SUMÁRIO

1. CONSIDERAÇÕES INICIAIS .......................................................... 9

2. PRINCIPAIS OPERAÇÕES .............................................................. 11

2.1. AMOSTRA GRÁTIS ........................................................... 11

2.2. BRINDES/BONIFICAÇÃO/DOAÇÃO ............................... 12

2.3. OPERAÇÃO INTERESTADUAL PARA NÃO CONTRI-BUINTE ............................................................................. 12

2.4. ÁREA DE LIVRE COMÉRCIO/ZONA FRANCA DE MA-NAUS ................................................................................. 13

2.5. ATIVO IMOBILIZADO ...................................................... 13

2.6. COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES ............................... 14

2.7. COMODATO ..................................................................... 16

2.8. Conserto ou reparo ............................................................ 16

2.9. Consignação industrial ...................................................... 16

2.10. Consignação mercantil ...................................................... 17

2.11. Demonstração .................................................................... 17

2.12. Depósito fechado ............................................................... 18

2.13. Devolução .......................................................................... 18

2.14. Exportação......................................................................... 19

2.15. Industrialização por encomenda ....................................... 19

2.16. Industrialização triangular ................................................ 20

2.17. Material de uso ou consumo ............................................. 21

2.18. Serviços de comunicação ................................................... 22

2.19. Serviços de Transporte....................................................... 23

2.20. Substituição tributária ....................................................... 25

2.21. Transferência de mercadorias ............................................ 25

8 CFOP X CST

2.22. Vasilhame, embalagem ou sacaria ..................................... 26

2.23. Venda a ordem ................................................................... 26

2.24. Venda para entrega futura ................................................. 27

2.25. Venda fora do estabelecimento .......................................... 27

2.26. Venda de produção do estabelecimento ............................ 28

2.27. Venda de mercadoria adquirida de terceiros ..................... 28

3. TABELAS ......................................................................................... 29

3.1. CST-ICMS .......................................................................... 29

3.2. CST-IPI .............................................................................. 33

3.3. CST-PIS e Cofins ............................................................... 33

3.4. CST Simples Nacional - CSOSN ........................................ 37

3.4.1. CST-ICMS ................................................................ 38

3.4.2. CST-IPI .................................................................... 38

3.4.3. CST-PIS Cofins ........................................................ 39

3.5. CFOP com data de vigência .............................................. 39

4. DÚVIDAS COMUNS AO ESCRITURAR NOTAS FISCAIS ............. 61

4.1. EFD ICMS/IPI .................................................................... 61

4.2. EFD PIS/Cofins .................................................................. 62

5. LEGISLAÇÃO .................................................................................. 65

5.1. Legislação para CST-ICMS ................................................ 65

5.2. Legislação para CST-IPI ..................................................... 66

5.3. Legislação para PIS e Cofins .............................................. 67

5.4. Legislação para CST Simples Nacional .............................. 70

5.5. Legislação para CFOP ....................................................... 73

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