aut 3362 estima a receita e fixa a despesa do município de vila velha para o exercício...

CÂMARA MUNICIPAL DE VILA VELHA ESTADO DO ESPÍRITO SANTO

“Deus seja louvado”

AUTÓGRAFO DE LEI Nº 3362/2014

Estima a receita e fixa a despesa do Município

de Vila Velha para o exercício financeiro de

2015.

A CÂMARA MUNICIPAL DE VILA VELHA, Estado do Espírito Santo, no uso legal de suas atribuições:

D E C R E T A:

TÍTULO I

DAS DISPOSIÇÕES COMUNS

Art. 1º Esta Lei estima a RECEITA e fixa a DESPESA do Município de Vila Velha para o

exercício financeiro de 2015, no valor total de R$ 966.768.755,00 (novecentos e sessenta e seis milhões e setecentos e sessenta e oito mil e setecentos e cinquenta e cinco reais), em

conformidade com o art. 122 da Lei Orgânica Municipal e com a Lei nº 4.320, de 17 de março de

1964, compreendendo:

I - o orçamento fiscal referente aos Poderes do Município;

II - o orçamento da seguridade social;

III - o orçamento de investimento das empresas de todas as fontes dos recursos municipais, dos

dois poderes e da administração indiretamente.

§ 1º Do valor total do Orçamento definido no caput deste artigo, já está deduzida a parcela de dedução das receitas de transferências constitucionais da União e do Estado para a formação do

FUNDEB na ordem de R$ 49.282.732,00 (quarenta e nove milhões e duzentos e oitenta e dois mil

e setecentos e trinta e dois reais).

§ 2º A lei orçamentária compreende os relatórios definidos pela Lei Federal nº 4.320/64 e

adequados pela Lei de Responsabilidade Fiscal conforme abaixo:

- ANEXO 1 – Demonstrativo da Receita e Despesa Segundo as Categorias Econômicas;

- ANEXO 2 – Resumo Geral da Receita por: Categoria Econômica, Origem. Espécie, Rubrica, Alínea e Subalínea;

- Anexo 2 – Natureza da Despesa, Segundo as Categorias Econômicas, por Órgão e Unidade

Orçamentária; - ANEXO 2 – Natureza da Despesa, Segundo as Categorias Econômicas - Consolidado;

- ANEXO 6 – Programa de Trabalho por Órgão e Unidade Orçamentária;

- ANEXO 7 – Programa de Trabalho – Demonstrativo de Funções, Subfunções e Programas por Projetos, Atividades e Operações Especiais;

- ANEXO 8 – Demonstrativo das Funções, Subfunções, Programas e Subprogramas conforme o Vínculo com os Recursos;

- ANEXO 9 – Demonstrativo da Despesa por Funções;

- Detalhamento do Programa de Trabalho – Por Unidade Gestora, Órgão, Unidade Orçamentária, Função, Subfunção, Programa, Ação, Categoria Econômica e Elemento de Despesa;



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- Sumário Geral da Receita por Fontes e da Despesa por Funções de Governo; - Quadro de Detalhamento de Trabalho – QDD;

- Plano de Aplicação do Fundo Municipal de Saúde; - Demonstrativo da Despesa por Esfera Orçamentária e Recurso.

TÍTULO II

DO ORÇAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL

Art. 2º A receita total estimada nos Orçamento Fiscal e da Seguridade Social é de R$

966.768.755,00 (novecentos e sessenta e seis milhões e setecentos e sessenta e oito mil e setecentos e cinquenta e cinco reais).

CAPÍTULO I

DA ESTIMATIVA DA RECEITA

Art. 3º As receitas decorrentes da arrecadação de tributos, das transferências da União e do

Estado, e de outras receitas correntes e de capital, na forma da legislação vigente, discriminadas no Anexo 01 – Demonstração da Receita e Despesa Segundo as Categorias

Econômicas, são estimadas com o seguinte desdobramento:

Quadro I – Demonstrativo da Receita por Categoria Econômica

R$ 1.000,00

ESPECIFICAÇÕES 2015 VAR.

1 - RECEITA BRUTA 964.973.362 99,81%

1.1 - RECEITAS CO RRENTES 893.171.862 92,39%

Receitas Tributárias 301.078.571 31,14%

Receitas de Contribuições 25.959.009 2,69%

Receita Patrimonial 7.370.929 0,76%

Transferências Correntes 529.119.198 54,73%

Outras Receitas Corrente 29.644.155 3,07%

1.2 - RECEITAS DE CAPITAL 71.801.500 7,43%

Operações de Crédito 16.421.200 1,70%

Transferências de Capital 55.380.300 5,73%

1.3 - DEDUÇÕES DA RECEITA CO RRENTE 49.282.732 5,10%

Dedução para formação do FUNDEB 49.282.732 5,10%

2 - RECEITA TO TAL 915.690.630 94,72%

3 - REC. O PER. INTRA-O RÇAMENTÁRIAS (IPVV) 51.078.125 5,28%

RECEITA TO TAL DO O RÇAMENTO 966.768.755 100,00%

a) As Categorias Econômicas estão estimadas conforme a classificação data pela Portaria Conjunta STN nº 01, de 13 de julho de 2012, e do ANEXO “B” da Resolução TCEES nº

247/2012 atualizada.

O Quadro II dispõe sobre as receitas conforme as fontes e as destinações de recursos em conformidade com Tabela 1.1 e 1.2 da Resolução TCEES n.º 247/2012 no âmbito do Estado do

Espírito Santo.



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Quadro II - Descrição da Receita - POR FONTES DE RECURSOS

ESPECIFICAÇÕES 2015

PRO JETADA

% Participação

100 - TESOURO

353.551.866,0

0 36,57%

101 - MDE

84.317.500,00 8,72%

102 - FUNDEB 40%

23.850.500,00 2,47%

103 - FUNDEB 60%

138.700.700,0

0 14,35%

107 - RECURSOS DO FNDE

16.260.589,00 1,68%

108 – REC. DE CONVÊNIOS DEST. A PROGR. DE EDUCAÇÃO

2.500.000,00 0,26%

201 - RECURSOS PRÓPRIOS - SAÚDE

89.368.000,00 9,24%

203 - RECURSOS DO SUS

55.604.000,00 5,75%

204 - RECURSOS DE CONVÊNIOS DEST. A PROGR. DE SAÚDE

8.734.800,00 0,90%

299 - DEMAIS RECURSOS DESTINADOS À SAÚDE

12.400.200,00 1,28%

301- RECURSOS DO FNAS

5.100.000,00 0,53%

302 - RECURSOS DE CONVÊNIOS DEST. À ASSIST. SOCIAL

135.800,00 0,01%

399 - DEMAIS RECURSOS DESTINADOS À ASSISTÊNCIA SOCIAL

2.801.000,00 0,29%

402 - RECURSOS DO FUNDO FINANCEIRO

57.126.000,00 5,91%

403 - RECURSOS DO FUNDO PREVIDENCIÁRIO

3.007.000,00 0,31%

404 - RECURSOS DA TAXA DE ADMINISTRAÇÃO

3.822.300,00 0,40%

501 - CONVÊNIOS DOS ESTADOS

17.044.300,00 1,76%

502 - CONVÊNIOS DA UNIÃO

6.300.400,00 0,65%

602 - COSIP

19.991.500,00 2,07%

603 - RECURSOS VINCULADOS AO TRÂNSITO

4.201.000,00 0,43%

604 - ROYALTIES DO PETRÓLEO

18.590.900,00 1,92%

901 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO INTERNAS

16.421.200,00 1,70%

999 - OUTROS RECURSOS

26.939.200,00 2,79%

TO TAL

966.768.755,0

0 100,00%

Fonte: Balancete da Receita/Previsão

Nota Explicativa:

Receita exclusivamente "Tesouro" 353.551.866,00

Receita do Tesouro destinada ao Ensino - MDE (25%) 84.317.500,00

Receita do Tesouro destinada a Saúde - EC n.º 29/2000 (15%) 89.368.000,00

Total - Tesouro 527.237.366,00



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Seção I

Da Despesa Total

Art. 4º A despesa total fixada, no Orçamento Fiscal e da Seguridade Social no mesmo valor da

receita orçamentária, é de R$ 966.768.755,00 (novecentos e sessenta e seis milhões e setecentos e

sessenta e oito mil e setecentos e cinquenta e cinco reais), assim distribuída:

I - Orçamento Fiscal no valor de R$ 695.298.955,00 (seiscentos e noventa e cinco milhões e

duzentos e noventa e oito mil e novecentos e cinquenta e cinco reais);

II - Orçamento da Seguridade Social no valor de R$ 271.469.800,00 (duzentos e setenta e um

milhões e quatrocentos e sessenta e nove mil e oitocentos reais).

Seção II

Da Distribuição de Despesa por Órgãos

Art. 5º A despesa fixada à conta dos recursos previstos no Quadro II, observada a programação

constante do detalhamento das ações contidas no Plano Plurianual (PPA) 2014-2017 e nos Anexos

da Lei 4.320/64 que integram a LOA, apresenta por Poder e Órgão os seguintes desdobramentos, conforme a fonte de recursos discriminada no Quadro II do artigo terceiro:

Quadro III - Despesa Total por Órgão e Fonte de Recursos

ESPECIFICAÇÃO TESO URO O UTRAS FO NTES

TO TAL %

Participação

1 - PO DER LEGISLATIVO

26.905.666

26.905.666 2,78%

01 - CÂMARA MUN. DE VILA VELHA

26.905.666

26.905.666 2,78%

2 - PO DER EXECUTIVO

326.645.700

613.217.389

939.863.089 97,22%

2.1 - ADMINISTRAÇÃO DIRETA

323.895.700

383.154.589

707.050.289 73,14%

10 - SECR. MUN. DE GOVERNO

1.100.000

1.100.000 0,11%

11 - SECR. MUN. PREVENÇÃO À VIOLÊNCIA

4.800.000

554.000

5.354.000 0,55%

12 - PROCURADORIA GERAL

13.320.000

13.320.000 1,38%

13 - CONTROLADORIA GERAL

120.000

120.000 0,01%

14 - SECR. MUN. DE PLANEJ.,ORÇA. E GESTÃO

590.000

285.000

875.000 0,09% 15 - SECR. MUN.DE DESENVOLVIMENTO

URBANO

1.485.000

2.401.000

3.886.000 0,40%

16 - SECR. MUN.DE DESENVOLV.ECONOMICO

320.000 223.000

543.000 0,06%

17 - SECR. MUN. DE ADMINISTRAÇÃO

148.240.700

148.510.700 15,34%

18 - SECR. MUN. DE FINANÇAS

32.300.000

4.272.000

36.572.000 3,78%

19 - SECR. MUN. DE RELAÇÕES INSTITUCIONAIS

210.000

210.000 0,02%

20 – SEC . MUN. DE EDUCAÇÃO

3.600.000

265.629.289

269.229.289 27,85%

21 - SECR. MUN. DE COMUNICAÇÃO 0,71%



5

6.900.000 6.900.000

22 - SECR. MUN. DE ASSIST. SOCIAL

2.800.000

12.078.300

14.878.300 1,54%

23 - SECR. MUN. DE SERVIÇOS URBANOS

76.000.000

76.000.000 7,86%

24 - SEC. MUNICIPAL DE MEIO AMBIENTE

360.000

496.000

856.000 0,09%

25 - SECR. MUN. INFRAESTR., PROJETO E OBRAS

9.500.000

65.168.000

74.668.000 7,72%

26 - SECR.MUN. CULTURA E TURISMO

2.400.000

2.400.000 0,25%

27 - SECR. MUN. DE TRANSPORTE E TRÂNSITO

3.200.000

8.752.000

11.952.000 1,24%

28 - SECR. MUN. DE ESPORTE E LAZER

1.200.000

40.000

1.240.000 0,13%

29 - SECR. MUN. DE DREN. E SANEAMENTO

6.500.000

23.256.000

29.756.000 3,08%

99 - RESERVA DE CONTINGÊNCIA

8.950.000 0,93%

2.2 - SECRETARIA MUNICIPAL DE SAUDE

2.750.000

166.107.500

168.857.500 17,47%

60 – FUNDO MUN. DE SAUDE

2.750.000

166.107.500

168.857.500 17,47%

2.2 - AUTARQ UIA

63.955.300

63.955.300 6,62%

50 – INST. PREV.SERV. MUN. VILA VELHA - IPVV

63.955.300

63.955.300 6,62%

TO TAL DAS DESPESAS DO O RÇAMENTO 353.551.366 613.217.389 966.768.755 100,00%

a) A despesa também pode ser evidenciada de forma sintética, por Grupo de Despesa. Essa

classificação está instituída pela Portaria Conjunta STN n.º 01, de 13 de Julho de 2012 e do

ANEXO “B” da Resolução TCEES n.º 247/2012 atualizada. No quadro abaixo estamos demonstrando o detalhamento da despesa por Grupo de Despesa e percentual de participação no

valor total da despesa.

Quadro IV - Discriminação da despesa por grupo de despesa

R$ 1.000,00


FIXADA %

Participação

3.1. PESSOAL E ENCARGOS 452.182.600 46,77%

3.2. JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 7.020.000 0,73%

3.3. OUTRAS DESPESAS CORRENTES 336.161.369 34,77%

4.4. INVESTIMENTOS 147.712.500 15,28%

4.6. AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA 14.742.286 1,52%

9.9 - RESERVA DE CONTINGÊNCIA 8.950.000 0,93%

DESPESA TO TAL 966.768.755 100,00%

b) Apresentação Gráfica:



6

Gráfico 1 – Distribuição da Despesa por Grupo de Despesa

c) Despesa com Pessoal: Com base nos valores apurados e demonstrados acima estamos

estimando os valores e percentuais de comprometimento da despesa com pessoal para o exercício de 2015 para o ente Municipal.

c.1) Poder Executivo:

Quadro V-A - Despesa com Pessoal

DTP 430.838.600

RCL 894.967.255

% Participação 48,14%

Limite Máximo 60,00% 536.980.353

Limite Prudencial 95,00% 57,00% 510.131.335

Limite de Alerta 90,00% 54,00% 483.282.318

Inciso III, art. 19, LRF

A administração municipal alocou os recursos nas áreas do governo estabelecidas na Portaria MOG n.º 42 de 14 de abril de 1999 e Portaria SOF nº 67, de 20 de Julho de 2012, e estão assim

discriminadas:

c.2) Poder Legislativo:

Quadro V-B - Despesa com Pessoal

DTP 21.344.000

RCL 894.967.255

% Participação 2,38%

Limite Máximo 6,00% 53.698.035

Limite Prudencial 95,00% 5,70% 51.013.134

Limite de Alerta 90,00% 5,40% 48.328.232

Inciso III, art. 19, LRF

d) Despesa por Função de Governo:

A administração municipal alocou os recursos nas áreas do governo estabelecidas na Portaria

MOG n.º 42 de 14 de abril de 1999 e Portaria SOF nº 67, de 20 de Julho de 2012, e estão assim discriminadas:

452.452.600; 46,77%

7.020.000;0,73%

336.161.369; 34,77%

147.712.500; 15,28%

14.742.286;1,52%

8.680.000;0,93%

A - PESSOAL E ENCARGOSB - JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDAC - OUTRAS DESPESAS CORRENTESD - INVESTIMENTOS



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Quadro VI - Discriminação da despesa por funções de governo R$ 1.000,00

ESPECIFICAÇÃO VALO R %

Participação

01 Legislativa 26.905.666 2,78%

04 Administração 138.059.400 14,28%

06 Segurança Publica 5.003.000 0,52%

08 Assistência Social 11.804.800 1,22%

09 Previdência Social 90.807.500 9,39%

10 Saúde 168.857.500 17,47%

11 Trabalho 265.000 0,03%

12 Educação 269.229.289 27,85%

13 Cultura 2.400.000 0,25%

15 Urbanismo 130.497.400 13,50%

16 Habitação 2.276.000 0,24%

17 Saneamento 27.564.900 2,85%

18 Gestão Ambiental 920.000 0,10%

23 Comercio e Serviços 20.000 0,00%

24 Comunicações 6.900.000 0,71%

25 Energia 17.991.400 1,86%

26 Transporte 15.459.900 1,60%

27 Desporto e Lazer 1.240.000 0,13%

28 Encargos Especiais 41.617.000 4,30%

99 Reserva de Contingência 8.950.000 0,93%

TO TAL 966.768.755 100,00%

CAPÍTULO II

DA AUTORIZAÇÃO PARA ABERTURA DE CRÉDITOS ADICIONAIS

Art. 6º Fica o Poder Executivo autorizado a abrir créditos suplementares:

I - por excesso de arrecadação, nos termos do art. 43, §§ 1º, inciso II, 3º e 4º da Lei Federal nº 4.320, de 17 de março de 1964, para reforço de dotações orçamentárias destinadas às transferências para a Saúde e para a Educação, em atendimento às disposições da

Constituição Federal;

II - em decorrência de superávit financeiro apurado em balanço patrimonial do exercício de 2014, nos termos do art. 43, §§ 1º, inciso I, e 2º da Lei Federal nº 4.320, de 1967;

III - até o limite de 45% (quarenta e cinco por cento) do total do valor do orçamento, de acordo com o disposto no art. 43, § 1º, inciso III, da Lei Federal nº 4.320, de 1967;

IV - com o objetivo de atender ao pagamento de despesas com:

a) pessoal e encargos sociais, mediante a utilização de recursos provenientes da anulação de dotações consignadas no mesmo grupo de despesa e no mesmo órgão;

b) amortização e encargos da dívida pública.



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Art. 7º Fica o Poder Executivo autorizado a abrir créditos adicionais por anulação da reserva de contingência até o seu total, à razão de 1/11 (um onze avos) por mês, a partir de Fevereiro de 2015, cujos recursos devem ser destinados ao suprimento de gastos novos e/ou

imprevistos.

TÍTULO III

DO ORÇAMENTO DE INVESTIMENTO

CAPÍTULO I

DA FIXAÇÃO DA DESPESA

Art. 8º A despesa do Orçamento de Investimento, observada a programação constante do Plano

Plurianual (PPA) 2014-2017 atualizada pela Lei de Diretrizes Orçamentárias do Exercício de

2015 está fixada em R$ 147.712.500,00 (cento e quarenta e sete milhões e setecentos e doze mil e quinhentos reais) com os seguintes desdobramentos por Órgão:

Quadro VII – Investimento por Órgão de Governo- Todas as Fontes

R$ 1.000,00

ESPECIFICAÇÃO VALO R %

01 - CÂMARA MUNICIPAL DE VILA VELHA-CMVV 910.000,00 0,62%

10 - SECR. MUN. DE GOVERNO 63.800,00 0,04%

11 - SECR. MUN. DE PREV. E COMBATE À VIOLÊNCIA 618.000,00 0,42%

12 - PROCURADORIA GERAL 7.000,00 0,00%

13 - CONTROLADORIA GERAL 14.000,00 0,01%

14 - SECR. MUN. DE PLANEJ., ORÇAMENTO E GESTÃO 767.000,00 0,52%

15 - SECR. MUN. DE DESENV. URBANO 5.000,00 0,00%

16 - SECR. MUN. DE DESENV. ECONOMICO 80.000,00 0,05%

17 - SECR. MUN. DE ADMINISTRAÇÃO 1.050.500,00 0,71%

18 - SECR. MUN. DE FINANÇAS 4.817.000,00 3,26%

19 - SECR. MUN. DE RELAÇÕES INSTITUCIONAIS 64.000,00 0,04%

20 - SECR. MUN. DE EDUCAÇÃO 21.342.500,00 14,45%

21 - SECR. MUN. DE COMUNICAÇÃO 41.000,00 0,03%

22 - SECR. MUN. DE ASSISTÊNCIA SOCIAL 4.764.200,00 3,23%

23 - SECR. MUN. DE SERVIÇOS URBANOS 2.981.000,00 2,02%

24 - SECR. MUN. DE MEIO AMBIENTE 582.500,00 0,39%

25 - SECR. MUN. DE INFRAESTR., PROJ. E OBRAS 62.766.600,00 42,49%

26 - SECR. MUN. CULTURA E TURISMO 197.000,00 0,13%

27 - SECR. MUN. DE TRANSPORTE E TRÂNSITO 566.000,00 0,38%

28 - SECR. MUN. DE ESPORTE E LAZER 180.000,00 0,12%

29 - SECR. MUN. DE DRENAGEM E SANEAMENTO 26.833.400,00 18,17%

50 - INST. PREV. SERV. MUN. DE VILA VELHA 1.100.000,00 0,74%

60 - SECR. MUN. DE SAÚDE 17.962.000,00 12,16%

TO TAL 147.712.500 100,00%



9

CAPÍTULO II

DAS FONTES DE FINANCIAMENTO

Art. 9º As fontes de financiamento dos programas governamentais, para cobertura da despesa

fixada no artigo 4º, são estimadas com o seguinte desdobramento:

Quadro VIII – Receita Total

(Todas as Fontes de Recursos) R$ 1.000,00


PRO JETADA %

A - RECEITAS CO RRENTES - BRUTA 944.249.987 97,67%

B - Dedução para formação do FUNDEB 49.282.732 5,10%

C - RECEITAS CO RRENTES - LÍQ UIDA 894.967.255 92,57%

D - RECEITAS DE CAPITAL 71.801.500 7,43%

RECEITA TO TAL DO O RÇAMENTO 966.768.755 100,00%

a) Representação Gráfica:

Gráfico 2 – Representação Gráfica da Receita

TÍTULO IV

DAS DISPOSIÇÕES FINAIS

Art. 10. As entidades aptas a receberem transferências a título de subvenções sociais e auxílios, em cumprimento aos artigos 26, 27 e 28 da Lei nº 5.568, de 17 de setembro de 2014 (LDO para 2015), são as constantes em anexos a esta Lei encaminhados pelos respectivos

Conselhos Municipais de Assistência Social, de Educação, e de Saúde.

Art. 11. Ficam os Poderes Executivo e Legislativo e as suas entidades vinculadas, autorizados a executar as dotações que consignadas na proposta orçamentária encaminhada à Câmara

894.967.255

92,57%

71.801.5007,43%

C - RECEITAS CORRENTES - LÍQUIDA

D - RECEITAS DE CAPITAL



10

Municipal até o limite mensal de 1/12 (um doze avos) caso o Projeto de Lei respectivo não seja aprovado até o dia 31 de dezembro de 2014.

Art. 12. Fica o Poder Executivo autorizado a proceder a compatibilização entre o Plano Plurianual (PPA) para o período 2014-2017, a Lei de Diretrizes Orçamentárias (LDO) para o

exercício de 2015 e esta Lei Orçamentária Anual, e os respectivos anexos, em nível de órgãos, unidades orçamentárias, programas, projetos, atividades, operações especiais,

elementos de despesa e grupos de fontes de recursos, exclusivamente em razão das seguintes ocorrências:

I - revisão do Plano Plurianual, com alteração, exclusão e/ou inclusão de programas e ações e suas respectivas codificações;

II - revisão das previsões orçamentárias, acompanhadas da apresentação das devidas justificativas técnicas;

III - adequação aos efeitos do Decreto nº 228, de 13 de novembro de 2014, que dispõe sobre

a alteração da estrutura organizacional da Administração Municipal.” Parágrafo único. A cada vez que for promovida a compatibilização prevista no caput deste

artigo, qualquer que seja a razão determinante, o Poder Executivo deverá, obrigatoriamente, encaminhar à Câmara Municipal, cópias do Plano Plurianual (PPA) para o período 2014-

2017, da Lei de Diretrizes Orçamentárias (LDO) para o exercício de 2015, e desta Lei Orçamentária Anual, bem como dos seus respectivos anexos, devidamente consolidados, informadas as alterações procedidas.

Art. 13. Os recursos destinados às Transferências Financeiras Extraorçamentárias ao Regime

Próprio de Previdência do Município, serão transformados em dotações orçamentárias nos grupos e elementos de despesa pertinentes, nos respectivos órgãos ou unidades orçamentárias,

caso seja adotada a contabilização orçamentária no repasse desses recursos para o órgão de previdência dos servidores municipais.

Art. 14. Esta Lei entra em vigor a partir de 01 de janeiro de 2015, devendo ser publicada até a

respectiva data, atendendo assim aos princípios constitucionais da anualidade e publicidade.

Vila Velha, 23 de dezembro de 2014.

IVAN CARLINI

Presidente

MARCOS ANTONIO RODRIGUES ARNALDO BORGO FILHO

1º Secretário 2º Secretário

aut 3362 estima a receita e fixa a despesa do município de vila velha para o exercício...

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