CONSELHO REGIONAL DE ADMINISTRAÇÃO DA BAHIA – CRA-BA

Relatório de Gestão do exercício de 2013 Relatório de Gestão do exercício de 2013, apresentado aos órgãos de controle interno e externo

como prestação de contas anual a que esta Unidade está obrigada nos termos do art. 70 da Constituição Federal; elaborado de acordo com as disposições da IN TCU nº 63/2010, da DN TCU nº 127/2013, da Portaria TCU nº 175/2013 e das orientações do Conselho Federal de Administração

Of. Circ. 222/2013/CFA/COF, 23 de outubro de 2013.

Unidades jurisdicionadas integrantes deste relatório agregado de gestão:

Unidade responsável pela elaboração do Relatório de Gestão – Conselho Regional de Administração da Bahia – CRA-BA

Salvador/BA, 2013

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Sumário 1. IDENTIFICAÇÃO E ATRIBUTOS DA ENTIDADE: ............................................................. 5

1.1 Identificação da Entidade: ................................................................................................. 5

1.2 Normas Relacionadas às Unidades Jurisdicionadas Agregadora e Agregadas: .................... 5

1.3 Finalidade e competências institucionais das entidades Jurisdicionadas: ............................ 5

1.4 Apresentação do organograma funcional com as competências e atribuições das áreas ...... 7

2. Planejamento e Resultados Alcançados .................................................................................... 9

2.1 Descrição sucinta do planejamento estratégico ou plano de ação da entidade ..................... 9

2.2 Informações sobre as ações adotadas pela entidade para atingir os objetivos estratégicos Erro! Indicador não definido.

2.3 Demonstração e contextualização dos resultados alcançados no exercício . Erro! Indicador não definido.

2.4 Indicadores utilizados pela entidade para monitorar e avaliar a gestão ............................. 11

3. Estrutura de Governança e de Autocontrole da gestão ............................................................. 11

3.1 Estrutura de governança da entidade ................................................................................ 12

3.2 Relação dos principais Dirigentes e Membros do Conselho Regional de Administração da Bahia – CRA-BA ....................................................................................................................... 13

3.2.1 Remuneração paga aos conselheiros. .............................................................................. 13

3.3 Demonstração da atuação da Auditoria Interna ............................................................... 13

3.4 Da Comissão Permanente de Tomada de Contas – CPTC ............................................... 13

4. Informações sobre a gestão .................................................................................................... 13

4.1 Demonstração da Receita ................................................................................................ 14

Observando, o art. 6º, §1º da Lei 4.320/64, a saber: “§1º. As cotas de receitas que uma entidade pública deva transferir a outra incluir-se-ão, como despesa, no orçamento da entidade obrigada à transferência e, como receita, no orçamento da que as deva receber”. ......................................... 14

4.2 Desempenho na execução orçamentária e financeira ........................................................ 15

4.2.1 Desempenho Comparativo das Receitas Arrecadadas nos dois últimos exercícios ........ 15

4.2.2 Desempenho Comparativo das Despesas Realizadas nos dois últimos exercícios ......... 15

4.2.3 Saldo para o exercício de 2014 ..................................................................................... 15

4.3 Transferências de recursos realizadas no exercício de referência: ..................................... 16

5.1.b Ingresso de funcionários .................................................................................................... 16

5.1.c Qualificação da Força de Trabalho de acordo com a estrutura de cargos e faixa etária ..... 17

5.1.d Qualificação da Força de Trabalho de acordo com a estrutura de cargos e nível de escolaridade ............................................................................................................................... 17

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6. Conformidade e tratamento de disposições legais e normativas ........................................... 18

6.1 Tratamento das determinações e recomendações exaradas em acórdãos do Tribunal de Contas da União – TCU ............................................................................................................. 18

7.1 Informações sobre a adoção das normas NCASP .................................................................. 18

7.1.1 Da depreciação, da amortização e da exaustão ................................................................... 18

7.1.2 Balanço Patrimonial .......................................................................................................... 19

7.1.3 Demonstração das Variações Patrimoniais ......................................................................... 19

7.1.4 Balanço Financeiro ............................................................................................................ 19

7.1.5 Balanço Orçamentário ....................................................................................................... 19

7.2. Demonstrações Contábeis previstas pela Lei nº 4.320/64 e pela NBC 16.6 .......................... 19

7.2.1 Disponível. ........................................................................................................................ 19

7.2.2 Estoques ............................................................................................................................ 19

7.2.3 Imobilizado ....................................................................................................................... 20

7.2.4 Despesas ........................................................................................................................... 20

7.2.5 Receitas de Contribuições.................................................................................................. 20

7.2.6 Receita de Serviços ........................................................................................................... 20

7.3 Relatório de Auditoria Independente ............................................................................... 21

8. OUTRAS INFORMAÇÕES SOBRE A GESTÃO ................................................................. 22

ANEXO I ...................................................................................................................................... 22

ANEXO II ..................................................................................................................................... 24

ANEXO III .................................................................................................................................... 30

ANEXO IV ................................................................................................................................... 32

ANEXO V ..................................................................................................................................... 34

ANEXO VI ................................................................................................................................... 36

ANEXO VII .................................................................................................................................. 37

ANEXO VIII ................................................................................................................................. 37

ANEXO IX ................................................................................................................................... 39

ANEXO X ..................................................................................................................................... 41

ANEXO XI ................................................................................................................................... 41

ANEXO XII .................................................................................................................................. 42

ANEXO XIII ................................................................................................................................. 42

ANEXO XIV ................................................................................................................................. 43

ANEXO XV .................................................................................................................................. 44

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Listas referenciadas

Figura 1 - Organograma funcional do Conselho Regional de Administração da Bahia – CRA-BA . Erro! Indicador não definido. Figura 2 - Estrutura de Governança do CRA-BA ....................................Erro! Indicador não definido. Tabela 1 - Origens das receitas do CRA-BA ..................................................................................... 14 Tabela 2 - Receita orçamentária em 2012 e em 2013 .................................................................... 15 Tabela 3 - Receita extra-orçamentária em 2012 e em 2013 ........................................................... 15 Tabela 4 - Disponível em 2012 e em 2013 ...................................................................................... 15 Tabela 5 - Comparativo de despesas realizadas em 2012 e em 2013 ............................................. 15 Tabela 6 - Saldo para o exercício de 2014 ...................................................................................... 15 Tabela 7 - Valores recebidos em 2013, via PRODER ....................................................................... 16 Tabela 8 - Quadro de pessoal do CRA-BA em 2012 ........................................................................ 16 Tabela 9 - Quadro de pessoal do CRA-BA em 2013 ........................................................................ 16 Tabela 10 - Movimentação de pessoal no CRA-BA ......................................................................... 16 Tabela 11 - Provimento de cargos no CRA-BA por faixa etária ....................................................... 17 Tabela 12 - Provimento de cargos no CRA-BA por escolaridade ..................................................... 17 Tabela 13 - Composição das receitas de serviços ........................................................................... 20 Tabela 14 - Balanço patrimonial - Ativo ......................................................................................... 22 Tabela 15 - Balanço patrimonial comparado - Passivo ................................................................... 23 Tabela 16 - Comparativo da Despesa Autorizada com a Realizada ................................................. 29 Tabela 17 - Balanço financeiro - Receitas ........................................... Erro! Indicador não definido.3 Tabela 18 - Balanço financeiro - Despesas ..................................................................................... 31 Tabela 19 - Demonstrativo das variações patrimoniais - Variações ativas ...................................... 32 Tabela 20 - Demonstrativo das variações patrimoniais - Variações passivas .................................. 33 Tabela 21 - Balanço Patrimonial Comparado - Ativo ...................................................................... 34 Tabela 22 - Balanço patrimonial comparado - Passivo ................................................................... 35 Tabela 23 – Demonstrativo de Fluxo de Caixa ................................................................................ 36 Tabela 24 - Conferência de Caixa ................................................................................................... 37 Tabela 25 - Demonstração das mutações do patrimônio líquido .................................................... 37 Tabela 26 - Ativo não circulante - Imobilizado ............................................................................... 38 Tabela 27 - Movimento do imobilizado - bens imóveis .................................................................. 38 Tabela 28 - Movimento do imobilizado - bens móveis ................................................................... 38 Tabela 29 - Concilação bancária - Banco .... C/C .... ........................................................................ 39 Tabela 30 - Dívidas e ônus reais ..................................................................................................... 41 Tabela 31 - Demonstrativo das ações de cadastro ...............................Erro! Indicador não definido. Tabela 32 - Demonstrativo das ações de fiscalização ..................................................................... 42 Tabela 33 - Relação de dirigentes e membros do CRA-BA .............................................................. 43

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1. IDENTIFICAÇÃO E ATRIBUTOS DA ENTIDADE:

Autarquia dotada de personalidade jurídica de direito público, com autonomia técnica, administrativa e financeira e, imunidade tributária de acordo com a alínea “a”, Inciso VI, Art. 150 da Constituição Federal, de 03 de outubro de 1988.

1.1 Identificação da Entidade:

Nome: Conselho Regional de Administração da Bahia - CRA-BA CNPJ: 14.998.009/0001-48 Natureza Jurídica: Autarquia Federal Endereço postal: Av. Tancredo Neves, 999, Edf. Metropolitano Alfa, salas 402, 601 e 602, Caminho das Árvores, Salvador - Bahia, CEP: 41.820-021. Telefone: (71) 3311-2583 Fax: (71) 3311-2573 Endereço da página na Internet: www.cra-ba.org.br Endereço do Correio Eletrônico Institucional: cra-ba@cra-ba.org.br 1.2 Normas Relacionadas às Unidades Jurisdicionadas Agregadora e Agregadas:

a) Lei nº 4.769, de 09/09/1965 - “Dispõe sobre o exercício da Profissão de Administrador e dá outras providências”; b) Decreto nº 61.934, de 22/12/1967 - “Dispõe sobre a regulamentação do exercício da profissão de Administrador, de acordo com a Lei nº 4.769, de 09 de setembro de 1965 e dá outras providências”. c) Lei n.º 7.321, de 13 de junho de 1985 - Altera a denominação do Conselho Federal e dos Conselhos Regionais de Técnicos de Administração para Administrador e dá outras providências. d) Lei nº 8.873, de 26 de abril de 1994 - Altera dispositivos da Lei n.º 4.769, de 9 de setembro de 1965, que dispõe sobre o exercício da profissão de Administrador.

1.3 Finalidade e competências institucionais das entidades Jurisdicionadas:

O Conselho Regional de Administração da Bahia - CRA-BA, autarquia dotada de personalidade jurídica de direito público, com sede e foro na Capital e jurisdição em todo o território do Estado da Bahia, tem por finalidade cumprir e fazer cumprir a legislação que regulamenta o exercício da profissão de Administrador e a fiscalização das atividades prestadas no campo da Administração por pessoas físicas e jurídicas; possuindo autonomia técnica, administrativa e financeira, além de se constituir no conjunto de autarquias do Sistema CFA/CRAs. O Conselho Regional de Administração da Bahia - CRA-BA é o órgão consultivo, orientador, disciplinador e fiscalizador do exercício da profissão do Administrador, bem como controlador e fiscalizador das atividades financeiras e administrativas sob sua jurisdição. Além da competência prevista na legislação vigente, caberá ao Conselho Regional de Administração da Bahia - CRA-BA, especificamente: I - baixar atos julgados necessários à fiel observância e execução da legislação referente à profissão do Administrador e dos demais Profissionais de Administração registrados;

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II - propor ao Conselho Federal de Administração o aperfeiçoamento de atos e normas que são indispensáveis ao cumprimento de suas competências ou ao aprimoramento do exercício profissional; III - colaborar com os poderes públicos, instituições de ensino, sindicatos e outras entidades de classe, no estudo de problemas do exercício profissional e do ensino da Administração, propondo e contribuindo para a efetivação de medidas adequadas à sua solução e aprimoramento; IV - celebrar convênios, contratos e acordos de cooperação técnica, científica, financeira e outros de seu interesse; V - dirimir dúvidas ou omissões sobre a aplicação da legislação reguladora do exercício profissional do Administrador e dos demais Profissionais de Administração registrados; VI - indicar, por decisão do seu Plenário, representantes, registrados e em dia com o CRA-BA, para participar de órgão consultivo de entidades da administração pública direta ou indireta, de fundações, organizações públicas e privadas, quando solicitado por quem de direito; VII - indicar delegados com funções de representação, de orientação ou de observação a congressos, seminários, convenções, encontros, concursos, exames ou eventos similares; VIII - promover estudos, pesquisas, campanhas de valorização profissional, publicações e medidas que objetivem o aperfeiçoamento técnico, científico e cultural do Administrador; IX - valorizar, mediante reconhecimento público e premiações, profissionais, personalidades, empresas e instituições públicas e privadas que tenham contribuído significativamente para o desenvolvimento da Ciência da Administração no Brasil e, em especial, na jurisdição do CRA-BA; X - realizar ou apoiar programas que promovam a ampliação do mercado de atuação do Administrador e dos demais Profissionais de Administração registrados e das organizações afiliadas; XI - organizar e manter o registro dos profissionais e das organizações de que tratam os arts. 14 e 15 da Lei nº 4.769, de 9 de setembro de 1965, a Lei nº 6.839, de 30 de outubro de 1980, as Resoluções Normativas e Deliberações do CFA; XII - julgar as infrações e impor as penalidades referidas na Lei nº 4.769, de 9 de setembro de 1965, e na legislação vigente.

Da Organização

O Conselho Regional de Administração da Bahia - CRA-BA tem a seguinte estrutura básica: I - Órgãos Deliberativos a) Plenário b) Diretoria Executiva c) Tribunal Regional de Ética dos Administradores II - Órgãos de Direção a) Presidência b) Vice-Presidência c) Diretoria Administrativa e Financeira d) Diretoria de Fiscalização e Registro e) Diretoria de Formação Profissional f) Diretoria de Desenvolvimento Institucional III - Órgãos Técnicos, Científicos e de Apoio a) Comissão Permanente de Tomada de Contas b) Outras Comissões Permanentes c) Comissões Especiais d) Grupos de Trabalho

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1.4 Apresentação do organograma funcional com as competências e atribuições das áreas

CONSELHO REGIONAL DE ADMINISTRAÇÃO DA BAHIA

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Plenário O Plenário do CRA-BA é o órgão de deliberação no âmbito de sua jurisdição. O Plenário do CRA-BA é composto por 9 (nove) Conselheiros Efetivos eleitos diretamente pelos Administradores da jurisdição, segundo exigências legais.A renovação será feita a cada dois anos, quando serão eleitos: I -1/3 (um terço) e 2/3 (dois terços) da composição, alternadamente; II - ocupantes para as vagas especiais porventura existentes, para complementação de mandato de Conselheiro, conforme previsto neste Regimento. O mandato dos Conselheiros Regionais Efetivos e de seus respectivos Suplentes é de 4 (quatro) anos, sendo permitida apenas uma reeleição. No caso de vacância dos cargos de Conselheiro Efetivo e de seu respectivo Suplente, será observada a regra estabelecida pela Resolução Normativa CFA nº 279, de 11 de agosto de 2003, sendo as vagas especiais decorrentes preenchidas na eleição subseqüente à data da vacância. O Plenário, especialmente convocado para esse fim, com dez dias de antecedência, funcionará como Tribunal Regional de Ética dos Administradores.

Diretoria Executiva A Diretoria Executiva é composta pelo Presidente, pelo Vice-Presidente, pelo Diretor Administrativo e Financeiro, pelo Diretor de Fiscalização e Registro, pelo Diretor de Formação Profissional e pelo Diretor de Desenvolvimento Institucional, eleitos pelo Plenário dentre os Conselheiros Efetivos, por escrutínio secreto e maioria simples, para exercerem mandatos de 2 (dois anos), ressalvada a exceção em caso de empate no processo eleitoral, proceder-se-á a novo escrutínio e, persistindo o empate, será considerado eleito o candidato de registro mais antigo no CRA-BA. Fica proibida a prestação, direta ou indireta, de serviços remunerados aos Conselhos Federal e Regionais de Administração, por parte de ex-integrante da Diretoria Executiva do Conselho Regional de Administração, por um período de 1 (um) ano, contado a partir da data de afastamento do cargo.

Comissões e Grupos de Trabalho

As Comissões são órgãos auxiliares e terão caráter permanente ou especial. As Comissões elegerão, dentre os seus integrantes, um Presidente e um Vice-Presidente para dirigir os trabalhos. As Comissões Permanentes terão como Presidente e Vice-Presidente, Conselheiros Regionais Efetivos. Os integrantes das Comissões Especiais serão designados pelo Presidente do CRA-BA, ouvida a Diretoria Executiva.

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A Comissão Permanente de Tomada de Contas será integrada por 3 (três) Conselheiros Regionais eleitos pelo Plenário, não integrantes da Diretoria Executiva. Poderão ser criados Grupos de Trabalho, com o prazo de duração limitado ao cumprimento de suas finalidades e seus integrantes serão designados pelo Presidente do CRA-BA, ouvida a Diretoria Executiva. 2. Planejamento e Resultados Alcançados

O Conselho Regional de Administração da Bahia – CRA-BA, perfeitamente integrado ao Sistema CFA/CRAs, ativo, participante e sincronizado com as propostas, programas e projetos do seu Plano de Trabalho, que contemplam ações de Fiscalização e Registro, Formação Profissional e Desenvolvimento Institucional, além das áreas Administrativa e Financeira, vem buscando eficiência, eficácia e efetividade administrativas e disso apresentando, no fechamento do ano de 2013, indicadores dos mais expressivos e significativos, reflete assim a imagem de uma Autarquia Federal voltada inteiramente para o crescimento, reconhecimento e valorização do profissional de Administração.

2.1 Descrição sucinta do planejamento estratégico ou plano de ação da entidade: O planejamento estratégico ou plano de ação do CRA-BA foi elaborado envolvendo administradores de todos os níveis da Autarquia Federal, levando em conta a relação entre este Conselho e o ambiente interno e externo, bem como os objetivos organizacionais e sua evolução esperada. Também foi considerada premissa básica que este Conselho deve respeitar a execução do plano de ação para que todo o processo tenha coerência e sustentação.

Nesse contexto, foram estabelecidos os norteadores estratégicos a seguir:

Visão Ser uma entidade reconhecida pela sociedade, capaz de assegurar a atuação plena

dos profissionais de Administração.

Missão Promover a ciência da Administração, valorizando as competências profissionais, a

sustentabilidade das organizações e o desenvolvimento do país.

Valores Ética, competência, inovação, valorização da profissão e participação.

2.2 Informações sobre as ações adotadas pela entidade para atingir os objetivos estratégicos

O ano de 2013 foi marcante para o Conselho Regional de Administração da Bahia, principalmente pela política priorizada de visibilidade da profissão em diversas mídias do nosso Estado e em mídias sociais, e de conscientizar-se os mais diversos segmentos da administração da importância da atuação desta Autarquia Federal como órgão fiscalizador do exercício profissional,

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em defesa da sociedade. Divulgou-se, com mais vigor, a existência da profissão, utilizando todos os meios de comunicação possíveis, e principalmente aumentando as ações fiscalizatórias. Ante o mais simples anúncio de emprego na área de Administração, o Conselho se posicionou orientando, alertando e prevenindo o anunciante de que aquela área é privativa do Administrador. Toda e qualquer nota, notícia e denúncia do exercício ilegal da profissão foi investigada e fiscalizada à luz da legislação vigente. Cada licitação publicada ou concurso público com objeto de interesse da profissão foi devidamente acompanhado pelo Conselho, mais uma vez orientando e alertando os responsáveis para o cumprimento das leis 4.769/65 e 8.666/93.

Entre outras ações do CRA-BA, em 2013, foi elaborado o Calendário de Cursos, Seminários e Palestras; organizou e realizou atividades sócio-culturais; participou das solenidades de formaturas dos diversos Cursos de Administração e de eventos em que a profissão de Administrador esteve em destaque; promoveu através dos meios de comunicação a divulgação da profissão e manteve permanente contato com as instituições de ensino de administração no sentido de esclarecer aos professores e alunos sobre o cumprimento das exigências da lei n°4.769, de 09 de setembro de 1965 e do seu Decreto n.° 61.934, de 22 de dezembro de 1967.

2.3 Demonstração e contextualização dos resultados alcançados no exercício

METAS 2012 2013 % 2012 2013 %REGISTRO DE PF 2.435 2.100 -13,76% 1.670 1.871 12,04%REGISTRO DE PJ 150 180 20,00% 180 392 117,78%TOTAL 2.585 2.280 -11,80% 1.850 2.263 22,32%

METAS 2012 2013 % 2012 2013 %PAFs ABERTOS 891 840 -5,72% 932 1657 78%VISITAS A CPL 267 132 -50,56% 5 25 400%VISITAS IN LOCO 1002 847 -15,47% 1002 478 -52%FISCALIZAÇÃO À DISTÂNCIA 220 417 89,55% 76 480 532%TOTAL 2380 2236 -6,05% 2015 2640 31,02%

FISCALIZAÇÃO - METAS 2012 X 2013

PREVISTO REALIZADO

QUADRO COMPARATIVO DE METAS DE FISCALIZAÇÃO E REGISTRO- 2012 X 2013

REGISTRO E CADASTRO - METAS 2012 X 2013

PREVISTO REALIZADO

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2.4 Indicadores utilizados pela entidade para monitorar e avaliar a gestão

O Plano de Trabalho do CRA-BA elaborado pelas Diretorias: Administrativa e Financeira; Fiscalização e Registro; e Formação Profissional e Desenvolvimento Institucional para o Exercício de 2013, estão em consonância com o Planejamento Estratégico do Conselho Federal de Administração (CFA) e o Sistema CFA/CRAs, baseado no modelo de Gestão Estratégica com base na metodologia Balanced Scorecard (BSC), integrando o Conselho Federal de Administração e os 27 (vinte e sete) Conselhos Regionais de Administração.

3. Estrutura de Governança e de Autocontrole da gestão A Diretoria Executiva do CRA-BA responsável pelo autocontrole da gestão reunir-se-á, ordinariamente, no mínimo uma vez por mês e extraordinariamente sempre que necessário, com a competência de:

I - dar cumprimento às decisões aprovadas pelo Plenário;

II - deliberar sobre matérias de fiscalização, administrativas, financeiras, técnicas e assuntos de interesse do CRA-BA no âmbito de sua competência;

III - submeter à apreciação do Plenário as decisões adotadas ad-referendum;

IV - instituir as Comissões Especiais e os Grupos de Trabalho, homologando a designação de seus integrantes;

V - acompanhar a execução dos trabalhos técnicos e administrativos do CRA-BA e apreciar seu desempenho, formulando sugestões para o seu aprimoramento;

VI - apreciar o orçamento-programa anual do CRA-BA, encaminhando-o ao Plenário para decisão e, após, ao CFA;

VII - apreciar os balancetes mensais do CRA-BA;

VIII - apreciar o parecer relativo à análise das contas procedidas pela Comissão Permanente de Tomada de Contas, para apreciação do Plenário e posterior encaminhamento ao CFA;

IX - deliberar sobre a concessão de reajustes, promoções e progressões do Quadro de Pessoal do CRA-BA, dando conhecimento ao Plenário;

X - deliberar sobre a contratação de serviços, observada a legislação pertinente.

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3.1 Estrutura de governança do CRA-BA.

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3.2 Relação dos principais Dirigentes e Membros do Conselho Regional de Administração da Bahia – CRA-BA A relação dos principais dirigentes e membros do CRA-BA está disponível no anexo XIV. 3.2.1 Remuneração paga aos conselheiros.

Os Cargos de Direção e de Conselheiros do Sistema CFA/CRAs são exercidos de forma honorífica, não sendo, portanto efetuado qualquer tipo de pagamento em forma de remuneração.

São efetuados pagamentos de diárias e jetons, de caráter indenizatório, quando do deslocamento e quando da participação em órgãos de deliberação coletiva.

Os pagamentos de diárias e jetons obedecem ao disposto na Resolução Normativa CFA nº 430, de 18 de dezembro de 2012, alterada pela Resolução Normativa CFA nº 434, de 13 de março de 2013. 3.3 Demonstração da atuação da Auditoria Interna O Conselho Federal de Administração – CFA realiza auditorias regulares e especiais e fiscalizações nos sistemas orçamentário, contábil, financeiro, patrimonial, de pessoal e demais sistemas operacionais do Conselho Regional de Administração da Bahia - CRA-BA. 3.3.1 A forma de comunicação sistemática à alta gerência, ao Conselho de administração

sobre riscos considerados elevados assumidos pela gerência ao não implementar as recomendações da Auditoria Interna do Conselho Federal de Administração - CFA;

RESOLUÇÃO NORMATIVA CFA Nº 399, DE 21 DE DEZEMBRO DE 2010. Aprova o Regimento do Conselho Regional de Administração da Bahia. 3.4 Da Comissão Permanente de Tomada de Contas – CPTC

A Comissão Permanente de Tomada de Contas – CPTC é composta por Conselheiros, não integrantes da Diretoria Executiva, cabendo-lhe, em caráter preliminar, apreciar e emitir pareceres sobre os balanços contábeis mensais e examinar e emitir parecer sobre a Prestação de Contas do Conselho Regional de Administração da Bahia - CRA-BA, que serão encaminhados à Diretoria Executiva e, a seguir, ao Plenário.

PORTARIA CRA-BA nº 4, de 2 de janeiro de 2013 - RESOLVE: Constituir Comissão Permanente de Tomada de Contas do CRA-BA. 4. Informações sobre a gestão

A gestão se pautou no cumprimento das Normas Brasileiras de Contabilidade aplicável ao Setor Público, encontra-se inserido no gerenciamento dos recursos públicos a aplicabilidade do orçamento elaborado, observando o disposto na Lei Orçamentária, nº 4.320/64.

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4.1 Demonstração da Receita De acordo com a Lei nº 4.769, de 09 de setembro de 1965, regulamentada pelo Decreto nº 61.934, de 22 de dezembro de 1967, em seu Art. 40 estabelece que a renda do Conselho Regional de Administração é constituída de: a) oitenta por cento (80%) das anuidades taxas e emolumentos de qualquer natureza estabelecidos pelo Conselho Federal de Técnicos de Administração e revalidados trienalmente, por correção monetária oficial; b) rendimentos patrimoniais; c) doações e legados; d) subvenções e auxílios dos Governos federal, estaduais e municipais ou, ainda, de sociedades de economia mista, empresas e instituições particulares; e) provimento das multas aplicadas; f) rendas eventuais.

ORIGENS DAS RECEITAS POR NATUREZA – FONTES RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES Anuidades do Exercício - Receitas arrecadadas no exercício. Anuidades do Exercício Anterior -Rec. arrecadadas no exercício anterior Anuidades da Dívida Ativa RECEITAS DE VALORES MOBILIÁRIOS: Rendimentos de Aplicações Caderneta de Poupança Rendimentos de Aplicações em LFT e Títulos do Tesouro RECEITAS DE SERVIÇOS: Rendas com Inscrição Rendas com Expedição de Carteiras Rendas com Expedição de Certidões Rendas de Outros Serviços Prestados TRANSFERÊNCIAS CORRENTES Transferências Recursos do Proder OUTRAS RECEITAS CORRENTES Multa e Juros de Mora Multa e Juros da Dívida Ativa em Fase Administrativa Multa e Juros da Dívida Ativa em Fase Executiva Receitas Diversas RECEITA DE CAPITAL Alienação de bens Móveis Alienação de bens Imóveis

Tabela 1 - Origens das receitas do CFA

Observando, o art. 6º, §1º da Lei 4.320/64, a saber: “§1º. As cotas de receitas que uma entidade pública deva transferir a outra incluir-se-ão, como despesa, no orçamento da entidade obrigada à transferência e, como receita, no orçamento da que as deva receber”.

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4.2 Desempenho na execução orçamentária e financeira 4.2.1 Desempenho Comparativo das Receitas Arrecadadas nos dois últimos exercícios

RECEITA ORÇAMENTÁRIA Receitas Correntes

Título 2012 2013 Contribuições 3.585.118,86 4.032.203,36 Receita Patrimonial 384.753,09 504.515,15 Receita de Serviços 286.145,50 433.957,01 Outras Receitas Correntes 220.977,70 146.000,61 Transferências Correntes 181.000,00 0,00 Receita de Capital 30.720,00

Soma 4.688.715,15 5.116.676,13 Tabela 2 - Receita orçamentária em 2012 e em 2013

RECEITA EXTRA-ORÇAMENTÁRIA. Título 2012 2013

Receita Extra – Orçamentária 3.653.109,90 3.592.287,16 Soma 3.653.109,90 3.592.287,16

Tabela 3 - Receita extra-orçamentária em 2012 e em 2013

Disponível Título 2012 2013

Bancos – Conta movimento 75.866,54 138.699,92 Aplicações financeiras de Liquidez Imediata 1.245.102,89 1.565.399,66 Aplicações financeiras – Recursos Vinculados 2851.677,69 3.809.157,48

Soma 4.172.647,12 5.513.257,06 Total Geral da Execução Orçamentária e Financeira 12.514.472,17 14.222.220,35

Tabela 4 - Disponível em 2012 e em 2013

4.2.2 Desempenho Comparativo das Despesas Realizadas nos dois últimos exercícios Despesa Orçamentária Despesas Correntes

Título 2012 2013 Pessoal e Encargos 1.321.727,66 1.396.088,61 Outras Despesas Correntes 1.853.057,12 2.003.133,84

Soma 3.174.784,78 3.399.222,45 Despesas de Capital Investimentos 272.389,37 391.401,00

Soma 272.389,37 391401,00 Total da Despesa Orçamentária Despesa Extra – Orçamentária 3.554.040,96 3.707.583,30

Soma 3.554.040,96 3.707.583,30 Tabela 5 - Comparativo de despesas realizadas em 2012 e em 2013

4.2.3 Saldo para o exercício de Seguinte Disponível Bancos – Conta movimento 138.699,92 196.075,38 Aplicações financeiras de Liquidez Imediata 1.565.399,66 547.556,16 Aplicações financeiras – Recursos Vinculados 3.809.157,48 5.980.382,06

Soma 5.513.257,06 6.724.013,60 Total Geral da Execução Orçamentária e Financeira 12.514.472,17 14.222,220,35

Tabela 6 - Saldo para o exercício de 2014

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4.3 Transferências de recursos realizadas no exercício de referência: O Programa de Desenvolvimento dos Conselhos Regionais de Administração – PRODER é um Fundo de Recursos Financeiros do Conselho Federal de Administração, constituído de 25% (vinte e cinco por cento) da receita oriunda dos CRAs; destinado a criar as condições para desenvolver a melhoria contínua dos resultados e de efetividade dos Regionais no desempenho de suas finalidades, para fortalecer o Sistema CFA/CRAs no interesse da sociedade brasileira. Durante o exercício de 2013, o CRA não foi contemplado com a transferência de recursos do PRODER 2013.

DISCRIMINAÇÃO DOS PROJETOS Valor

Soma Tabela 7 - Valores recebidos em 2013, via PRODER

5. Gestão de pessoas, terceirização de mão de obra e custos 5.1 Informações sobre a Estrutura de Pessoal da entidade 5.1.a Força de Trabalho

DEMONSTRATIVO DO QUADRO DE PESSOAL DO CRA – 31/12/2012 Empregados Estagiários Admissão Dispensa Total

26 10 16 15 37 Tabela 8 - Quadro de pessoal do CRA em 2012

DEMONSTRATIVO DO QUADRO DE PESSOAL DO CRA – 31/12/2013 Empregados Admissão Dispensa Subtotal

25 5 6 24 Tabela 9 - Quadro de pessoal do CRA em 2013

Movimentação do Quadro de Pessoal do CRA Movimentação dos Estagiários 31/12/2012 Admissão Dispensa 31/12/2013 Contratados Dispensados Existentes

25 5 6 24 12 8 15 Tabela 10 - Movimentação de pessoal no CRA

5.1.b Ingresso de funcionários Admissão de funcionários no quadro de pessoal do Conselho Regional de Administração dar-se-á por Concurso Público, observando a legislação vigente.

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5.1.c Qualificação da Força de Trabalho de acordo com a estrutura de cargos e faixa etária

Tipologias do Cargo Quantidade de servidores por Faixa Etária

Ate 30 anos

De 31 a 40 anos

De 41 a 50 anos

De 51 a 60 anos

Acima de 60 anos

1. Provimento de Cargo Efetivo 1.1 Administrador 1 3 1.2 Administrador/Fiscal 2 2 1.3 Advogado 1 1.4 Contador 1 1.5 Assistente Administrativo II 1 3 1.6 Assistente Administrativo I 3 4 2 1.7 Auxiliar Serviços Gerais 1 1.8 2. Provimento de Cargo em Comissão 2.1 Superintendente 2.2 Assessor Especial de Auditoria, Normas Públicas e Controle Interno

2.3 Assessor de Comunicação e Imprensa 2.4 Assist. Gabinete da Presidência 2.5 Assist. Gabinete da Vice-Presidência 3. Totais (1 + 2) 3 9 6 6

Tabela 11 - Provimento de cargos no CRA - por faixa etária

5.1.d Qualificação da Força de Trabalho de acordo com a estrutura de cargos e nível de escolaridade

Tipologia do Cargo Quantidade de Pessoas por Nível de Escolaridade 1 2 3 4 5 6 7 8 9

1.Provimento de Cargo Efetivo 1.1 Administrador 2 2 1.2 Administrador/Fiscal 1 3 1.3 Advogado 1 1.4 Contador 1 1.5 Assistente Administrativo II 2 1 1 1.6 Assistente Administrativo I 3 5 1 1.7 Auxiliar Serviços Gerais 1 2. Provimento de Cargo em Comissão ..... 2.1 Superintendente 2.2 Assessor Especial de Auditoria, Normas Públicas e Controle Interno

2.3 Assessor de Comunicação e Imprensa 2.4 Assist. Gabinete da Presidência 2.5 Assist. Gabinete da Vice-Presidência 3. Totais (1 +2) 6 9 9 LEGENDA Nível de Escolaridade 1 - Analfabeto; 2 – Alfabetizado sem cursos regulares; 3 Primeiro grau incompleto; 4 – Primeiro grau; 5 – Segundo grau ou técnico; 6 – Superior; 7 – Aperfeiçoamento/Especialização/Pós-Graduação; 8 – Mestrado; 9 – Doutorado/Pós Doutorado/PhD/Livre Docência; 10 – Não classificada.

Tabela 12 - Provimento de cargos no CRA – por escolaridade

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6. Conformidade e tratamento de disposições legais e normativas

Registramos que o Sistema CFA/CRAs detém o poder de polícia disciplinado pelo art. 78 do Código Tributário Nacional – CTN e suas receitas correntes são contribuições de interesse da categoria profissional de Administrador, ou seja: “Espécie de contribuição que se caracteriza por atender a determinadas categorias profissionais ou econômicas, vinculando sua arrecadação às entidades que as instituíram. Não transitam pelo Orçamento da União.”(grifo nosso)

Considerando que as prerrogativas do Código Tributário Nacional em consonância com a Lei nº 4.320/64, vigentes, possibilitam a continuidade administrativa, orçamentária, patrimonial e contábil e, são aplicáveis às Entidades Fiscalizadoras das Profissões Liberais, estamos cônscios de que as demonstrações contábeis do Conselho Federal de Administração estão elaboradas e apresentadas em observância às determinações legais, principalmente às determinações da Lei nº 4.320/64, Normas da Secretaria do Tesouro Nacional – STN, que preveem o registro das receitas e das despesas em regime orçamentário. Observando, ainda, a NBC 16.6, no que couber às Entidades Fiscalizadoras das Profissões Liberais. 6.1 Tratamento das determinações e recomendações exaradas em acórdãos do Tribunal de Contas da União – TCU O Conselho Regional de Administração da Bahia sempre se pautou no cumprimento dos dispositivos legais aplicáveis às Entidades Fiscalizadoras das Profissões Liberais, principalmente as determinações e recomendações desse Egrégio Tribunal de Contas da União.

Como membro do Sistema CFA/CRAs, ao tomar conhecimento da Decisão Normativa TCU nº 127/2013, bem como do Ofício Circular nº 190/2013/CFA/COF está focado para atender às recomendações do TCU, via Conselho Federal de Administração (CFA) 7. Informações Contábeis

Informações sobre a adoção de critérios e procedimentos estabelecidos pelas Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicada ao Setor Público NBC T 16.9 e NBC T 16.10, publicadas pelas Resoluções CFC n.º 1.136/2008 e 1.137/2008, respectivamente, ou norma específica equivalente, para tratamento contábil da depreciação, da amortização e da exaustão de itens do patrimônio e avaliação e mensuração de ativos e passivos da entidade. 7.1 Informações sobre a adoção das normas NCASP

7.1.1 Da depreciação, da amortização e da exaustão A Contabilidade Brasileira tem evoluído com o objetivo de convergir ás práticas de contabilidade vigentes aos padrões estabelecidos nas Normas Internacionais de Contabilidade. Nesse sentido e em cumprimento aos que dispõem os arts. 106, § 3º, e 108, § 2º, da Lei nº 4.320/64, a Instrução Normativa SRF nº 162, de 31/12/1998 e a Resolução CFC nº 1.136, de 21/11/2008, que aprova a NBC T 16.9; o Conselho Federal de Administração criou o Manual de Procedimentos para Depreciação de Bens Patrimoniais, aprovado pela Resolução Normativa CFA nº 428, de 19/12/2012, abrangendo conceitos, procedimentos e instruções referentes à implantação da depreciação anual a ser realizada no âmbito do Sistema CFA/CRAs.

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O CRA-BA está ciente da análise e apresentação das Demonstrações contábeis previstas pela Lei nº 4.320/64 e pela NBC 16.6, aprovada pela Resolução CFC nº 1.133/2008, ou, ainda prevista na Lei nº 6.404/76, incluindo as notas explicativas. As demonstrações contábeis do Conselho Regional de Administração da Bahia são elaboradas e apresentadas principalmente em observância às determinações contidas na Lei nº 4.320/64 e disposições da Secretaria do Tesouro Nacional – STN, que prevêem o registro das receitas e despesas em regime orçamentário. Essas demonstrações compreendem: 7.1.2 Balanço Patrimonial Apresenta os saldos das contas patrimoniais, no valor de R$ 16.896.548,10, na data do levantamento do balanço em 31 de dezembro de 2013. 7.1.3 Demonstração das Variações Patrimoniais Demonstra a apuração do superávit do exercício, no valor de R$ 5.179.068,46, no findo em 31 de dezembro de 2013. 7.1.4 Balanço Financeiro Demonstra os recursos obtidos e aplicados, no valor de R$ 6.724.013,60, durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2013, com ênfase na variação das contas do disponível. 7.1.5 Balanço Orçamentário Demonstra as receitas orçadas, no valor de R$ 6.660.000,00 e as arrecadadas no valor de R$ 5.116.676,13; bem como as despesas orçadas no valor de R$ 6.660.000,00 e as realizadas no valor de R$ 3.790.623,45, conforme balanço Orçamentário do exercício de 2013. 7.2. Demonstrações Contábeis previstas pela Lei nº 4.320/64 e pela NBC 16.6 7.2.1 Disponível. As aplicações financeiras mantidas junto aos Bancos: Caixa Econômica Federal e Banco do Brasil, nos termos da legislação aplicável, apresenta o saldo de R$ 6.527.938,22 na data do Balanço. 7.2.2 Estoques O Conselho Regional de Administração não trabalha com estoque de material em almoxarifado.

O estoque basicamente é de consumo imediato e de impressos padronizados, com controle de distribuição para os setores, sem a avaliação do custo após a sua aquisição, cujos valores ficam restritos aos registros contábeis e, respectiva documentação comprobatória, notas fiscais, que se encontram arquivadas juntamente com o controle da movimentação financeira diariamente contabilizada.

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7.2.3 Imobilizado O imobilizado está registrado, no valor de R$ 1.261.337,59 ao custo de aquisição ou construção e, não foram reavaliados, conforme opção constituída no § 3º, art. 196 da Lei nº 4.320/64. A depreciação sobre os bens móveis é calculada pelo método linear, com base no prazo de vida útil estimado dos bens, de acordo com o Manual de Procedimentos para Depreciação de Bens Patrimoniais, aprovado pela Resolução Normativa CFA nº 428/2012, publicada no D.O. U. nº 223, de 20 de novembro de 2012 Seção 1 p. 140. 7.2.4 Despesas Conforme disposto na Lei nº 4.320/64 as despesas orçamentárias são contabilizadas, com base no regime de competência. 7.2.5 Receitas de Contribuições As Receitas de Contribuições são registradas pelo Regime de Caixa, são enquadradas no grupo de outras contribuições sociais e referem-se às anuidades de pessoa física, jurídicas, dentro do exercício ou de exercícios anteriores e anuidades inscritas em dívida ativa.

Composição 2012 2013 Anuidades Pessoa Física 2.398.996,13 2.537.590,94 Anuidade Pessoa Jurídica 458.499,44 657.361,03 Anuidade Pessoa Física de Exercícios Anteriores 588.945,08 754.539,73 Anuidade Pessoa Jurídica de Exercícios Anteriores 45.061,25 47.951,22 Anuidade Dívida Ativa Pessoa Física 82.547,26 31.138,82 Anuidade Dívida Ativa Pessoa Jurídica 11.069,70 3.621,62

Soma 3.585.118,86 4.032.203,36 Tabela 13 - Composição das receitas de contribuições

7.2.6 Receita de Serviços

As Receitas de Serviços são rendas pertinentes de serviços administrativos realizados pelo CRA-BA referente emissão de taxa de inscrição, taxa para expedição de carteira, taxa de expedição de certidões e outros serviços prestados como: taxa de licença, cancelamento e transferências e Recurso ao CFA.

Composição 2012 2013 Rendas com Inscrição Pessoa Física 40.070,28 48.470,00 Rendas com Inscrição Pessoa Jurídica 12.321,00 29.605,25 Rendas com Expedição de Carteiras 60.838,88 68.755,41 Rendas com Expedição de Certidões PF 10.809,11 21.996,97 Rendas com Expedição de Certidões PJ 108.478,36 204.334,38 Taxa de Licença, Cancelamento e Transferência 45.604,87 56.518,00 Recurso ao CFA 8.023,00 4.277,00

Soma 286.145,50 433.957,01 Tabela 14 - Composição das receitas de serviços

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7.2.7 Receita Patrimonial

A Receita Patrimonial é composta basicamente por rendas de aluguel e aplicações financeiras em Letra do Tesouro Nacional e Poupança.

Composição 2012 2013

Receita de Aluguéis 0,00 0,00 Rendimentos de Aplicação Financeira - Poupança 109.032,48 83.703,92 Rendimentos de Aplicação Finan. em Letras do Tesouro Nacional 275.720,61 420.811,23

Soma 384.753,09 504.515,15 Tabela 15 - Composição das receitas de serviços

7.2.8 Transferências Correntes

No grupo das Transferências Correntes enquadram-se os auxílios referentes recursos advindos de outras fontes como o Programa de Desenvolvimento dos Conselhos Regionais de Administração – PRODER é um Fundo de Recursos Financeiros do Conselho Federal de Administração, constituído de 25% (vinte e cinco por cento) da receita oriunda dos CRAs; destinado a criar as condições para desenvolver a melhoria contínua dos resultados e de efetividade dos Regionais no desempenho de suas finalidades.

Composição 2012 2013

OUTRAS TRANSFERÊNCIAS Transferências Recursos PRODER 181.000,00 0,00

Soma 181.000,00 0,00 Tabela 16 - Composição das receitas de serviços

7.2.9 Receita de Capital

A Receita de Capital consiste na alienação de bens móveis e imóveis.

Composição 2012 2013 RECEITA DE CAPITAL Alienação de bens Móveis 30.720,00 0,00

Soma 181.000,00 0,00 Tabela 17 - Composição das receitas de serviços

7.3 Relatório de Auditoria Independente

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8. OUTRAS INFORMAÇÕES SOBRE A GESTÃO

ANEXO I

BALANÇO PATRIMONIAL Ativo

DISCRIMINAÇÃO 31/12 / 2012 31/12/ 2013 Variação ATIVO FINANCEIRO 5.476,109,71 6.816.398,56 1.340.288,85 DISPONIVEL 138.699,92 196.075,38 57.275,46 BANCOS-C/MOVIMENTO 138.699,92 196.075,38 57.375,46 RESPONSAVEL POR SUPRIMENTO 0,00 0,0 0,0 DISPONIVEL VINCULADO EM C/C BANCARIA 5.374.557,14 6.527.938,22 1.153.381,08 BANCOS-C/VINCULADA 1.565.399,66 547.556,16 (1.017.843,50) BANCOS C/APLIC. FINANC. A LP 3.809.157,48 5.980.382,06 2.171.224,58 REALIZAVEL (37.147,35) 92.384,96 129.532,31 DIVERSOS RESPONSAVEIS 0,00 0,00 0,00 DEVEDORES DA ENTIDADE (37.147,35) 92.384,96 129.532,31 ENT. PÚBLICA DEVEDORAS 0,00 0,00 0,00 TÍTULOS FEDERAIS 0,00 0,00 0,00 EMPRESTIMOS CONCEDIDOS 0,00 0,00 0,00 RESULTADO PENDENTE 0,00 0,00 0,00 DESPESAS A REGULARIZAR 0,00 0,00 0,00 DESPESAS JUDICIAIS 0,00 0,00 0,00 ATIVO PERMANENTE 6.229.556,19 10.080.149,54 3.850.593,35 BENS PATRIMONIAIS 817.758,62 1.261.337,59 443.578,97 BENS MOVEIS 287.270,58 555.210,38 267.939,80 BENS IMOVEIS 511.267,37 630.079,77 118.812,40 BENS INTANGIVEIS 19.220,67 76.047,44 56.826,77 CREDITOS 5.411.797,57 8.818.811,95 3.407.014,38 DÍVIDA ATIVA 5.411,797,57 8.818.811,95 3.407.014,38 OUTROS CREDITOS 0,00 0,00 0,00 VALORES 0,00 0,00 0,00 TITULOS DE EMPRESAS ESTATAIS 0,00 0,00 0,00 TITULOS DA DIVIDA PUBLICA 0,00 0,00 0,00 ALMOXARIFADOS 0,00 0,00 0,00 OUTROS VALORES 0,00 0,00 0,00

SOMA DO ATIVO REAL 11.705.665,90 16.896.548,10 5.190.882,20 Total 11.705.665,90 16.896.548,10 5.190.882,20

Tabela 13 - Balanço patrimonial - Ativo

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Balanço Patrimonial Comparado Passivo

DISCRIMINAÇÃO 31/12/12 31/12/13 Variação PASSIVO FINANCEIRO 220.689,21 232.502,95 11.813,74 DIVIDA FLUTUANTE 220.689,21 232.502,95 11.813,74 RESTOS A PAGAR 71.167,77 128.961,02 57.793,25 DEPOSITOS DE DIVERSAS ORIGENS 147.752,22 102.457,82 45.294,40 CONSIGNAÇÕES 0,00 0,00 0,00 CREDORES DA ENTIDADE 1.769,22 1.084,11 (45.294,40) ENTIDADES PÚBLICAS CREDORAS 0,00 0,00 0,00 RESULTADO PENDENTE 0,00 0,00 0,00 DESP. PESSOAL A PAGAR 0,00 0,00 0,00 DESPESAS DE SEPRIMENTO A COMPROVAR 0,00 0,00 0,00 PASSIVO PERMANENTE 0,00 0,00 0,00 DÍVIDA FUNDADA INTERNA 0,00 0,00 0,00 SOMA DO PASSIVO REAL 220.689,21 232.502,95 11.813,74 PATRIMONIO (Ativo Real Líquido) 11.484.976,69 16.664.045,15 5.179.068,46 Total 11.705.665,90 16.896.548,10 5.190.882,20

Tabela 14 - Balanço patrimonial comparado - Passivo

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ANEXO II

BALANÇO ORÇAMENTÁRIO

Comparativo da Receita Orçada com Arrecadada DISCRIMINAÇÃO Orçada Arrec.Período Exercício Diferença

RECEITAS CORRENTES 6.610.000,00 5.116.676,13 5.116.676,13 1.493.323,87 RECEITA DE CONTRIBUICOES 5.105.000,00 4.032.203,36 4.032.203,36 1.072.796,64 CONTRIBUICOES SOCIAIS 5.105.000,00 4.032,203,36 4.032.203,36 1.072.796,64 OUTRAS CONTRIBUICOES SOCIAIS 5.105.000,00 4.032.203,36 4.032.203,36 1.072.796,64 Anuidade – Pessoa Física 2.700.000,00 2.537.590,94 2.537.590,94 162.409,06 Anuidade – Pessoa Jurídica 800.000,00 657.361,03 657.361,03 142.638,97 Anuidades de Exercícios Anteriores PF 800.000,00 754.539,73 754.539,73 45.460,27 Anuidades de Exercícios Anteriores PJ 400.000,00 47.951,22 47.951,22 352.048,78 Anuidades – Dívida Ativa PF 275.000,00 31.138,82 31.138,82 243.861,18 Anuidades – Dívida Ativa Pj 130.000,00 3.621,62 3.621,62 126.378,38 RECEITAS PATRIMONIAIS 585.000,00 504.515,15 504.515,15 80.484,85 RECEITAS IMOBILIARIAS 5.000,00 0,00 0,00 5.000,00 Aluguéis 5.000,00 0,00 0,00 5.000,00 RECEITA DE VALORES MOBILIARIOS 580.000,00 504.515,15 504.515,15 75.484,85 Rendimentos Aplicações em Cad. Poupança. 150.000,00 83.703,92 83.703,92 66.296,08 Rendimentos de Aplicações em Letras do Tesouro Naconal

430.000,00 420.811,23 420.811,23 9.188,77 RECEITAS DE SERVICOS 525.500,00 433.957,01 433.957,01 91.542,99 RENDAS DE SERVICOS ADMINISTRATIVOS 525.500,00 433.957,01 433.957,01 91.542,99 RENDAS DE EMOLUMENTOS COM A INSCRICAO 96.000,00 78.075,25 78.075,25 17.924,75 Inscrição PF 58.000,00 48.470,00 48.470,00 9.530,00 Inscrição PJ 38.000,00 29.605,25 29.605,25 8.394,75 RENDAS C/EMISSÃO DE CARTEIRAS 90.000,00 68.755,41 68.755,41 21.244,59 Pessoa Física 70.000,00 66.152,41 66.152,41 3.847,59 Pessoa Física – 2º Via 20.000,00 2.603,00 2.603,00 17.397,00 RENDAS C/EMISSÃO DE CERTIDÕES 257.000,00 226.331,35 226.331,35 30.668,65 Pessoa Física – Certidões e Declarações 35.000,00 21.996,97 21.996,97 13.003,03 Pessoa Jurídica- Certificados 222.000,00 204.334,38 204.334,38 17.665,62 RENDA OUTROS SERVIÇOS RESTADOS 82.500,00 60.795,00 60.795,00 21.705,00 Outras Rendas 500,00 0,00 0,00 500,00 Taxa de licença, Cancelamento e transferências 67.000,00 56.518,00 56.518,00 10.482,00 Recurso ao CFA 10.000,00 4.277,00 4.277,00 5.723,00 Taxa de Cessão de Uso do Imóvel 5.000,00 0,00 0,00 5.000,00 Taxa de Emissão de Alvará PJ 0,00 0,00 0,00 0,00 TRANSFERENCIAS CORRENTES 10.000,00 0,00 0,00 10.000,00 TRANSF. INTRAGOVERNAMENTAIS 0,00 0,00 0,00 0,00

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Contribuições 0,00 0,00 0,00 0,00 Outros Auxílios 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTRAS TRANSFERENCIAS 10.000,00 0,00 0,00 10.000,00 Transferências Recursos Proar 10.000,00 0,00 0,00 10.000,00 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 384.500,00 146.000,61 146.000,61 238.499,39 MULTAS E JUROS DE MORA 93.000,00 80.785,00 80.785,00 12.215,00 Multas pelo exercício ilegal da profissão 93.000,00 80.785,00 80.785,00 12.215,00 Multas s/ eleições 0,00 0,00 0,00 0,00 RECEITA DA DÍVIDA ATIVA 265.000,00 65.215,61 65.215,61 199.784,39 DÍVIDA ATIVA FASE ADMINISTRATIVA 120.000,00 62.557,60 62.557,60 57.442,40 Multas s/ Anuidades 20.000,00 11.082,01 11.082,01 8.917,99 Juros s/ Anuidades 100.000,00 51.475,59 51.475,59 48.524,41 DÍVIDA ATIVA FASE EXECUTIVA 145.000,00 2.658,01 2.658,01 142.341,99 Multas s/ Anuidades 30.000,00 239,37 239,37 29.760,63 Juros s/ Anuidades 100.000,00 2.418,64 2.418,64 97.581,36 Multa s/ exercício ilegal da profissão 15.000,00 0,00 0,00 15.000,00 RECEITAS DIVERSAS 26.500,00 0,00 0,00 26.500,00 RECUPERAÇÃO DE DESPESAS 1.500,00 0,00 0,00 1.500,00 CONGRESSOS, SEMINARIOS, CONVENÇÕES E PATROCINIO 5.000,00 0,00 0,00 5.000,00 DESCONTOS OBTIDOS 5.000,00 0,00 0,00 5.000,00 CURSOS 5.000,00 0,00 0,00 5.000,00 INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES 5.000,00 0,00 0,00 5.000,00 RECEITAS EVENTUAIS 5.000,00 0,00 0,00 5.000,00 RECEITAS DE CAPITAL 50.000,00 0,00 0,00 50.000,00 ALIENAÇÃO DE BENS MÓVEIS 50.000,00 0,00 0,00 50.000,00 Alienação de bens móveis 50.000,00 0,00 0,00 50.000,00 ALIENAÇÃO DE BENS IMÓVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 Alienação de bens imóveis 0,00 0,00 0,00 0,00 TRANSFERÊNCIA DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTRAS RECEITA DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL 6.660.000,00 5.116.676,13 5.116.676,13 1.543.323,87

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Comparativo da Despesa Autorizada com Realizada (continuação) DISCRIMINAÇÃO Orçada Real. Período Exercício Diferença

DESPESAS CORRENTES 5.118.000,00 3.399.222,45 3.399.222,45 1.718.777,55 DESPESAS DE CUSTEIO 4.124.500,00 2.458.552,38 2.458.552,38 1.665.947,62 CONTTRATACAO P/TEMPO DETERMINADO-PESSOAL CIVIL 7.000,00 0,00 0,00 7.000,00 Remuneração Serviços Pessoais - PF 5.000,00 0,00 0,00 5.000,00 Encargos Sociais s/ Servs.Pessoais - PF 2.000,00 0,00 0,00 2.000,00 DESPESAS PESSOAL 1.942.000,00 1.396.088,61 1.396.088,61 545.911,39 VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS 1.292.000,00 941.805,72 941.805,72 350.194,28 Ordenados e Salários 872.000,00 692.185,55 692.185,55 179.814,45 Férias 100.000,00 51.561,98 51.561,98 48.438,02 13º Salário - CLT 100.000,00 71.544,03 71.544,03 28.455,97 Adicional de férias - Constituição/88 50.000,00 20.694,83 20.694,83 29.305,17 Gratificação por Encargos de Chefia 120.000,00 90.045,82 90.045,82 29.954,18 Aviso prévio indenizado 20.000,00 0,00 0,00 20.000,00 Abono de Férias (1/3 Férias) 30.000,00 15.773,51 15.773,51 14.226,49 Avaliação de Desempenho 0,00 0,00 0,00 0,00 OBRIGAÇÕES PATRONAIS 379.000,00 281.108,37 281.108,37 97.891,63 INSS – Empregador 249.000,00 19.930,83 197.930,83 51.069,17 FGTS – Empregador 100.000,00 73.648,54 73.648,54 26.351,46 Contribuição ao PASEP 30.000,00 9.529,00 9.529,00 20.471,00 DIÁRIAS 50.000,00 15.793,90 15.793,90 34.206,10 Diárias para Empregados a Serviço 50.000,00 15.793,90 15.793,90 34.206,10 OUTRAS DESPESAS VARIAVEIS - PESSOAL CIVIL 221.000,00 157.380,62 157.380,62 63.619,38 Auxílio Transporte 50.000,00 25.789,24 25.789,24 24.210,76 Auxílio Refeição 120.000,00 88.031,00 88.031,00 31.969,00 Serviços Médicos e Hospitalares 51.000,00 43.560,38 43.560,38 7.439,62 MATERIAL DE CONSUMO 215.000,00 47.706,32 47.706,32 167.293,68 Artigos de Expediente 45.000,00 19.459,22 19.459,22 25.540,78 Impressos em Geral 0,00 0,00 0,00 0,00 Artigos e Material para Higiene/Conservação 20.000,00 5.933,53 5.933,53 14.066,47 Lubrificantes e Combustíveis 20.000,00 2.785,55 2.785,55 17.214,45 Materiais e Acessórios para Máquinas e Aparelhos 10.000,00 6.920,73 6.920,73 3.079,27 Peças e Acessórios para Veículos 20.000,,00 460,88 460,88 19.539,12 Gêneros Alimentícios 20.000,00 3.726,81 3.726,81 16.273,19 Produtos Farmacêuticos 0,00 0,00 0,00 0,00 Materiais Elétricos em geral 10.000,00 0,00 0,00 10.000,00 Suprimento de Informática 20.000,00 7.835,00 7.835,00 12.165,00 Uniformes 10.000,00 0,00 0,00 10.000,00 Utensílios para copa e cozinha 10.000,00 254,60 254,60 9.745,40 Outros Materiais de consumo 30.000,00 330,00 330,00 29.670,00

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Comparativo da Despesa Autorizada com Realizada (continuação)

DISCRIMINAÇÃO Orçada Real.

Período Exercício Diferença MATERIAIS PROMOCIONAIS E COMEMORATIVOS 40.000,00 14.190,00 14.190,00 25.810,00 Livros 0,00 0,00 0,00 0,00 Prêmios e Condecorações 0,00 0,00 0,00 0,00 Materiais Comemorativos 40.000,00 14.190,00 14.190,00 25.810,00 PASSAGENS E DESPESAS COM LOCOMOÇÃO 70.000,00 17.411,04 17.411,04 52.588,96 Passagens aéreas, marítimas e terrestres 50.000,00 16.231,04 16.231,04 33.768,96 Locação de Veículos 20.000,00 1.180,00 1.180,00 18.820,00 SERVIÇOS DE CONSULTORIA 88.000,00 37.783,30 37.783,30 50.216,70 Serviços de Auditoria 0,00 0,00 0,00 0,00 Consultoria p/Assuntos Administrativo 0,00 0,00 0,00 0,00 Assessoria de Imprensa 50.000,00 7.800,00 7.800,00 42.200,00 Serviços de Contabilidade 0,00 0,00 0,00 0,00 Assessoria Jurídica 30.000,00 22.733,30 22.733,30 7.266,70 Assessoria de informática 8.000,00 7.250,00 7.250,00 750,00 OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS 285.000,00 175.618,01 175.618,01 109.381,99 Diárias para Conselheiros e Colaboradores 50.000,00 29.965,90 29.965,90 20.034,10 Jetons 60.000,00 25.031,00 25.031,00 34.969,00 Estagiários 125.000,00 109.227,33 109.227,33 15.772,67 Locação de Imóveis PF 30.000,00 11.393,78 11.393,78 18.606,22 Fornecimento de Alimentação 10.000,00 0,00 0,00 10.000,00 Outros Serviços técnicos profissionais 10.000,00 0,00 0,00 10.000,00 OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS - P. JURÍDICA 1.477.500,00 769.755,10 769.755,10 707.744,90 Assinaturas de jornais e periódicos 20.000,00 3.187,80 3.187,80 16.812,20 Energia elétrica, gás, água e esgotos 60.000,00 34.378,85 34.378,85 25.621,15 Serviços de comunicação telefônica 60.000,00 33.392,25 33.392,25 26.607,75 Serviços de comunicação postal 172.500,00 171.706,24 171.706,24 793,76 Fretes e carretos 10.000,00 0,00 0,00 10.000,00 Impostos, taxas e multas 30.000,00 858,48 858,48 29.141,52 Locação de Imóveis PJ 50.000,00 33.760,72 33.760,72 16.239,28 Taxa de Condomínio 60.000,00 46.971,00 46.971,00 13.029,00 Locação de Equipamentos e Material Permanente 20.000,00 3.129,00 3.129,00 16.871,00 Conservação e Adaptação de Bens Móveis 20.000,00 5.941,72 5.941,72 14.058,28 Seguros em Geral 20.000,00 6.651,25 6.651,25 13.348,75 Serviços de Impressão e Encadernação 20.000,00 1.630,00 1.630,00 18.370,00 Congressos e Conferências 50.000,00 18.609,80 18.609,80 31.390,20 Despesas Miúdas de pronto pagamento 20.000,00 10.746,17 10.746,17 9.253,83 Confecção de Uniformes 10.000,00 0,00 0,00 10.000,00 Vale Refeição 0,00 0,00 0,00 0,00 Serviços Médicos Hospitalares 0,00 0,00 0,00 0,00 Serviços de Mídia p/divulgação 0,00 0,00 0,00 0,00 Serviço de Seleção e Treinamento 20.000,00 200,00 200,00 19.800,00

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Comparativo da Despesa Autorizada com Realizada (continuação) DISCRIMINAÇÃO Orçada Real. Período Exercício Diferença

Serviço Manutenção SiscontW/Sipro Implanta 50.000,00 29.356,92 29.356,92 20.643,08 Serviços de manutenção Internet 25.000,00 14.169,84 14.169,84 10.830,16 Serv. De Manutenção e Conservação Veículos 20.000,00 539,02 539,02 19.460,98 Prod. e Serv. Gráficos de Jornais Assem 70.000,00 4.000,00 4.000,00 66.000,00 Publicação de Editais Anúncios e Matérias 50.000,00 30.624,98 30.624,98 19.375,02 Serviços de Fotografia e Filmagem 20.000,00 2.400,00 2.400,00 17.600,00 Convênios p/Contratação de Estagiários 20.000,00 7.237,00 7.237,00 12.763,00 Despesas c/ Condução e Transporte 30.000,00 11.371,99 11.371,99 18.628,01 Despesa Bancária 40.000,00 29.513,19 29.513,19 10.486,81 Taxa de Cartão de Crédito 50.000,00 37.449,11 37.449,11 12.550,89 Honorários p/ Cobrança 10.000,00 597,53 597,53 9.402,47 Custas Processuais 75.000,00 51.800,22 51.800,22 23.199,78 Manutenção Conservação e Reparos Bens Móveis 20.000,00 1.828,24 1.828,24 18.171,76 Serviço de Manutenção e Guarda de Arquivos 20.000,00 3.971,70 3.971,70 16.028,30 Serviços de Coffee Break 40.000,00 10.330,00 10.330,00 29.670,00 Serviços de Informática 20.000,00 6.654,06 6.654,06 13.345,94 Serviços de Hospedagem 10.000,00 0,00 0,00 10.000,00 Serviços de Publicidade 105.000,00 81.000,40 81.000,40 23.999,60 Serviços de Organização de Eventos 20.000,00 7.973,13 7.973,13 12.026,87 Serviços Gráficos 50.000,00 43.470,56 43.470,56 6.529,44 Serviços de Ornamentação de Eventos 10.000,00 460,00 460,00 9.540,00 Serviços de Copiadora 15.000,00 7.971,33 7.971,33 7.028,67 Serviços de Organização de Documentos 15.000,00 6.090,00 6.090,00 8.910,00 Despesas do PRODER 0,00 0,00 0,00 0,00 Serviços de Atualização Cadastral 20.000,00 1.630,66 1.630,66 18.369,34 Diversos Serviços e Encargos 30.000,00 8.151,94 8.151,94 21.848,06 DIVERSAS DESPESAS DE CUSTEIO 0,00 0,00 0,00 0,00 TRANSFERENCIAS CORRENTES 993.500,00 940.670,07 940.670,07 52.829,93 TRANSFERENCIAS OPERACIONAIS 993.500,00 940.670,07 940.670,07 52.829,93 Cota Parte CFA 950.000,00 922.432,20 922.432,20 27.567,80 Outras Transferências 0,00 0,00 0,00 0,00 Custeio Proder Recursos Próprios 5.000,00 0,00 0,00 0,00 Outros Eventos 1.000,00 0,00 0,00 1.000,00 Indenizações, Restituições e Reposições 37.500,00 18.237,87 18.237,87 19.262,13 Despesa com Processo Eleitoral 0,00 0,00 0,00 0,00 DESPESAS DE CAPITAL 1.542.000,00 391.401,00 391.401,00 1.150.599,00 INVESTIMENTOS 745.000,00 391.401,00 391.401,00 353.599,00 OBRAS E INSTALAÇÕES 195.000,00 166.783,00 166.783,00 28.217,00 Aquisição, Construção e Instalação de Bens Imóveis 195.000,00 166.783,00 166.783,00 28.217,00 PRODER 0,00 0,00 0,00 0,00 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 380.000,00 158.192,40 158.192,40 221.807,60

29

Comparativo da Despesa Autorizada com Realizada (continuação)

DISCRIMINAÇÃO Orçada Real. Período Exercício Diferença

Máquinas, Motores e Aparelhos. 270.000,00 158.192,40 158.192,40 111.807,60 Biblioteca e Filmoteca 5.000,00 0,00 0,00 5.000,00 Mobiliário em Geral 100.000,00 0,00 0,00 100.000,00 Utensílios de Copa e Cozinha 5.000,00 0,00 0,00 5.000,00 Veículos 5.000,00 0,00 0,00 5.000,00 Brasões, Insígnias, Flâmulas e Bandeiras. 0,00 0,00 0,00 0,00 PRODER 0,00 0,00 0,00 0,00 Mobiliário em Geral - PRODER 0,00 0,00 0,00 0,00 BENS INTANGIVEIS 170.000,00 66.425,60 66.425,60 103.574,40 Aquisição de Sistemas de Informática 120.000,00 66.425,60 66.425,60 53.574,40 Direito de Uso de Linhas Telefônicas 0,00 0,00 0,00 0,00 Aquisição de Sistemas de Informática - PRODER 50.000,00 0,00 0,00 50.000,00 INVERSÕES FINANCEIRAS 797.000,00 0,00 0,00 797.000,00 AQUISIÇÕES E INVERSÕES 797.000,00 0,00 0,00 797.000,00 Aquisição de Imóveis 797.000,00 0,00 0,00 797.000,00 TOTAL 6.660.000,00 3.790.623,45 3.790.623,45 2.869.376,55

Tabela 20 - Comparativo da Despesa Autorizada com a Realizada

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ANEXO III

BALANÇO FINANCEIRO RECEITAS

Títulos 2012

2013

RECEITA ORÇAMENTÁRIA 4.688.715,15 5.116.676,13 Receitas Correntes 4.657.995,15 5.116.676,13 Contribuições 3.585.118,86 4.032.203,36 Receita Patrimonial 384.753,09 504.515,15 Receita de Serviços 286.145,50 433.957,01 Outras Receitas Correntes 220.977,70 146.000,61 Transferências Correntes 181.000,00 0,00 RECEITAS DE CAPITAL 30.720,00 0,00 Operação de Crédito 0,00 0,00 Alienação de Bens 30.720,00 0,00 Amortização de Empréstimos 0,00 0,00 Transferências de Capital 0,00 0,00 Outras Receitas de Capital 0,00 0,00

RECEITA EXTRAORÇAMENTÁRIA 3.653.109,90 3.592.287,16 Diversos Responsáveis 102,66 0,00 Devedores da Entidade 1.125.512,94 1.005.629,62 Entidades Públicas Devedoras 242,00 303,68 Títulos Federais 0,00 0,00 Empréstimos Concedidos 0,00 0,00 Despesas a Regularizar 0,00 0,00 Despesas Judiciais 0,00 0,00 Restos a Pagar 71.167,77 128.961,02 Serviços da Dívida a Pagar 0,00 0,00 Depósitos de Diversas Origens 1.183.896,07 1.144.688,99 Consignações 237.587,76 266.080,29 Credores da Entidade 758.727,33 763.092,76 Entidades Públicas Credoras 270.496,20 281.108,37 Despesa de Pessoal a Pagar 0,00 0,00 Despesa de Suprimento de Fundo a Comprovar 0,00 0,00 Transferências Financeiras 5.377,17 2.422,43 Receita não Classificada 0,00 0,00 SALDOS DO EXERCÍCIO ANTERIOR 4.172.647,12 6.724.013,60 Bancos - Conta Movimento 75.866,54 196.075,38 Aplic. Financeiras de Liquidez Imediata 1.245.102,89 547.556,16 Aplic. Financeiras - Rec. Vinculados 2.851.677,69 5.980.382,06

TOTAL 12.514.472,17 14.222.220,35

31

DESPESAS Títulos 2012 2013

DESPESAS ORÇAMENTÁRIA 3.447.174,15 3.790.623,45 Despesas Correntes 3.174.784,78 3.399.222,38 Despesas de Custeio 2.338.313,52 2.458.552,38 Transferências Correntes 836.471,26 940.670,07 DESPESAS DE CAPITAL 272.389,37 391.401,00 Investimentos 272.389,37 391.401,00 Inversões Financeiras 0,00 0,00 Transferências de Capital 0,00 0,00 DESPESAS EXTRA-ORÇAMENTÁRIA 3.554.040,96 3.707.583,30 Diversos Responsáveis 102,66 0,00 Devedores da Entidade 999.539,88 1.135.161,93 Entidades Públicas Devedoras 242,00 303,68 Títulos Federais 0,00 0,00 Empréstimos Concedidos 0,00 0,00 Despesas a Regularizar 0,00 0,00 Despesas Judiciais 0,00 0,00 Restos a Pagar 131.134,19 71.167,77 Serviços da Dívida a Pagar 0,00 0,00 Depósitos de Diversas Origens 1.124.999,79 1.189.983,39 Consignações 238.770,03 266.080,29 Credores da Entidade 766.182,45 763.777,87 Entidades Públicas Credoras 285.798,30 281.108,37 Despesa de Pessoal a Pagar 0,00 0,00 Despesa de Suprimento de Fundo a Comprovar 0,00 0,00 Transferências Financeiras 7.271,66 0,00 Receita não Classificada 0,00 0,00 SALDOS PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE 5.513.257,06 6.724.013,60 Bancos - Conta Movimento 138.699,92 196.075,38 Aplic. Financeiras de Liquidez Imediata 1.565.399,66 547.556,16 Aplic. Financeiras - Rec. Vinculados 3.809.157,48 5.980.382,06

TOTAL 12.514.472,17 14.222.220,35 Tabela 21 - Balanço financeiro - Despesas

32

ANEXO IV

DEMONSTRATIVO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS

VARIAÇÕES ATIVAS Títulos 2012 2013

RESULTANTES EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA 4.803.614,64 5.641.107,13 RECEITA ORÇAMENTÁRIA 4.688.715,15 5.116.676,13 RECEITAS CORRENTES 4.657.995,15 5.116.676,13 Receitas de Contribuições 3.585.118,86 4.032.203,36 Receita Patrimonial 384.753,09 504.515,15 Receita de Serviço 286.145,50 433.957,01 Transferências Correntes 181.000,00 0,00 Outras Receitas Correntes 220.977,70 146.000,61 RECEITA DE CAPITAL 30.720,00 0,00 Operação de Crédito 0,00 0,00 Alienação de Bens 30.720,00 0,00 Amortização de Empréstimos 0,00 0,00 Transferências de Capital 0,00 0,00 Outras Receitas de Capital 0,00 0,00 MUTAÇÕES PATRIMONIAIS 114.899,49 524.431,00 Aquisições de Bens Móveis 95.703,82 339.193,00 Construção ou Aquisição de Bens Imóveis 0,00 118.812,40 Aquisição de Bens Intangíveis 19.195,67 66.425,60 Aquisição de Títulos e Valores 0,00 0,00 Resgate de Empréstimos Tomados 0,00 0,00 Empréstimos Concedidos 0,00 0,00 Diversas 0,00 0,00 INDEPENDENTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA 708.198,31 3.447.105,26 Inscrição da Dívida Ativa 630.821,14 3.444.432,83 Inscrição de Outros Créditos 0,00 0,00 Incorporação de Bens 72.000,00 250,00 De Restos a Pagar 430,00 0,00 De Depósitos de Diversas Origens 4.947,17 2.422,43 De Outras Dívidas Passivas 0,00 0,00 Valorização de bens Imóveis 0,00 0,00 Administração Indireta 0,00 0,00 Incorporação de Bens Imóveis 0,00 0,00

Total das Variações Patrimoniais Ativas 5.511.812,95 9.088.212,39 TOTAL 5.511.812,95 9.088.212,39

Tabela 22 - Demonstrativo das variações patrimoniais - Variações ativas

33

DEMONSTRATIVO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS VARIAÇÕES PASSIVAS

Títulos 2012 2013 RESULTANTES DE EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA 3.573.028,19 3.828.041,90 DESPESA ORÇAMENTÁRIA 3.447.174,15 3.790.623,45 DESPESAS CORRENTES 3.174.784,78 3.399.222,45 Despesas de Custeio 2.338.313,52 2.458.552,38 Transferências Correntes 836.471,26 940.670,07 DESPESAS DE CAPITAL 272.389,37 391.401,00 Investimentos 272.389,37 391.401,00 Inversões Financeiras 0,00 0,00 Transferências de Capital 0,00 0,00 MUTAÇÕES PATRIMONIAIS 125.854,04 37.418,45 Cobrança da Dívida Ativa 125.854,04 37.418,45 Alienação de Bens Móveis 0,00 0,00 Alienação de Bens Imóveis 0,00 0,00 Alienação de Títulos e Valores 0,00 0,00 Empréstimos Tomados 0,00 0,00 Recebimento de Créditos 0,00 0,00 Diversos 0,00 0,00 INDEPENDENTES DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA 649.376,18 81.102,03 Cancelamento da Dívida Ativa 7.271,66 0,00 Encampação de Dívidas Passivas 0,00 0,00 Restabelecimentos de Dívidas Passivas 0,00 0,00 Baixa de Bens Móveis/Imóveis 80.386,95 2.219,42 Depreciação de Bens 561.717,57 78.882,61 Total das Variações Passivas 4.222.404,37 3.909.143,93 Resultado Patrimonial – Superávit do Exercício 1.289.408,58 5.179.068,46 TOTAL 5.511.812,95 9.088.212,39

Tabela 23 - Demonstrativo das variações patrimoniais - Variações passivas

34

ANEXO V

BALANÇO PATRIMONIAL COMPARADO ATIVO

Títulos Saldo em Saldo em Variações

31.12.2012 31.12.2013 Para mais Para menos

ATIVO FINANCEIRO 5.476,109,71 6.816.398,56 1.340.288,85 0,00 DISPONIVEL 138.699,92 196.075,38 57.275,46 0,00 BANCOS-C/MOVIMENTO 138.699,92 196.075,38 57.375,46 0,00 RESPONSAVEL POR SUPRIMENTO 0,00 0,0 0,0 0,00 DISPONIVEL VINCULADO EM C/C BANCARIA 5.374.557,14 6.527.938,22 1.153.381,08 0,00 BANCOS-C/VINCULADA 1.565.399,66 547.556,16 0,00 1.017.843,50 BANCOS C/APLIC. FINANC. A LP 3.809.157,48 5.980.382,06 2.171.224,58 0,00

REALIZAVEL (37.147,35) 92.384,96 129.532,31 0,00 DIVERSOS RESPONSAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00

DEVEDORES DA ENTIDADE (37.147,35) 92.384,96 129.532,31 0,00 ENT. PÚBLICA DEVEDORAS 0,00 0,00 0,00 0,00

TÍTULOS FEDERAIS 0,00 0,00 0,00 0,00 EMPRESTIMOS CONCEDIDOS 0,00 0,00 0,00 0,00

RESULTADO PENDENTE 0,00 0,00 0,00 0,00 DESPESAS A REGULARIZAR 0,00 0,00 0,00 0,00 DESPESAS JUDICIAIS 0,00 0,00 0,00 0,00 ATIVO PERMANENTE 6.229.556,19 10.080.149,54 3.850.593,35 0,00 BENS PATRIMONIAIS 817.758,62 1.261.337,59 443.578,97 0,00 BENS MOVEIS 287.270,58 555.210,38 267.939,80 0,00

BENS IMOVEIS 511.267,37 630.079,77 118.812,40 0,00

BENS INTANGIVEIS 19.220,67 76.047,44 56.826,77 0,00 CREDITOS 5.411.797,57 8.818.811,95 3.407.014,38 0,00 DÍVIDA ATIVA 5.411,797,57 8.818.811,95 3.407.014,38 0,00

OUTROS CREDITOS 0,00 0,00 0,00 0,00

VALORES 0,00 0,00 0,00 0,00

TITULOS DE EMPRESAS ESTATAIS 0,00 0,00 0,00 0,00

TITULOS DA DIVIDA PUBLICA 0,00 0,00 0,00 0,00

ALMOXARIFADOS 0,00 0,00 0,00 0,00

OUTROS VALORES 0,00 0,00 0,00 0,00

SOMA DO ATIVO REAL 11.705.665,90 16.896.548,10 5.190.882,20

Total 11.705.665,90 16.896.548,10 5.190.882,20 Tabela 24 - Balanço Patrimonial Comparado - Ativo

35

BALANÇO PATRIMONIAL COMPARADO PASSIVO

Títulos Saldo em Saldo em Variações

31.12.2012 31.12.2013 Para mais Para menos

PASSIVO FINANCEIRO 220.689,21 232.502,95 11.813,74 0,00

DIVIDA FLUTUANTE 220.689,21 232.502,95 11.813,74 0,00

RESTOS A PAGAR 71.167,77 128.961,02 57.793,25 0,00 DEPOSITOS DE DIVERSAS ORIGENS 147.752,22 102.457,82 0,00 45.294,40 CONSIGNAÇÕES 0,00 0,00 0,00 0,00 CREDORES DA ENTIDADE 1.769,22 1.084,11 0,00 685,11

ENTIDADES PÚBLICAS CREDORAS 0,00 0,00 0,00 0,00

RESULTADO PENDENTE 0,00 0,00 0,00 0,00

DESP. PESSOAL A PAGAR 0,00 0,00 0,00 0,00

DESPESAS DE SEPRIMENTO A COMPROVAR 0,00 0,00 0,00

0,00

PASSIVO PERMANENTE 0,00 0,00 0,00 0,00

DÍVIDA FUNDADA INTERNA 0,00 0,00 0,00 0,00

SOMA DO PASSIVO REAL 220.689,21 232.502,95 11.813,74

PATRIMONIO (Ativo Real Líquido) 11.484.976,69 16.664.045,15 5.179.068,46

Total 11.705.665,90 16.896.548,10 5.190.882,20 Tabela 24 - Balanço patrimonial comparado - Passivo

36

ANEXO VI

DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA INGRESSOS 2012 2013

TOTAL DOS INGRESSOS 4.688.715,15 5.116.676,13

Receitas de Contribuições 3.585.118,86 4.032.203,36 Receita Patrimonial 384.753,09 504.515,15 Receita de Serviço 286.145,50 433.957,01 Transferências Correntes 181.000,00 0,00 Outras Receitas Correntes 220.977,70 146.000,61 Receita de Capital 30.720,00 0,00

SOMA 4.688.715,15 5.116.676,13

DESEMBOLSOS 2012 2013 TOTAL DE DESEMBOLSOS 3.447.174,15 3.790.623,45 DESPESAS CORRENTTES 3.174.784,78 3.399.222,45 VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS 897.768,62 941.805,72 OBRIGAÇÕES PATRONAIS 270.496,20 281.108,37 DIÁRIAS 11.013,00 15.793,90 OUTRAS DESPESAS VARIAVEIS - PESSOAL CIVIL 142.449,84 157.380,62 MATERIAL DE CONSUMO 44.068,29 47.706,32 MATERIAIS PROMOCIONAIS E COMEMORATIVOS 17.076,00 14.190,00 PASSAGENS E DESPESAS COM LOCOMOÇÃO 33.028,89 17.411,04 SERVIÇOS DE CONSULTORIA 15.750,00 37.783,30 OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS 156.173,79 175.618,01 OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS - P. JURÍDICA 750.488,89 769.755,10 TRANSFERENCIAS OPERACIONAIS 836.471,26 940.670,07 DESPESAS DE CAPITAL 272.389,37 391.401,00 INVESTIMENTOS 272.389,37 391.401,00 INVERSÕES FINANCEIRAS 0,00 0,00 APURAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DO PERÍODO Total Líquido do Fluxo de Caixa 1.241.541,00 1.326.052,68 Caixa Inicial 4.172.647,12 5.513.257,06 (+/-) Receitas – Despesas Extra Orçamentária 99.068,94 (115.296,14) Caixa Final 5.513.257,06 6.724.013,60

Tabela 25 – Demonstrativo de Fluxo de Caixa

37

ANEXO VII

TERMO CONFERÊNCIA DE CAIXA

Os abaixo assinados, designados, pelo Conselho Regional de Administração da Bahia declaram, por este TERMO DE VERIFICAÇÃO DE CAIXA que o CRA-BA não trabalha com recebimento em espécie e nem com cheque, não possuindo portanto saldo em Caixa.

DISCRIMINAÇÃO VALOR (R$) DISPONIVEL 0,00- Em espécie 0,00- Em Cheques Pré-datados 0,00- Em Cheques depositados e devolvidos p/Banco 0,00- Em Cheques não considerados p/ Caixa 0,00TOTAL EXISTENTE EM CAIXA 0,00

Tabela 26 - Conferência de Caixa

ANEXO VIII

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Composição 2012 2013

Despesas a serem ressarcidas ao CRA

Despesas a serem ressarcidas p/ Empregados

Adiant.(Férias, 13º Salário e Parc. Férias)

Parcelamento de Férias

Apropriação Adiant. Auxílio Refeição

Apropriação Adiantamento de Férias

Apropriação Adiant. 1/3 de Férias

Apropriação Adiant. Aux. Transporte

Apropriação Adiant. Abono Pecuniário de Férias

Apropriação Adiant. 13º Salário

Entidades Públicas Devedores Soma

Tabela 27 - Demonstração das mutações do patrimônio líquido

38

O ativo imobilizado da entidade, em 31 de dezembro de 2013 no valor de R$ 1.261.337,59, está composto conforme apresentado na tabela abaixo:

Ativo Não Circulante – Imobilizado 2012 2013

Contas Contábeis Custo Depreciação Saldo 31/12/2012 Custo Depreciação Saldo

31/12/2013 BENS IMÓVEIS Instalações 154.903,67 0,00 154.903,67 273.716,07 0,00 273.716,07 Salas 356.363,70 0,00 356.363,70 356.363,70 0,00 356.363,70 Total dos Imóveis 511.267,37 0,00 511.267,37 630.079,77 0,00 630.079,77 BENS MÓVEIS Bens Móveis 928.364,00 641.093,42 287.270,58 626.713,58 71.503,20 555.210,38 Bens Intangíveis 235.193,27 215.972,60 19.220,67 85.646,27 9.598,83 76.047,44 Total dos Móveis. 1.163.557,27 857.066,02 306.491,25 712.359,85 81.102,03 631.257,82 Total do Imobilizado 1.674.824,64 857.066,02 817.758,62 1.342.439,62 81.102,03 1.261.337,59

Tabela 28 - Ativo não circulante - Imobilizado

Os bens do Ativo Imobilizado são depreciados de acordo com as orientações contidas no Manual de Depreciação de Bens aprovado regulamentado para o Sistema CFA/CRAs pela Resolução Normativa CFA nº 428/2012, ou seja, pelo método linear, com base no prazo de vida útil estimado dos bens.

Movimentação do Imobilizado – Bens Imóveis

DESCRIÇÃO Saldo 31/12/12 Saldo Residual

em 31/12/12

Baixa 2013

Saldo em 31/12/2013

Saldo Residual em 31/12/2013

Instalações 154.903,67 154.903,67 0,00 273.716,07 273.716,07 Salas 356.363,70 356.363,70 0,00 356.363,70 356.363,70 Subtotal 511.267,37 511.267,37 0,00 630.079,77 630.079,77

Tabela 29 - Movimento do imobilizado - bens imóveis

Movimentação do Imobilizado – Bens Móveis

Descrição Depreciação 2012

Saldo Residual

2012

Aquisições 2013

Baixa 2013

Depreciação 2013

Saldo Residual

31/12/2013 Bens Móveis 641.093,42 287.270,58 339.443,00 0,99 9.597,84 555.210,38 Bens Intangíveis 215.972,60 19.220,67 66.425,60 2.218,49 69.284,71 76.047,44 Total Móveis 857.066,02 306.491,25 405.868,60 2.219,48 78.882,55 631.257,82 Total imobilizado

Tabela 15 - Movimento do imobilizado - bens móveis

39

ANEXO IX

CONCILIAÇÕES BANCÁRIAS

BANCO:Caixa Econômica Federal AGÊNCIA: 0064 C/C N°:2636-4

DISCRIMINAÇÃO Valor (R$)

Saldo do Razão 31/12/2013 135.061,65 (+) Depósitos bloqueados (+) Cheques em Trânsitos 597,99 Saldo bancário 135.659,64

Tabela 16 - Concilação bancária - Banco .... C/C ....

BANCO:Caixa Econômica Federal AGÊNCIA: 0064 C/C N°:99336-1 - POUPANÇA

DISCRIMINAÇÃO Valor (R$)

Saldo do Razão 31/12/2013 524.754,40 (+) Depósitos bloqueados (+) Cheques em Trânsitos Saldo bancário 524.754,40

Tabela 17 - Concilação bancária - Banco .... C/C ....

BANCO:Caixa Econômica Federal AGÊNCIA: 0064 C/C N°:3076-0 - PRODER

DISCRIMINAÇÃO Valor (R$)

Saldo do Razão 31/12/2013 4.950,44 (+) Depósitos bloqueados (+) Cheques em Trânsitos Saldo bancário 4.950,44

Tabela33- Concilação bancária - Banco .... C/C ....

40

CONCILIAÇÕES BANCÁRIAS BANCO:Caixa Econômica Federal AGÊNCIA: 0064 APLICAÇÃO EM LTN

DISCRIMINAÇÃO Valor (R$)

Saldo do Razão 31/12/2013 5.980.382,06 (+) Depósitos bloqueados (+) Cheques em Trânsitos Saldo bancário 5.980.382,06

Tabela 34 - Concilação bancária - Banco .... C/C ....

BANCO:Banco do Brasil AGÊNCIA: 3454-1 C/C N°: 6016-x

DISCRIMINAÇÃO Valor (R$) Saldo do Razão 31/12/2013 61.013,73 (+) Depósitos bloqueados 129,87 (+) Cheques em Trânsitos 11.464,55 Saldo bancário 72.608,15

Tabela 18 - Concilação bancária - Banco .... C/C ....

BANCO:Banco do Brasil AGÊNCIA: 3454-1 C/C N°: 6016-x - POUPANÇA

DISCRIMINAÇÃO Valor (R$) Saldo do Razão 31/12/2013 17.851,27 (+) Depósitos bloqueados (+) Cheques em Trânsitos Saldo bancário 17.851,27

Tabela 36 - Concilação bancária - Banco .... C/C ....

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ANEXO X

DEMONSTRATIVO ANALITICO DE RESTOS A PAGAR DIVIDAS E ÔNUS REAIS

DATA ITENS NOME DO CREDOR VALOR 28/03/2013 Serviços Informática Produs Prod. e Soluções de Informática 47.970,60 03/10/2013 Publicação de Editais Imprensa Necional 182,22 14/10/2013 Publicação de Editais Imprensa Necional 182,22 14/10/2013 Publicação de Editais Imprensa Necional 182,22 14/10/2013 Publicação de Editais Imprensa Necional 182,22 21/10/2013 Publicação de Editais Imprensa Necional 182,22 12/11/2013 Serviços de Manutenção Bremem Veículos Ltda 500,00 12/11/2013 Materiais e Acess. p/ Máquinas Bremem Veículos Ltda 640,70 02/12/2013 Energia Elétrica Coelba – Cia de Eletricidade 3.116,38 02/12/2013 Serviço de Comunicação Telemar 1.182,92 02/12/2013 Serviço de Manutenção Internet Telemar 99,31 02/12/2013 Convênio p/ Contratação Estagiários IEL – Instituto Euvaldo Lodi 108,00 02/12/2013 Serviço de Manutenção Internet GVT - 1.418,92 09/12/2013 Serviços de Coffee Break JKS Com. De Alimentos 900,00 18/12/2013 Recarga de Extintores Casa dos Extintores 205,50 30/12/2013 Cota Parte CFA- Conselho Federal de Administração 36.226,37 30/12/2013 Serviços de Copiadora Copiadora Universitária 3.999,97 30/12/2013 Serviços de Comunicação Postal Rona Comercialização de Serv. Correios 31.681,25 TOTAL 128.961,02

Tabela 37 - Dívidas e ônus reais

ANEXO XI

DECLARAÇÃO RENDIMENTOS E DE BENS

De acordo com o Art. 2°, parágrafo 7°, alínea "a" da Lei n° 8.730/93, regulamentado pelo inciso VIII do Art. 24 da Instrução Normativa nº 04, de 24 de dezembro de 1996, da Secretaria Federal de Controle, publicada no Diário Oficial da União n° 251, de 27 de dezembro de 1996, como Gerente Executiva, deste Conselho, estão em dia com a exigência de apresentação da DECLARAÇÃO de Rendimentos e de Bens, estando as mesmas neste Regional, conforme exigências do Art. 4° da referida lei.

Salvador/Bahia, 17 de fevereiro de 2014

Adm. Sandra Cirne Áspera Portela

Gerente Executiva do CRA-BA.

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ANEXO XII

DEMONSTRATIVO DAS AÇÕES DE CADASTRO

a) PESSOAS FISICAS

DADOS TOTAIS

Registros Ativos 21.913 Registros Quites 12.353 Registros Licenciados 135 Registros Cancelados 3.557 Registros Transferidos 340

b) PESSOAS JURÍDICAS

DADOS TOTAIS Registros Ativos 2.690 Registros Quites 1.206 Registros Cancelados 342 Registros Transferidos 0

Tabela 38 - Demonstrativa das ações de cadastro

ANEXO XIII

DEMONSTRATIVO DAS AÇÕES DE FISCALIZAÇÃO DADOS TOTAIS

1. Ofícios expedidos pelo Setor de Fiscalização, solicitando documentos para análise. 1.051 2. Intimações expedidas para Pessoa Jurídica. 444 3. Intimações expedidas para Pessoa Física. 161 4. Processos de Fiscalização de PJ em andamento, objetivando o registro de empresas. 211 5. Processos de Fiscalização de PJ em andamento, objetivando coibir o exercício ilegal da Profissão de Administrador pelos seus funcionários (conivência).

11

6. Processos de Fiscalização de PF (exercício ilegal da Profissão, em andamento). 22 7. Processos de Fiscalização de PJ julgados pelo Plenário do CRA. 598 8. Processos de Fiscalização de PF julgados pelo Plenário do CRA. 125 9. Processos de Fiscalização de PJ encaminhados ao CFA em grau de recurso. 47 10. Processos de Fiscalização de PF encaminhados ao CFA em grau de recurso. 9

Tabela 199 - Demonstrativo das ações de fiscalização

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ANEXO XIV

Dirigentes e membros do Conselho Regional de Administração do Estado da Bahia Nome Período de Gestão Função Segmento

Roberto Ibrahim Uehbe 01/01/2013 a 31/12/2014

Presidente Plenário

João Eurico Matta 01/01/2013 a 31/12/2014

Vice-Presidente Plenário

Waldeck Brandão Uzêda e Silva

01/01/2013 a 31/12/2014

Diretor Administrativo e Financeiro

Plenário

José Ronaldo Vianna de Almeida

01/01/2013 a 31/12/2014

Diretor de Fiscalização e Registro

Plenário

João Batista Nascimento Filho 01/01/2013 a 31/12/2014

Diretor de Formação Profissional

Plenário

Eduardo Morais de Castro 01/01/2013 a 31/12/2014

Diretor de Desenvolvimento Institucional

Plenário

José Augusto Rodrigues de Abreu

01/01/2011 a 31/12/2014

Conselheiro Efetivo Plenário

Márcio de Miranda Leite e Oiticica

01/01/2011 a 31/12/2014

Conselheiro Efetivo Plenário

Alexandre Tocchetto Paupério 01/01/2011 a 31/12/2014

Conselheiro Suplente Plenário

Paulo de Souza Nunes Filho 01/01/2011 a 31/12/2014

Conselheiro Suplente Plenário

Fernando César Coelho Coutinho

01/01/2011 a 31/12/2014

Conselheiro Suplente Plenário

Dorismar Caribe de Castro 01/01/2011 a 31/12/2014

Conselheiro Suplente Plenário

Alceu Roque Rech 01/01/2011 a 31/12/2014

Conselheiro Suplente Plenário

Paulo Eduardo Matias Lessa 01/01/2011 a 31/12/2014

Conselheiro Suplente Plenário

Luíza Augusta da Rocha Moreira

01/01/2013 a 31/12/2016

Conselheira Efetiva Plenário

Ana Samira Madureira Lordelo Barreto

01/01/2013 a 31/12/2016

Conselheira Suplente Plenário

Jair Nascimento Santos 01/01/2013 a 31/12/2016

Conselheiro Suplente Plenário

Adeimival Barroso de Pinho Júnior

01/01/2013 a 31/12/2016

Conselheiro Suplente Plenário

Tabela 40 - Relação de dirigentes e membros do CRA-BA

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ANEXO XV

NOTAS EXPLICATIVAS

Resultado Patrimonial No decorrer do exercício de 2013, o Resultado Patrimonial apresentado foi “Superavitário” em R$ 5.179.068,46, estando o mesmo espelhado no Balanço Patrimonial Comparado.

Seguros Em 31 de dezembro de 2013, a entidade mantinha cobertura de seguros das salas na capital e

das Delegacias Regionais no interior, contra incêndio, vendaval, alagamento, roubo, danos elétricos e outros riscos junto à Seguradora Bradesco Seguros no valor de R$3.043,93.

Entidade e Apresentação das Demonstrações Contábeis

As demonstrações contábeis da entidade estão elaboradas e apresentadas em observância às determinações contidas na Lei nº 4.320/64 e disposições nas Normas da Secretaria do Tesouro Nacional – STN, que prevêem o registro das receitas e despesas em regime orçamentário. Essas demonstrações compreendem: Balanço Patrimonial – apresenta os saldos das contas patrimoniais, no valor de R$ 16.896.548,10, na data do levantamento do balanço em 31 de dezembro de 2013; Demonstração das Variações Patrimoniais – demonstra a apuração do superávit do exercício, no valor de R$ 5.179.068,46 em 31 de dezembro de 2013; Balanço Financeiro – demonstra os recursos obtidos e aplicados, no valor de R$ 5.116.676,13, durante o exercício de 2013, com ênfase na variação das contas do disponível; Balanço Orçamentário – demonstra os valores orçados, no valor de R$ 6.660.000,00 e as receitas arrecadadas no valor de R$ 5.116.676,13; bem como as despesas orçadas no valor de R$ 6.660.000,00 e as realizadas no valor de R$ 3.790.623,45, em 31/12/2013.

As aplicações financeiras, mantidas junto aos Bancos: Caixa Econômica Federal e Banco do Brasil apresentam os saldos de R$ 6.527.938,22 e estão atualizadas até a data do encerramento do Balanço Geral.