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ANÁLISE BIBLIOMÉTRICA SOBRE O
TEMA SISTEMAS DE MEDIÇÃO DE
DESEMPENHO
NATALIA LUISA FELICIO MACEDO (UFSCAR)
Ricardo Coser Mergulhao (UFSCAR)
O objetivo desse artigo é apresentar a evolução das publicações sobre
sistema de medição de desempenho no decorrer dos anos. Para isso foi
realizada uma análise bibliométrica através de uma pesquisa realizada
na base de dados da web of Scieence e por meio da utilização do
software CiteSpace. Foram levantadas considerações sobre os
trabalhos mais citados, analisando os indicadores fornecidos pelo
software, como o grau de centralidade de cada citação, a silhueta de
cada cluster e o sigma de cada trabalho.
Palavras-chaves: sistema de medição de desempenho, análise
bibliométrica
XXXII ENCONTRO NACIONAL DE ENGENHARIA DE PRODUCAO Desenvolvimento Sustentável e Responsabilidade Social: As Contribuições da Engenharia de Produção
Bento Gonçalves, RS, Brasil, 15 a 18 de outubro de 2012.
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1. Introdução
Analisando o cenário atual, é possível diagnosticar mudanças nas organizações em
relação ao último século. Para alcance de maior competitividade, fez-se necessário vencer
limitações e melhorar o conceito dos produtos e/ou serviços ofertados. As empresas procuram
métodos para auxiliar a melhoria de produtividade, eficiência, lucratividade, objetivando
satisfazer as necessidades dos seus clientes. Os sistemas de medição de desempenho se
destacam entre esses métodos, pois atuam de maneira a monitorar os processos envolvidos
desde o nível estratégico até o operacional.
De acordo com Neely (1998, p.5), “… um sistema de medição de desempenho
possibilita que decisões e ações sejam tomadas com base em informações, porque ele
quantifica a eficiência e a eficácia de decisões passadas por meio da aquisição, compilação,
arranjo, análise, interpretação e disseminação de dados adequados”.
Esta definição comprova a importância do sistema de medição de desempenho para as
organizações, já que eles monitoram tanto atividades estratégicas quanto operacionais,
fornecendo o embasamento necessário para ao processo de tomada de decisões.
Devido a essas características o tema sistema de medição de desempenho tem sido
muito estudado por diferentes autores e consequentemente na literatura encontram-se vários
trabalhos sobre o assunto. O objetivo desse artigo é apresentar a evolução das publicações
sobre sistema de medição de desempenho no decorrer dos anos. Para realização desse trabalho
foi utilizado uma pesquisa bibliométrica, que Segundo Vanti (2002), era conhecida
anteriormente como bibliografia estatística, e é definida como sendo uma técnica quantitativa
de pesquisa que objetiva classificar e mensurar a produtividade de autores em um
determinado campo chave.
Este trabalho está estruturado em três seções, método de pesquisa, resultados e análise
dos dados, além das partes de introdução e conclusão do estudo. Na metodologia está presente
a descrição da análise bibliométrica e os principais conceitos que estão relacionados a ela. Na
próxima seção os dados são apresentados para relatar a situação das publicações na área e
posteriormente são analisados na seção 3.
2. Método de Pesquisa
Para Gil (1999, p.42), a pesquisa é pragmática, é um “processo formal e sistemático de
desenvolvimento do método científico. O objetivo fundamental da pesquisa é descobrir
respostas para problemas mediante o emprego de procedimentos científicos”.
O método científico “é o conjunto das atividades sistemáticas e racionais que, com
maior segurança e economia, permite alcançar o objetivo -conhecimentos válidos e
verdadeiros -traçando o caminho a ser seguido, detectando erros e auxiliando as decisões do
cientista”(LAKATOS e MARKONI, 2010, p.65)
Portanto, a pesquisa é um conjunto de ações definidas com o objetivo de solucionar
um problema, por meio de métodos racionais e sistemáticos. É realizada quando há
questionamentos e não há informações suficientes para respondê-los. Para desenvolver uma
boa pesquisa, é preciso conhecer bem qual é o seu objetivo.
O objetivo desse trabalho é detalhar a evolução das publicações sobre o tema sistemas
medição de desempenho para que pessoas que estejam envolvidas com o assunto possam
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visualizar um panorama da literatura disponível e para aqueles que pretendem desenvolver um
conhecimento maior acerca do tema.
Para desenvolvimento do trabalho será realizado uma análise bibliométrica. O termo
bibliometria foi criado por Paul Otlet em 1934, no Tratado da Documentação, sendo que
anteriormente essa ciência era denominada de bibliografia estatística, termo definido por
Hulme em 1923. O termo consolidou-se apenas em 1969, após a publicação do artigo de
Pritchard, sob o título “Bibliografia estatística ou Bibliometria?” (VANTI, 2002).
De acordo com Araújo (2006, p.12) bibliometria é uma “técnica quantitativa e
estatística de medição dos índices de produção e disseminação do conhecimento científico”. A
definição mais utilizada para bibliometria é a definida por Pritchard (1969), que afirma que
são “todos os estudos que tentam quantificar os processos de comunicação escrita”. O termo
definido por Pritchard é ao mesmo tempo objetivo e amplo, pois em poucas palavras elucida a
essência dos estudos bibliométricos.
Para a realização da análise bibliométrica será utilizado o software CiteSpace, que é
uma aplicação Java e está disponível gratuitamente para a realização de análises sobre a
literatura científica. Foi desenvolvido como uma ferramenta para visualização evolutiva do
domínio do conhecimento e se concentra em identificar pontos críticos no desenvolvimento
de um determinado assunto, especialmente pontos de inflexão e pontos importantes.
2.1 Análise bibliométrica
A análise bibliométrica foi desenvolvida em duas etapas. A primeira etapa foi
elaborada a partir do levantamento dos dados feitos na base da Web of Science, sendo que
esses dados foram salvos em uma planilha no formato.txt sem passar por nenhum
refinamento. Já na segunda etapa, como forma de visualizar melhor o cenário de publicações
de sistema de medição de desempenho relacionados a engenharia de produção foi feito um
refinamento dos dados. Abaixo segue a figura 1 que descreve o passo a passo da pesquisa sem
o refinamento.
Obtenção dos
dados da Web of
Science
Salvar os dados
em um arquivo
no formato.txt
Importar os
dados para o
CiteSpace
Analisar os
dados no
CITESPACE
Figura 1: Análise bibliométrica sem refinamento dos dados
Fonte: Elaborada pelos autores
Passo1 – Obtenção dos dados da Web of Science: para obter os dados e desenvolver a
análise bibliométrica foi utilizada a pesquisa através de palavra chave no portal da Isi web of
knowledge, na base de dados Web of science. O termo utilizado para pesquisa foi
“performance measurement system”. Foram encontrados 249 trabalhos.
Passo 2 - Salvar os dados em uma planilha no formato.txt: Após a realização da pesquisa
é necessário salvar os dados para uma planilha no formato .txt. Ao final da página da pesquisa
tem um campo que permite selecionar os arquivos que deseja salvar, depois deve-se escolher
a opção de análise, nesse trabalho foi escolhida a opção completa de análise e finalmente
salva-se o arquivo e para isso escolha a opção plain text para salvar os trabalhos.
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Passo 3 – Importar os dados para o CiteSpace: o software está disponível para dowload
gratuito no site http://cluster.cis.drexel.edu/~cchen/citespace/. Após o dowload crie uma pasta
dentro do diretório raiz para analise dos dados e dentro dessa pasta crie mais duas, uma para
dados e outra para projetos. Na pasta dados salve a planilha gerada pela Isi web of knowledge.
Abra o software e na página incial ou no site é possível acessar um tutorial que auxilia sua
utilização.
Passo 4 – Analisar os dados no CiteSpace: com a leitura do tutorial é possivel compreender
como realizar a análise dos dados no software. O software vem com um projeto salvo, que
possibilita que usuário implante esse projeto e acompanhe seu desenvolvimento juntamente
com as explicações do tutorial.
A figura 2 apresenta o passo a passo considerando o refinamento dos dados.
Obtenção dos
dados da Web
of Science
Refinamento
dos dados
Salvar os
dados em um
arquivo no
formato.txt
Importar os
dados para o
CITESPACE
Analisar os
dados no
CITESPACE
Figura 2: Etapas do refinamento dos dados
Fonte: Elaborada pelos autores
Nessa análise foi feito um refinamento dos dados com objetivo de focar as publicações
estudadas dentro da área de engenharia de produção e áreas afins. Para tanto, foram adotados
dois critérios para exclusão dos trabalhos.
1 – No site da Isi web of knowledge é possível visualizar as áreas estudadas nos trabalhos,
como mostra a figura 3. A partir disso foi feito o primeiro refinamento, excluindo as áreas que
não estão relacionadas a Engenharia de Produção. Para esse estudo foram mantidos os
trabalhos das áreas business economics, engineering, operations research management system
e tranportation. Ao final desse refinamento ficaram 161 trabalhos para análise.
Figura 3: Áreas de pesquisa dos trabalhos
Fonte: Isi web of science
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2 – Apesar de ter feito o refinamento por áreas ainda é provável que existam alguns trabalhos
fora da área de Engenharia de Produção. O próximo refinamento feito foi a leitura dos títulos
e do abstract de cada trabalho, que resultaram em 5 exclusões. Portanto, o estudo com
refinamento vai ser realizado com 156 trabalhos. A tabela 1 apresenta os trabalhos que foram
excluídos após o refinamento.
Fonte: Elaborada pelos autores
Tabela 1: Trabalhos excluídos após o refinamento
3. Resultados
A partir da primeira pesquisa sobre sistema de medição de desempenho desenvolvida
sem nenhum refinamento, foi feita uma análise bibliométrica dos resultados encontrados.
Com a utilização do software citespace, os dados foram importados para esse programa e os
resultados obtidos são apresentados a seguir.
Após a importação dos dados, o programa começa a fazer iterações para agrupar os
trabalhos em clusters. Nessa pesquisa, o software rodou 1000 iterações e formou vários
clusters diferentes que estão representados na figura 4.
É possível visualizar na figura 4 a formação de muitos clusters menores, porém há
uma cluster central que se destaca. Foram gerados ao todo pelo programa 55 clusters, na
tabela 2 estão as informações dos 5 maiores clusters formados.
Como a pesquisa realizada não passou por nenhum refinamento, houve clusters que
apresentaram resultados não muito significativos para um estudo de sistema de medição de
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desempenho voltado para a Engenharia de Produção. Para realizar uma análise bibliométrica
mais detalhada, vamos utilizar a pesquisa realizada com o refinamento dos dados.
É possível visualizar a diferença entre a pesquisa com e sem refinamento ao analisar as
figuras 5 e 6. Na figura 6 houve uma concentração maior dos trabalhos e um número menor
de clusters isolados. Portanto, será considerada a pesquisa com refinamento para a elaboração
detalhada da análise bibliométrica.
Figura 4: Clusters gerados a partir da pesquisa sem refinamento
Fonte: software CiteSpace
Para uma melhor compreensão dos clusters encontrados, é preciso apresentar a
definição de alguns indicadores fornecidos pelo software para auxiliar na análise das
informações.
O primeiro diz a respeito a silhueta de um cluster. Para Chen et al(2009, pág.8) a
silhueta é utilizada para estimar a incerteza envolvida na identificação da natureza de um
cluster. “O valor da silhueta de um cluster, variando de -1 a 1, indica a incerteza que é preciso
levar em conta na interpretação da natureza do cluster. O valor de 1 representa um separação
perfeita de outros clusters”.
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Fonte: Adaptada do software CiteSpace
Tabela 2: Maiores clusters gerados a partir da pesquisa sem refinamento
Outro indicador utilizado é a centralidade, que é medida para cada nó de uma rede.
Significa medir a extensão a qual o nó está no meio de um caminho que liga aos outros nós na
rede. (Brandes, 2001; Freeman,1977). Para Chen (2005), valores elevados de centralidade
identificam potenciais publicações científicas revolucionárias.
Chen et al (2009) também definiram o indicador sigma (Σ), que é utilizado como uma
medida de novidade científica. Ele identifica as publicações científicas que possam
representar novas ideias de acordo com dois critérios de descoberta transformadora. Como
consta em estudos de casos realizados pelos autores, Prêmio Nobel ou outro prêmio de
pesquisa tende a ter valores mais elevados deste indicador. A figura 5 mostra os clusters
gerados.
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Figura 5: Clusters gerados a partir da pesquisa com refinamento
Fonte: software CiteSpace
Para a pesquisa realizada foram encontrados 47 clusters. O maior cluster encontrado
foi o 17, que possui 33 membros e o valor de sua silhueta é de 0,273, o que indica que esse
cluster apresenta relação com outros clusters gerados. A citação mais atual desse cluster é de
Bourne et al. (2000), que aborda questões sobre a concepção, implementação, utilização e a
contínua atualização do sistema de medição de desempenho. Esse trabalho foi um muito
relevante para a área, pois apontou que os processos específicos realizados dentro de uma
empresa são necessários para alinhar de maneira contínua o sistema de medição de
desempenho com a estratégia da organização.
O cluster 34 foi o segundo maior e possui 31 membros e valor de silhueta de 0,743, ou
seja apesar de estar mais próximo de 1 esse cluster ainda apresenta relações com outros
clusters, não está totalmente isolado. A citação mais atual desse cluster é de Grigoroudis et al
(2012), que apresenta o desenvolvimento de um sistema de medição de desempenho para as
organizações de saúde públicas, no contexto da metodologia do BSC. Aborda uma temática
interessante, mas que já vem sendo discutida a mais tempo e em decorrer disso e de ter sido
publicado recentemente não possui um número significativo de citações.
O terceiro maior cluster é o 42 e também possui 31 membros, só que apresenta uma
silhueta de 0,833. A citação mais atual desse cluster é de Nelly et al(2005), que aborda a
importância da atuação da medição de desempenho. Esse é um trabalho muito significativo
para a área, uma das suas principais contribuições foi apresentar uma estrutura que realça o
fato de que um sistema de medição de desempenho pode ser examinado em três níveis: as
medidas de desempenho individuais; o conjunto de medidas de desempenho - o sistema de
desempenho como uma entidade; a relação entre o sistema de medição de desempenho e o
ambiente no qual ele opera.
Considerando todos os clusters gerados pela pesquisa, a tabela 3 apresenta os trabalhos
que mais vezes foram citados.
Número de citações Referências Cluster
46 KAPLAN R.S.; NORTON D.P .The Balanced Scorecard: Measures
that drive performance. Harvard Business Review (January-February)
1992.
34
27 KAPLAN R.S.; NORTON D.P; The balanced scorecard: translating
strategy into action. Harvard Business Press, 1996. 322 páginas.
34
27 DIXON, J.R., NANNI, A.J., VOLLMANN, T.E. The New
Performance Challenge: Measuring Operations for World-class
Competition. Business One Irwin, 1990.
17
21 KAPLAN R.S.; NORTON D.P .The Balanced Scorecard: Measures
that drive performance. Harvard Business Review (January-February)
1992.
26
17 KAPLAN R.S.; NORTON D.P, Using the balanced scorecard as a
strategic management system, Harvard Business Review, Vol. 74 pp.75-
85. 1996
34
16 NEELY, A.; GREGORY, M.; PLATTS, K. Performance
Measurement System Design. A literature review and research agenda.
International Journal of Operations & Production Management, Vol.15
17
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nº 4, 1995, pp.80-116.
16 BOURNE, M. ET AL. Designing, implementing and updating
performance measurement systems. International Journal Of Operations
And Production Management, Sp, p. 754-771. 1 jan. 2000.
22
16 NEELY, A.; RICHARDS, J. M.; PLATTS, K.; BOURNE, M.
Designing performance measures: a structured approach. International
Journal Of Operations & Production Management,. v.17, n.11, p.1131-
1152, 1997.
17
16 JOHNSON, H.T., KAPLAN, R.S. Relevance Lost – The Rise and Fall
of Management Accounting, Harvard Business School Press, 1987.
17
15 NEELY, A.; MILLS, J; PLATTS, K., et al. Performance measurement
system design: developing and testing a process-based approach.
International Journal Of Operations & Production Management, 2000.
Vol: 20, no. 9-10, p.p 1119-1145
26
Fonte: Adaptado do software CiteSpace
Tabela 3: Principais citações
O trabalho mais citado é o de Kaplan e Norton que propõem o quadro original do
Balanced Scorecard, identificando as perspectivas: “Financeira”, “Clientes”, “Processos
Internos” e “Aprendizado e Crescimento” e propondo que sistemas de medição de
desempenho orientados à estratégia devem possuir em média 5 ou 6 métricas para cada uma
das perspectivas relatadas.
O segundo trabalho mais citado são dos mesmos autores, porém é um livro que
expressa e reforça de maneira mais detalhada o que foi abordado no artigo de 1992. O
próximo trabalho é o de Dixon et al(1990), onde foi proposto um modelo de diagnóstico para
identificar métricas que favorecem a melhoria e o alinhamento com a estratégia do negócio.
Eles propuseram um questionário de medição de desempenho (PMQ) para identificar os
pontos fortes e falhas no sistema atual de medição de desempenho e a partir disso realizar um
workshop para desenvolver e aprimorar o conjunto de medidas de desempenho.
Outro trabalho entre os mais citados é o do Neely et al(1997) que aborda sobre a
importância de definir corretamente as medidas de desempenho. Para a escolha da medida
adequada deve ser considerada a frequência da medição, seu objetivo e a fonte de onde os
dados serão coletados.
Já o livro publicado por Johnson et al (1987), abordou a temática de contabilidade
gerencial. Foi um trabalho que teve um impacto muito significativo nessa área,
principalmente ao explorar a evolução da gestão da contabilidade em empresas americanas.
Eles ressaltam a importância de empresas modernas modificarem sua maneira de gerenciar
custos.
O último trabalho relacionado é o de Neely et al (2000), que apresenta a criação e o
teste de uma metodologia estruturada para o projeto de Sistemas de medição de desempenho.
Os autores ressaltam no trabalho que pouca atenção tem sido dada à questão de como utilizar
estruturas do tipo balanced scorecard e performance prism, ou seja como os gestores podem
decidir especificamente quais medidas adotar.
Após analisar o número de citações é importante analisar o indicador de centralidade.
A tabela 4 apresenta um ranking dos trabalhos com maior grau de centralidade.
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Centralidade Referências Cluster
0,23 KAPLAN R.S.; NORTON D.P .The Balanced Scorecard: Measures that drive
performance. Harvard Business Review (January-February) 1992.
34
0,19 KAPLAN R.S.; NORTON D.P; The balanced scorecard: translating strategy
into action. Harvard Business Press, 1996. 322 páginas.
34
0,16 DIXON, J.R., NANNI, A.J., VOLLMANN, T.E. The New Performance
Challenge: Measuring Operations for World-class Competition. Business One
Irwin, 1990.
17
0,11 KAPLAN R.S.; NORTON D.P .The Balanced Scorecard: Measures that drive
performance. Harvard Business Review (January-February) 1992.
26
0,08 ABERNETHY, M. and A. LILLIS. “The Impact of Manufacturing Flexibility
on Management Control System Design”. Accounting, Organizations and
Society, 1995. Vol. 20, Issue 4, 241-258.
38
0,07 KAPLAN R.S.; NORTON D.P, Using the balanced scorecard as a strategic
management system, Harvard Business Review, Vol. 74 pp.75-85. 1996
34
0,06 BOURNE, M. ET AL. Designing, implementing and updating performance
measurement systems. International Journal Of Operations And Production
Management, Sp, p. 754-771. 1 jan. 2000.
22
0,06 KAPLAN, R. S.. The evolution of management accounting. The Accounting
Review (July): 390-418.1984
41
Fonte: Adaptado do software CiteSpace
Tabela 4: Ranking dos trabalhos com maior grau de centralidade.
Analisando os trabalhos com maior grau de centralidade, apareceram três trabalhos
que ainda não haviam sido referenciados. O Primeiro é o de Abernethy et al (1995) que
apontam evidências de uma maior utilização de medidas de desempenho não financeiras em
empresas que buscam uma estratégia de líder por diferenciação e aquelas que buscam uma
estratégia de liderança em custos utilizam mais as medidas de desempenho financeiras.
Outro trabalho é o de Kaplan (1984), que apresenta uma revisão das estruturas de
medição de desempenho nas organizações até a década de 80. O trabalho ressalta que neste
período as empresas seguiam a linha de avalição baseando-se em critérios financeiros e a
partir disso o autor propõe a necessidade de criar métricas inovadoras para avaliar as
organizações, considerando os diversos fatores que podem afetar seu desempenho. Esse
trabalho de Kaplan foi muito importante para a área e deu origem a vários trabalhos sobre a
adoção de métricas não financeiras
O último indicador a ser analisado é o sigma, que indica o grau de inovação do
trabalho. A tabela 5 apresenta os maiores valores de sigma.
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Fonte: Adaptado do software CiteSpace
Tabela5: Ranking dos trabalhos com maior sigma.
Analisando o indicador sigma, o trabalho de Kaplan e Norton (1992) apresenta o
maior grau de inovação, o que se justifica por ser o trabalho que propôs o BSC. Logo depois
tem o trabalho do Dixon (1990) que também apresenta alto grau de inovação e em seguida
trabalhos dos autores Kaplan e Norton e dos autores Abernethy e Lillis que também possuem
uma inovação, só que abordam temáticas já apresentadas anteriormente.
4. Considerações finais
Este trabalho apresentou uma análise bibliométrica sobre sistemas de medição de
desempenho. Foram apresentados os principais trabalhos relacionados na área, a partir de uma
pesquisa feita na base de dados da web of Science e com o auxílio do software CiteSpace
foram levantadas considerações sobre os trabalhos mais citados, analisando os indicadores
fornecidos pelo software, como o grau de centralidade de cada citação, a silhueta de cada
cluster e o sigma de cada trabalho.
Com essa análise foi possível detectar a importância de alguns trabalhos e autores para
a área estudada. O trabalho de Bourne et al. (2000) contribuiu para fazer uma análise mais
crítica da medição de desempenho, afirmando que os processos específicos realizados em uma
empresa são relevantes para relacionar corretamente a medição de desempenho com as
estratégias da empresa. Foi um trabalho considerado inovador para a área, e foi possível
comprovar isso com o indicador sigma que apresentou o 2º maior valor.
Os autores Kaplan e Norton tiveram vários trabalhados destacados nessa pesquisa,
tendo como ponto de início e sendo uma de suas principais contribuições seu artigo publicado
em 1992 que apresenta a proposta do Balanced ScoredCard, considerado o trabalho mais
inovador da área.
Neely também é um dos autores mais conceituados da área e alguns de seus trabalhos
foram referenciados nessa pesquisa, como o de Neely et al. (2005) que apresenta uma
estrutura que permite a análise de um sistema de medição de desempenho em três níveis.
Enfim, este trabalho permitiu visualizar o cenário das principais publicações na área de
sistemas de medição de desempenho e apresenta como um fator limitante não considerar
trabalhos publicados em congressos. Para futuros trabalhos, pretende-se fazer uma análise da
evolução dessas principais publicações até os dias atuais.
Referências
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Bento Gonçalves, RS, Brasil, 15 a 18 de outubro de 2012.
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