conformidades=obrigações legais fiscais e regulamentares

Grupo Código

Assunto

OBRIGAÇÕES LEGAIS, FISCAIS E REGULAMENTARES

LEGENDA: L = Lei R = Resolução C = Circular CC = Carta Circular Co = Comunicado IN = Instrução Normativa P = Portaria

Informação (Regulamentação Associada)

Órgão FreqüênciaElaboração Envio ao Órgão Pena

Responsável Responsável Data-limite Meio

Alteração das Tarifas Cobradas pelo Banco (R2343 e C2958/01).

BACENConforme data de

alteração

Departamento Administrativo – Administração de Cobranças

Contabilidade10 dias úteis antes de entrar em vigor.

PESP580 2

Declaração de Conformidade dos Valores dos serviços / Tarifas (C2958/01).

BACENTrimestre

Civil

Departamento Administrativo – Administração de Cobranças

Contabilidade 1º dia útil mês PESP580 2

Comunicações de Ocorrências Lei 9613/98 – “Lavagem” de dinheiro.

BACEN DiáriaDepartamentos

operacionaisContabilidade

Na ocorrência do evento.

PCAF500 2

Lavagem de Dinheiro (CC2977) – Inexistência de ocorrências no mês.

BACEN Mensal Contabilidade Contabilidadeaté o dia 10 do mês seguinte.

PCAF500 2

Depec - Informativo diário de saldos de caixa, títulos Federais, CDB, depósito à vista e a prazo etc. (C2132 e 2286, CC2930).

BACEN Diária Contabilidade Contabilidade3º dia útil seguinte à posição.

PESP500 1

Edição Emissão Revisão Aprovação Página1ª 1 / 17

Grupo Código

Assunto






Taxa média e volume de aplicação (C2957).

BACEN DiáriaDepto.

OperaçõesContabilidade

5º dia útil posterior à data de referência.

PSTAW 10

1

Taxas médias e montante CDB (C2132 e 2985).


PESP500 1

Taxas média, mínima e máxima Cheque Especial (C2957).

BACEN Diária Não se aplica Não se aplica2º dia útil posterior à data de referência.

PESP500 1

CDB’s emitidos para amostra de cálculo de TR e TBF - (R2437 e R2758, C2994).


PESP560 1

Patrimônio Líquido Exigido – VAR e PLE (C3046).


PESP500 1

Compulsório sobre recursos à vista (R2343 e C3087).

BACEN Diária Não se aplica Não se aplicadia útil anterior ao período de movimentação.

SPB (RCO)

1


Grupo Código

Assunto






Compulsório sobre recursos a prazo (C3091) VSR – Valor sujeito a recolhimento

BACEN Semanal Contabilidade ContabilidadeAté o 3º dia útil da semana seguinte.

PRCO 500

1

Cartão de Crédito – Compras e Saques em moeda estrangeira (CC3018).

BACEN Mensal Não se aplica Não se aplicaAté o dia 10 de cada mês.

PSTAW 10

2

Central de Risco de Crédito (C2977 e C3098) CADOC 3020 e 3030.

BACEN Mensal Contabilidade ContabilidadeDia 20 do mês seguinte.

PSTAW 10

2

Central de Risco de Crédito - CADOC 3026 (C2977 e 3088)

BACEN Semestral Contabilidade ContabilidadeDia 20 de abril e 20 de outubro.

PSTAW 10

2

Balancete patrimonial analítico dos meses de jan, fev, abr, mai, jul, ago, out e nov. (C3097) CADOC 4010.

BACEN Mensal Contabilidade Contabilidade

Até o dia 18 do mês seguinte ao da respectiva data base.

PSTAW 10

2


Grupo Código

Assunto






Balancete patrimonial analítico dos meses de março, junho, setembro e dezembro (C3097) CADOC 4010.

BACEN Mensal Contabilidade ContabilidadeAté o último dia útil do mês subseqüente.

PSTAW 10

2

Balancete patrimonial analítico consolidado dos meses de jan, fev, abr, mai, jul, ago, out e nov. (C3097) CADOC 4040.

BACEN Mensal Não se aplica Não se aplica


PSTAW 10

2

Balancete patrimonial analítico consolidado dos meses de março, junho, setembro e dezembro (C3097) CADOC 4040.

BACEN Mensal Não se aplica Não se aplicaAté o último dia útil do mês subseqüente.

PSTAW 10

2

Balanço patrimonial analítico (C3097) CADOC 4016.

BACEN Semestral Contabilidade ContabilidadeÚltimo dia útil seguinte ao das datas-base.

PSTAW 10

2


Grupo Código

Assunto






Balanço Patrimonial Consolidado – CADOC 4046.

BACEN Semestral Não se aplica Não se aplicaAté o último dia útil do mês subsequente

PSTAW 10

2

Balanço patrimonial analítico consolidado – Consolidação Operacional de Conglomerado Financeiro (C3097).

BACEN Semestral Não se aplica Não se aplicaÚltimo dia útil do mês seguinte ao das datas-base.

PSTAW 10

2

Informações complementares ao balancete (CC49 / CO4576 e CO6070).

BACEN Mensal Contabilidade Contabilidadedia 20 do mês seguinte.

PESP500 2

CONEF (C3097) – CADOC 4050. BACEN Mensal Contabilidade Contabilidade45 dias da data base

PSTAW 10

2

Demonstrativo das operações expostas a variação das taxas de juros prefixadas (C3046) CADOC 3020.

BACEN Mensal Contabilidade Contabilidade30 dias após a data base.

PSTAW 10

2


Grupo Código

Assunto






Estatística Bancária Global (C3097) -CADOC 4510.

BACEN Mensal Não se aplica Não se aplicaAté o dia 18 do mês seguinte da data base.

Estatística bancária mensal (C3097/02) CADOC 4500.

BACEN Mensal Não se aplica Não se aplica


PSTAW 10

2

Estatística Econômico – Financeira – (C3097/02) CADOC 4150.

BACEN Mensal Contabilidade ContabilidadeAté 13 dias úteis da data base.

PSTAW 10

2

Mapa compulsório por fiança bancária p/ interposição de recursos fiscais (C3092).

BACEN Mensal Contabilidade Contabilidadeúltimo dia útil anterior ao ajuste da posição.

Papel 2

Mapa compulsório s/ depósito judicial (C3088).

BACEN Mensal Contabilidade Contabilidadedia útil anterior ao da vivência da exigibilidade.

Papel 1


Grupo Código

Assunto






Participações Societárias (R2723, C2981 e CC2915).

BACEN Trimestral Contabilidade ContabilidadeAté o dia 20 do mês seguinte à data base.

PSTAW 10

2

IFT – Informações Financeiras Trimestrais.

BACEN Trimestral Contabilidade Contabilidade45 dias da data base.

PSTAW 10

2

EBI – Estatística Bancária Internacional (C3047 e C2967).

BACEN Trimestral Não se aplica Não se aplica45 dias após a data base (trimestre civil).

Papel 2

JUDESP- Juízo Federal / Delegacia Polícia Federal.

BACEN Diária Contabilidade Contabilidade Variável.

PSMG750/Correspon-dência aos órgãos

14

FGC – Fundo Garantidor de Crédito BB Mensal Contabilidade ContabilidadeAté dia 15 do mês seguinte.

e-mail compesp.com.br

-


Grupo Código

Assunto






Censo sobre FGC (C2912). BACEN Semestral Contabilidade ContabilidadeAté 25 de janeiro e 25 de julho.

PSTAW 10

2

Recursos obrigatórios e Recursos Livres (Crédito Rural) (CC2834).

BACEN Semestral Não se aplica Não se aplicaAté o 1º dia útil do mês de março e setembro.

Papel 1

Risco de Mercado (C2972). BACENDiária / Mensal

Contabilidade Contabilidade


PSTAW 10

2

Risco de Liquidez (C2804). BACEN Diária Contabilidade ContabilidadeArquivo para fiscalização.

Papel 2

Risco Cambial (C3156). BACEN Diária Não se aplica Não se aplicaAté o primeiro dia útil seguinte.

Sisbacen 2

Fundos / Carteira (CC2564). BACENDiária /

SemanalNão se aplica Não se aplica

Até o dia útil seguinte/toda quarta feira.

PFIF500 2


Grupo Código

Assunto






CCS – Cadastro de Clientes do SFN (Co 12691/04 e 13157/05)

BACEN Diária Contabilidade ContabilidadeAté o dia útil seguinte.

PSTAW 10

-

Recolhimento de impostos: IRPF, IOF e CPMF.

SRF Decendial Contabilidade ContabilidadeAté o 3º dia útil do decêndio seguinte

DARF 3

Recolhimento de impostos: IRPF SRF Mensal Contabilidade ContabilidadeAté o dia 10 do mês seguinte

DARF 3

Recolhimento de impostos: IRPJ e CSL.

SRF Mensal Contabilidade Contabilidadeúltimo dia útil do mês seguinte.

DARF 3

Declaração de CPMF SRF Mensal Contabilidade ContabilidadeAté último dia útil do mês seguinte.

Internet -

Declaração de CPMF SRF Trimestral Contabilidade Contabilidade

Até dia 30 do mês seguinte do trimestre subseqüente..

Internet -


Grupo Código

Assunto






DCTF- Declaração de Débitos e Crédito Tributários Federais

SRF Semestral Contabilidade Contabilidade4° mês seguinte do semestre subseqüente.

DARF 3

DIPJ SRF Anual Contabilidade ContabilidadeAté Junho do ano sequinte.

DARF 3

DES – Declaração Eletrônica do Serviço (ISS)

PM SP Mensal Contabilidade ContabilidadeAté último dia útil do 2°mês seguinte.

Internet -

Recolhimento de impostos: PIS, COFINS e CSLL

SRF Quinzenal Contabilidade Contabilidadeúltimo dia útil da quinzena seguinte.

DARF 3

Recolhimento de impostos: PIS e COFINS.

SRF Mensal Contabilidade Contabilidadeúltimo dia útil da 1ª quinzena do mês seguinte.

DARF 3

CPMF por modalidade de retenção (IN122).

SRF Mensal Não se aplica Não se aplicaúltimo dia útil do mês seguinte.

Internet -


Grupo Código

Assunto






CPMF por cliente–movimento e CPMF retido (IN 22).

SRF Trimestral Não se aplica Não se aplicaúltimo dia útil do mês seguinte ao trimestre.

Internet -

DACON SRF Trimestral Contabilidade ContabilidadeNo trimestre seguinte

Internet -

ISS – Empresa. PM SP Mensal Contabilidade Contabilidadeaté o dia 10 do mês seguinte.

DARM 9

ISS – Empresa (Filial RJ) PM RJ Mensal Contabilidade Contabilidadeaté o dia 8 do mês seguinte.

Carnê 9

Acordo de Basiléia (R2099) BNDES Mensal Contabilidade Contabilidadeaté o dia 25 do mês seguinte.

e-mail -

20 Maiores Devedores BNDES Trimestral Contabilidade Contabilidadeaté o dia 25 do mês seguinte ao trimestre.

e-mail -

Documento 4010 e 4150 BNDES Mensal Contabilidade Contabilidadeaté o dia 25 do mês seguinte.

e-mail -


Grupo Código

Assunto






Distribuição de Operações por Setor de Atividade Econômica

BNDES Mensal Contabilidade Contabilidadeaté o dia 25 do mês seguinte.

e-mail -

FGTS. CEF Mensal Empresa de RH Contas a Pagaraté o dia 7 do mês seguinte.

Meio GEFIP

8

Conectividade Social (FGTS) CEF Mensal Empresa de RH Setor de RHaté o dia 7 do mês seguinte.

Internet -

Comprovação de Rendimento Pagos e IRRF - PF

SRF Anual Empresa de RHContabilidade e

Setor RH

último dia útil de fevereiro do ano seguinte

Internet e Papel

4

DIRF- Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte

SRF Anual Empresa de RH Contabilidadeúltimo dia útil de fevereiro.

Internet 5

ISS – Autônomo. 3° Mensal Contas a Pagar Setor de RHaté o dia 9 do mês seguinte.

Arquivo 9

Contribuição à Previdência Social. INSS Mensal Empresa de RH Contas a Pagar2º dia útil do mês seguinte.

GRPS 7


Grupo Código

Assunto






R A I S- Relação Anual de Informações Sociais

CEF Anual Empresa de RH Empresa de RH No mês de março. Internet13

CAGED – Cadastro Geral de Empregados e Desempregados (admissões e demissões do mês)

Minist. Trabalho Mensal Empresa de RH Empresa de RH

Até o dia 15 do mês seguinte

Internet -


Grupo Código

Assunto






Descrição das penas impostas pelo não atendimentoàs regras estabelecidas para o envio das informações

Pena Descrição

1

No caso de não fornecimento ou fornecimento incorreto de informações nos prazos e condições estabelecidas, multa de R$150,00 por evento individualmente identificado.

Para informações com periodicidade diária, a exemplo de: recolhimento compulsório, encaixe obrigatório, depósitos obrigatórios e direcionamento de recursos, a multa poderá ser cumulativa, limitada a R$ 100.000,00 ou 6% do Patrimônio de Referência da instituição, o que for menor.

Na retificação determinada pelo BACEN, o valor da multa será de R$ 300,00.2 Para o não fornecimento ou fornecimento incorreto de informações, nos prazos e condições estabelecidas, multa de

R$ 150,00 por dia útil de atraso.


Grupo Código

Assunto






No caso de Informação com periodicidade diária, a multa poderá ser cumulativa limitada a R$ 50.000,00 ou 3% do Patrimônio de Referência da instituição, o que for menor.Na hipótese de retificação determinada pelo BACEN, o valor da multa será acrescido de 20%.

3 Multa de 0,33%/dia, limitado a 20%, mais taxa do SELIC sobre o valor a recolher.4 Multa de R$ 41,43 por documento não fornecido ou fornecido com inexatidão.

5

Multa de R$ 5,73/cada grupo de cinco informações inexatas.Multa de R$ 538,93 a R$ 2.694,79, nos casos de não reapresentação no prazo fixado, de DIRF rejeitada pelo processamento.Multa de R$57,34/mês calendário ou fração de atraso.

6Multa de R$ 5,73/cada grupo de cinco informações inexatas.Multa de R$57,34/mês calendário ou fração de atraso.

7Taxa do SELIC e multa de 4% no mês de vencimento, 7% no mês seguinte e 10% a partir do segundo mês do vencimento, sobre o valor da contribuição.

8 Juros de coeficientes divulgados pela CEF e multa de 10% no mês do vencimento, e 20% a partir do mês seguinte,


Grupo Código

Assunto






sobre o valor do depósito.9 Juros do SELIC e multa de 0,33%/dia, limitado em 10%.

10

Juros de mora de 1%/mês, a partir do mês seguinte ao do vencimento, e multa de 10% se pago no mês seguinte ao do vencimento, e 20% a partir do segundo mês após o mês do vencimento.Encargos de 20% para débitos inscritos em dívida ativa, reduzido para 10% se pago antes do ajuizamento da execução.

11Multa de 10% mais 1%/dia de atraso após o terceiro dia da arrecadação e juros de 1/30% (um trinta avos por cento) por dia de atraso, ambos aplicados sobre o valor do repasse.

12 As sanções são consideradas:Principais:

Multas que variam de 20 a 1000 UFIR;Suspensão;Exclusão.

Acessórias:


Grupo Código

Assunto






Desligamento;Inconversibilidade de penalidade em multa.

13 Multa de 4 UFIR/funcionário, pela entrega em atraso ou informação com erro.14 Pena de Crime de Desobediência (Lei Federal) / Sanções pelo BACEN.


conformidades=obrigações legais fiscais e regulamentares

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