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Oboé Crédito, Financiamento e Investimento S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Oboé Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - Em Liquidação Extrajudicial

Oboé Tecnologia e Serviços Financeiros S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Cia. de Investimento Oboé- Em Liquidação Extrajudicial

CIA. DE I

INVESTIMENTO OBOE -EM LIQUIDAÇÃO EXTRAJUDICIAL

, RELATORIO DO LIQUIDANTE (Lei n° 6.024/1974, artigos 20 e 11)

FORTALEZA (CE), JULHO DE 2012

Avenida Senador Virgílio Távora, 1905- Aldeota - Fortaleza -Ceará- CEP 60170-251 Telefone 85-3133.7500- Fax 85-3264.1300

Oboé Crédito, Financiamento e Investimento S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Oboé Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - Em Uquidação Extrajudicial


1 APRESENTAÇÃO

O presente Relatório trata do processo de liquidação extrajudicial a que está submetida a CIA. DE INVESTIMENTO OBOÉ - EM LIQUIDAÇÃO EXTRAJUDICIAL (CI Oboé), CNPJ 09.135.516/0001-18, sendo elaborado em cumprimento ao que dispõem os artigos 20 e 11 da Lei n° 6.024, de 13 de março de 1974.

':.4rt . 20. Aplicam-se, ao processo da liquidação extrajudicial, as disposições relativas ao processo da intervenção, constantes dos artigos 80, 90, 1 O e 11, desta Lei.

Art. 11. O interventor, dentro em sessenta dias, contados de sua posse, prorrogável se necessário, apresentará ao Banco Central do Brasil relatório, que conterá: a) exame da escnturação, da aplicação dos

fundos e disponibilidades, e da situação econômico-financeira da instituição; b) indicação, devidamente comprovada, dos atos e omissões danosos que eventualmente tenha verificado; c) proposta justificada da adoção das providências que lhe pareçam convenientes à instituição. "

Anteriormente à abordagem das características e situações específicas, obseNadas com relação à CI Oboé, faz-se imperioso contextualizar a companhia relativamente às demais empresas pertencentes ao mesmo grupo econômico (tanto as outras três liquidandas, quanto as demais, não-liquidandas), o que é objeto do Relatório Temático denominado Grupo Econômico Oboé (Anexo 01).

Do presente Relatório constarão, na sequência, outros quatro blocos de informações (ou tópicos), que tratarão dos seguintes assuntos: (a) liquidação extrajudicial (que abordará aspectos relacionados com a decretação do regime especial de liquidação extrajudicial, em 09/02/2012, e com as ações que, em consequência, foram adotadas pelo Liquidante); (b) organização (que discorrerá sobre aspectos organizacionais, conforme foram os mesmos identificados e tratados a partir do estabelecimento do regime especial de inteNenção, em 15/09/2011); (c) situação econômico-financeira (que apresentará tal situação, relativamente à CI Oboé, consideradas as datas-bases de 14 e 15/09/2011 - situações imediatamente anterior e posterior à efetivação dos ajustes que se mostraram indispensáveis de proceder -bem como as correspondentes notas explicativas); e (d) conclusão (que resumirá a opinião do signatário, no que diz respeito à situação da companhia na atualidade e quanto à sua continuidade, neste último caso sendo apresentada sugestão).

Sobre o prazo para apresentação deste Relatório, registramos que o mesmo foi estabelecido em até 08/07/2012, conforme o que foi tratado por meio dos ofícios OBOÉ-LE-2012/273, 00779/2012-BCB/Deliq/GTRJA, OBOÉ-LE-2012/447 e 01079/2012-BCB/Deliq/GTRJA, respectivamente de 09/04, 03/05, 08/06 e 27/06/2012 (Anexo 02).

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2 LIQUIDAÇÃO EXTRAJUDICIAL

Neste tópico, serão abordados aspectos relacionados com a decretação do regime especial de liquidação extrajudicial na CI Oboé, bem como com as ações que foram então adotadas pelo Liquidante.

2.1 MARCO LEGAL

O regime especial de liquidação extrajudicial foi estabelecido, relativamente à CI Oboé, por meio do Ato-Presi n° 1.214, de 09/02/2012, publicado no Diário Oficial da União (DOU) em 10/02/2012, tendo sucedido ao de intervenção, que havia sido decretado por meio do AtoPresi no 1.204, de 15/09/2011, publicado no DOU em 16/09/2011, havendo o signatário sido nomeado, também sucessivamente, pelos mesmos Atos, Interventor e Liquidante (Anexo 03).

Por intermédio do Comunicado n°. 21.489, de 15/09/2011 (Anexo 04), publicado no Sistema de Informações Banco Central (Sisbacen) na mesma data, o Banco Central do Brasil informou às instituições financeiras e bolsas de valores a decretação de intervenção na CI Oboé, a nomeação do respectivo interventor e a incidência de indisponibilidade sobre os bens dos controladores e dos ex-administradores.

ESTE ESPAÇO FOI INTENCIONALMENTE DEIXADO EM BRANCO.

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2.2 COMUNICAÇÕES

Em consequência da decretação do regime de liquidação extrajudicial, foram expedidos ofícios para os órgãos e entidades relacionados no quadro que é apresentado na sequência, comunicando-os sobre a convolação do regime especial e a continuidade da indisponibilidade dos bens a que já estavam submetidos os controladores e os agora ex-administradores da CI Oboé (Anexo 05).

OFICIO DESTINATÁRIO

REFERENCIA DATA OBOE-LE-2012/026 10/02/2012 Cartório de Registro de Imóveis da la. Zona OBOE-LE-2012/027 10/02/2012 Cartório de Registro de Imóveis da 2a. Zona OBOE-LE-2012/028 10/02/2012 Cartório de Registro de Imóveis da 3a. Zona OBOE-LE-2012/029 10/02/2012 Cartório de Registro de Imóveis da 4a. Zona OBOE-LE-2012/030 10/02/2012 Cartório de Registro de Imóveis da 5a. Zona OBOE-LE-2012/031 10/02/2012 Cartório de Registro de Imóveis da 6a. Zona OBOE-LE-2012/032 10/02/2012 Poder Judiciário do Estado do Ceará OBOE-LE-2012/033 10/02/2012 Capitania dos Portos no Estado do Ceará OBOE-LE-2012/034 10/02/2012 Departamento Estadual de Trânsito (CE) OBOE-LE-2012/035 10/02/2012 Departamento Nacional de Trânsito (DF) OBOE-LE-2012/036 10/02/2012 Agência Nacional de Aviação Civil - Anac (DF) OBOE-LE-2012/037 10/02/2012 Departamento da Receita Federal em Fortaleza OBOE-LE-2012/041 10/02/2012 Junta Comercial do Estado do Ceará

2.3 INVESTIDURA DO LIQUIDANTE

Em cumprimento ao que dispõem os artigos 20 e 8° da Lei no 6.024, de 1974, na mesma data em que houve a convolação do regime especial, de intervenção para liquidação extrajudicial, foi lavrado o competente Termo de Investidura, firmado pelo Liquidante e por duas testemunhas (Anexo 06).

2.4 EQUIPE DE ASSESSORAMENTO DIRETO AO LIQUIDANTE

Com o advento do regime de liquidação extrajudicial e consideradas as demandas adicionais impostas à CI Oboé pela legislação e pela regulamentação, houve a necessidade de ampliar a equipe que presta Assessoramento Direto ao Liquidante, que passou a contar com mais um integrante e a ser constituída pelos seguintes profissionais qualificados na sequência, todos servidores aposentados do Banco Central do Brasil, contratados como Assistentes de Liquidação.

• Alvarino Erven de Abreu, brasileiro, casado, contador, CPF 100.088.967-04, tntidade

no 80.913.326 (IFP/RJ); J Avenida Senador Virgílio Távora, 1905- Aldeota- Fortaleza- Ceará- CEP 60170-251

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• Eliatan de Castro Machado, brasileiro, casado, advogado, CPF 053.228.803-30, identidade n° 457.978 (SSP/CE);

• João Evangelista de Araújo Júnior, brasileiro, casado, advogado, CPF 042.754.703-20, identidade no 97002222119 (SSP/CE); e

• Rivaldo Pinheiro Filho, brasileiro, divorciado, administrador, CPF 076.707.705-97, identidade no 1.128.821 (SSP/BA).

2.5 TERMOS DE CONFERÊNCIA E DE ARRECADAÇÃO

Conforme constou do Relatório do Interventor, de 13/01/2012, no início dos trabalhos relacionados com aquele regime especial foram lavrados os seguintes documentos: (a) Termo de Conferência de Caixa e Inventário de Valores e Documentos (em número de cinco, relativos à matriz e a algumas dependências); (b) Termo de Arrecadação de Móveis, Utensílios e Veículos (em número de dois); (c) Termo de Arrecadação de Livros e Documentos; e ( d) Termo de Arrecadação de Móveis e Utensílios e Equipamentos de Uso (cópias de todos esses documentos constaram como anexos ao mencionado Relatório do Interventor).

Durante o período em que vigorou o regime especial de intervenção, não foi possível formalizar comunicação ao ex-administrador da CI Oboé, acerca da necessidade de comparecer à empresa então intervinda, com o objetivo de proceder às necessárias assinaturas nos mencionados Termos, o que foi concretizado em 23/03/2012, por meio de Notificações Extrajudiciais dirigidas ao senhor José Newton Lopes de Freitas (OBOÉ-LE-2012/235 e 244) (Anexo 07).

Registre-se, a propósito, que o destinatário das notificações não compareceu à CI Oboé, com vistas ao atendimento do que lhe foi notificado, tendo apenas encaminhado, por via epistolar, as suas argumentações relacionadas com o assunto (Anexo 08).

2.6 RELATÓRIO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS DO INTERVENTOR

Em 31/05/2012, por meio do Ofício OBOE-LE-2012/433 (Anexo 09), foi encaminhado ao Banco Central do Brasil (Deliq/GTRJA), em conformidade com o que estabelece o artigo 14 da lei no 6.024, de 1974, o Relatório de Prestação de Contas do Interventor.

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2.7 COMISSÃO DE INQUÉRITO

Em 08/06/2012, a Comissão de Inquérito a que se refere o artigo 41 da Lei n° 6.024, de 1974 - que foi instalada em 04/10/2011 e objeto dos Atos de Diretor n°s. 432, 438, 442 e 447, respectivamente de 28/09 e 21/11/2011 e de 26/01 e 30/03/2012 -, encerrou os seus trabalhos, que estiveram voltados para a apuração das responsabilidades dos exadministradores em relação aos fatos que motivaram a sucessiva decretação, pelo Banco Central do Brasil, dos regimes especiais de intervenção e de liquidação extrajudicial na CI Oboé, respectivamente em 15/09/2011 e 09/02/2012.



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3 ORGANIZAÇÃO

Neste tópico, serão abordados aspectos organizacionais relacionados com a CI Oboé, conforme foram identificados ao longo do desenvolvimento dos regimes especiais de intervenção e de liquidação extrajudicial.

3.1 NATUREZA E REGISTROS

A CI Oboé é uma sociedade anônima fechada, registrada sob os números: 23-3-0002736-1

(NIRE I JUCEC) e 09.135.51610001-18 (CNPJ I Ministério da Fazenda).

Sob o mencionado número de registro no CNPJ, em 2210812007 foi constituída a Refrisa -Refrigerantes Indústria S.A., conforme a Ata da Assembleia Geral de Constituição (AGC; documento arquivado na JUCEC em 0211012007, sob o número 23300027361).

Em 1510912008, em conformidade com o que consta da Ata da 1 a. Assembleia Geral Extraordinária da Refrisa (AGE; documento arquivado na JUCEC em 1311012008, sob o número 20080822800), esta companhia sofreu alterações tanto de denominação - alterada para Cia. de Investimento Imobiliário Oboé -quanto do seu objeto social.

Na sequência dos acontecimentos, em 1711112008 ocorreram a 2a. e a 3a. Assembleias Gerais Extraordinárias; em conformidade com o que se encontra registrado na ata da primeira daquelas reuniões (documento arquivado na JUCEC em 2911212008, sob o número 20081020996), a companhia teve o seu capital alterado, de R$10.000,00 para R$12.756.632,00, sendo a diferença integralizada por novos acionistas por meio de transferência de imóveis de sua propriedade; e, de acordo com o que consta da ata da segunda reunião mencionada, ocorreram as seguintes alterações: (a) do capital social, para R$13.154.247,00, também integralizado por meio da transferência de imóveis; e (b) da denominação da empresa, para Cia. de Investimento Oboé.

3.2 ENDEREÇO E DEPENDÊNCIAS

A sede social da CI Oboé, segundo consta da Ata da 5a. Assembleia Geral Extraordinária, realizada em 1610812010 (documento arquivado na JUCEC em 2810912011, sob o número 20112140335), seria:

Avenida Senador Virgílio Távora, 1915- Aldeota Fortaleza- Ceará


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Entretanto, conforme já mencionado neste relatório, a CI Oboé não dispõe - nem é do nosso conhecimento que tenha, algum dia, disposto - de endereço ou de quaisquer meios de funcionamento que lhes sejam próprios, a exemplo de um quadro de pessoal, sendo as suas atividades desenvolvidas, basicamente, pelos colaboradores da Oboé CFI.

No endereço mencionado, que fica ao lado daquele onde se encontra instalada a sede da Oboé CFI, funcionam setores vinculados a esta última, voltados, por exemplo, para o desenvolvimento dos serviços de contabilidade e de gestão de recursos humanos, que hoje prestam serviços ao conjunto das empresas liquidandas (a esse respeito podem ser consultados os Relatórios Temáticos denominados Grupo Econômico Oboé e Recursos Humanos, Anexos 01 e 10 deste Relatório).

Dessa forma, foram providenciadas alterações nos registros constantes da JUCEC e da SRFB, passando o endereço da companhia a constar, naqueles órgãos, de forma idêntica ao da Oboé CFI, qual seja:

Avenida Senador Virgílio Távora, 1905- Aldeota Fortaleza - Ceará

3.3 ESTATUTO E OBJETO SOCIAL

O documento de data mais recente a que tivemos acesso, que está registrado na JUCEC e que trata do Estatuto Social da CI Oboé, é aquele relacionado com a ata da 4a. AGE, realizada em 27/10/2009 (documento arquivado na JUCEC em 06/11/2009, sob o número 20091042267).

A sociedade, segundo o artigo 4° daquele documento, tem por objeto "a realização de investimentos mobiliários e imobiliários'; entretanto, de acordo com a Certidão Simplificada emitida pela JUCEC em 19/12/2011, o objeto social da companhia seria o "desenvolvimento de empreendimentos imobiliário~ tais como a construção de imóveis, aquisição de imóveis pronto~ ou investimentos em projetos visando viabilizar o acesso à habitação e serviços urbanos, inclusive em áreas rurais, para posterior alienação, locação ou arrendamentd', não se tendo identificado, até a presente data, qualquer documento que registre tal alteração.



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3.4 CAPITAL E ACIONISTAS

O capital social de constituição da CI Oboé, de acordo com deliberação adotada pela AGC da

Refrisa - Refrigerantes Indústria S.A., anteriormente comentado, foi estabelecido em

R$10.000,00 (dez mil reais), totalmente subscrito e integralizado pelos seguintes acionistas

(todas as ações tinham direito a voto e possuíam valor unitário de R$1,00):

AÇÕES AÇÕES NOME I RAZÃO SOCIAL CPF I CNPJ CIDIREITO CIDIREITOA

A VOTO VOTO(%) Eduardo Brígido Monteiro Neto 296.621.173-34 5.000 50,00 José Newton Lopes de Freitas 013.398.183-53 4.999 49,99

Joeb Barbosa G. de Vasconcelos 614.686.143-04 1 o 01 TOTAIS .. .· 10.000 100,00



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Entre 17/11/2008, data em que se realizaram a 2a. e a 3a. Assembleias Gerais Extraordinárias da companhia, e 31/08/2011, quando teria ocorrido a 13a. Reunião do Conselho de Administração (documento arquivado na JUCEC em 06/11/2009, sob o número 20112131778), a evolução do capital social e das participações acionárias da CI Oboé ocorreu conforme consta dos quadros que são a seguir apresentados.

AÇÕES COM DIREITO A VOTO

NOME I RAZÃO SOCIAL CPF I CNPJ 2a.AGE(17I1112008) 3a.AGE(17I11I2008) QUANTIDADE PARTICIPAÇÃO QUANTIDADE PARTICIPAÇÃO

Eduardo Brígida Monteiro Neto 296.621.173-34 5.000 0,039 5.000 0,038 José Newton Lopes de Freitas 013.398.183-53 4.999 0,039 4.999 0,038

Joeb Barbosa G. de Vasconcelos 614.686.143-04 1 0,000008 1 0,000008 Advisor Gestão de Ativos S.A. 07.127.491/0001-00 355.287 2,785 752.902 5,724

Cia. Educacional Rancho Alegre 05.213.713.0001-57 3.621.741 28,391 3.621.741 27,533 Magazines Brasileiros S.A. 41.297.375/0001-4 2 1.962.114 15,381 1.962.114 14,916

Oboé CFI S.A. 01.432.688/0001-41 4.369.407 34,252 4.369.407 33,217 Oboé DlVM S.A. 01.581.283/0001-75 2.438.083 19,112 2.438.083 18,535

Batuta Fundo de Investimento 09.207.178/0001-82 o 0,000 o 0,000 TOTAIS .. 12.756.632 100,00 13.154.247 100,00

AÇÕES COM DIREITO A VOTO

NOME I RAZÃO SOCIAL CPF I CNPJ AGO (0410812010) 9a. RCA (2910612010) QUANTIDADE PARTICIPAÇÃO QUANTIDADE PARTICIPAÇÃO


Joeb Barbosa G. de Vasconcelos 614.686.143-04 1 0,000008 1 0,000006 Advisor Gestão de Ativos S.A. 07.127.491/0001-00 752.902 5,724 752.902 4,779

Cia. Educacional Rancho Alegre 05.213.713.0001-57 3.621.741 27,533 3.621.741 22,989 Magazines Brasileiros S.A. 41.297.375/0001-4 2 1.962.114 14,916 1.962.114 12,455

Oboé CFI S.A. 01.432.688/0001-41 o 0,000 o 0,000 Oboé DlVM S.A. 01.581.283/0001-75 o 0,000 o 0,000

Batuta Fundo de Investimento 09.207.178/0001-82 6.807.490 51,751 9.407.490 59,714 TOTAIS

. 13.154.247 100,00 15.754.247 100,00

AÇÕES COM DIREITO A VOTO NOME I RAZÃO SOCIAL CPF I CNPJ 11a.RCA(29I12I2010) 13a.RCA(3110812011)

QUANTIDADE PARTICIPAÇÃO QUANTIDADE PARTICIPAÇÃO


Joeb Barbosa G. de Vasconcelos 614.686.143-04 1 0,000006 1 0,000005 Advisor Gestão de Ativos S.A. 07.127.491/0001-00 752.902 4,499 5.018.655 23,898

Cia. Educacional Rancho Alegre 05.213.713.0001-57 3.621.741 21,643 3.621.741 17,246 Magazines Brasileiros S.A. 41.297.375/0001-42 1.962.114 11,725 1.962.114 9,343

Oboé CFI S.A. 01.432.688/0001-41 o 0,000 o 0,000 Oboé DlVM S.A. 01.581.283/0001-75 o 0,000 o 0,000

Batuta Fundo de Investimento 09.207.178/0001-82 10.387.490 62,073 10.387.490 49,464 TOTAIS 16.734.247 100,00 21.000.000 100,00



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A respeito do capital social da CI Oboé, é importante que sejam transcritas, na sequência, as

considerações que constaram do Relatório do Interventor, de 13/01/2012.

Ainda sobre a composição acionária da C! Obofi merecem registro os seguintes fatos:

(a) a ata da J38. RCA que/ conforme mencionado/ teria sido realizada em 31/08/2011 (quinze dias antes da decretação do regime especial de intervenção na companhia)/ somente foi protocolizada na- e teve o seu registro certificado pela- JUCEC em 26/09/2011 (onze dias após o início da intervenção)/

(b) o aumento do capital - de R$16.734.247,00 para R$21 mílhõe~ no montante/ portanto de R$4.265.753 -/ que foi o único ítem constante da ordem do dia da reunião de que ora se trata e que foi totalmente subscrito e integralizado pela Advisor Gestão de Ativos S.A./ resultou na perda/ pelo Batuta Fundo de Investimento em Participações (Batuta FIP/ CNPJ 09.207.178/0001-82)/ da sua condição de controlador absoluto da companhia/ tendo diminuído a sua participação de 62/07 para 49/46%/

(c) consta/ ainda/ da multímencionada ata/ que o aumento do capital teria sido aprovado "na forma do § 2° e§ 3° do art. 5° do Estatuto Social, combinado com o § 8~ VII- do art. 8°'; e teria/ também/ observado ''o limite autorizado pelo § 2° do art. 5° do Estatuto Social" (repetindo a menção ao dispositivo)/

( d) para uma melhor compreensão do raciocínio/ transcrevemo~ na sequenaa/ aqueles três dispositivos do Estatuto Social, conforme constam da sua última versão conhecida/ que se acha transcrito na ata da 48. AGE, realizada em 27/10/2009 (grifamos):

Art. 5~ § 2°: "A sociedade fica autorizada a aumentar o seu capital social, independentemente de reforma estatutária, até o limite de R$20.000.000,00 mediante a emissão de ações ordinárias ou preferenciais, sem guardar proporção entre estas e aquelas já existentes, respeitado o limite legal para as ações preferenciais.";

Art. 5~ § 3°: "Dentro do limite do capital autorizado, o Conselho de Administração será competente para deliberar sobre a emissão de ações, debêntures simples ou bônus de subscrição, estabelecendo a forma de subscrição, as condições de integralização e o preço de emissão, podendo, ainda, excluir o direito de preferência ou reduzir o prazo para exercício nas emissões cuja colocação seja feita mediante venda em bolsa ou por subscrição pública, ou em oferta pública de aquisição de controle, nos termos estabelecidos em lei.";

Art. 8~ § 8~ VII: "Compete ao Conselho de Administração: ( ... ) VII- deliberar sobre a emissão de ações ou de bônus de subscrição, dentro do limite do capital autorizado;".

Dessa forma/ o aumento de capital que teria sido aprovado na reunião do Conselho de Administração que/ por sua vez, teria ocorrido em 31/08/2011/ apresenta-se eivado de suspeitas/ quando não frontalmente sem amparo no Estatuto Social da C! Obofi a menos que o seu artigo 5~ § 2~ tenha sofrido alteração após a sua versão conforme consta da ata da 48. AGE, realizada em 27/10/2009/ o que não foi possível de comprovação pela Equipe de Intervenção.

Acrescente-se a tudo isso/ por fim/ com relação à mais uma vez mencionada ata da 138. RCA/ que dos seus registros iniciai~ quando consignadas as presenças à reunião/ é apresentado um quadro de acionistas que/ certamente/ não condiz com a realidade dos fatos à época/ não só no que se refere ao total de ações (13.316.164 quando o correto seria 16.734.247, conforme consignado no próprio documento) como no que diz respeito à sua distribuição pelos acionista~ o que/ segundo entendemo~ se constituí em indício da pressa com que tal documento foi elaborado.


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No que diz respeito ao Batuta FIP, que é administrado pela Oboé DTVM, deve ser consignado que:

(a) possui o seguinte quadro de cotistas:

RAZÃO SOCIAL CNPJ COTAS

QUANTIDADE PARTICIPAÇÃO Oboé CFI S.A. - SI 01.432.68810001-41 5.436,49126 50,4671

Oboé D1VM S.A. - SI 01.581.28310001-75 5.135,86600 47,6763

Oboé Holding Financeira S.A. 23.533.89610001-70 100,00000 0,9283

Advisor Gestão de Ativos S.A. 09.127.49110001-00 100,00000 0,9283 .· · ..•. · ... · ... ··•·• ) :'; •; .'·/· <<' ',.: .. TOTAIS 10.772,35726 100,0000

(b) o seu patrimônio encontra-se aplicado da seguinte forma:

APLICAÇÃO VALOR (R$) PARTICIPAÇÃO (%)

Fundo Citi Cash Blue 106,98 0,001023 Cia de Investimento Oboé 10.458.097,88 99,998977

TOTAL 10.458.204,86 100,000000

Em vista de tais fatos, em 05/06/2012, por meio do Ofício OBOÉ-LE-2012/445, foi encaminhado pleito ao Banco Central do Brasil, no sentido de que venha a declarar a ineficácia das deliberações adotadas por ocasião da 13a. Reunião do Conselho de Administração da CI Oboé, assunto com relação ao qual ainda não obtivemos retorno.

3.5 ADMINISTRADORES

De acordo com o que consta da mencionada ata da 13a. RCA, em 31/08/2011 a diretoria da empresa era constituída por:

NOME CPF CARGO José Newton Lopes de Freitas 013.398.183-53 Presidente Eduardo Bríqido Monteiro Neto 113.838.873-49 Vice-Presidente

Joeb Barbosa Guimarães de Vasconcelos 614.686.143-04 Conselheiro

Entretanto, conforme está consignado em certidão emitida pela JUCEC em 19/12/2011, o Sr. José Newton Lopes de Freitas acumularia os cargos de Diretor-Presidente e de Diretor, não havendo o registro de outros diretores estatutários.

Ao único ex-administrador da companhia, que teve o seu mandato sucessivamente suspenso (em 15/09/2011) e extinto (em 09/02/2012), por força do que dispõe o artigo 50, da Lei n° 6.024, de 1974, foi encaminhado o Ofício OBOE-INTERV-004/2011, de 16/09/2011, que foi respondido por meio de expediente datado de 14/10/2011 (cópias de tais documentos constaram como anexos ao Relatório do Interventor, de 13/01/2012).


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3.6 RECURSOS HUMANOS

Este assunto está sendo tratado em Relatório Temático específico (Anexo 10), em decorrência da sua especificidade e da impossibilidade prática de serem abordadas as questões que dizem respeito, com exclusividade, à CI Oboé.

3.7 CONTENCIOSO JUDICIAL


3.8 TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO E COMUNICAÇÃO (TIC)




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Oboé Crédito, Financiamento e Investimento S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Oboé Distribuidolâ de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - Em Uquidação Extrajudicial


3.9 RECURSOS PATRIMONIAIS E ALIENAÇÕES




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Oboé Crédito, Financiamento e Investimento S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Oboé Disbibuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - Em Liquidação Extrajudicial


4 SITUAÇÃO ECONÔMICO-FINANCEIRA

Neste tópico serão apresentados, de forma comparativa, dados e informações relacionadas com a situação econômico-financeira da CI Oboé, em dois momentos, quais sejam, aqueles registrados pelos balancetes levantados nas datas-base de 14/09/2011 (Anexo 14) e 15/09/2011 (Anexo 15).

Sobre tais datas-base, registre-se que correspondem à véspera da decretação do regime especial de intervenção e, consequentemente, à situação da empresa quando ainda se encontrava sob o comando dos seus ex-administradores (14/09/2011) e à data da intervenção e, em decorrência, à situação que resultou após a efetivação dos registros contábeis relacionados com os ajustes efetuados (15/09/2011).

Registre-se, de outra forma, que no período posterior à convolação do regime especial, de intervenção para liquidação extrajudicial, já ocorreu o levantamento de três balancetes, correspondentes às datas-base de 29/02 (Anexo 16), 31/03 (Anexo 17) e 30/04/2012 (Anexo 18).

4.1 APRESENTAÇÃO

Apresentamos, inicialmente, resumo daquilo que está sendo referenciado, ao longo deste Relatório, por "confusão patrimonial", que mantém estreita relação com a "integração" operacional, administrativa e societária (verdadeira simbiose entre os 29 empreendimentos integrantes do grupo econômico, conforme foi demonstrado no Relatório Temático denominado Grupo Econômico Oboé; Anexo 01 a este Relatório), sendo diretamente delas decorrente.

Os trabalhos levados a cargo nas liquidandas nos credenciam a afirmar que a CI Oboé, em verdade, nunca se caracterizou como uma empresa de fato, mas sim como mero instrumento formal utilizado pelo ex-administrador Sr. José Newton Lopes de Freitas, com o fim deliberado de servir de veículo de algumas das várias fraudes perpetradas no âmbito do grupo econômico que integrava - como está fartamente demonstrado ao longo não só deste Relatório, mas também daqueles referentes à Oboé CFI, à Oboé DlVM e à Oboé TSF -, bem como, principalmente, destino de imóveis advindos de empresas do grupo.



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Esse entendimento encontra efetivo apoio - e pode ser demonstrado - por meio dos seguintes fatos:

a) a CI Oboé foi criada em decorrência da transformação de uma empresa de refrigerantes (REFRISA), que nunca operou, aproveitando-se - indevidamente - de parte dos seus quadros societários originais;

b) essa companhia nunca possuiu instalações e quadro de funcionários propnos, utilizando-se, para as atividades burocráticas, da sede e dos colaboradores da Oboé CF!;

c) a efetiva direção da empresa ficava exclusivamente a cargo do seu Diretor-Presidente, Sr. José Newton Lopes de Freitas (também presidente das empresas Oboé CF! e Oboé D1VM, ambas em Liquidação Extrajudicial);

d) todos os atos societários estão sob fundada suspeita de nulidade, ante a formal negativa de participação e deliberação, nos mesmos, do Sr. Eduardo Brígida Monteiro Neto (a esse respeito, vide Ofício OBOÉ-LE-2012/445, de 05/06/2012, por meio do qual foi solicitado ao Banco Central do Brasil que venha a declarar a ineficácia das deliberações adotadas na 13a. Reunião do Conselho de Administração da CI Oboé);

e) ocorreram diversas irregularidades em subscrições para aumento de capital por meio de imóveis, seja por pertencerem a terceiros (que não os transmitentes), seja por não ter sido efetivamente providenciada a transferência para a CI Oboé;

f) a prática de reavaliação do valor dos seus imóveis contribuiu para a perpetração de fraudes, tanto pela Oboé CF!, quanto pela Oboé D1VM; e

g) as evidências indicam que a criação da "virtual" da CI Oboé, além de favorecer a ocorrência de fraudes nas demais empresas integrantes do grupo Oboé, também teve por objetivo a segregação de patrimônio da Oboé CF!, da Oboé D1VM. e do Sr. José Newton Lopes de Freitas (controlador de todo o grupo), na esperada hipótese de quebra dessas duas instituições financeiras.

Ante tal situação, ressaltamos, a seguir, a análise de informações que dizem respeito às operações que foram efetuadas, anteriormente à decretação do regime especial de intervenção, entre as empresas controladas direta ou indiretamente pelo Sr. José Newton Lopes de Freitas, com claras evidências de generalizada confusão, relativamente a quaisquer dos aspectos sob os quais se possa proceder a uma análise, quais sejam: o operacional, o administrativo, o societário e, consequentemente, o patrimonial.


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FORNECIMENTO DE RECURSOS (ANEXO 19)

Constatou-se a existência de empréstimos concedidos pela Advisor Gestão de Ativos S.A. para suprir recursos financeiros necessários ao pagamento de despesas administrativas, aquisição de imóveis e até mesmo transferindo recursos de clientes para aplicação em commercia/ paper, conforme consta no Razão Analítico da conta 2.1.3.03.0003/2.1.5.01.001, titulado pela Advisor, cujo saldo, em 14/09/2011, indicava R$ 696.418,40, valor ajustado por considerar-se que os empréstimos não eram suportados em operações reais, mas simples movimentação financeira entre as duas empresas, conforme Nota Explicativa n° 5 do item dedicado aos ajustes patrimoniais, que constam deste Relatório.

O referido razão com características de conta corrente registrava valores inseridos em documentos não formalizados similares a cédulas de crédito bancário, posição de clientes, extratos, recibos e minutas de lançamentos com indicações da Advisor e da Oboé CFI, tendo a Cia de Investimento Oboé, como devedora.

AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL (ANEXO 20)

Sobre as 2a. e 3a. Assembleias Gerais Extraordinárias, realizadas no dia 17/11/2008, deliberando sobre o aumento do Capital Social da sociedade em R$ 12.746.632,00 e R$ 397.615,00, respectivamente, integralizando participação acionária com imóveis, verificou-se a ocorrência, dentre outras, das irregularidades indicadas no campo observações, do quadro abaixo reproduzido.

2A. AGE (17.11.2008) ACIONISTA ENDEREÇO DO IMOVEL TOTAL (R$) OBSERVAÇÕES

OBOE DTVM Rua Tertuliano Potiguara,

469.874,44 Propriedade não

1109 transferida p/CIO

OBOE CFI Alameda Santos,211, salas

578.648,55 Propriedade não

1407/1409- São Paulo transferida p/CIO

CIA EDUC. RANCHO ALEGRE Jacinto Matos - Pirambu 501.186,40 Propriedade não transferida p/CIO

ADVISOR GESTÃO DE ATIVOS Rua Tertuliano Potiguara,

355.287,29 Imóvel da Oboé

1093 DTVM

MAGAZINES BRASILEIROS L TDA Av. Senador VirgOio

1.962.114,93 Propriedade não

Távora, 1915 transferida p/CIO ·. ··.· TOTAL 3.867.111,61 .. ·

3A. AGE (17.11.2008) ACIONISTA ENDEREÇO DO IMÓVEL TOTAL (R$) OBSERVAÇÕES

Av. Dom Luis, 500, Loja Imóvel da Oboé ADVISOR GEST. ATIVOS (25/09/2009) 140

238.500,00 DTVM

'_

Rua 24 de Maio, 381 159.115,00 Imóvel da Oboé CFI .· TOTAL 397.615,00


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A manifestação dos acionistas, acima citados, não correspondeu a uma efetiva capitalização da CI Oboé, quer em razão da propriedade dos imóveis não ter sido devidamente transferida pelos acionistas, ou por ter considerado imóveis sobre quais os acionistas não detinham a propriedade, como, por exemplo, no caso da Advisor, que pretendeu ingressar na sociedade, mas o fez com imóveis pertencentes a Oboé DTVM e a Oboé CF!.

O fato distorceu a composição societária da empresa, que não reflete os atos societários registrados na JUCEC e resultou em ajustes no imobilizado, reduzindo o seu patrimônio líquido, conforme o resultado de ajustes efetuados, adiante especificados nas Notas Explicativas n°s 2 e 3.

IMÓVEIS

A CI Oboé efetuou o pagamento de várias parcelas de imóveis pertencentes a outras empresas, como os situados no Shopping Avenida na Av. Dom Luis, 300, 4° andar - de propriedade da Cia. Educacional Rancho Alegre, além da loja n° 335 e da garagem 223 no mesmo endereço, ambos de Magazines Brasileiros, conforme razão analítico da rubrica 2.1.9.09.03.008, 10 e 11 (Anexo 21). As obrigações correspondentes ao valor a pagar foi ajustada por não se referir a bens da empresa, conforme consta, adiante, da Nota Explicativa n° 8, e é apresentado no quadro a seguir reproduzido.

VALOR VALOR PAGO

SALDO A IMÓVEL TOTAL PAGAR

Valores em R$ Av. Dom Luis, 300, lj. 335 MAGAZINES BRASILEIROS 140.000,00 139.516,82 483,18

Av. Dom Luis, 300, 40 andar RANCHO ALEGRE 2.400.000,00 1.059.801,40 1.340.198,60 Av. Dom Luis, 300, gar. 223 MAGAZINES BRASILEIROS 15.000,00 14.839,23 160,77

TOTAL 2.555.000,00 1.214.1S7,45 1.340.842,55

CAPTAÇÕES- Commercial Paper(Anexo 22)

Os recursos captados nessa modalidade, a maioria mediante crédito na conta corrente da empresa no Banco do Brasil S.A., foram classificados contabilmente de forma diversa, alguns envolvendo inclusive a Advisor tanto como detentora de direito de empréstimos concedidos quanto como captadora de Aplicações ao Portador, uma vez que em um dos casos havia aplicação dessa natureza vencendo na data da captação sob comento.



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Apresenta-se no quadro a seguir a relação das captações da espécie, com base nos controles

operacionais da empresa (Anexo 22), incluindo os comentários pertinentes:

APLICAÇÕES EM COMMERCIAL PAPER ORIGINARIAS

DATA INVESTIDOR VALOR (R$) CLASSIFICAÇAO CONTABIL DO

INGRESSO 02/06/2010 EILSON OLIVEIRA STUDART FONSECA (*1) 119.000,00 Empréstimos Advisor 03/09/2010 ANDRE SOUSA CASTELO (*1) 100.000,00 Depósito 17/07/2010 JORGE ALBERTO V. STUDART GOMES (*1) 1.000.000,00 Pendências credoras a conciliar 23/08/2010 LAURA ANISIA M. DE SOUSA PINTO (*1) 125.000,00 Pagamento de despesas e/auditoria 14/03/2011 MARIA DO CARMO FONSECA MAYNARD 101.948,08 Recursos p/ aumento de capital

28/03/2011 HENRIQUE SÉRGIO RIBEIRO ABREU 100.000,00 Não identificado o ingresso (Segundo

controle informação - AP do investidor vence nesse dia)

01/04/2011 NATÁLIA TEIXEIRA ABREU 100.000,00 Recursos p/ aumento de capital 05/04/2011 JORGE ALBERTO V. STUDART GOMES 100.000,00 Recursos p/ aumento de capital

08/04/2011 JÚLIO CESAR DA MOTA PINHEIRO 100.000,00 Não identificado o ingresso (possível AP) (*2)

12/04/2011 ALEXANDRE CARNEIRO FILHO 45.000,00 Recursos p/ aumento de capital 13/04/2011 FRANCISCO EDMO GOMES UNHARES 119.183,00 Recursos p/ aumento de capital 13/04/2011 FRANCISCO DE ASSIS PARENTE FILHO 150.00,00 Recursos p/ aumento de capital 13/04/2011 ALEXANDRE CARNEIRO FILHO 55.000,00 Recursos p/ aumento de capital 13/04/2011 FRANCISCO EDMO GOMES UNHARES 380.817,00 Recursos p/ aumento de capital 14/04/2011 FRANCISCO DE A. JEREISSATI CYSNE 200.000,00 Recursos p/ aumento de capital (*1) AP- Captações realizadas no âmbito da Oboé CFI e registradas pela Advisor como aplicações ao portador. (*2) Elenca aplicações originais, que foram reaplicados após o vencimento da 1 a. aplicação.

FLUXO FINANCEIRO (Anexo 23)

Além de movimentação referente ao recebimento de alugueis devidos por empresas do grupo econômico Oboé e ao pagamento de despesas com manutenção dos referidos imóveis, verifica-se intenso fluxo de recursos provenientes da Oboé CFI, Oboé D1VM,

Batuta FIP, Oboé Holding, da Oboé CARD, da Advisor e da Power.



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Dentre esses, chama a atenção os seguidos suprimentos de até R$ 45.000,00, advindos da Advisor, possivelmente destinados a necessidades com o custeio operacional e outros compromissos da empresa, conforme se verifica no quadro reproduzido na sequência.

DATA ORIGEM DESTINO VALOR (R$)

30/04/2010 Advisor Gestão de Ativos S.A Cia de Investimento Oboé 40.479,88 10/05/2010 Advisor Gestão de Ativos S.A Cia de Investimento Oboé 45.000 00 20/05/2010 Advisor Gestão de Ativos S.A Cia de Investimento Oboé 32.939 19 24/05/2010 Advisor Gestão de Ativos S.A Cia de Investimento Oboé 33.704 84 19/07/2010 Advisor Gestão de Ativos S.A Cia de Investimento Oboé 45.000 00 10/08/2010 Advisor Gestão de Ativos S.A Cia de Investimento Oboé 45.000,00

Merecem destaque os de valores superiores a R$ 100 mil, recebidos de uma empresa e devolvidos no mesmo dia ou, logo após, para outra empresa dentro do grupo, representando mero trânsito de recursos, como, nos exemplos indicados no quadro que se segue.

DATA ORIGEM DESTINO VALOR (R$) 29/12/2010 Oboe Holding Cia de Investimento Oboé 490.000,00 29/12/2010 Batuta FIP Cia de Investimento Oboé 980.000,00 29/12/2010 Cia de Investimento Oboé Advisor Gestão de Ativos S.A 800.000,00 29/12/2010 Cia de Investimento Oboé Oboé CFI S.A 390.000 00 29/12/2010 Cia de Investimento Oboé Oboé CFI S.A 280.000 00 27/04/2011 Dueto FIM Crédito Privado Cia de Investimento Oboé 570.000,00 27/04/2011 Dueto FIM Crédito Privado Cia de Investimento Oboé 680.000,00 27/04/2011 Cia de Investimento Oboé Oboé CFI S.A 570.000 00 27/04/2011 Cia de Investimento Oboé Oboé CFI S.A 680.000,00

Em conclusão a esses comentários, sobre a confusão patrimonial que foi detectada ao longo dos trabalhos relacionados com os regimes de intervenção e de liquidação extrajudicial, observou-se, também, a ocorrência de créditos recebidos a título de aplicações em Commercial Paper, diretamente dos investidores ou da Oboé CFI, conforme consta do quadro a seguir reproduzido.

DATA ORIGEM DESTINO VALOR (R$) OBSERVAÇÃO

12/07/2010 Jorge Alberto Vieira Cia de Investimento

1.000.000,00 Commercial Paper

Studart Gomes Oboé (aplicador não identificado)

23/08/2010 Oboé CFI S.A Cia de Investimento 125.000,00 Idem (Laura Anísia Moreira Oboé de Sousa Pinto)

14/03/2011 Oboé CFI S.A Cia de Investimento 101.948,08 Idem (Maria do carmo Oboé Fonseca Maynard)

01/04/2011 Oboé CFI S.A Cia de Investimento 100.000,00 Idem (Natália Teixeira Oboé Abreu)

13/04/2011 Oboé CFI S.A Cia de Investimento 380.817,00 Idem (Francisco Edmo

Oboé Gomes Unhares)

13/04/2011 Oboé CFI S.A Cia de Investimento 119.183,00 Idem (Francisco Edmo Oboé Gomes Unhares)


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4.2 AJUSTES EFETUADOS

4.2.1 BALANCETE BASE 14/09/2011 (Anexo 14)

4.2.2 QUADRO DEMONSTRATIVO DOS AJUSTES CONTÁBEIS EFETUADOS (valores em R$)

CO DIGO CONTA 14/09/2011 DEBITO CREDITO 15/09/2011 ATIVO

1.1 ATIVO CIRCULANTE 88.388,43 16.023,77 72.364,66 1.1.1 DISPONIBILIDADES 26.031,05 16.023,77 10.007,28 1.1.1.01 CAIXA 16.023,77 16.023,77 0,00 1.1.1.02 BANCOS C/ MOVIM. 10.007,28 10.007,28 1.1.3 CREDITOS A RECEBER 48.0S6,19 48.056,19 1.1.4 IMPOSTOS A RECUP. 10.367,19 10.367,19 1.1.5 OUTROS CREDITOS 3.934,00 3.934,00 1.2 ATIVO NÃO CIRCUL. 27.837.311,67 204.796,78 9.220.653,33 18.821.455,12 1.2.3 INVESTIMENTOS 27.837.311,67 204.796,78 9.220.653,33 18.821.455,12 1.2.3.02 EDIFICAÇÕES 11.816.264,17 204.796,78 4.149.982,33 7.871.078,62 1.2.3.03 TERRENOS 16.018.670,86 5.070.671,00 10.947.999,86 1.2.304 BENS DE USO 2.376,64 2.376,64

TOTAL DO ATIVO 27.925.700,10 204.796,78 9.236.677,10 18.893.819,78 PASSIVO

2.1 CIRCULANTE 3.085.874,84 2.290.968,86 3.109.849,89 3.904.755,74 2.1.1 OBRIGAÇÕES C/ FONEC. 673,29 673,29 2.1.4 IMPOSTOS E CONTRIB. 118.911,68 23.735,06 142.646,74 2.1.5 OBRIG. POR EMPREST. 734.249,71 696.418,40 37.831,31 2.1.5.01 EMPREST. E FINANC. 696.418,40 696.418,40 0,00 2.1.5.05 CHEQUES A COMPENS. 37.831,31 37.831,31 2.1.6.01 OUT. TIT. DIVIDA-C.PAPER 3.086.114,83 3.086.114,83 2.1.7 RENDAS A APROPRIAR 1.065,86 1.065,86 2.1.9 OUTRAS OBRIGAÇÕES 2.230.974,30 1.594.5S0,59 636.423,71 2.1.9.02 ALUGUEIS E COND. A PAGAR 1.208,28 1.208,28 0,00 2.1.9.03 OBRIG. AQUIS. BENS 2.229.766,02 1.593.342,31 636.423,71 2.2 NÃO CIRCULANTE 2.219.532,88 565.277,70 1.654.255,18 2.2.3 IR E CS DIFERIDOS 2.219.532,88 565.277,70 1.654.255,18

TOTAL DO PASSIVO 5.305.407,72 2.856.246,56 3.109.849,89 5.559.010,92 PLA = ATIVO - PASSIVO 22.620.292,38 13.334.808,86



20 de 28

NE

1

2 3

4

5

6

7 8

9

Oboé Crédito, Financiamento e Investimento S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Oboé Disbibuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - Em Liquidação Extrajudicial


4.2.3 QUADRO DEMONSTRATIVO DOS AJUSTES EM LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS (valores em R$)

CONTAS DEBITO CREDITO SALDO CAIXA 16.023,77 -16.023 77 EDIFICAÇÕES 4.149.982,33 204.796,78 -3.945.185,55 TERRENOS 5.070.671,00 -5.070.671,00 IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÔES 23.735,06 -23.735,06 EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 696.418 40 696.418 40 OUT. TITS. DIVIDA-C. PAPER 3.086.114,83 -3.086.114,83 ALUGUEIS E COND. A PAGAR 1.208,28 1.208,28 OBRIGAÇÕES POR AQUIS. BENS 1.593.342,18 1.593.342,31 IR E CS DIFERIDOS 565.277,70 565.277,70 LPA 12.346.526,99 3.061.043,34 -9.285.483,52

4.3 NOTAS EXPLICATIVAS

NOTA EXPLICATIVA NO 1.

O ajuste do saldo total de caixa, no valor de R$16.023,77 decorre da sua inexistência física, conforme ficou evidenciado pela conferência dos valores em espécie por ocasião do início dos trabalhos de intervenção.

NOTA EXPLICATIVA No2.

Os ajustes de R$204.796,78, a débito e de R$ 4.149.982,33, a crédito, referem-se respectivamente à parte correspondente a edificações de: (a) imóveis cuja propriedade comprovadamente (matrícula) pertence à Cia. de Investimento e que não se encontravam contabilizados, e (b) imóveis não pertencentes à CI Oboé por não estarem perfeitamente comprovadas as propriedades em seu nome, baixada e considerada no ativo da Oboé DTVM e da Oboé CFI, conforme quadro abaixo, nos casos comprovados da propriedade (matrícula) em nome delas, e c) os imóveis na mesma situação do item "b" e pertencentes a outras empresas do grupo, fora do regime de intervenção (Anexo 24).

a) Imóveis incluídos

ENDEREÇO VALOR-(R$) Av. Dom Luís, 300 - Loja 336 50.000,00 Av. Dom Luís, 300 - Loja 337 70.000,00 Av. Dom Luís 300 - Loja 338 42.134 78 Av. Dom Luís 300 - Loja 338-A 42.662,00 TOTAL 204.796,78


21 de 28



b) Imóveis excluídos

ENDEREÇO OBOE D1VM OBOE CFI OUTRAS TOTAL Valores em R$

Rua Tertuliano Potiguara, 1093 159.386,76 159.386,76 Rua Tertuliano Potiguara, 1109 236.100 98 236.100,98 Alameda Santos, 211 salas 1407/1409 690.000,00 690.000,00 Rua Araguacema 264 e 268 Limão - SP 281.626 00 281.626 00 Av. Sen. Virgílio Távora, 1915 227.868 59 227.868,59 Av. Dom Luis, 300, 40 andar 2.400.000,00 2.400.000,00 Av. Dom Luis, 300, loja 335 140.000,00 140.000,00 Av. Dom Luis 300 garagem 223 15.000,00 15.000 00 TOTAL 395.487,74 971.626,00 2.782.868,59 4.149.982,33

NOTA EXPLICATIVA N° 3.

O ajuste de R$5.070.671,00 refere-se aos terrenos dos imóveis não pertencentes à Cia. Investimento Oboé, conforme demonstração abaixo (Anexo 24).

TERRENOS Valores em R$

ENDEREÇO OBOE D1VM OUTRAS TOTAL Rua Jacinto Matos s/n° Pirambu 1.085.369,60 1.085.369 60 Rua Tertuliano Potiguara 1109 695.734,40 695.734,40 Av. Sen. Virgílio Távora, 1915 2.725.655,96 2.725.655,96 Rua Tertuliano Potiguara 1093 563.911,04 563.911 04 TOTAL 1.259.645 44 3.811.025 56 5.070.671,00


O ajuste de R$23.735,06 refere-se ao provisionamento de parcela de impostos incidentes sobre rendimentos de aplicações em Commercía/ Paper identificadas recentemente, não contabilizadas ou contabilizadas inadequadamente (Vide Nota Explicativa n° 6, abaixo).


O ajuste de R$696.418,40 refere-se à baixa do registro de obrigações com a Advisor Gestão de Ativos S.A., representativo de empréstimos obtidos junto à mesma. Sabe-se, entretanto, que tais empréstimos não eram suportados por operações reais, formalizadas, mas, simplesmente movimentação financeira de uma para outra. A ficha de razão apresentada assume uma espécie de contas correntes (Anexo 19).


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O ajuste de R$3.086.114.83 corresponde ao reconhecimento do valor atualizado de aplicações em Commercíal Paper, estabelecendo rendimento pré-fixado de 15,05% a.a., com vencimento para o dia 14/10/2011, cuja obrigação não se encontrava registrada na contabilidade, conforme quadro a seguir (Anexo 22).

CODIGO DA DATA DA DATA DO CÓDIGO-NOME DO INVESTIDOR VALOR (R$)

APLICAÇÃO CAPTAÇÃO VENCIMENTO 606794 12.04.2011 14.10.2011 171164-Aiexandre Carneiro Filho 100.000,00 605995 10.03.2011 14.10.2011 456969-André Sousa Castelo 100.000,00 605843 10.03.2011 14.10.2011 291186-Eilson Oliveira Studart Fonseca 129.068,68 606831 13.04.2011 14.10.2011 281458-Francisco de Assis Jeressaiti Cysne 200.000 00 606638 07.04.2011 14.10.2011 464520-Francisco de Assis Parente Filho 150.000 00 606744 13.04.2011 14.10.2011 84867-Francisco Edmo Gomes Unhares 500.000,00 606300 28.03.2011 14.10.2011 330874-Henrique Sérgio Ribeiro de Abreu 100.000,00 606572 05.04.2011 14.10.2011 281989-Jorge Alberto Vieira Studart Gomes 100.000 00 605997 10.03.2011 14.10.2011 281989-Jorge Alberto Vieira Studart Gomes 1.072.059 95 606667 08.04.2011 14.10.2011 215285-Júlio Cesar da Mota Pinheiro 100.000,00 605996 10.03.2011 14.10.2011 692766-Laura Anísia Moreira de Sousa Pinto 130.000,00 605860 14.03.2011 14.10.2011 254841-Maria do Carmo Fonseca Maynard 101.948 08 606478 01.04.2011 14.10.2011 333016-Natália Teixeira Abreu 100.000 00 TOTAL 2.883.076 71

NOTA EXPLICATIVA No 7.

O ajuste de R$1.208,28 corresponde à correção de falha contábil resultante da duplicação de registro correspondente ao valor da taxa de condomínio de imóvel da empresa, a pagar, conforme comprovante (Anexo 25).


Avenida Senador Virgílio Távora, 1905- Aldeota- Fortaleza- Ceará- CEP 60170-251

Telefone 85-3133.7500- Fax 85-3264.1300

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O ajuste de R$1.593.342,18 refere-se à baixa de saldos mantidos, indevidamente, como obrigações pela compra de bens, sem que se tenha constatado a existência de qualquer documentação hábil que possa efetivar essa obrigação, fato ocorrido em relação aos casos a seguir especificados.

IMOVEL SALDO CONTABIL SALDO DEVIDO BAIXAS Valores em R$

Residencial Filgueira Lima 93.000 00 0,00 93.000,00 Iguatemi Empresarial 1.565,58 0,00 1.565 58 Av. Dom Luis, 300 lj. 339 237.423 41 204.223 84 33.199,70 Condom. In Berrini ap. 204 432.200 00 432.200 00 0,00 Av. Dom Luis, 300, lj. 335 483,18 0,00 483 18 Av. Dom Luis, 300, lj. 129 124.734,48 0,00 124.734,48 Av. Dom Luis, 300, 4° andar 1.340.198,60 0,00 1.340.198,60 Av. Dom Luis 300 gar. 223 160,77 o 00 160 77 TOTAL 2.229.766,02 636.423,84 1.593.342,18


O ajuste de R$565.277,70 corresponde à redução do valor provisionado a título de IR e CS Diferidos, com base na Lei 11.638/2007, exigível somente por ocasião da alienação de imóveis avaliados pelo valor de mercado, em decorrência da redução do imobilizado da empresa com a retirada dos bens referidos nas Notas Explicativas n°s. 2 e 3 anteriores.

4.4 OUTROS COMENTÁRIOS

É importante ressaltar que o exame procedido na documentação atualizada dos imóveis da CI Oboé constatou, nas escrituras e registros pertinentes, que a maior parte dos imóveis que compõe o imobilizado da empresa foi adquirida em moeda corrente, deixando de ser informado em relação a vários deles que a transferência de propriedade ocorreu como forma de integralização de capital da empresa.

Relativamente aos imóveis com a informação de terem sido adquiridos em moeda corrente, considerando que a empresa dispunha de recursos limitados de recebimentos de alugueis para fazer face aos seus dispêndios, buscou-se no âmbito dessa e das demais empresas submetidas ao regime de liquidação especial, porém sem lograr êxito, identificar a origem dos recursos para os pagamentos (vide, a esse respeito, o Relatório temático denominado Recursos Patrimoniais e Alienações; Anexo 13 a este Relatório).

O mais provável é que as aquisições tenham sido honradas com recursos financeiros j oriundos de empréstimos concedidos, com base em Cédulas de Crédito Bancário (cópias não assinadas), mantidas para controle informal e registro no razão da conta

Avenida Senador Virgílio Távora, 1905- Aldeota- Fortaleza- Ceará- CEP 60170-251

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2.1.3.03.0003/2.1.5.01.001, cujo titular é a Advisor Gestão de Ativos S.A., com características de verdadeira conta corrente, que indicava, em 14/09/2011, saldo de R$696.418,40, ajustado conforme Nota Explicativa n° 5 (Anexo 19).


----A-v-en-id_a_S-en-a-do-r-Vi-rg-íli-o -Ta-,v-or-a,-1-90-5---A-Id-eo-ta---Fo-rt-al-ez-a---C-ea-ra-' --C-E_P_6-01-7-0--25_1 ___ J Telefone 85-3133.7500- Fax 85-3264.1300

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5 CONCLUSÃO

Diante de todo o quadro exposto neste Relatório (que buscou demonstrar, dentre outros pontos, que a CI Oboé caracteriza-se por ser uma empresa que se poderia qualificar como dotada de natureza virtual, e que, na verdade, serviu de veículo e de suporte para o seu controlador, ex-operador e - à época em que foi decretada a intervenção - único exadministrador, desenvolver um complexo conjunto de operações, de variada natureza, inclusive escusas, internamente à companhia e entre ela a as demais integrantes do grupo econômico a que pertence), entendemos existirem razões suficientemente consistentes que justificam pretender-se que o conjunto de bens sob a sua titularidade venha a ser utilizado para reduzir os expressivos prejuízos impostos tanto aos seus próprios investidores, quanto àqueles vinculados à Oboé CFI, à Oboé D1VM e à Oboé TSF (todas atualmente submetidas ao regime especial de liquidação extrajudicial), empresas que operavam de forma completamente integrada, como foi amplamente demonstrado (neste Relatório; nos Relatórios do Liquidante relativos às outras três liquidandas; nos Relatórios Temáticos anexados a este Relatório, em especial aquele que consta do seu Anexo 01, que recebeu a denominação de Grupo Econômico Oboé; e, certamente, nos relatórios produzidos pela Comissão de Inquérito designada pelo Banco Central do Brasil, cujos trabalhos já se encerraram).

Tal medida, certamente, encontra amparo no ordenamento jurídico brasileiro, e, sobre esse aspecto, cabe registrar que:

(a) a condução dos negócios relativos aos 29 empreendimentos integrantes do Grupo Econômico Oboé, em especial no que se refere às quatro empresas liquidandas, resultaram nos seguintes passivos a descoberto: na Oboé CFI, de R$176.363.163,35 (lembre-se que o seu capital social é de R$11 milhões); na Oboé D1VM, de R$17.096.272,42 (recorde-se que o seu capital social é de R$4,2 milhões); e na Oboé TSF, de R$37.009.513,47 (registre-se que o seu capital social é de R$5 milhões), o que perfaz o total altamente significativo de R$230.468.949,24, (capital conjunto de R$20,2 milhões) relevância que é alcançada tanto quando se considera o porte de cada uma delas individualmente, quanto, até mesmo, se o parâmetro for a dimensão, em seu conjunto, dos 29 empreendimentos controlados, operados e administrados pelo Sr. José Newton Lopes de Freitas;

(b) tal conjunto de passivos a descoberto, evidentemente, não ocorreu como resultado da prática de um modelo de gestão de negócios estritamente calcado nas leis e nos regulamentos aplicáveis aos segmentos de mercado onde atuavam as liquidandas, conforme fartamente discorrido ao longo deste e de outros relatórios, que foram produzidos, desde 15/09/2011, por este Liquidante e por instâncias diversas integram a estrutura organizacional do Banco Central do Brasil;


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(c) assim estabelecem dispositivos que constam da Lei no 6.024, de 1974 (destacamos):

Art. 21: "A vista do relatório ou da proposta previstos no artigo 11, apresentados pelo liquidante na conformidade do artigo anterior o Banco Central do Brasil poderá autorizá-lo a: ( . .) b) requerer a falência da entidade, quando o seu ativo não for suficiente para cobrir pelo menos a metade do valor dos créditos quirografários, ou quando houver fundados indícios de crimes falimentares';

Art. 34: "Aplicam-se a liquidação extrajudicial no que couberem e não colidirem com os preceitos desta Le~ as disposições da Lei de Falências (Decreto-lei n° 7.661, de 21 de junho de 1945), equiparando-se ao síndico, o liquidante, ao juiz da falência, o Banco Central do Brasil, sendo competente para conhecer da ação revocatória prevista no artigo 55 daquele Decreto-/e~ o juiz a quem caberia processar e julgar a falência da instituição liquidanda'';

(d) no que se refere à Lei de Falências, o Decreto-Lei n° 7.661, de 1945, foi sucedido, desde 09/06/2005, pela Lei n° 11.101, de 09/02/2005;

(e) tal Lei, relativamente aos crimes de natureza falimentar, estabelece, dentre outras situações:

"Fraudes a credores Art. 168. Praticar, antes ou depois da sentença que decretar a falência, conceder a recuperação judicial ou homologar a recuperação extrajudicial, ato fraudulento de que resulte ou possa resultar prejuízo aos credores, com o fim de obter ou assegurar vantagem indevida para si ou para outrem. Pena -reclusão, de 3 (três) a 6 (seis) anos, e multa. Aumento da pena § 1° A pena aumenta-se de 1/6 (um sexto) a 1/3 (um terço), se o agente: I- elabora escrituração contábil ou balanço com dados inexatos; II - omite, na escrituração contábil ou no balanço, lançamento que deles deveria constar, ou altera escrituração ou balanço verdadeiros; III - destró~ apaga ou corrompe dados contábeis ou negociais armazenados em computador ou sistema informatizado; IV- simula a composição do capital social; V - destró~ oculta ou inutiliza, total ou parcialmente, os documentos de escrituração contábil obrigatórios. Contabilidade paralela § 2° A pena é aumentada de 1/3 (um terço) até metade se o devedor manteve ou movimentou recursos ou valores paralelamente à contabilidade exigida pela legislação. "

(f) no caso concreto de que ora se trata, no que diz respeito ao conjunto de empresas liquidandas, que integram o Grupo Econômico Oboé, diversas ações levadas a efeito pelo seu controlador, ex-operador e ex-administrador, Sr. José Newton Lopes de Freitas, tudo indica, virão a merecer denúncia criminal, com base no que se encontra estabelecido na Lei n° 11.101, de 2005; e, com relação, especificamente, à CI Oboé, empresa de existência puramente virtual, é certo que tanto a sua constituição formal, quanto vários de seus aumentos de capital registrados JUCEC, foram veículos para diversas condutas fraudulentas perpetradas


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mencionado Sr. JOSÉ NEWTON LOPES DE FREITAS, voltadas a fraudar credores das diversas empresas do Grupo Econômico (principalmente os da Oboé CFI e Oboé DlVM), passíveis de enquadramento no precitado artigo 168 da Lei de Falências. Nesse sentido, apenas a título de exemplo, vale registrar o caso da pretensa realização da 13a. Reunião do Conselho de Administração, registrada na JUCEC, que se entremostra como o registro de um ato inexistente para o único fim de reduzir a participação societária da Oboé CFI e da Oboé DlVM na CI Oboé, todas em liquidação extrajudicial, fato com potencial para causar prejuízo aos credores das duas empresas que tiveram a participação acionária reduzida.·

Assim sendo, apesar de a CI Oboé apresentar um patrimônio líquido positivo de R$13.334.808,86 (registrando-se que o seu capital social, de R$ 16,734 milhões, não foi integralizado em espécie, em sua maior parte, tendo ocorrido por meio da transferência da propriedade de imóveis, de forma nem sempre regular, conforme pode ser verificado a partir da leitura do Relatório Temático denominado Recursos Patrimoniais e Alienações, Anexo 13 a este Relatório), com base em tudo o que foi apresentado ao longo deste Relatório, com ênfase para o contido no presente tópico conclusivo, que demonstram fundados indícios de crimes falimentares praticados pelo ex-Diretor-Presidente da CI Oboé, inclusive com a utilização dessa empresa, bem como naquilo que se encontra disposto na já mencionada alínea "b", do artigo 21, da Lei n° 6.024, de 1974, submetemos proposta ao Banco Central do Brasil no sentido de que seja autorizado a este Liquidante requerer ao Poder Judiciário a decretação de FALÊNCIA da CIA. DE INVESTIMENTO OBOÉ - EM LIQUIDAÇÃO EXTRAJUDICIAL (CNPJ 09.135.516-0001-18).

Fortalezt~)~d~u:o iC2. LuciM:os Souza de Carvalho

Liquidante


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Oboé Crédito, Financiamento e Investimento S.A.- Em Liquidação Extrajudicial Oboé Distribuidora de íltulos e Valores Mobiliários S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Oboé Tecnologia e Serviços Financeiros S.A.- Em Liquidação Extrajudicial

Cia. de Investimento Oboé- Em Liquidação Extrajudicial

GRUPO ECONÔMICO OBOÉ

No desenvolvimento dos trabalhos relacionados com a execução dos regimes especiais de intervenção e liquidação extrajudicial, a que estão submetidas, respectivamente desde 15/09/2011 e 09/02/2012, as empresas Oboé Crédito, Financiamento e Investimento S.A. - Em Liquidação Extrajudicial, Oboé Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - Em Liquidação Extrajudicial, Oboé Tecnologia e Serviços Financeiros S.A. - Em Liquidação Extrajudicial e Cia. de Investimento Oboé - Em Liquidação Extrajudicial, foi identificado o registro, no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas (CNPJ/MF), na Junta Comercial do Estado do Ceará (JUCEC) e na Junta Comercial do Estado de Pernambuco (JUCEPE), de 29 (vinte e nove) entidades que constituem o aqui denominado Grupo Econômico Oboé (GEO), conforme mais adiante apresentado no Quadro 01, onde se encontram agrupados de acordo com critérios explicitados nas análises que constarão deste Relatório Temático.

O que fundamentalmente caracteriza esse conjunto de empreendimentos -empresas e fundos de investimento - como um grupo econômico, é o fato de que todos eles, em última instância, são controlados pelo Sr. José Newton Lopes de Freitas (CPF 013.398.183-53), o que se dá: (a) pela via da participação societária, direta ou indireta; (b) como consequência de laços de família ou de vinculação hierárquica estabelecidos entre o mencionado senhor e os sócios de algumas das organizações; e/ou (c) pelo exercício do controle administrativo, como Presidente de cinco delas.

O objetivo deste Relatório Temático é o de, por meio da exposição das intensas relações existentes entre as empresas integrantes do GEO, demonstrar que o seu funcionamento se dava - pelo menos até a intervenção em parte das suas integrantes - sob um único comando, muitas vezes desenvolvendo atividades irregulares ou, mesmo, ilegais; e demonstrar, também, a forma como o exercício de tal comando afetava as empresas hoje liquidandas.

Para tanto, foram cotejados, nos últimos nove meses, número superior a 400 (quatrocentos) documentos públicos, registrados no CNPJ/MF, na JUCEC ou na JUCEPE, além, como não poderia deixar de ser, da documentação relacionada com a operação das quatro companhias atualmente sob a gestão do signatário, na qualidade de seu Liquidante, contendo o Quadro 02, à frente apresentado, uma síntese de tal pesquisa.



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Oboé Crédito, Financiamento e Investimento S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Oboé Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Oboé Tecnologia e Serviços Financeiros S.A. - Em Liquidação Extrajudicial


CNPJ

23.533.896/0001-70 01.432.688/0001-41 01.581.283/0001-75 35.222.090/0001-40 09.135.516/0001-18

12.963.376/0001-80 13.808.917/0001-69

09.207.178/0001-82 09.374.172/0001-08 10.682.684/0001-02 10.922.541/0001-20 11.090.133/0001-12 11.116.794/0001-70 11.384.634/0001-01 11.388.069/0001-50 11.619.956/0001-92 11.621.194/0001-69 11.621.200/0001-88

05.213.713/0001-57 07.930.060/0001-52 09.127.491/0001-00

02.077.222/0001-38 03.898.010/0001-84 09.136.454/0001-69 23.497.571/0001-89 41.297.375/0001-42

08.061.535/0001-84 08.222.591/0001-53 09.223.583/0001-94

QUADRO 01 RELAÇÃO DOS EMPREENDIMENTOS INTEGRANTES

DO GRUPO ECONÔMICO OBOÉ

RAZÃO SOCIAL PRIMEIRO GRUPO

Oboé Holding Financeira S.A. Oboé Crédito, Financiamento e Investimento S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Oboé Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Oboé Tecnologia e Serviços Financeiros S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Cia. de Investimento Oboé - Em Liquidação Extrajudicial

SEGUNDO GRUPO Oboé Administradora e Corretora de Seguros Ltda. Duetto Administradora de Cartões e Serviços Financeiros S.A.

TERCEIRO GRUPO Batuta Fundo de Investimento em Participações Oboé Multicred Fundo de Investimento em Direitos Creditórios Regente Fundo de Investimento Multimercado Crédito Privado Clássico Fundo de Investimento em Direitos Creditórios Dueto Fundo de Investimento Multimercado Crédito Privado Erudito Fundo de Investimento em Cotas de FIMCP Jazz Fundo de Investimento em Direitos Creditórios Multissegmentos Sax Fundo de Investimento Multimercado Crédito Privado Piston Fundo de Investimento Imobiliário Tambor Fundo de Investimento em Ações Trombone Fundo de Investimento em Direitos Creditórios Não-Padronizados

QUARTO GRUPO Cia. Educacional Rancho Alegre Agil Gestão de Educação e Arte S.A. Advisor Gestão de Ativos S.A.

QUINTO GRUPO Clarinete Promotora de Vendas e Serviços Financeiros Ltda. Maestro Informática S.A. Power Tecnologia da Informação S.A. Cia. Securitizadora de Créditos Financeiros São Mateus Magazines Brasileiros Ltda.

SEXTO GRUPO Sociedade Universitária Oboé SS Fundação Cultural Oboé Centro de Incentivo ao Aposentado


REFERÊNCIA

Oboé HF Oboé CFI

Oboé DTVM Oboé TSF CI Oboé

Oboé Seguros Duetto

Fundo Batuta Fundo Multicred Fundo Regente Fundo Clássico Fundo Dueto Fundo Erudito

Fundo Jazz Fundo Sax

Fundo Piston Fundo Tambor

Fundo Trombone

Cia. Rancho Alegre Agil

Advisor

Clarinete Maestro Power

Cia. Securitizadora

Soe. Universitária Fundação Cultural Centro Aposentado


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Oboé Crédito, Financiamento e Investimento S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Oboé Distribuidora de íltulos e Valores Mobiliários S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Oboé Tecnologia e Serviços Financeiros S.A.- Em Liquidação Extrajudicial


QUADRO 02 SÓCIOS E ADMINISTRADORES DE ALGUNS DOS EMPREENDIMENTOS

QUE COMPÕEM O GRUPO ECONÔMICO OBOÉ

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Adaildo Sales Fontenele (*6) I I ~r . ."· .f' >>;~ ~, '/; : ?. ······· { AD AD SD

I·<• ,,,: ., .. ·: 1·>: ' ·., AD 1• . Advisor Gestão de Ativos S.A. >· <" ~· I . '< CD .·; 1.,/C :: SD < ·.•.1:.: . · ··.',:.

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Alessandra Sales Fontenele (*2) ; i . 1·.· ... ··. I . > > I'••\ 1::• '. ?~ 1··. <•' i•··: ~ •. I AD AD AD .'

Antonio de Pádua Lopes de Freitas (*5) SD 1'>/:' I<::· :·:·· ... < I:•·· H .,~ ·. \ I :• ·,.·.: u: < •• :: < ... •:• ...

... ASV Holding S.A. · ......... .:•.~ : ·· .. I ·;< I'\ SD r... • <<, l·f~ .. •;; . .. ~ •···.·.· I? ·. >.\ . Batuta Fundo de Investimento l:.r;·"• •:.:, .:.>.• I::· : I '':L· 1;:}.•••. SD I :d; I: :; ·;.:;

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César Silva Pontes I> .·.·· ,·•.· ·:,::: 1 ... :' 1>. i> ;;.·.: I• ;.'::). ·:

!.~ r::, : < ••••••• . \< Cia. Educacional Rancho Alegre (CERA) • < ' : 1:••<.· . .• : ·•:· SD :.· : I•·< .;+ 1.•.·.•.····· SD !<':.· r •..... .. :

Cícero Adalberto de Paula Viana ~··········· .• ;};, ....... ·. I</ AD AD AD I?T 7J·. p···· .,· .. ;, F.C:::.: ~·. ~··· SD 1.:··

Cosme Damião Fernandes de Oliveira !ii\'':i '::,:;: '::···: 1·1;·.; I'••'. I< IV• I/•. ;, f.;.:: . .<' 1:'< ···i • . ·:.> I• ·: AD Eduardo Brígida Monteiro Neto : <> ....... .;>': • .. ;:<.i 1\;y{•. l;;'i : .. · ·;. SD \'I I>' ;: . .,,; .. ~. :.' ',: li < Eliziário Pereira da Graça Júnior >>< I•\ AD I• > l:i';;; !·};;.: I ;; ·.•:/,•. :;: :

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Francisco Sérgio de Vasconcelos Bezerra \;~\.: lt' ; .. ·.: I;; .. •: < I'',,; l.i.>· .~) 17J .7; ·.·.···•··•

'L- J ·.·· ... João Gualberto Moreira de Queiroz <};/. 1";,;.)·,, \!f'; i: ';';';:!: AD .. ,y ;·•:·: I.\,. ::';;' . >: ;·~. '· !·'~/ .... , ..... SD I) Joeb Barbosa Guimarães de Vasconcelos :.; .. , .... , !:'.: AD ')' :,•:: 1\T. 1..:'. SD AD I'<+ : ! I . .:: .• . .: •· .. : 1\ .<

José Alberto de Melo Maynard <<~ .::· .'' ! .............. AD AD !é:·, I. ; : .. .~ ;:, !.·. ••••••••••••••• ;:: I ;. • 1'·.·.

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José Itamar de Vasconcelos Júnior AD .. ·.,; .; •.

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Marcelo Ladislau Pereira de Alcântara I'''' I<< ki. I;; I>: 1 .. : C AD p/'···. I ' ·' ;·· I 1:• ;; I> I· ·:· .. · I··· Marcelo Oliveira Lopes de Freitas (*4) SD . ; 1'''• ..... > ') <: : SD I>······. : ;; . . I ·I ;: I SD Márcio Alves de Melo Távora I '·'•'. SD •••• I• :.<;,, •··'·'C: ·:···· .. , ,.,· ... .':: ;.,.;

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Márcio Oliveira Lopes de Freitas I< i [> 1:"·'·' f~;, [', .. (F~ F SD SD 17' I: .

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Margarida Tânia Pereira }{< .:·:·· ""'é.•' 1.;.,; I'';{ 1:;.,, L·• :.·; I' : ·· ... 1':::.• I., I ... I······' I·· :·: .. AD Maria do Carmo Fonseca Maynard (*7) 1': : 1;2 I I :,: 1:r;:.; ls.\.· I ,;:•: 1/> .:--~. ~ ' .. :; F·. ~::; SD ... Maria José Oliveira Lopes de Freitas (*4) SD SD .''!,} I ··f ~.·.c: 1:;,{ h\ L:· I': !; .. · •. ··,. 1:'< le::·, I \: ·'· I .'•; I ......... ·.

Maria Milena Souza Paiva . · .· ............ ;; p::t SD · . .(· 1•.\ p r 0 F~ I"" % I :< ··:. .. :· ..

Oboé Holding Financeira S.A. I;. ' SD SD CD SD 1.<: : .·:· .. · I . 1.·. c. ~~ .· .. · R· >

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Oboé CFI S.A. - LE 1''.: •. ·., .:.•:,:::; '"· CD 1>·,: 1< ........ 1<'';;. I ~: . : 1··:·•'·• ::, r•"> .. ;:. \. I<···. 1. c

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Oboé TSF S.A. - LE 1·: i· .. · 1:'/ ..... I:;.; 1.: SD SD i> !< .c ' . . : .·· ·, ... ' I· :·



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CONTINUA •••

Oboé Crédito, Financiamento e Investimento S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Oboé Distribuidora de lltulos e Valores Mobiliários S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Oboé Tecnologia e Serviços Financeiros S.A. - Em Liquidação Extrajudicial


QUADRO 02 SÓCIOS E ADMINISTRADORES DE ALGUNS DOS EMPREENDIMENTOS

QUE COMPÕEM O GRUPO ECONÔMICO OBOÉ

••• CONTINUAÇÃO

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o o c o C' n 3: UI ;:a C' :I o n o 3: C' o c. C' lll• c > iii' QJ 11) -a QJ .... C' c. I.Q n QJ :I SÓCIOS / ADMINISTRADORES

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QJ 11)

Regis Machado Lopes de Freitas

Simone Oliveira Lopes de Freitas

SD Participação societária direta.

1 •• tY'./ /.: j .i ·' ··'· (;··••··.•· .• ~.:.' :;:;. i. (*2) Companheira do controlador. SI Participação societária indireta. CD Cotista de forma direta.

k ;~.à.' .>::::t·:·.;.;;c;,i]i''::':ie::'':'~' (*4) Filho(a) do controlador. CI Cotista de forma indireta. < 'i;/ · .· \'\ · :;;) ·:. (*5) Irmão do controlador. FA Participação societária de familiar.

O primeiro grupo de empresas a ser objeto de análise, neste Relatório Temático, congrega as quatro empresas atualmente submetidas ao regime especial de liquidação extrajudicial- quais sejam, a Oboé CFI, a Oboé D1VM, a Oboé TSF e a CI Oboé- e a Oboé HF.

O que as identifica como um subgrupo, internamente ao GEO, além do fato de que quatro delas se encontram, atualmente, em liquidação extrajudicial, é que: (a) os seus objetos sociais estão, em maior ou menor grau, voltados para atuação no mercado financeiro; (b) as quatro liquidandas são controladas, direta ou indiretamente, pela Oboé HF, que, por sua vez, é controlada pelo Sr. José Newton (o Quadro 03, apresentado na sequência, demonstra a vinculação societária existente entre o mencionado senhor e as cinco empresas de que ora se trata); e (c) das cinco, quatro delas eram, à data da decretação do regime de intervenção, presididas pelo Sr. José Newton.



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Oboé Crédito, Financiamento e Investimento S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Oboé Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Oboé Tecnologia e Serviços Financeiros S.A.- Em Liquidação Extrajudicial


QUADRO 03 VINCULAÇÕES SOCIETÁRIAS DO PRIMEIRO GRUPO DE EMPRESAS

- Vínculo societário - - - Vínculo de parente JOSÉ NEWTON sco

ivo ou administrat

99,999%

Oboé HF

l l 60,000% 99,250% 99,500%

Oboé CFI Oboé TSF Oboé DTVM

I I __ ,j ___ , ... , __ t_ . ...,

CI Oboé

O segundo grupo de empresas reúne a Oboé Seguros e a Duetto. Embora os seus objetos sociais sejam distintos, as vincula o fato de, no primeiro caso, ser controlada pela Oboé TSF, e, no segundo, manter na sua composição societária significativa participação da mesma Oboé TSF. Ou seja, em última análise, ser a Oboé Seguros controlada pelo Sr. José Newton, e ser a Duetto co-controlada pelo mesmo senhor (o Quadro 04, apresentado na sequência, demonstra a vinculação societária existente entre tal senhor e as duas empresas de que ora se trata).

Com relação à Oboé Seguros, registre-se que já foi objeto de adoção providências com vistas à formalização e ao registro de alteração contratual, por meio da qual foi transferido para o signatário o controle administrativo da empresa, cujas atividades encontram-se paralisadas. E, no que diz respeito à Duetto, que a mesma não havia ainda iniciado as suas atividades operacionais, à data da decretação do regime especial de intervenção, situação que perdura na atualidade.

j Avenida Senador Virgílio Távora, 1905- Aldeota- Fortaleza- Ceará- CEP 60170-251 '

Telefone 85-3133.7500- Fax 85-3264.1300

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Oboé Crédito, Financiamento e Investimento S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Oboé Distribuidora de írt:ulos e Valores Mobiliários S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Oboé Tecnologia e Serviços Financeiros S.A. - Em Liquidação Extrajudicial


QUADRO 04 VINCULAÇÕES SOCIETÁRIAS DO SEGUNDO GRUPO DE EMPRESAS

- Vínculo societário --- Vinculo de parentesco

ou administrativo

Oboé TSF

100,000%

Oboé Seguros

O terceiro grupo de empreendimentos, objeto da análise neste Relatório Temático, diz respeito aos 11 (onze) fundos de investimento administrados pela Oboé DTVM. Do exercício de tal controle administrativo decorria que, até a decretação do regime de intervenção, os mesmos eram, em última análise, objeto de controle total exercido pelo Sr. José Newton, controlador e Diretor-Presidente da Oboé DTVM (o Quadro 05, apresentado na sequência, demonstra a vinculação administrativa existente, até 14/09/2011, entre o citado senhor e os onze fundos, de que ora se trata).

Cumpre registrar, de forma resumida, sobre tais fundos, que: (a) em 15/09/2011, três deles não haviam iniciado a sua operação (situação que permanece, na atualidade); (b) dos oito em funcionamento, na mesma data, apenas três captavam recursos junto ao público; (c) empresas do GEO - as que atualmente se encontram em liquidação extrajudicial, assim como outras não submetidas a tal regime - participam de vários deles, como cotistas; ( d) alguns fundos são cotistas de outros fundos; e (e) o Fundo Batuta é o controlador da CI Oboé (o Quadro 06, também apresentado na sequência, demonstra as participações existentes entre os fundos e entre estes e algumas das empresas que integram o GEO).


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QUADRO 05 VINCULAÇÕES SOCIETÁRIAS E ADMINISTRATIVAS OBSERVADAS NO TERCEIRO GRUPO DE EMPRESAS

~---- Oboé DTVM 1 '-----.---' I I I I I I

I Fundo Multlcred ~ - - - ~ I I

I Fundo Oásslco j< - - - -: I

.__Fu_ndo_Eru_d_lto-J~- - - - !

Fundo Batuta

I I I I I I

Fundo Jau ~-:-~ ...._ __ _, I '-----'

I I Fundo Regente j<- : -~ Fundo Trombone I {-

Fundo Dueto

QUADRO 06

- Vlnado societário - -- Vlnado de parentesco

ou administrativo

~ - - - ~ Fundo Tambor I I I

:- - - - ~ Fundo Plston

I

~ ---1 Fundo Sax

PARTICIPAÇÕES CRUZADAS ENTRE OS FUNDOS E ENTRE ESTES E ALGUMAS EMPRESAS INTEGRANTES DO GEO


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Oboé Crédito, Financiamento e Investimento S.A.- Em Liquidação Extrajudicial Oboé Distribuidora de írt:ulos e Valores Mobiliários S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Oboé Tecnologia e Serviços Financeiros S.A. - Em Liquidação Extrajudicial


O quarto grupo de empresas, conforme estabelecido para o que se propõe neste Relatório Temático, é constituído pela Advisor, pela Cia. Rancho Alegre e pela Ágil.

A identificá-las como um subgrupo, internamente ao GEO, em que pese os seus distintos objetos sociais estão os fatos de que: (a) são controladas, direta ou indiretamente, pelo Sr. José Newton (o Quadro 07, apresentado na sequência, demonstra as vinculações societárias existentes); e (b) das três, uma é presidida pelo Sr. José Newton e, as outras duas,

pela sua companheira, Sra. Alessandra Fontenele.

QUADRO 07 VINCULAÇÕES SOCIETÁRIAS DO QUARTO GRUPO DE EMPRESAS

I JOSÉ NEWTON I

I 99,900% I I Advisor I

l

- Vínculo sodetário ~-- - Vínculo d

99,999%

ou a e parentesco dministrativo

I I Cia. Rancho Alegre I

I 98,000% I I Ágil I



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O quinto grupo de empresas, constituído especificamente com vistas ao que se propõe este Relatório Temático, é constituído pelas empresas Clarinete, Magazines, Cia. Securitizadora, Power e Maestro.

De forma idêntica ao grupo anterior, tais empresas não se identificam a partir dos seus distintos objetivos sociais, mas, sim, porque o controle do Sr. José Newton sobre as mesmas se dá por meio de relações de parentesco - ex-esposa, filhos, companheira, cunhado -

ou hierárquicos - ex-administradores da Oboé CFI e da Oboé TSF (o Quadro 08, apresentado na sequência, demonstra tais vinculações) - cabendo às mesmas pessoas o exercício da sua condução administrativa.

QUADRO 08 VINCULAÇÕES SOCIETÁRIAS DO QUINTO GRUPO DE EMPRESAS

JOSÉ NEWTON

i I I

- Vínculo societário - - - Vínculo de parentesco

ou administrativo

r------,------~--------~------r------, I I I I I I

1 --r------r------~ 1 I I

100,000% 100,000%

Clarinete Magazines Cia. Securitiz. Power Maestro



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O sexto grupo de empresas, que complementa a composição do GEO, é composto pela Fundação Cultural Oboé, pela Sociedade Universitária Oboé e pelo Centro de Incentivo ao Aposentado. Tais empresas deixaram de ser objeto de análise, no contexto do presente Relatório Temático, dada a sua pouca expressão econômica - frente às demais empresas integrantes do GEO -, bem como por serem pouco expressivos os laços que as unem às empresas liquidandas.

Como é inescapável de notar, como consequência do que foi apresentado até o presente momento e do que ainda o será na sequência, as 18 empresas e os 11 fundos de investimento integrantes do GEO constituíam - e, societariamente, ainda constituem - um conjunto de empreendimentos controlado societária e administrativamente - seja por via direta, seja de forma indireta - pelo Sr. José Newton Lopes de Freitas, que o fazia de forma integrada, ou seja, com precisas noção e visão dos resultados que as decisões adotadas no âmbito de uma determinada empresa viriam a provocar no desempenho de qualquer outra delas, ou de todo o conjunto por elas formado.

Assim é que, ao longo dos trabalhos desenvolvidos no transcurso dos regimes especiais de intervenção e de liquidação extrajudicial, foram observadas as situações sobre as quais se discorre, na sequência, que certamente se constituem em meros exemplos daquilo que se objetiva demonstrar:

• os serviços administrativos pertinentes à Oboé CF!, pela Oboé DIVM, pela CI Oboé, pela Oboé HF, pela Advisor, pela Clarinete, pela Magazines, pela Cia. Rancho Alegre e pela Fundação Cultural, eram desenvolvidos por equipe de colaboradores vinculados à primeira delas;

• os serviços contábeis relacionados com a Oboé CF!, a Oboé DIVM e a Advisor eram desenvolvidos por um mesmo conjunto de colaboradores, vinculados à primeira delas; e os mesmos serviços, quando relacionados com as demais empresas do GEO, eram executados por um outro conjunto de empregados, desta feita vinculados à Oboé TSF;

• os serviços de tesouraria, quando demandados pela Oboé CFI, pela Oboé DIVM, pela CI Oboé, pela Oboé HF, pela Advisor, pela Clarinete, pela Magazines, pela Cia. Rancho Alegre e pela Fundação Cultural, eram desenvolvidos por um mesmo conjunto de colaboradores, vinculados à primeira delas;

• os serviços de assessoramento jurídico e de gestão do contencioso - jurídico e administrativo -, relativamente a todas as empresas do GEO, eram prestados por um conjunto de funcionários vinculados à Oboé CF! (a esse respeito, vide, também, o Relatório Temático denominado Contencioso Judicial, Anexo 11 ao Relatório do

Liquidante); ~


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• os serviços de gestão dos recursos humanos eram desenvolvidos, de forma centralizada, para todas as empresas do GEO, por um grupo de colaboradores vinculados à Oboé CFI;

• os serviços de desenvolvimento de aplicativos e sistemas, no que se refere à Oboé CFI, à Oboé DTVM, à CI Oboé, à Oboé HF e à Advisor eram executados por um grupo de colaboradores vinculado à primeira delas;

• como corolário das situações precedentemente mencionadas, merece menção o fato -que foi observado, quando do início do desenvolvimento dos trabalhos relacionados com o regime de intervenção -, da frequente menção feita por parte de vários funcionários, a uma "holding do grupo", que, conforme veio a ser constatado, tratavase, na verdade, de uma empresa "virtual", existente apenas no imaginário dos colaboradores das empresas então intervindas, mais especificamente daqueles que integravam os setores responsáveis pela prestação de serviços - não finalísticos - ao conjunto de empresas constituintes do GEO, de forma centralizada, não vindo tal "empresa" a se confundir com a Oboé HF, esta realmente constituída e em operação;

• com relação, ainda, à gestão de recursos humanos, merece menção o fato de que, à época da decretação do regime especial de intervenção, apenas 7,3% dos funcionários da Oboé CFI, 4,8% dos colaboradores da Oboé DTVM e 45,0% dos empregados da Oboé TSF eram contratados diretamente por essas empresas; quanto aos demais, que a elas prestavam serviços, eram objeto de terceirização, sendo a sua vinculação na Carteira de Trabalho e Previdência Social (CTPS) formalizada junto à Clarinete, à Magazines ou à Oboé HF, com base em um Contrato de Cessão de Contrato de Trabalho (deste contrato participavam, de um lado, como cedentes de mão de obra, as empresas Clarinete, Magazines e Oboé HF, e, de outro lado, como cessionárias, as empresas Oboé CFI, Oboé DTVM, Oboé TSF, CI Oboé, Cia. Rancho Alegre, Power e Fundação Cultural Oboé);

• ainda no que diz respeito à gestão de recursos humanos, deve ser mencionado o fato de que, também à época da decretação do regime de intervenção, a CI Oboé e a Advisor não dispunham de qualquer colaborador, direta ou indiretamente a elas vinculados; e a Oboé HF dispunha de apenas dois, que na realidade prestavam serviços, individualmente, à Oboé CFI e à Oboé DTVM, com base no mencionado Contrato de Cessão de Contrato de Trabalho (a respeito deste assunto, vide, também, o Relatório Temático denominado Recursos Humanos, Anexo 10 ao Relatório do Liquidante); e

• no que diz respeito aos serviços de manutenção da rede de comunicação de dados e dos equipamentos de informática, os mesmos eram prestados à Oboé CFI e '. Oboé


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DTVM - pelo menos em parte - pela Maestro, com base em contrato de prestação de serviços firmado entre esta empresa e a Oboé CF!.

Com relação aos serviços de natureza finalística desenvolvidos pelas atuais liquidandas, em especial no que se refere à Oboé CFI, à Oboé DTVM e à CI Oboé, não fugiam, a sua execução, à regra geral relacionada com a operação "integrada" do conjunto de empreendimentos constituintes do GEO, como atestam as situações a seguir mencionadas (dentre outras que, quando pertinente, são mencionadas em tópicos específicos que integram o Relatório do Liquidante, referente a cada uma das quatro liquidandas):

• algumas instalações físicas eram utilizadas de forma compartilhada, tanto pelas empresas que hoje se encontram submetidas ao regime de liquidação extrajudicial, quanto pelas demais, nelas ocorrendo o atendimento aos respectivos clientes, como, por exemplo, nos seguintes casos: (a) loja localizada na Rua Major Facundo, 650, Centro, Fortaleza, compartilhada entre a Oboé DTVM, a Oboé TSF e a Magazines; e (b) loja localizada no Setor Hoteleiro Norte, em Brasília, compartilhada entre a Oboé CFI e a Clarinete;

• os gerentes responsáveis pela captação de recursos desenvolviam as suas atividades direcionando os valores captados tanto para aplicações de responsabilidade da Oboé CFI (LCs, RDBs, DPGEs), quanto da Oboé DTVM (fundos de investimento), ou, ainda, da CI Oboé (commercial papers) ou da Advisor (ao portador);

• tal promiscuidade, observada na operação dos negócios das empresas, provavelmente contribuiu - certamente não tendo sido a causa que determinou o procedimento -para que ocorressem desvios de finalidade com relação a inúmeras aplicações, cujos recursos eram transferidos, à revelia dos respectivos aplicadores, de uma modalidade de aplicação para outra (RDB para fundos, RDB para ao portador, por exemplo); e

• tal simbiose operacional, observada no âmbito do GEO, tinha prosseguimento por meio do fato de que os certificados entregues aos clientes, relativos a aplicações destinadas à Advisor (ao portador), eram objeto de autenticação mecânica pela Oboé CFI, no claro intuito de conferir maior credibilidade a tais aplicações, já que não dispunham de qualquer garantia, legal ou regulamentar, destacando-se que tal procedimento era seguido, de forma imediata, por um outro, correspondente ao estorno do registro anteriormente feito.

Cumpre aqui registrar, sobre as aplicações ao portador, de responsabilidade da Advisor, que o assunto foi objeto de comunicação específica, feita por este Liquidante ao Ministério Público Federal, uma vez tratar-se de captações promovidas por empresa não financeira - que não dispunha, portanto, de autorização para desenvolver tal prática - alé como mencionado, conter autenticação mecânica da Oboé CFI - o que configuraria, ta


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Oboé Crédito, Financiamento e Investimento S.A.- Em Liquidação Extrajudicial Oboé Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - Em Liquidação Extrajudicial Oboé Tecnologia e Serviços Financeiros S.A. - Em Liquidação Extrajudicial


prestação de informação falsa aos respectivos investidores (por não se constituir, a aplicação, em obrigação dessa empresa), quanto uma fraude (caracterizada esta pelo estorno que era sistematicamente providenciado, relativamente ao registro que havia sido objeto de autenticação).

Como pode ser depreendido - em consequência do que foi mencionado nos itens precedentes - a CI Oboé, a Oboé HF e a Advisor, apesar de empresas legalmente constituídas, não dispunham de recursos próprios - em especial, dependências, colaboradores e, em alguns casos, financeiros - para o desenvolvimento das atividades que lhes seriam próprias, as quais eram executadas por colaboradores vinculados à Oboé CFI e à Oboé D1VM, nas dependências das quais estavam fisicamente alocados.

Tal situação pode ser comprovada, no que se refere à Advisor, por meio da análise dos termos da Notificação Extrajudicial que foi encaminhada às empresas liquidandas - e ao signatário - pelo Sr. José Newton Lopes de Freitas, na qualidade de seu Diretor-Presidente, senão vejamos:

ADVISOR GESTÃO DE A71VOS S.A./ (. .. )vem mui respeitosamente à presença dos N071FICADO~ no intuito de resguardar direitos e prevenir responsabilidades/ expor e requerer o seguinte. 2. A notificante permanece com documentos/ título~ bases de dados e bens indevidamente retidos pelos notificado~ apesar da insatisfação já demonstrada na ação n° 514345-83.2011.08.06.0001- 4a. VC 3. A situação já está prejudicando gravemente o prosseguimento da atividade econômica da notificante. 4. A notificante solicita aos notificados a devolução de todos os seus pertences/ dentre os quais: a) Extratos de conta/ b) Cópia de cheques emitidOS/ c) Comprovantes de depósitos bancáriOS/ d) Contrato~ cédulas de crédito bancário/ cheques de emissão de terceiros e outros títulos de crédito ou ativos/ e) Balancetes/ balanço~ razão e demais peças contábei~ incluindo lançamentos e respectiva documentação comprobatória/ f) Bases de dados de ativos e passivos (finance e outros sistemas)/ g) Pastas das cobranças judiciais e extrajudiciais de ativos/ h) Correspondências recebidas e expedidas. 5. A notificante solicita ainda aos notificados prestação de contas do recebimento de cobranças de cheques e outros títulos de crédito.

Ou seja, com o advento da decretação do regime de intervenção, grande parte -senão todo ele - do acervo documental - seja físico, seja digital -, por meio do qual a Advisor desenvolvia as suas atividades - sejam as de suporte, sejam as de natureza finalísticas -permaneceu no ambiente operacional das hoje liquidandas, situação que a Notificação Extrajudicial recebida comprova de forma cabal, nas palavras do seu próprio Diretor-Pre idente (registre-se, a esse respeito, que o levantamento dos pertences da Advisor, que se enc tram


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na posse das empresas liquidandas, se encontra em processo de levantamento e catalogação, para posterior devolução aos seus administradores).

Outra situação, que merece ser aqui mencionada, relaciona-se com as empresas integrantes do Quinto Grupo, que eram mantidas sob controle, pelo Sr. José Newton, por meio de prepostos com os quais mantinha algum tipo de relação próxima - parentes ejou administradores das empresas hoje liquidandas, atualmente afastados das mesmas - e que é caracterizada pelo fato de que o mencionado senhor fazia constar dos contratos sociais de algumas das empresas em questão, a sua designação como "administrador não-sócio", a exemplo do que consta: (a) da Cláusula Oitava do Contrato Social da Clarinete (conforme a versão consolidada após ocorrida a 33a alteração do documento, objeto de registro na JUCEC em 09/05/2011, sob o n° 20111565456); (b) da Cláusula Sétima do Contrato Social da Magazines (conforme a versão consolidada após ocorrida a 17a alteração do documento, objeto de registro na JUCEC em 22/06/2010, sob o n° 20100632980); e (c) Cláusula Sétima do Contrato Social da Cia. Securitizadora (conforme a versão consolidada após ocorrida a 27a alteração do documento, objeto de registro na JUCEC em 05/09/2008, sob o no 20080677363, ao tempo em que a empresa denominava-se Ágil Importação e Comércio de Eletrônicos Ltda., anteriormente à sua transformação em Cia. Securitizadora de Créditos Financeiros São Mateus).

Registre-se, ainda, que: no caso da Power, o Sr. José Newton exerceu a presidência da companhia desde a constituição da mesma, em 29/08/2007 (Ata da Assembleia Geral de Constituição registrada na JUCEC em 01/10/2007, sob o n° 23300027345), até apresentar a sua renúncia, em 25/07/2011 (Ata da 6a. Assembleia Geral Extraordinária registrada na JUCEC em 09/08/2011, sob o no 20111943965); e, quanto à Maestro, a pesquisa realizada não logrou identificar o exercício de cargos de direção, por parte do senhor de que se trata.

Com base em tal conjunto de prerrogativas - controle direto, controle indireto, administrador sócio e/ou administrador não-sócio -, consta que todas as movimentações de recursos financeiros, entre as empresas integrantes do GEO, não ocorriam sem que fossem antecedidas de autorização do Sr. José Newton, ou seja, mediante o seu prévio e expresso conhecimento (consta, também, que exceções a essa regra eram verificadas no que se relaciona à Oboé TSF e, em alguns casos, à Oboé D1VM).

As informações que se encontram registradas neste Relatório Temático e, em especial, no parágrafo precedente, tornaram-se de conhecimento do signatário e dos integrantes da equipe responsável por prestar-lhe assessoramento direto, em decorrência da própria situação de promiscuidade de gestão e de operação que se procurou aqui descrever, uma vez levado em consideração que os colaboradores que, na atualidade, prestam serviços às empresas liquidandas são os mesmos que o faziam anteriormente à decretação da intervenção,

~~~~como também o faziam, àquela época, relativamente às demais empresas inte}s do


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Dessa forma, acredita-se ter restado demonstrada a forma como eram controlados e administrados os negócios relacionados com os 29 empreendimentos integrantes do Grupo Econômico Oboé, em especial que os mesmos eram conduzidos a partir de decisões adotadas pelo Sr. José Newton Lopes de Freitas, seu controlador e administrador de primeira e última instâncias, de forma integrada porém promíscua, no sentido de que eram frequentemente ignoradas as leis e os regulamentos aplicáveis aos segmentos de mercado específicos, onde atuavam cada um dos mencionados empreendimentos, em especial, no que compete a este Liquidante, à regulamentação estabelecida pelo Banco Central do Brasil e pela Comissão de Valores Mobiliários, conforme demonstrado nos Relatórios do Liquidante relacionados a cada uma das quatro empresas liquidandas, onde este Relatório Temático se encontra inserido, forma esta de atuação que teve, como consequência, a decretação sucessiva dos regimes especiais de intervenção e de liquidação extrajudicial, pelo Banco Central do Brasil, relativamente à Oboé CFI, à Oboé DTVM, à Oboé TSF e à CI Oboé.

Não por outros motivos, além daqueles que foram aqui apresentados, em oportunidades anteriores foi sugerido, pelo signatário, a extensão dos regimes de intervenção e de liquidação extrajudicial também à Oboé HF e à Advisor (ofícios OBOÉ-SI-2011/045, 2011/223, 2011/234, 2011/258 e 2012/013, respectivamente de 06/10, 08/12, 12/12, 23/12/2011 e de 13/01/2012, todos endereçados ao Banco Central do Brasil, que não foram objeto de qualquer retorno até a presente data), providências que, não adotadas, terminaram por prejudicar, em parte, os trabalhos à cargo deste Liquidante e, certamente, aqueles afetos à Comissão de Inquérito responsável pela apuração dos fatos que levaram o Banco Central do Brasil a decretar os regimes especiais com relação às atuais quatro liquidandas, em especial - o que acredita-se tenha afetado ambas as instâncias investigatórias - no que se refere aos atos e fatos relacionados com as duas empresas mencionadas, ocorridos a partir de 15/09/2011, que de alguma forma tenham mantido relação com os atos e fatos tornados efetivos anteriormente ao início do regime de intervenção, considerado o contexto promíscuo que aqui foi relatado.

FortaleJa ( E), 3 de julho de k'12.

~ \_C\-i ~ ~ rtv Lucian rcos Souza de Carvalho

Liquidante


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cia. de - oboe.com.br · de informações banco central (sisbacen) na mesma data, o banco central...

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