DIÁRIO OFICIAL DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO Porto Alegre, segunda-feira, 28 de março de 2016 15

PORTOCRED S.A. – CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO CNPJ nº 01.800.019/0001-85 – NIRE 43 3 0003548 4RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃOesforços contínuos na consolidação e aprimoramento das suas estruturas de administração, adequando permanentemente suas ações às politicas eleitas como prioritárias para o desenvolvimento do negócio. A administração da Companhia entende que apesar de haver espaço para

-

BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 - (Em milhares de Reais)A T I V O Nota 2015 2014Circulante ............................................ Caixa e equivalentes de caixa ............

5 500 Aplicações no mercado aberto ......... Títulos e valores mobiliários .............. 6 Carteira própria .................................

........................ Setor privado ....................................

duvidosa ........................................... ................................... 8 4.496

Diversos ............................................ ........................ 5.843

Despesas antecipadas .....................Não circulante .....................................

..................... 48.955 ........................ 33.609

Setor privado ....................................

duvidosa ........................................... ) ) ................................... 8 18.133

Diversos ............................................ ........................ 3.939

Despesas antecipadas .....................Permanente ......................................... 4.450 Investimentos....................................

............................ Intangível .......................................... 1.161 663Total do ativo ....................................... 229.387 204.732

P A S S I V O Nota 2015 2014Circulante ............................................. 86.309 Depósito .............................................. 30.183

.............................. Recursos de aceites e emissão de títulos.............................................. 65.815 Recursos de aceites cambiais...........

.............................. 8.853 Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados ................................ Sociais e estatutárias ........................ Fiscais e previdenciárias ................... Diversas ............................................. 14 6.815 5.181Não Circulante ..................................... 114.398 Depósito .............................................. -

.............................. Recursos de aceites e emissão de títulos.............................................. Recursos de aceites cambiais...........

.............................. Dívidas subordinadas elegíveis......... Diversas .............................................

................................ 15 31.366 Capital social ....................................... Reserva de lucros ............................... 11.669 Total do passivo e do

................................. 229.387 204.732As notas explicativas são parte integrantes das demonstrações contábeis.

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO

Nota 2015 2015 2014Receitas de intermedia-

................... ......

Resultado de operações com títulos e valores mobiliários .......................Despesa da intermedia-

................... ) (66.548) (55.360)

no mercado .....................

liquidação duvidosa ......... Resultado de venda de

................ ) ) (5.108)Resultado bruto da inter-

.........

operacionais ..................... (33.615) ) ) Receitas de prestação de serviços ...................... Despesas de pessoal ...... Despesas administrativas . Despesas tributárias .......

(despesas) operacionais .Resultado operacional ..... 3.199 3.648 6.834Resultado não operacional )

.........................Imposto de renda e contribuição social............ (634) 5.358 ) Provisão para imposto de renda .......................... Provisão para contribui- ção social ........................ 16a (91) (91) (349)

.......... 16a (456) 5.536 645Participações no lucro ...... (905) ) )Lucro líquido do semestre/exercicio ...........................Quantidade de ações no

.......... 15a .........

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELO MÉTODO INDIRETO

Nota social Total ..................... 19.697 1.055 (507) - 20.245

... - (656) - - (656)Dividendos mínimos obrigatórios...........................

.............................Destinações:Reserva Legal ........................................................ - 315 - (315) -

..................................................................... - 4.491 - (4.491) -Lucro líquido do exercicio ...................................... - - - 6.303 6.303

..................... 19.697 5.205 - - 24.902 .......................... 19.697 5.205 - - 24.902

Lucro líquido do exercicio ...................................... ...................

Dividendos mínimos obrigatórios...........................Reversão de dividendos ........................................Reserva Legal ........................................................Reserva especial de lucros ....................................

..................... 19.697 11.669 - - 31.366 ............................ 19.697 6.702 - 5.739 32.138

Lucro líquido do semestre...................................... .

Dividendos mínimos obrigatórios...........................Reserva Legal ........................................................ - 83 - (83) -Reserva especial de lucros .................................... - 4.884 - (4.884) -

..................... 19.697 11.669 - - 31.366As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

2º se- Exercícios

Nota 2015 2015 2014Lucro liquido do semestre/exercicio ..............Constituição/reversão de provisão para opera-

...............

Provisão para riscos cíveis, tributários e trabalhistas ....................................................Imposto de renda e contribuição social e

......................................... 16 456 (5.536) -Reversão de outras despesas operacionais . - (150) -

...................... ................

Resultado na alienação de títulos e valores mobiliários .....................................................

....................... 804 ....................................... 51.184

Variação de ativos e obrigações (Aumento)/redução em títulos e valores mobiliários .................................................... (Aumento)/redução de aplicações

........................... ............

......................... 935 943 9.114 (Aumento)/ redução em outros valores e bens .

................... Aumento em recursos de aceites cambiais .. Aumento/(redução) em outras obrigações ... Aumento em dívidas Subordinadas .............. 908 1.415Caixa líquido gerado das operações ............. Imposto de renda e contribuição social pagos ) ) -Caixa líquido gerado pelas atividades operacionais ................................................... Atividades de Investimentos

.................. . Aquisição de intangível ................................. ) ) -Caixa líquido aplicado nas atividades de investimentos ................................................. ) ) )

Dividendos pagos .......................................... ) ) (656)Caixa líquido aplicado nas atividades de

.............................................. ) ) (656)Aumento/(redução) do caixa e equivalentes a caixa ............................................................ 1.086 (111)

Caixa ou equivalentes a caixa no início do semestre/exercício ......................................... 1.813 1.633

semestre/exercício ........................................ 4 1.633As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

(Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma)

d) 2015 2014

ParcelasRisco carteira Provisão carteira ProvisãoA ........................

........................C ........................D ........................E ........................F ........................

........................H ........................ ) 14.869 4.510 )

A Instituição com sede na Rua dos

(motocicletas). Adicionalmente, opera com Pessoas Jurídicas,

-As demonstrações contábeis foram preparadas de acordo

-substanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema

Adoção das práti-cas contábeis internacionais

Contábeis – CPC emitiu algumas normas e suas respectivas --

CMN nº 3.566/08 – Redução ao Valor Recuperável de Ativos

Novas práticas emitidas e ainda não adotadas: Resolução nº

possível estimar quando os demais pronunciamentos contábeis

As principais práticas contábeis adotadas para a elaboração das demonstrações contábeis foram:a) Apuração do resultado: As receitas e despesas são apropria-

despesas correspondentes ao período futuro são registradas em conta redutora dos respectivos ativos e passivos, e apropriadas

b) Caixa e equivalentes de caixa: Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades em moeda nacional,

c) : Representam ope-

-ceiros e estão demonstradas pelo valor de resgate, líquidas dos rendimentos a apropriar correspondentes a períodos futuros.d) Títulos e valores mobiliários: Conforme estabelecido pela

títulos e valores mobiliários detidos pela Instituição são avalia-Títulos mantidos até o vencimento: A

-liados pelos custos de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado do período.e) -

podendo assim aplicar um provisionamento diferenciado para

no rating

dias, independentemente de seu nível de risco, somente são reconhecidas como receita, quando efetivamente recebidas.f) Despesas antecipadas: Correspondem a remunerações

-

valor total das remunerações era registrado no ativo na rubrica de despesas antecipadas na data das operações e apropriadas

-

originação das operações e pós-venda, conforme sumariado abaixo:

-

no ativo, na rubrica de despesas antecipadas e apropriada ao

como despesa do período na rubrica outras operacionais. A parcela

-

operação com recursos próprios do devedor ou com recursos transferidos por outra instituição, será cessado o pagamento da referida remuneração.g) circulantes -do, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias

mercado e rendas a apropriar.h)

vida útil do correspondente ativo.i) Redução ao valor recuperável de ativoe outros ativos não circulantes, inclusive o ativo intangível, são

não recuperáveis, ou ainda, sempre que eventos ou alterações

líquido de venda e o valor em uso de um ativo.

subordinadas: Estão demonstrados pelo seu valor de resgate,

k) circulante): Demonstrados pelos valores conhecidos ou calcu-láveis, incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações

pro ratacorrespondentes despesas a apropriar.l) Imposto de renda e contribuição social: A provisão para

ativos diferidos decorrentes de diferenças temporárias foram constituídos, com base nas mesmas alíquotas do imposto de renda e contribuição social corrente, em conformidade com a

histórico de rentabilidade e a expectativa de geração de lucros tributáveis futuros.m) Ativos e passivos contingentes e obrigações legaisreconhecimento, a mensuração e a divulgação dos ativos e passivos contingentes, e das obrigações legais são efetuados

Pronunciamentos Contábeis (CPC), sendo provisionados com

-

Ativos Contingentes: Não são reconhecidas nas demonstrações contábeis,

Provisão para São reconhecidas nas demonstrações

-

ou administrativa, com uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com

Passivos Contingentes: Avaliados como de perdas possíveis

remotas não são provisionados e/ou divulgados.n) Estimativas contábeis: As estimativas contábeis são determinadas pela Administração, considerando fatores e premissas estabelecidas com base

contingentes, entre outros. A liquidação das transações envolvendo essas -

tes dos registrados nas demonstrações contábeis devido às imprecisões existentes ao processo de estimativas contábeis. A Instituição revisa suas estimativas e premissas em bases mensais.o) Resultado por ação: Calculado com base na quantidade de ações em

2015 2014Disponibilidades Caixa ....................................................................... 30 64 Depósitos em conta corrente .................................. 1.569Total ..........................................................................

Aplicações no mercado aberto 2015 2014 Revendas a liquidar - Posição bancada Letras Financeiras do Tesouro - LFT ...................... 3.398 - Letras do Tesouro Nacional - LTN ........................... 6.899 -

......... 3.500 500 Depósito Poupança ................................................. -Total ..........................................................................

: A composição da carteira de títulos e

2015 2014 Carteira própria

Letras Financeiras do Tesouro - LFT ........................................... .. 4 4 4 4Total de títulos e valores mobiliários

Federais que possuem negociações ativas são apurados com base nos

-das no ativo circulante. Atendendo ao disposto no artigo 8º da Circular

As informações da carteira são assim sumariadas:a) 2015 2014

...............................................................Financiamentos ...........................................................

Circulante ....................................................................Não Circulante ............................................................b)

2015 2014Vencidos ......................................................................

................................................. ..........................................

A vencer de 1 a 3 anos ...............................................A vencer de 3 a 5 anos ...............................................A vencer de 5 a 15 anos 15 8

c) 2015 2014Serviços....................................................................... 1.030 -Pessoas físicas ........................................................... 186.465

e)

2015 2015 2014Saldo inicial ......................................Constituições líquidas de reversões .Reversão decorrente de cessão

.......................................... ... ) ) )

.........................................

-

f)

-pro rata temporis

2015 2014Saldo início do semestre ...........................Juros/descontos incorridos ........................ (18) -

............................................. - (1) .............................

g) : A Financeira efetuou durante o exer-

-

no resultado do exercício.

8. 2015 2014 Circu- Não Cir- Circu- Não Cir- Devedores diversos – País ..................Devedores por depósito em garantia (a) - 19.341 - 18.133Tributos diferidos (nota 16) ..................

................................................. 160 - 136 -

a) Devedores por depósito em garantia 2015 2014Depósito – CPMF (nota 14 a.3) ..........................

.................. ..........

Depósitos diversos ............................................. 1.398 19.341 18.133

: Referem-se a remu-

2015 2014 Circu- Não Cir- Circu- Não Cir-

........................................ ..... 5.843 3.939

5.843 3.939-

relação às comissões correspondentes a remuneração pós venda, em

2015 2014 Móveis e utensílios ...........................Máquinas e equipamentos ..........Equipamentos..............................Sistema de proc. de dados ..........Sistema de segurança .................Sistema de transporte ................. (186) 89

continua>>>

Porto Alegre, segunda-feira, 28 de março de 2016 DIÁRIO OFICIAL DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO16PORTOCRED S.A. - CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO

NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS –

A DIRETORIARosicler Fatori – Contadora – CRC RS 51.180

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

em função de seu vencimento, considerados pelo seu valor presente: 2015 2014

............................................ .....................................

Total ......................................................... 30.183

De 1 a 3 anos .......................................... - Total ......................................................... -Total geral ................................................. 13.883 30.183

estão assim distribuídos, em função de seu vencimento, considerados pelo seu valor presente: 2015 2014

............................................ ..................................... 36.591

Total .........................................................

De 1 a 3 anos .......................................... De 3 a 5 anos .......................................... 3.098 Total ......................................................... Total geral .................................................

A dívida subordinada elegível a capital está assim distribuída em função de seu vencimento, con-siderada pelo seu valor presente: 2015 2014

De 1 a 3 anos .......................................... De 3 a 5 anos .......................................... - Total geral .................................................

-

regulamentares previsto no núcleo de subordinação.

2015 2014 Circu- Não Cir- Circu- Não Cir- Provisão para riscos trabalhistas (a.1) ......................

Provisão para riscos tributários (a.3) ..........................Provisão despesa de pessoal ...Credores diversos .....................Processos trabalhistas a pagar Processos cíveis a pagar ..........Seguro prestamista ...................

........................................ - -

I) Provisão para Riscos:a.1) -

como de co-reclamada. A Administração constitui provisão, apoiada

- Tratam-se de ações por danos morais promo-vidas por clientes. A Administração constitui provisão, considerando as

a.3) - Composto por demandas de: 2015 2014CPMF .......................................................

....................................................PIS ............................................................

.................................................. -Total ..........................................................

Lei, assim como foi requerida a conversão em renda de parte dos

no saldo da provisão. A homologação e liquidação dos valores ainda

e procedidos os cálculos para conversão em renda dos valores;

quanto a inclusão da Receita Financeira na base de cálculo, para os

Movimentação de provisão 2015 2014

lhistas Cíveis lhistas CíveisSaldo inicial ........... Constituição (rever-são) da provisão Reversões ............ Constituição da Provisão ............... Pagamentos/ compensações ..... - - - ) (1.110) )

............. I) Perdas Prováveis

-

II) Perdas possíveismovida pela Defensoria Pública do Estado do Pará, contra 51 institui-

consignado para idosos, analfabetos e semianalfabetos naquele

a) Capital Social

nominativas.b) Dividendos – Conforme determinado no estatuto social, os acionis-

deliberado a retenção dos dividendos provisionados no balanço de

de Administração (ARCA) foi deliberado o distribuição dos dividendos

c) Destinação do resultado

2015 2014Lucro Líquido do Exercício .............................

........................................... .................

Dividendos obrigatórios ..................................Reserva especial de lucros ............................

Demonstração do cálculo do Imposto de renda e da Contribuição Social: 2º semes- 2015 2014 IR/CSLL IR/CSLL IR/CSLL

Resultado antes do imposto de renda e contribuição social e após as participações .....................

.Imposto de renda à alíquota de

....................... . (459) (409) - - - )

Imposto de renda e contribuição social às alíquotas vigentes ............Diferenças temporárias de anos anteriores reconhecidas no exercício (a).....................................Efeito mudança alíquota CSLL

.................................. 615 615 - . ) )

-

e aprovado pela Diretoria e Conselho. Com base nas avaliações

os próximos exercícios.

valores nominais e serão revertidos conforme suas exclusões no cálculo do resultado tributável em períodos futuros, quando os valores contábeis dos ativos forem recuperados ou liquidados. A administração

2015............................................................................................................................................................................

Total .................................................................................... 5.536Em atendimento ao requerido pelas Resoluções nº 3.355, de 31 de

-

2º semestre 2015 2014Salário .....................................................Encargos sociais .....................................

...................................................... ) (3.519) )Total .........................................................

2º semestre 2015 2014Serviços de terceiros ..............................Serviços de correspondentes .................Serviços de cobrança .............................

...........Despesa de aluguel ................................Despesa de comunicação ......................Despesa de processamento de dados ...Despesa de viagem ................................Despesa de condomínio .........................

..................

Propaganda e publicidade ...................... ....................

...................................................... ) (4.901) )

2º semestre 2015 2014

........ Recuperação de despesas ...................

............... Reversão de provisão para riscos ........

................................................... 40 356

Descontos concedidos sobre operações ..............................................

Provisão para riscos ............................. ...............

Despesas com serviços........................ ................................................... ) ) )

(3.339) ) )

pronunciamento CPC 05. Estas operações são efetuadas a valores,

datas e em condições de comutatividade.:

Passivo 2015 2014Recursos de aceites cambiais ............................... 4.316Diretores ................................................................ - 68Acionistas ..............................................................Dívidas subordinadas Elegíveis – não controladores 6.430Acionistas .............................................................. 6.430Dividendos ............................................................. 656Acionistas ..............................................................b) Remuneração do pessoal-chave da Administração

2º semestre 2015 2014Remuneração variável........................... 945 1.955 1.994

..................... 414 16Total .......................................................

de contrato de trabalho ou remuneração baseada em ações para seu pessoal-chave da Administração.

-

risco da estrutura de seus ativos ponderados por fatores que variam

a apuração do Capital de Nível I e de Capital Principal foram editadas

dívidas subordinadas, instrumentos híbridos de capital. Com base nas -

2015 2014 ............................

Capital principal ..................................................... ...........................

................................... 35.126 29.731 ........................... 31.806

.................................... 15.665 13.541Parcela de risco de mercado ................................. Parcela de risco operacional .................................

................................................ 12,35% 13,91%: A estrutura de gerencia-

-des, procedimentos e ações. Ela abrange os riscos de mercado, de

-

desempenho e demonstrativos de exposição em relação aos limites estabelecidos institucionalmente.

Para atendimento ao requerido pela Resolução CMN nº 3.380/06 foi implementada na Portocred S/A uma estrutura para gerenciamento dos riscos nas atividades operacionais. A estru-

serviços, atividades, processos e sistemas da instituição garantindo a

e a regulamentação vigente.Para atendimento ao requerido pela Resolução

para gerenciamento dos riscos de mercado e de suas operações.

aprovam as exposições.-

rentabilidade dos seus ativos. Desta forma, possui procedimentos de controle e acompanhamento das transações e saldos dos seus

taxas vigentes em relação às praticadas no mercado.

Aos Administradores e Acionistas da

Porto Alegre - RS-

assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais no-tas explicativas.

--

-

livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Nossa respon-

as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas re-

-

de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de pro-

-tor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas de-

ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação

-

estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avalia-

e apropriada para fundamentar nossa opinião.:

acima apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevan-

-

Auditoria dos valores correspondentes ao exer-

-paração, foram anteriormente auditados por outros auditores inde-

DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Auditores Independentes

Contador

>>>continuação

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