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FUNDAÇÃO BANRISUL DE SEGURIDADE SOCIALCONSELHO FISCAL

RELATÓRIO DE CONTROLES INTERNOSRESOLUÇÃO CGPC n" 13, de 01-10-2004

limo. Sr.Joel dos Santos RaymundoPresidente do Conselho Deliberativo daFundação Banrisul de Seguridade SocialNesta

Ref.: Relatório de Controles Internos do Conselho Fiscal- Primeiro Semestre de 2013

1 INTRODUÇÃO

o Conselho Fiscal da Fundação Banrisul de Seguridade Social, representado por seusmembros infra-assinados, em cumprimento às determinações contidas no artigo 19 da ResoluçãoCGPC n" 13, de 01.10-2004, apresenta a V.Sa. o Relatório de Controles Internos, referente aoprimeiro semestre de 2013, para conhecimento c providências desse Conselho Deliberativo.

Com o objetivo de se adequar às detenninações da citada Resolução, a FundaçãoBanrisul utilizou o sistema de monitoramento de riscos c controles contratado junto à empresa deconsultoria Junqueira de Carvalho, Murgel & Brito - Consultores (JCMB).

Este sistcma tem como finalidades principais identificar, classificar, medir, controlar emonitorar os riscos da FBSS, bem como scrvir de ferramenta para li.mdamentar as conclusões doConselho Fiscal, conforme estabelece a referida norma.

Para facilitar o entendimento desse colegiado a respeito do sistema de monitoramento deriscos e controles, apresentamos a seguir um resumo de suas principais características.

Os riscos são alocados pela sua natureza em 15 matrizes de riscos e c<distribuidas em quatro grandes processos, qU~ã~~ Arrecadação, Administração, InvestiBenefícios, conforme demonstramos na sequência.

I - Arrecadação / /1.1 - Dados Cadastrais ,/J1.2 - Contribuições Previdenciárias1.3 - Aprovisionamentos

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roles,ntos e

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2 - Administração2.1 - Apropriação e Alocação de Custos2.2 - Programação Financeira2.3 - Recursos Humanos e Materiais2.4 - Comunicação2.5 - Teenologia da Informação2.6 - Jurídico

3 - Investimentos3.1 - Operações de Renda Fixa3.2 - Operações de Renda Variável3.3 - Operações em Investimentos Imobiliários3.4 - Operações com Empréstimos a Participantes3.5 - Obrigações Acessórias

4 - Beneficios4.1 - Beneficios Previdenciários

Para cada uma das matrizes, são identificados os riscos e definidos os controlespreventivos, por modalidade, com a finalidade de mitigá-los. Os riscos são também classificadosde acordo com as seguintes categorias: legal, atuarial, mercado, contraparte e opemcional.

Os riscos são medidos com relação ao grau de impacto no patrimônio da FundaçãoBanrisul e quanto ao grau de ocorrência (diária, até semanal, até bimestral, até semestral e acimade semestral), obtendo classificações de: Alto (A), Médio Alto (MA), Médio (M), Médio Baixo(MB) e Baixo (B). Para cada um desses graus são atribuídas notas que variam de 6, pam o grau (A)a 1,5, para o grau (B). O produto das notas de impacto e ocorrência representa o Risco Inerente.

Os controles associados a cada risco também são medidos quanto à sua eficácia, pormeio de questionários de avaliação, recebendo notas de I a 6, conforme o seu nível.

A nota do Risco Inerente, dividida pela nota da Eficácia dos Controles, representa oRisco Resultante, ou seja, o nível de exposição ao risco. Esta nota varia de I a 36.

Os riscos resultantes com notas até 6 são classificados como Baixos (Satistàtórios),sendo as operações consideradas isentas de riscos, com possibilidade de adoção parcial ousupressão dos controles preventivos.

Os riscos resultantes com nota maior que 6 e menor que 18 são considerados Médios(Medianos), requerendo aprimoramentos dos controles, com exame da relação custo/beneficio.

Os riscos resultantes com notas a partir 18 são considerados AI(Comprometidos), devendo a Entidade rever todo o processo.

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As medições dos riscos e dos controles devem ser reali;rÁldas em períodos nuncasuperiores a 6 meses, de forma a possibilitar a emissão dos Relatórios do Conselho Fiscal.

2 CONSTATAÇÕES E CONCLUSÕES

2.1 CONTROLES INTERNOS

No primciro semestre dc 2013, a Fundação Banrisul monitorou, controlou e mediu 275riscos.

As medições destes riscos, bem como da efieáeia dos seus respectivos controles,efetuadas pelos gestores internos, apresentaram os resultados a seguir:

Cód. Processos Satisfatório Mediano Comprometido Não Avaliado Total

OI Arrecadação 47 O U U 47

02 Administmçào 1I1 O U U 111

U3 Investimentos 88 U U O 88

U4 Ikncficios 28 I O O 29

Totais 274 I O O 275

Os resultados obtidos demonstram que o levantamento dos controles internos daFundação Banrisul estão adequados ao seu porte.

2.2 ADERÊNCIA DA GESTÃO DOS RECURSOS GARANTIDORES DOS PLANOS DEBENEFÍCIOS ÀS NORMAS EM VIGOR E À POLÍTICA DE INVESTIMENTOS

As medições dos riscos resultantes dos Investimentos apontam que dos 88 riscosmedidos, nenhum foi e1assificado como mediano ou como comprometido. Nesta avaliação, foramanalisados os seguintes expedientes:

a) Relatórios de Auditorias Externas, referentes aos primeiro e segundo trimestres de2013, elaborados pela empresa Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes

(docs. OI e 02);

b) Relatório de Auditoria Interna nO 17/13, de 30-10-2013 (doe. 03), que certifica aimplementação da Matriz de Riscos c Controles, referente ao primeiro semestre de

2013;

e) Relatórios de Acompanhamento dos Resultados da Política de Investimentos ) Iprimeiro semestre de 2013 - Plan de Beneficios I, Banrisulprev c Plano de GJrAdministrativa (docs. 04, 05 e 06); fef

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BiB~~.FUNO.6.CAO BANRISULDE SEGURIDADE SOCIAL

d) Relatório da Gestão de Risco e Enquadramento dos Ativos Financeiros do primeirosemestre de 2013 - Plano de llenel1cios I, Banrisulprev e Plano dc GestãoAdministrativa (docs. 07, 08 e 09);

e) Relatório de Desempenho dos Ativos Aplicados dc junho de 2013 - Planos dcllenel1cios I, Banrisulprev e de Gestão Administrativa (does. 10, 11 e 12);

f) Demonstrativo de Enquadramento dos Ativos por Segmento - Resolução CMNnO3.792 - junho de 2013 -Plano de Beneficios I, Banrisulprev e Plano de GestãoAdministrativa (docs. 13, 14 e 15);

g) Dcmonstrativo de Enquadramento dos Ativos por Segmento - Resolução CMNnO 3.792 - junho de 2013 - Total dos Recursos Administrados pela FundaçãoBanrisul (doc. 16);

h) Resumos dos Relatórios Gerenciais Contábeis e Financeiros dos Planos PBI.Banrisulpreve PGA, referentes ao mês de junho de 2013 (does. 17, 18 e 19).

2.2.1 FATOS RELEVANTES EM RELAÇÃO À EXECUÇÃO DA POLÍTICA DEINVESTIMENTOS

2.2.1.1 COMENTÁRIOS

o desempenho relativo aos ativos do Plano de llenel1cios I se diferencia dos demaisPlanos por ter um parâmetro mínimo de retomo pré-estabelecido, denominado Taxa MínimaAtuarial, composto pela variação do INPC + Taxa de Desconto Atuarial (TOA).

Na Política de Investimentos para o ano de 2013, a Taxa de Desconto Atuarial (TOA),

foi I1xada em 5,50% a.a.

No acumulado do primeiro semestre de 2013, a Taxa Mínima Atuarial, composta pela

variação do INPC + TOA resultou em 6,1061 %.

Os demais planos possuem "Índices de Referência", gerados pelo próprio desempenhodo mercado e proporcional às composições das carteiras ajustadas mensalmente.

2.2.1.2 FATOS RELEVANTES ESI'ECÍFICOS DOS I'LANOS

O Plano de Benel1cios I encontra-sc n mestruturais, que aguarda aprovação I1nal da PREVIC.

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2.2.1.2.1- FATOS RELEVANTES - MERCADO FINANCEIRO E DE CAI'ITAIS

Neste semestre ocorreu forte desvalorização dos ativos dos segmentos de Renda Fixa eRenda Variável, em face da aceleração do processo inflacionário, elevação dos juros básicos daeconomia, desconfiança dos investidores quanto à solidez da economia nacional, redução dosinvestimentos, elevação dos gastos públicos c gestão econômica conflitante com a economia demercado. A desvalorização dos ativos iniciou um acentuado processo de aceleração no mês dejunho de 2013.

No Segmento dc Renda Fixa as taxas das NTNBs com vencimento em 2050 chegaram asuperar os 6% a.a. de juros reais em 30-06-2013, contra uma taxa de 3,92% em 31-12-2012.

Na Fundação Banrisul, todos os ativos dos planos são precificados ao valor de mercado.desta forma, quanto maior a taxa, menor será o valor do ativo.

2.2.1.2.2 - FATOS RELEVANTES - ECONOMIA NACIONAL

o modelo de gestão da economia nacional em nada se alterou em relação ao ocorrido aolongo do ano de 2012, ao contrário, os atos e fatos praticados pelo Governo Federal geraram umaforte desconfiança, tendo como principal consequência a redução dos investimentos. Não háprevisibilidade para a realização de investimentos, face às altcrações dos marcos regulatórios. ummodelo intervcncionista e de dirigismo governamental.

Em quase todos os setores da economia nacional há um "braço" do governo comelevados poderes e em alguns casos, quase absolutos.

2.2.1.2.3 - FATOS RELEVANTES - ECONOMIA MUNDIAL

Como fatos relevantes da economia mundial, destacamos que a crise da Zona do Euroaparentemente se estabilizou com perspectivas de crescimento de 1% do PlB para o ano de 2014.

Os membros da Eurozona de certa forma aprenderam a trabalhar em conjunto, depois detrês anos de crise que atrasaram todo o processo dc cquacionamento da crise.

A economia da região deverá ser mais competitiva no médio e longo prazo, em facc dasmudanças estruturais já realizadas c outras que estão ainda em andamento.

A economia chinesa procura um novo modelo de crescimento, priorizando o merca ointerno (consumo) em detrimento. '~.exportações. Aparentemente a missão se mostrou mais difi ildo que o esperado pelos dirigentes

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É provável que medidas de incremento da renda das famílias sejam implementadas aolongo deste ano visando aumento do consumo.

A economIa amencana segue seu viés de aceleração na produção de energia,investimentos em infraestrutura e forte desenvolvimento cicntífico. As grandes descobertascientíficas e processos industriais avançados que serão utilizados no futuro estão sendodesenvolvidos em sua maior parte por este país. Advém disso à propriedade das patentes, dosdireitos e a cobrança de royaities.

A gestão do Banco Central americano - FED, tem continuado com a política deexpansão monetária, visando aumentar a concessão de crédito no mercado interno e aumentar acompetitividade da economia americana.

2,2.2 CARTEIRA IMOHILlÁIUA

2.2.2. t DESENQUADRAMENTO DO IMÓVEL AV. LUDOLFO BOHEL, 834 - I'ORTO

ALEGRE-RS

No dia 25-02-2013, o Diretor Administrativo e o Coordenador da Gerência dePatrimônio, Paulo Cezar Pérez Baldasso, compareceram na reunião ordinária do Conselho Fiscal,consignada na ata nO 393, para atualizar o Conselho e prestar informações referentes àsrecomendações do Relatório de Controles Internos do Primeiro Semestre de 2012 - Itens 4.3 -Desenquadranlento Imóvel Av. Ludolfo Bohel, 834. Com a palavra, o gestor registrou a busca denovas parcerias comerciais para venda do referido imóvel, mediante o eneaminhamento decorrespondências, em 28-08-2012, para as Incorporadoras-Construtoras, oferecendo oportunidadede negócio. Na ocasião, obtiveram retomo das empresas Ivo Rizzo Construtora e IncorporadoraS.A., Nex Goup e SIPAR - Sociedade de Incorporação e Participação LIda., que solicitarammaterial com informações detalhadas do imóvel.

o Diretor informou que providenciou a redução do custo com a segurança do local, coma dispensa de guardas contratados para atuarem 24 horas por dia e a contratação de uma empresaespecializada em monitoramento eletrônico a distância. Salientou ainda as dificuldades quc aFundação Banrisul vem encontrando para a colocação do referido imóvel em alguma negociação devenda direta ou permuta, em virtude do desaquecimcnto do mercado, a construção deempreendimentos de padrão inferior próximos ao terreno e a geografia do terreno.

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No dia 27-03-2013, o Diretor Administrativo e o Gerente de Patrimônio apresentaramna reunião do Conselho Fiscal, o expediente DlRlSEG/FB - nO085/2013, de 19-02-2013, de Ref.:Emissão de Parecer e Atendimento à Recomendação do Relatório de Controles Internos do Prime oSemestre de 2012 - Imóvel Ludolfo Bohel, 834 - Enquadramento (doc. 20), que presta informaçcom vistas ao atendimento à recomcndação constante no Relatório de Controles InternosPrimeiro Semestre de 2012 - Itens 4.3 - Desenquadramento Imóvel Rua Ludolfo Bohel, 8

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emissão de Parecer atestando as medidas tomadas pela Fundação para solucionar o problema,atendendo desta forma o artigo 17 da instrução MPS/PREVIC n° 2, de 18-05-2010.

o Gestor registrou as dificuldades encontradas para incluir o imóvel em algumanegociação, c que algumas novas medidas estão serão tomadas antes de disponibilizar para leilão.

Ponderou que as grandes Incorporadoras-Contrutoms estão reduzindo seus estoques,devido à retração do Mercado, sendo crescente a inserção de médias c pcquenas emprcsas deconstrução no tipo de edificação que se adéqua ao terreno em questão. Com vistas neste segmentocrescente, a FBSS está disponibilizando o imóvel pam venda em imobiliárias especializadas.

Também fomm agendadas visitas do Diretor Administrativo e do Gerente de Patrimônioas empresas: em 15-05-2013 na empresa Bolognesi Empreendimentos LIda., em 24-05-2013 naIncorporadom e Construtora TGD, em 06-06-2013 na empresa Picoral e Solano LIda. e em10-06-2013 na empresa Goldsztein Cyrela. Na oportunidade, o Diretor disse que dos contatos acimarealizados, a empresa Picoml e Solano LIda. foi a que mais interesse demonstrou no projeto eresponsabilizou-se de enviar uma proposta de negócio até a segunda quinzena de setembro.

Com base nestas informações e cm atendimento ao artigo J 7, da lnstmçãoMPS/PREVIC nO 2, de 18-05-2010, pertinente aos Relatórios de Execução dos Planos deEnquadramento das Entidades Fechadas de Previdência Complementar, em 27-03-2013, o ConselhoFiscal emitiu Parecer (doc. 21), consignado na ata nO395, atestando as providências adotadas pelaFundação Banrisul até aquela data para o enquadramento do referido imóvel.

As medidas tomadas pela Diretoria Executiva, bem como seus respectivos resultados natentativa de busca de parcerias comerciais para o referido imóvel, vêm sendo registrada~ nosRelatórios de Controles Internos semestrais e o Conselho Fiscal segue acompanhando o desenrolardas negociações, com vistas à regularização deste desenquadramento.

2.3 ADERf:NCIA DAS PREMISSAS E HIPÓTESES ATlJARIAIS AOS PLANOS I>E

CUSTEIO

O resultado da medição dos riscos resultantes dos processos de Arrecadação c Benet1cios

aponta o que segue:

a) Processo de Arrecadação - dos 47 riSCOSmedidos. nenhum foi classificado comomediano ou comprometido;

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h) Processo de Benet1cios - dos 29 riscos medidos, O I foi considerado mediano. Ne teprocesso nenhum risco foi classificado como comprometido

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2.3.1 FATOS RELEVANTES RELATIVOS À ÁREA I'REVIDENCAL

No dia 30-10-2013. foi realizada rcunião do Conselho Delibcrativo com a ConsultoriaAtuarial Towcrs Watson. na qual foram convidados os mcmbros do Consclho Fiscal, da DiretoriaExccutiva da FBSS e rcpresentantes dos Patroeinadorcs, oportunidade cm que foi realizado oplanejamento da reavaliação atuarial anual de 2013 e aprescntados os resultados dos estudos deadcrência da~ hipótescs atuariais, em atendimento à PREVIC, os impactos nos resultados devidos,as altcrações nas hipóteses e as hipóteses econômica~ e biométricas propostas pam 2013 (doc. 22).

Em virtudc do Projeto de Reestruturação dos Planos de Beneficios da FundaçãoBanrisul, a rcavaliação atuarial anual, que será realizada pela Consultoria Atuarial Towers Watson,com data-basc de 30-06-2013, não foi coneluída até a confecção final deste relatório, devido ao fatode que a Secretaria de Previdência Complementar - PREVIC solicitou diversos outros estudosacerca da alteração do PBI e a criação dos Planos de Bcnel1cios Saldado e FBPREV 11 prcvistos noTermo de Ajustamento dc Conduta - TAC, I1rmado entrc a FBSS e a PREVIC.

Cabe salientar que foi aprovada, para a avaliação de 2013, a manutenção das HipótesesEconômicas e Biométricas, utilizadas na avaliação atuarial de 2012 e já registradas no Relatório deControles Internos do Segundo Semestre de 2012.

2.4 ADERÊNCIA DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E INDICADORES DE GESTÃOADMINISTRATIVA

o rcsultado da medição dos riscos resultantcs dos processos de administração apontaque dos I 1I riscos medidos, nenhum foi elassificado como mediano ou comprometido.

Nesta avaliação, foram analisados o Dcmonstrativo de Avaliação da ExecuçãoOrçamentária e o Acompanhamento dos Indicadores de Gestão Administrativa, rcferentes aoprimeiro semestre de 2013 (doc. 23), apresentando os afastamentos médios anuais e os indicadoresde gestão acompanhados pelo Conselho Fiscal, juntamentc com a análise da Assessoria dePlanejamento e Orçamento.

O Patrimônio Consolidado da FBSS, do Plano dc Bencficios I e do Plano de GestãoAdministrativa estavam abaixo do previsto no primeiro semcstre, principalmente em decorrência daforte variação negativa no ajuste a valor de mercado dos títulos públicos e privados, bem como davariação negativa no segmento de renda variável.

Página 8 de 21R1JaS,quelra Campos 736. CEP 90010.000 POl1o Aleg'(? ASJ PABX 3210.9700FB045--11199

O d4ficil técnico observado no 1'131 I1cou muito acima do previsto em razão do resultadonegativo observado no fluxo dos investimentos, da não aplicação de contribuições extraordinárias,visando o cquacionamento do d~ficit registrado ao final de 2012, da aplicação dos novospercentuais das contribuições normais ente a partir dc abril e da constituição de contingências eprovisões atuariais acima do esperado.

~ FUNDACÃO BANRISUL~ DE SEGURIDADE SOCIAL

o patrimônio do Plano de Beneficios Banrisulprev ficou dentro do esperado. Em quepese o fluxo de contribuições acima do esperado, as despesas com auxílio doença acima do previstoe o fluxo de investimentos negativo, produziram um d~ficit no primeiro semestre de R$ 674 mil.

o patrimônio do Plano de Gestão Administrativa resultou abaixo do esperado noOrçamento-programa, em virtude da variação negativa nos investimentos. O volume de receitasadministrativas prevideneiais ficaram abaixo do previsto, em razão das contribuições normais doplano PBI e as receitas administrativas, oriundas dos investimentos, terem registrado resultadosabaixo do previsto. Neste semestre, observou-se uma contenção das despesas com os serviços deterceiros e despesas gerais em relação os valores orçados, destacando-se que a baixa remuneraçãoobtida com os investimentos do Fundo Administrativo, o que gerou, como consequêneia, umregistro de tributos abaixo do projetado.

No Orçamento-programa de 2013 ficaram estabelecidos os seguintes indicadores degestão a serem acompanhados durante o exercício:

Indicador Fórmula Meta ou Limites

Vmação entre Valor Orçado c Valor Realizado IMeta: Intervalo de 10%

5%pam mais,Realizado Valor Orçado 5% nam menos.

Relação Despesa Administrativa cDespesa Administmtiva Total /

Recursos Garantidores dos Planos de Limite: 0.65%Recursos Garantidores Beneficios

Relação Despesa Administrativa e Despesa Administmtiva Total 1 Meta: 0.50%Ativo Total Ativo Total

Custo Administrativo Total Anual Despesa Administmtiva Total Anual / Limite R$ 1.250.00DOrPartieioanle Número de Participantes em Dez/2011

Despesa de Pessoal c Encargos em Despesa Total Pessoal e Encargos fRelação à Despesa Administrativa Despesa Administmtiva Total

Limite 80%Total

Despesa com Terceirizaçào deDespesa Total cf Serviços

de Terceiros f Limite 20%Serviços Despesa Administrativa Total

No que tange aos indicadores supracitados, o Conselho Fiscal realizou a~seguintesanálises referentes ao primeiro semestre de 2013:

Variação entre Valor Orçado e Realizado - Esta variação apresenta os afastamentosmédios anuais e os indicadores de gestão acompanhados pelo Conselho Fiscal e especificados noinício deste tópico. Meta: Intervalo de 10%, 5% para mais e 5% para menos;

aa

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PA8X, 3210-9700FB 045-11199

Relação Despesa Administrativa e Ativo Total - Este indicador.primeiro, mostrou uma expansão das despesas administrativas em 2013, em co

Relação Despesa Administrativa e Recursos Garantidores - A relação entre despesasadministrativas e recursos garantidores apresentou um percentual ligeiramente acima do observadono primeiro semestre de 2012, dentro do limite da previsão orçamentária de 2013;

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primeiro semestre de 2012, acima da previsão orçamcntária para 2013, em razão da redução doAtivo Total, haja vista o comportamento dos investimentos no primeiro semestre;

Custo Administr:ltivo Total Anual por Participante - O custo médio administrativopor participante foi de R$ 86,32, projetando-se para o ano um custo administrativo anual deR$ 1.035,82 por participantc, abaixo do observado no primeiro semestre de 2012 e dentro do limiteestabelecido no Orçamento-Programa 2013;

Relação I'essoal e Encargos em Relação à Despesa Administrativa Total - Esteindicador mostra o volume de recursos destinado às despesas com pessoal e encargos em relação àsdcspcsas administrativas totais, tendo como limite estahelecido no Orçamento-Programa 2013 ogasto de 80%, que foi respeitado;

Despesa com Tereeirização de Serviços - Este indicador mostra o volume de recursosdestinado às despesas com Serviços de Terceiros em relação às despesas administrativas totais,tendo como limite estabelecido no Orçamento-Programa 2013 o gasto de 20%. O limiteestabelecido foi ultrapassado nos meses de janeiro e março. Todavia. no acumulado do semestre. osserviços de tereeiros representaram 18,54% do total das despesas administrativas. dentro do limiteestabelecido no Orçamento-Programa.

Frente ao exame do Demonstrativo de Avaliação da Execução Orçamentária e os RiscosResultantes a~soeiados, o Conselho Fiscal eonsidera as justificativas apresentadas adequadas, econelui que a Diretoria Executiva vem conduzindo a execução orçamentária e o gerenciamento dosindicadores da Gestão Administrativa dentro dos limites estabelecidos no Orçamento-programa.

2.5 IlEMAIS FATOS RELEVANTES

2.5.1 - I'RO.JETO DE REESTRUTURAÇÃO 110 PLANO IlE BENEFÍCIOS I - TERMODE AJUSTAMENTO IlE CONDUTA

Conforme registrado nos Relatórios de Controles Internos de semestres anteriores, aDiretoria Executiva da Fundação Banrisul encaminhou à PREVIC. uma proposta de migraçãoespontânea c incentivada dos partieipantes do PBI para um plano de heneficio definido saldado e/oupara um plano de contribuição variável. O órgão fiscalizador solicitou a apresentação de propostaformal de Termo de Ajustamento de Conduta - TAC, para a eorreção das práticas consideradasirregulares apresentada~ no cronograma de execução, que foi encaminhado em 28-05-2012. Nestemesmo ano, a PREVIC solicitou alguns ~ustes a serem leitos no referido TAC, que foramatendidos com o encaminhamento de nova minuta em 20-12-2012;

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No ineiro semestre de 2013, período objeto desse relatório, registramos os seguintes

fatos relevantes~ >

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PAex 3210.9700

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Em 27-02-2013, o Conselho Deliberativo aprovou a minuta final do TAC, de25-02-2013, aprovada pela Comissão Tripartite, fonnada por representantes do Banrisul, FundaçãoBanrisul, Afaban, Sindicato dos Bancários c Fetrafi-RS.

Em 13-03-2013, foi realizada reunião com Compromissários c Intervenientes do TACno Auditório da FBSS, oportunidade onde foram feitos esclarecimentos acerca da necessidade deassinatura do documento;

Em 14-03-2013 iniciou-se o processo de coleta de assinaturas dos Compromissários noTermo de Ajustamento de Conduta - TAC (doc. 24) e dos c Intervenientes em anexo espeeílieo(doc. 25).

Em 20-03-2013, foram aprovadas pelo Conselho Deliberativo, as propostasregulamentares e estatutárias c as primeiras propostas de minutas dos Regulanlentos dos planos1'131,Saldado e Fl3l'rev 11;

Em 11-04-2013, a FBSS recebeu os Oficios nOs 018 e 024/2013/ERRSIPREVIC. de28-03 e 01-04-2013 (does 26 e 27), respectivamente, que tratam da aprovação do TAC e Outros,proposto em 20-12-2012, com encaminhamento até o dia 12-04-2013, do TAC e da planilha deIntervenientes, ambos assinados. A Comissão Tripartite, elaborou proposição relativa aos incentivosà migração, propostos pelos Patrocinadores, de fomm a atingir as metas propostas, inclusive comaporte financeiro;

Em 13-05-2013, houve a publicação do TAC no Diário Ofieial da União (doc. 28);

Em 21-05-2013, lomm aprovadas pelo Conselho Delibemtivo, as redações finais dosRegulamentos dos Planos de Beneficios Saldado e FBI'REV 11e das minutas de Convênios deAdesão aos Planos de Beneficios Saldado e FBPREV 11;

Em 12-06-2013, a FBSS recebeu do Ot1eio nO043/2013/ERRS/PREVIC, de 04-06-2013(doc. 29), que encaminha o TAC aprovado e firmado, determinando o envio bimestral à I'REVIC,de relatório circunstanciado de medidas adotadas;

Em 21-06-2013, foi realizada reunião na PREVIC, com o Dr. José Maria Rabelo e oDr. Sérgio Taniguchi, para entrega das alterações estatutárias.

No segundo semestre de 2013, ocorreram outros desdobramentos, que serão objeto deitem específico no relatório pertinente ao período.

2.5.2

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REALIZAÇÃO I>E AUDITORIA 1>0 BANRISUL NA ENTII>AI>E N° 2012/0036

No dia 19-03-2013, foi iniciado o processo de auditoria do Patrocinador Banrisu

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Fundação, com o objetivo de avaliar a eficácia dos controles internos e o atcndimento às políticas elegislação vigente, tendo como principal referência o ano de 2012, com a solicitação de documentosreferentes a este pcríodo.

Até o final do primeiro scmestre dc 2013 este processo não foi concluído, e será objetode item específico no Relatório de Controles Internos do segundo semestre de 2013.

2.5.3 RELATÓRIOS I)E AUDITORIA EXTERNA

o Conselho Fiscal acompanhou o trabalho dos auditores independentes realizados nestesemestre pela empresa Delloite Touche Tohmatsu Auditores Independentes, mediante exame dosrelatórios trimestrais, realizados nos dias 28-06-2013 (ata nO 399) e 27-09-2013 (ata nO 402),referente ao primeiro semestre de 2013, todos constantes do item 2.2, letra a, deste relatório.

3 ANÁLISE DA MANIFESTAÇÃO DOS RESI'ONSÁ VEIS I'ELASCORRESI'ONDENTES ÁREAS, A RESI'EITO I)AS DEFICIÊNCIASENCONTRADAS EM VERIFICAÇÕES ANTERIORES, BEM COMO ANÁLISE DASMEDIDAS EFETIVAMENTE ADOTADAS PARA SANÁ-LAS

3.1 MELUOIUA DOS CONTROLES EXISTENTES

3.1.1 ASSESSORIA JURÍDICA

No item 2.6.1 do Relatório de Auditoria Interna nO17/13, de 30-10-2013, que trata dacertificação da implementação da Matriz de Riscos e Controles, o Conselho Fiscal constatou queestão sendo tomadas providências para minorar o risco classificado como médio pela AssessoriaJurídica em 30-06-2013, conforme segue:

Códixo 4.1.33 - Contingências provocadas por ações judiciais pleileando aconcessão de hene.fícios não previstos nos rexulamenlos dos pIaI/OSde hene.fícios.

Conforme os comentários realizados pela Assessoria Jurídica da Fundação, constantesdo item 2.6.1.2 do mesmo relatório, o númcro de ações distribuídas contra a Fundação no primeirosemestre de 2013 (199 processos), mantém a tendência de redução em relação ao primeiro semestrede 2012 (300 processos) ou mesmo com o segundo 2012 (354 processos). Se for considerada apenasa parcela ACA - Auxílio-Cesta-Alimentação no primeiro semestre de 2013 (29 processos). aredução é mais significativa em relação ao primciro semestre de 2012 (54 processos) ou mesmo osegundo semestre de 2012 (42 processos). I

As decisões favoráveis. cada vez em maior numcro sinalizam a reversão do quadro:fldesfavorável, já podendo ser medido em relação ao ACA. As demais parcelas ainda não I\S~

Página 12de21 @ )Rua SiQIJe,r,lCamoos 736. CEP 90010-000 P0l10 Alegre AS

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~,., FUNDAÇÃO BANR1SUl~»Jr DE SEGURIDADE SOCIAL

suficicntes para ser realizada uma quantificação segura quanto à decisões favoráveis, mesmo quetenha havido significativo avanço na discussão judicial da matéria de previdência complementar nopoder judiciário.

Isto posto, o Consclho Fiscal acompanhou as providências tomadas e seguiu fàzendo omonitoranlento dos resultados prátieos das mesmas, através da monitoração mensal do passIvocontingencial e a apresentação do seguinte plano de ação para o primeiro semestre de 2013:

a) A certiticação da metodologia da mensuração das contingências pela Assessoria deAuditoria Interna. A atividade já fói concluída, e confere segurança ao cálculo dascontingências. Etapa concluída no segundo semestre de 2009;

b) O trabalho realizado junto aos Tribunais Superiores, de grande complexidade, poisenvolve convencimento no entendimento dos Ministros dos referidos Tribunais,começa a dar resultado. Pam exemplificar cítamos o REsp 1023.053/RS (Adalbertode Quadros I3erclaz e Outros x Fundação Banrisul). O julgamento do referido recurso,ocorreu em 23/1112011, marcando uma alteração no entendimento do próprio STJ.Em 1999, o Tribunal decidiu que o auxílio-alimentação deveria ser pago aosaposentados. Desde então, os fundos vinham perdendo praticamente todas as açõesque tratavam do assunto. Essa situação perdurou até o citado julgamento, quando osministros da 2a Seção se reuniram para julgar um recurso envolvendo a FundaçãoI3anrisul de Seguridade Social c aposentados daquele banco. No julgamento, osMinistros concluíram, por unanimidade, que os fundos não precisam mais pagarauxílio-alimentação aos inativos. I~preciso que haja a previsão de custeio para que osplanos de previdência privada sejam obrigados a pagar o beneficio. Ou seja, énecessária uma previsão nos contratos dos planos dos fundos. A nova orientaçãopassou em 01-08-2012 valer para todos os casos semelhantes (ACA) em tramitaçãona Justiça. Esta decisão irá repercutir em todo o Judiciário, pois foi tomada porunanimidade pela 2' Seção, que reúne todos os ministros das turmas de direitoprivado do Tribunal e influenciará outras discussões relacionadas aos contratos deprevidência complementar, como no caso do Abono Único, que está se consolidadono mesmo sentido do ACA. A consolidação da jurisprudência referida deveráacontecer até o final de 2013;

c) Foranl mantidas no referido semestre, reuniões periódicas com os EscritóriosTerceirizados, visando discutir, revisar e uniticar os argumentos da tese defendidapela Fundação. Estas medidas já surtiram efeito, com a efetiva diminuição dconcessão de tuteIas na fase inicial do processo, as decisões favoráveis começasurgir cada vez em maior número, eom a expectativa de reversão do q ro atual. ,Iexpectativa de reversão do quadro atual deve ocorrer até o tinal de 2013;

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FB 045-11/99Rua Siqueira C::lmpgs 736 CEP 90010.000 Pono Alegre RS

PABX 3210.9700

~ .••• FUNDAÇÃO BANR1SUL~'»Jr DE SEGURIDADE SOCIAL

e) Com a intensificação dos contatos com o Patrocinador Banrisul, e o aprofundamentoda discussão da matéria atinente ao montante do Passivo Previdenciário, estão sendotrabalhadas algumas alternativas viáveis para a minimização do ingresso de novasações, os acordos realizados na justiça do trabalho e a política do Banrisul de nãodespedir os empregados assim que implementam o tempo de aposentadoria peloINSS, tem reduzido o número de ingresso de ações contra a Fundação, conformepercentuais já referidos no início da manifestação, mas os resultados, ainda, não sãopassíveis de quantificação mais significativa, o que somente poderá acontecer aolongo de um tempo de análise maior, pois depende da política de gestão de RecursosHumanos do Patrocinador. O prazo de execução da etapa é de aproximadamente 3anos, ou seja, até o final de 2014;

f) Começou a ser julgado no STF, em 03-03-2010, um recurso extraordinário daPETROS com Repercussão Geral, na forma da lei, isto quer dizer que a decisão aliproferida será parâmetro para os demais processos similares. No recurso será decididode quem é a competência para apreciar a matéria de Previdência Complementar, seJustiça Comum ou Justiça do Trabalho, se a decisão for pela Justiça do Trabalho, atese da Fundação será fortalecida, pois na justiça laboral há enunciados pela nãointegração das parcelas postuladas atualmente. O julgamento foi suspenso pelopedido de vista do Ministro Joaquim Barbosa. O julgamento foi retomado em20-02-2013 e os Ministros do STF por 6 X 3 definiram que a Justiça Estadual(Comum) é a competente para apreciar e julgar matérias de complementação deaposentadoria. A conclusão da etapa está prevista para 31-12-2013.

3.1.1.1 AÇÕES .JUDlCIAS MOVIDAS CONTRA A FUNDAÇÃO BANRISUL

A seguir, apresentamos as ações judiciais nas esferas ordinária e trabalhista, recebidaspor semestre nos últimos anos:

2011 2012 2013

COMPETÊNCIA 10SEM. 2° SEM. tOSEM. 2° SEM. 10SEM 2° SEM.

JUSTIÇA 167 241 206 150 113 -ORDINÁRIAJUSTiÇA DO 114 92 91 95 80 -TRABALHO

TOTAL 281 333 297 245 193 -

No primeiro semestre de 2013, em relação à média dos dois anos anteriores, verificamosuma significativa redução de 40,84% de ações distribuídas na Justiça Ordinária. Já na JustiçaTrabalhista o número de açõe, duziu-sc em 18,37%, no total, considerando Civel e Trabalhistahouve um redução de 33,22%.

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FB 045-11/99Flua SIqueira Campos, 736. CEP 90010.000 - Pono Alegre RS

PABX: 3210.9700( .

~ .•. FUNDACAo BANRISUl~»],. DE SEGURIDADE SOCIAL

Considerando os quadros a seguir, temos inicialmente a comentar o seguinte:

Realizamos a quantificação dos pedidos realizados, tendo sempre presente que umaação pode ter mais de um autor, bem como mais de um pedido. O número de autores e pedidosvaria conforme a vontade do procurador do Autor, que leva em consideração a sua estratég.iaprocessual c administrativa.

Assim sendo, analisando os quadros abaixo, podemos verificar que os pedidos deintegração de beneficios como ACA e ADI e sobre a incidência do Fator Previdenciário são os maissignificativos dos pedidos realizados.

Nos outros pedidos temos as horas extras, redução de contribuição de 8% para 2'Yo,abonos, reajustes, diferenças de reserva de poupança, empréstimos etc.

2011Justiça Trabalhista Justiça Comum

PEDIDOS IOSEM. 2° SEM. l° SEM. 2° SEM.

ACA 25 14 49 82

AOI 19 08 32 63

FATOR 7 02 32 66

OUTROS 1I1 90 99 138

2012Justiça Trabalhista Justiça Comum

PEDIDOS 10SEM. 2° SEM. 10SEM. 2° SEM.

ACA 19 23 35 17

AOI 19 08 48 34

FATOR 02 00 73 71

OUTROS 90 92 101 57

2013Justiça Trabalhista Justi\ a Comum

I'EDIOOS 10SEM. 2° SEM. 10SEM. 2° SEM.

ACA 28 - I -ADI 07 - 13 -FATOR 02 - 35 -OUTROS 37 - 49 -

Rua SIQUt'tr,) Camoos 736. CEP 90010.000 Porto A1f'9't' RSPABX 3210.9700

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No primeiro s'. stre de 2013 a tendência de redução do número de ações distribuídascontra a FBSS se mantém.

Toma-se clara a tendência da redução do número de ações distribuidas contra aEntidade no segundo semestre de 2012.

~ •••• FUND4CAo BANRISUl~],. DE SEGURIDADE SOCIAl

Considerando o valor das contingências dcmonstrado nos quadros abaixo, temos aaduzir que o os pcdidos dc intcgração de bcnel1cios como ACA, AO! e sobre a incidência do FalorPrevidenciário representam aproximadamcnte mais de 70% dos valores eontingenciados.

Salientamos, ainda. que as contingências são previdenciárias relativamente ao 1'131.

2011 2012 2013

rim mos I- St:\f. 2. S.:!\!. I-S":M. 24 St:M. I-SU.1. 24 S£'\1.

ACA RS 44 350108,74 R$ 30.402,9IJ,50 R$41407.179.14 R$ .14.890.479,55 RS49.2MO.212.9K -

ADI R$M1417J170,25 R$ 58.293.712.32 RS 71.591.538,65 R$11.411.681.80 RSlllJ.939,1J9,62 -

"'ATOR RS 2.259.200,61 R$ LU21.385.IO RS 15.701 ()()l),36 R$ 19009.504,97 R$21,653,552.95 -

mITROS R$ 468.10 616,44 RS.$4847.217,80 R$ 4!1.351.400,% R$ 52-431.703,09 RSbI631KOJ.94 -

TOTAl. RS 16I.H~.~26.04 RS 146.865.128,n MS 177.1151.128,11 KS 187,70.J69,41 RS 222.~17.JO'J.41J -

Os quadros abaixo demonstram os valores recebidos eom a reversão de pedidos de ACAe ADI. O demonstrativo não foi realizado por processos, pois a cobmnça de valores tem de serindividual.

2011 2012 2013

•- SEM. 2" SEM. I' SEM. rSE'I . I.St:M. r St:~I.

VAUIR RS 513.857,25 RS 442.826.1)') RSJ50.161.59 RS 188.973.54 RS 237.307.53 -

Por fim, registramos que, a partir do semestre de 20 IO. não houvc nenhum pagamento àvista das tutelas revertidas de ACA e ADI.

:U RISCO RESULTANTE RECLASSIFICADO I>E MÉDIO PARA HAIXO

3.2.1 GERÊNCIA FINANCEIRA

3.2.1.1 ESI'ECIFICAÇÃO 1>0 RISCO

I

No itcm 2.7 do Relatório de Auditoria Interna nO 17/13, de 30-10-2013, que trata dacertil1cação da implementação da Matriz de Riscos e Controles, o Conselho Fiscal foi registrada areelassificação do risco 1.3.2 - Superavalia~.ão ou subavaliação de provisões técnicas por definiçãoequivocada da premissa de taxa real de juros atuarial (não aderência) do Plano de Beneficios I.Com referência ao Plano de Ação estabelecido no primeiro semestre de 2012, a pela GerênciaFinanceira entende que a Resolução n° 9 da CNPC, que alterou a Resolução nO18 do CNPC, a~simcomo o que consta nas justil1cativas da quantificação dos riscos do primeiro semestr e 2013, nãomais se justil1ca a manutenção do referido Plano de Açã 'yisto que o novo regrame estabelecidocom término previsto para 2018, já é um Plano de Ação

FB 045-11/99Flua Slquclra Cmn005 736 CEP 90010.000 P0l10 Ah,'gf0' RS

PABX 3210-9700

~ •••• FUNDAÇÃO BANRISUL~Jr DE SEGURIDADE SOCIAL

3.3 ACOMI'ANHAMENTO I>AS RECOMENI>AÇÕESRELATÓRIOS I>E SEMESTRES ANTERIOlmS

CONSTANTES NOS

3.3.1 I'RIMEIRO SEMESTRE I>E 2012

3.3.1.1 INÍCIO I>A COHRANÇA I>A CONTRIBUIÇÃO EXTRAORDINÁRIA 1>0DÉFICIT I>E 2011 1>0 I'LANO I>E H1~NEFÍCIOS I

No item 4.1 do Relatório de Controles Internos do primeiro semestre de 2012. oConselho Fiscal registrou que na reunião ordinária ocorrida em 25-05-2012, consignada na atanO382, recomendou, através da Providência de Ata PA/SEG/CF - nO019/2012 (doc. 30), que fosseiniciada a eobrJ.l1ça da contribuição extraordinária relativa ao déficit de 20 I L nos termos doparágrafo 2° do artigo 7° da Instrução MPS/PREV1C nO9, independentemente das medidas desaneamento adotadas pela Fundação Banrisul para reestruturação do Plano de Beneficios I, uma vezque este Conselho não tinha conhecimento de qualquer autorização formal para a postergação dareferida cobrança.

Em resposta, o Conselho Deliberativo manifcstou-se através do expediente CD/SEG/FBnO095/2012, de 01-06-2012 (doc. 31). informando que o deficit de 2011 será equacionado emconjunto com a proposta dc reestruturação do PIlI, encaminhado à PREVIC.

Diante disto, e considerando que até aquela data ainda não foi aceito pela PREVIC ostermos do referido TAC. o Conselho Fiscal recomendou, com o voto contrário da ConselheiraDenise. que seja iniciada a cobrança da contribuição extraordinária relativa ao d~ficit de 2011 doPlano de Beneficios I, conforme detennina a legislação.

Para tanto, estabeleceu cronograma que foi cumprido neste semestre, mediante asseguintes providências: na etapa nOOI com a participação do Diretor de Previdência na reunião dodia 28-01-2013, ata n° 392. Na oportunidade, o gestor registrou que o início da eobrança dascontribuições extraordinárias está incluido no Termo de Ajustamento de Conduta - TAC e que aúltima versão do mesmo foi encaminhada ao Escritório Regional da PREVIC em 09-01-2013 e queaté aquele momento não havia retomo daquele Órgão. A etapa n° 02 foi cumprida mediante oencaminhamento do expediente DIR/SEG/FB - nO021/2013 (doc. 32), de 18-02-2013, ata nO393,que reitera as informações prestadas na reunião do dia 28-01-2013.

F8045-11199

No item 4.2 do Relatório de Controles Internos do primeiro semestre de 2012. oConselho Fiscal registrou que em 10-04-2012, a Diretoria Executiva da Fundação Banrisulencaminhou à Diretoria da Análise Técnica da Superintendência Nacional previdênci'Complementar - PREVIC, expediente propondo um Projeto de Reestruturação do BI, no qual o

/"

Páginal7de21 . \JRua Slqt'''l'a C.lmpoo;,736. CEP 90010.000 - Porto Alcgre RS

PABX: 3210-9700

3.3.1.2 TERMO I>E AJUSTAMENTO I>E CONI>UT A - TAC

~~ .••. FUNDAÇÃO BANR1SUl~.-IDE SEGURIDADE SOCIAL

participantes poderiam realizar migração cspontânea c incentivada para um plano de beneficiodefinido saldado c/ou para um plano de contribuição variável, a screm criados.

Em resposta, o Escritório Regional do Rio Grande do Sul da PREVIC solicitou aapresentação de proposta formal de TernlO de Ajustamento de Conduta - TAC, que foiencaminhada àquele órgão fiscalizador em 28-05-2012. Em 06-06-2012, a I'REVIC solicitouajustes no referido TAC. Em 27-06-2012, a Fundação Banrisul solicitou a dilação do prazo parapromover as alterações. Assim sendo, o Conselho Fiscal recomendou o atendimento ao solicitadopela I'REVIC, no sentido de viabilizar o Projeto de Reestruturação do PBI.

Para tanto, estabeleceu cronograma que foi cumprido neste semestre, mediante asseguintes providências: na etapa nOO 1 com a participação do Diretor de Previdência na reunião dodia 28-01-2013, ata nO392. Na oportunidade, o gestor registrou que o início da eobmnça dascontribuições extraordinárias estaria ineluído no Termo de Ajustamento de Conduta - TAC c que aúltima versão do mesmo foi encaminhada ao Escritório Regional da PREVIC em 09-01-2013 e queaté aquele momento não havia retomo daquele órgão. A etapa nO02 foi comprida mediante oencaminhamento do cxpedicntc DlR/SEG/FB - n° 021/2013 (doc. 32), de 18-02-2013. ata n° 393,que rcitera as informações prestadas na reunião do dia 28-01-2013.

3.3.1.3 J)ESENQUADRAMENTO IMÓVEL RUA LUDOLFO BOHEL, 834

Com vista~ a posicionar o Conselho Fiscal quanto ao desenquadramento do imóvelpertencente à Fundação Banrisul, locali7.ado na rua Ludolfo Bohel, 834. Porto Alegre-RS.participaram da reunião ordinária ocorrida em 04-04-2012, consignada na ata nO380, o DiretorAdministrativo c o Gerente de Patrimônio. Em suas explanações. o gestor e o técnico registraramque no dia 14-09-2011. foi firn1ado um Tcnno de Opção de Compra do referido imóvel pelaempresa Rossi Residencial S.A. Vencido o prazo. a Rossi encaminhou c-mai! à Fundação em11-01-2012, informando que, após amplo estudo de viabilidade econômica, técnica e financeira. nãoconseguiu viabilizar o empreendimento nos termos acordados.

Não obstante, o Diretor informou que retomou as tratativas comerciais com a empresa.no intuito de viabili7M o empreendimento. Para tal. foi reali7.ada reunião em 22-03-2012. ondeficou definido que a mesma iria realizar outro estudo de viabilidade econômica, técnica e financeira.

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Rua SiQlJ('!'<lCampos 736 CEP 90010-000 POr1oAl('g'(' RSPABX 3210.9700FB 045-11199

Para tanto. estabeleceu cronograma que foi cumprido neste semestre. mediante asseguintes providências: na etapa n° 01 com a participação do Diretor Administrativo na reunião ddia 28-01-2012, ata n° 392. Na oportunidade, o gestor registrou que continua buscando nov s

Face ao exposto e considerando que à época não houvc uma resposta definitiva daempresa Rossi Residencial S.A., o Conselho Fiscal recomendou que a Diretoria Executiva daFundação Banrisul buscasse outras alternativas. visando a execução definitiva do Plano deEnquadramento do referido Imóvel.

~~ •• FUNOACÃO BANRISUl~ •• DE SEGURIDADE SOCIAL

parccrias comerciais para venda do referido imóvel, com o encaminhamcnto de correspondências,em 28-08-2012, para as Incorporadoras-Construtoras, atuantcs no mercado de Porto Alegre,oferecendo oportunidade de negócio. Obtivemm retorno da~ empresas Ivo Rizzo Construtora eIncorporadora S.A., Nex Goup e SIPAR - Sociedade de Incorporação e Participação LTDA., quesolieitamm material com informações detalhadas do imóvel. A etapa nO02 foi cumprida com oencaminhamento do expediente DlRlSEGfFl3 - nO085/2013, de 19-02-2013, consignada na atanO395, de 27-03-2013, formalizando as providências explicitadas acima.

o Diretor salientou que foi reduzido o custo com segurança do local, com a dispensa deguarda~ contratados para atuarem 24 horas por dia no local e a contratação de uma empresaespecializada em monitommento eletrônico à distância. Voltou a salientar as dificuldades que aFundação Banrisul vinha encontrando para a colocação do referido imóvel em alguma negociaçãode venda direta ou permuta, em virtude do desaquecimento do mercado, a construção deempreendimentos de padrão inferior próximos ao terreno e a geografia do terreno.

3,3.2 SEGUNDO SEMESTRE DE 2012

As implementações das recomendações constantes no item 4, do Relatório de ControlesInternos do segundo semestre de 2012, pernlaneeem sendo monitoradas pelo Conselho Fiscal eserão abordadas no Relatório de Controles Internos do segundo semestre de 2013, tendo em vista asdatas de execução previstas nos cronogramas.

4 RECOMENDAÇÜES

4.1 I'RO.JKfO DE REESTRUTURAÇÃO DO PLANO DE BENEFíCIOS I E DÉFICIT DE

2013

A exemplo das recomendações já realizadas em Relatórios de Controles Internos desemestres anteriores, o Conselho Fiscal mantém a preocupação quanto aos recorrentes resultadosdeficitários contabilizados pela FBSS, desde a quitação do Contmto de Assunção de Divida peloEstado do Rio Grande do Sul, em setembro de 2008. Somente no acumulado do primeiro semestrede 2013, o d~fieil é de R$ 787,5 milhões, sem expectativa de reversão no curto prazo.

Diante da complexidade das tratativas com a PREVIC, acerca dos ajustes finais nosregramentos dos novos planos de beneficios e o conscqucnte aumcnto nas etapas e prazos paraconelusão do projcto, crcsee a preocupação dc que os sucessivos défieits possam comprometer osnovos planos, previstos no TAC, já nas suas aberturas.

Consciente da atual situação, o Conselho Fiscal recomenda que a Fundação Banrisul Iadote mcdidas no sentido de minimi7.ar os riscos linancciros c atuariais dos novos planos, emantenha os conselheiros informados quanto ao cumprimcnto das etapas do cronogram: .•m

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FB 045-11199 PABX 32'0-9700

~~ ••. FUNDACAo BANRtSUL~ •• DE SEGURIDADE SOCIAL

execução da reestruturação do Plano de Beneficios I constante no TAC, com o cumprimento doseguinte cronograma:

Cronograma do Projeto de Reestruturação do 1)la"o de Uenefícios I

/ Etapas Responsável Data da Excl,;ução

Participação da Ilirctoria de Previdência naOI reunião do CF para realizar cxposiç.l0 quanto ao Ilirctoria Executiva 30-o1-201~

,mdmncnlo do Projeto de Reestruturação do PB L

Encaminhamento ao CF de documento

02 furmali7.ando o cumprimento da"i. etapa.o;. do Ilirctoria I~xccutiva 29-04-2013cronogmma de execução constante no TAC.

4.2 AÇÜES .JUDICIAIS CONTRA A FUNDAÇÃO HANIUSUL

Durante o primeiro semestre de 2013, o Conselho Fiscal permaneceu acompanhando asprovidências tomada~ para reduzir o número de ações ajuizadas contra a Fundação Banrisul, atravésdo Plano de Ação apresentado pela Assessoria Jurídica da FBSS no Relatório da Matriz de Riscos edo monitoramento mensal do passivo contingencial.

o número de ações distribuídas contra a Fundação c os valores desembolsados noprimeiro semestre de 2013 mantém a tendência de queda, sinalizando que está consolidado no STJ eTJRS o entendimento da não integração no beneficio complementar das parcelas ACA e AbonoÚnico. No TJRS continuam ocorrendo decisões, por maioria de votos, contrárias a integração doADI na complementação de aposentadoria e ao deferimento das dilcrcnças no beneficiocomplementar em função do Fator Previdenciário.

Diante disso, o Conselho Fiscal recomenda que a Diretoria Executiva continue tomandoas medidas necessárias para a manutenção da redução gradativa e progressiva do número deajuizamentos contra a Fundação Banrisul, com o atendimento do cronograma a seguir:

Cronograma - Ações Judiciais Contra a Fundação Uanrisul

/ Etapa Responsável Data Execução

Participação do Gerente da AssessoriaJurídica na reunião do CF infonnando as

OIAçÕt.~ tomad,L'ô no semestre c númems de

Assessoria Juridiea 31-03-20 I~

açõcs judiciais.

Encaminhamento de documento02 formalil.ando as medidas tomadas e Assessoria Juridica 30-06-20 I~

números de açôes judiciais.

4.3 DESENQUADRAMENTO IMÓVEL RUA LUDOLFO BOHEL, 834

Objeto de itens específicos e de recomendações nos relatórios dos semeo desenquadramento do imóvel pertencente à Fundação Banrisul, localizado na rua

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udolfo Bohel,/ I

s anteriores,

RUllS'Qurl'il C<lmpos, 716. CEP 90010 000 P0'10 Alegre RSPABX, 3210-9700F804S.1l199

~_ FUNDACÃO BANRISUl.••.....••.•.»Jr DE SEGURIDADE SOCIAL

834, Porto Alegre-RS, continuou a ser motivo de preocupação do Conselho Fiscal neste semestre.

Nas reuniões realizadas nos dias 25-02-2013 (ata n° 393) e 27-03-2013 (ata n° 395).compareceram o Diretor Administrativo e técnicos da Gerência de Patrimônio, oportunidades emque registrardITI as providências tomadas na tentativa de buscar novas parcerias comerciais paratentar incluir o imóvel em alguma negociação. Os gestores elencaram as dificuldades encontradasneste processo, principalmente em virtude da retração deste segmento específico do mercadoimobiliário e a tipicidade do terreno em questão.

Assim sendo, o Conselho Fiscal reitera a recomendação para que a Diretoria Executivada Fundação I3anrisul continue tomando as providências necessárias com vistas à colocação doimóvel em algum negócio e, por consequência a regularização do seu dcsenquadramento.

Cronograma -I>cscnquadramcnto do Imóvel da (tua Lodolro Unhei. 834

/ Etapa...• Responsável Data da ExccuÇ<10

Participação da Diretoria AdministmtiviI naOI reunião do CF - Andamt:nto da~negociações Diretoria Executiva 27-02-2014

para rcgulari:t.açâo do imóvel.

Encaminhamento de documento02 fhrmalii"..ando as providênci,L'ã tomada. ..•para o 1)irctoria Executiva 29-{)4-2014

enquadramento.

5 CONCLUSÃO

Mediante os exames efetuados c descritos neste relatório. o Conselho Fiscal certificaquc a Fundação Banrisul de Seguridade Social. através do atendimento de suas recomendações,adotou no primciro semestre de 2013, regras e procedimentos adequados ao seu porte c ao modelode govemança proposto pela Resolução CGPC nO13, de 01-10-2004.

/Porto Ale re, 30 de novembro de 2013.

~ ilva meiro.

~~. ,1',•n~oO~9.895.660~34.

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d aaC'Boeit' iivclT,-tPF~29Ó.1 02.170-00.

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