transparÊncia na gestÃo pÚblica municipal … · 2018-06-27 · em cumprimento ao § 4º do art....

AUDIÊNCIA PÚBLICA: 3º - QUADRIMESTRE/2017

Uma Exigência da Lei de Responsabilidade Fiscal

José Carlos de Carvalho

Prefeito Municipal

Em cumprimento ao § 4º do art. 9º da

LC 101/2000, o Município de São Desidério-

Ba apresenta a Audiência Pública referente

ao 3º Quadrimestre de 2017, na Câmara

Municipal de São Desidério-Ba.

AUDIÊNCIA PÚBLICA 3º QUADRIMESTRE 2017.

CONSTITUIÇÃO FEDERAL;

LEI COMPLEMENTAR Nº 101/00 (LRF);

LEI DE DIRETRIZES E BASE DA EDUCAÇÃO

PORTARIA STN Nº 407/11;

LEI ORGÂNICA DO MUNICÍPIO;

LEI MUNICIPAL (PPA);

LEI MUNICIPAL (LDO);

LEI MUNICIPAL (LOA).

QUAL A BASE LEGAL DA AUDIÊNCIA

PÚBLICA ?

• É uma das formas de participação e de controle

popular da Administração Pública;

• Ela propicia a troca de informações com o

administrador;

• É também a forma de exercer a cidadania e o

respeito ao princípio do devido processo de

transparência municipal legal .”

PARA QUE SERVE AUDIÊNCIA PÚBLICA?

É justamente demonstrar e avaliar o

cumprimento das Metas Fiscais do

Orçamento Fiscal e da Seguridade Social,

nos termos do estabelecido no § 4º do art.

9º da Lei de Responsabilidade Fiscal.

QUAL OBJETIVO GERAL DA

AUDIÊNCIA PÚBLICA?

Nesta Audiência Pública apresentaremos os

principais aspectos que condicionaram o

comportamento do Resultado Primário,

Resultado Nominal, da Receita, das

Despesas e da Dívida Consolidada, no 3°

Quadrimestre de 2017.

CONCEITOS E RESULTADOS:

1. RESULTADO

ORÇAMENTÁRIO = RECEITA TOTAL

MENOS

DESPESA TOTAL

RECEITAS FISCAIS

(Receitas Próprias e de

Caráter Permanente =

Impostos, Taxas,

Transferências Federais

e Estaduais)

RECEITAS NÃO FISCAIS

(Receitas Financeiras e

Não Permanentes =

Operações de Crédito,

Alienações, Aplicações

Financeiras)

DESPESAS FISCAIS

(Despesas de Caráter

Permanente e Próprias

ao Município = Custeio,

Investimentos)

DESPESAS NÃO

FISCAIS (Despesas

Financeiras e Não

Permanentes = Juros,

Amortização)

Superávit ou Déficit

Orçamentário

-

RESULTADOS ORÇAMENTÁRIO

3º– QUADRIMESTRE / 2017.

Previstas Realizadas

1 - Receita Corrente 162.729.113,60 164.449.306,48

2 - Redutor FUNDEB -22.798.000,60 -23.017.051,11

3 - Receita de Capital 23.432.580,00 2.412.314,26

4 - Receita Total 163.363.693,00 143.844.569,63

Fixada Realizadas

5 - Despesa Corrente 119.990.136,00 110.484.311,85

6 - Despesa de Capital 42.185.861,00 17.107.733,37

7 - Reserva de Contingência 1.187.696,00 0,00

8 - Despesa Total 163.363.693,00 127.592.045,22

Resultado Orçamentário (4) - (8) 0,00 16.252.524,41

DespesasDespesas

Valores em R$ 1.000

ReceitasReceitas

= RECEITAS FISCAIS

MENOS DESPESAS FISCAIS 2. RESULTADO

PRIMÁRIO

RECEITAS FISCAIS

(IMPOSTOS,TAXAS,

TRANSFERÊNCIAS

FEDERAIS E

ESTADUAIS)

DESPESAS FISCAIS

(CUSTEIO,

INVESTIMENTOS DO

MUNICÍPIO)

SUPERÁVIT

PRIMÁRIO

(poupança para pagar

A Dívida)

_

RESULTADOS PRIMÁRIO – 3º-QUADRIMESTRE/2017.

Atualizadas Realizadas

Despesa Fiscal Corrente (IV) 127.650.188,60 110.484.311,85

Despesas Fiscal de Capital (V) 34.525.808,40 17.107.733,37

Reserva de Contigência (VI) 1.187.696,00 0,00

Amortização da Dívida(XIV 3.483.834,48 3.466.966,48

Total das Despesas Fiscais (VII) 159.839.068,99 124.084.289,21

Resultado Primário (III) - (VI) -17.777.646,99 16.846.722,14

0,00

-32.401.552,90

Despesas FiscaisDespesas

Meta Resultado Primário da LDO para 2017

Saldo de Exercícios Anteriores

4. RESULTADO

NOMINAL =

DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA ATUAL

MENOS DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA

DO ANO ANTERIOR

DÍVIDA FISCAL

LÍQUIDA

ATUAL

DÍVIDA FISCAL

LÍQUIDA DO ANO

ANTERIOR

RESULTADO NOMINAL

_

RESULTADO NOMINAL 2017.

31 Dez. 16 31 Dez 2017

Dívida Consolidada (I) 13.712.320,98 10.245.354,50

Deduções (II) 1.367.866,20 17.233.196,72

Disponibilidades de Caixa 585.684,42 17.233.196,72

Disponibilidade de Caixa Bruta 2.227.660,46 19.106.137,46

(-) Restos a Pagar Processados 1.641.976,04 1.872.940,74

Demais Haveres Financeiros 782.181,78 0,00

Dívida Consolidada Líquida (III)= (I-II) 12.344.454,78 0,00

Receita de Privatizações (III) 0,00 0,00

Passivos Reconhecidos (IV) 0,00 0,00

Dívida Fiscal Líquida (II+III-IV) 12.344.454,78 0,00

Meta Result . Nominal Fixada no Anexo da

LDO p/ 2017.

Especif icaçãoSaldo

33.278.672,67

Resultado Nominal3º-Quadrimestre/2017.

-12.344.454,78

DÍVIDA CONSOLIDADA:

DÍVIDA CONSOLIDADA

LIQUIDA:

Dívida Consolida da (I) 13.712.320,98 10.245.354,50

Dívida Contratual - -

Precatórios Posteiores à 05/05/2000 (inclusive - -

Parcelamento com a União de Tributos) - -

Contribuiç ã o Pre vide nc iá ria s (INSS) - -

Instituição Financeira - -

DEDUÇÕES (II) 1.367.866,20 17.233.196,72

  Disponibilidade Caixa Bruta 2.227.660,46 19.106.137,46

  Haveres Financeiros 782.181,78 -

  (- ) Re stos a Pa ga r Proc e ssa dos 1.641.976,04 -

D Í V . C ON SOLID . LÍ QU ID A ( D C L) = ( I - I I ) 12.344.454,78 (12.344.454,78)

RESTOS A PAGAR:

PODER RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E NÃO PROCESSADOS

Inscritos Pagos Saldo Total

Em Exercícios

Anteriores

Em 31 de Dezembro de

2016

RESTOS A PAGAR 274.923,62 1.367.052,42 1.359.513,24 282.462,80

Poder Executivo 274.923,62 1.367.052,42 1.359.513,24 282.462,80

Pref. Mun. 113.674,91 1.104.654,18 1.097.115,00 121.214,09

FMS 139.889,07 0,00 0,00 139.889,07

FMAS 21.359,64 21.359,64

FUNDEB 0,00 262.398,24 262.398,24

Total 274.923,62 1.367.052,42 1.359.513,24 282.462,80

Fonte:

Valores em R$ 1,00

RECEITAS:

PRINCIPAIS RECEITAS TRIBUTÁRIAS

(RECEITAS PRÓPRIAS)

IPTU R$ 701.267,00

ISS R$ 5.616.454,24

ITBI R$ 3.935.593,75

RETENÇÃO DE IRRF R$ 2.001.287,44

TOTAL R$ 12.254.602,43

PRINCIPAIS RECEITAS DE

TRANSFERÊNCIAS

FPM R$ 22.861.380,25

ICMS ESTADUAL R$ 84.237.725,80

ICMS DESONERAÇÃO R$ 301.516,92

IPI EXPORTAÇÃO R$ 801.522,11

ITR R$ 8.631.494,59

IPVA R$ 939.658,90

TOTAL R$ 117.773.298,57

DESPESAS:

DESPESAS PAGAS POR

SECRETARIA

FUNÇÃO / SUBFUNÇÃO 3° Quad/2017.

LEGISLATIVA 8.542.221,72

ADMINISTRAÇÃO 10.146.946,83

ASSISTENCIA SOCIAL 2.973.619,62

SAÚDE 30.745.936,08

EDUCAÇÃO 37.966.275,21

Continuação...

CULTURA 3.096.667,05

URBANISMO 15.983.342,81

HABITAÇÃO 1.148.537,51

SANEAMENTO 901.558,59

AGRICULTURA 1.029.080,26

DESPORTO E LAZER 2.473.260,49

ENCARGOS ESPECIAIS 5.173.360,72

TOTAL R$ 120.180.806,89

ÍNDICES

CONSTITUCIONAIS:

DESPESAS COM PESSOAL – 54%

APLICAÇÃO EM EDUCAÇÃO – 25%

APLICAÇÃO DO FUNDEB – 60%

APLICAÇÃO EM SAÚDE – 15%

DESPESAS COM PESSOAL

Valores em R$ 1,00

Despesa Líquida

Ultimos 12 meses

DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (I) 59.355.634,46

    Pessoal Ativo 58.903.809,58

    Pessoal Inativo e Pensionistas -

Outras Desp de Pessoal Decorrentes de Contratos de

Terceirizaão (art. 18, § 1º a LRF)/ENCARGOS/AUTARQUIAS 451.824,88

DESPESAS NÃO COMPUTADAS (art. 19, § 1º da LRF) (II) 406.580,59

    (-) Indenização por Demissão e Incentivos à Demissão Voluntária 1.983,66

    (-) Decorrentes de Decisão Judicial -

    (-) Despesas de Exercícios Anteriores 404.596,93

    (-) Inativos com Recursos Vinculados -

TOTAL DA DESPESA COM PESSOAL PARA FINS DE

APURAÇÃO DO LIMITE - TDP (III) = (I+II) 58.949.053,87

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL (IV) 141.432.255,37

% do TOTAL DA DESPESA COM PESSOAL PARA FINS DE

APURAÇÃO DO LIMITE - TDP sobre a RCL (V) = [(III / IV)*100]41,68%

LIMITE MÁXIMO (incisos I, II e III, art.20 da LRF) - 54,00% 76.373.417,90

LIMITE PRUDENCIAL, (§ único, art. 22 da LRF) - 51,30% 72.554.747,00

Fonte

Despesa com Pessoal

Exigência Legal: Art. 212 da Constituição Federal.

Receita de Recursos Próprios e

Transferências

R$ 130.885.631,10

Total da Despesa com Educação

(Receitas Próprias e Transferências)

R$ 37.676.253,96

Valor Mínimo a ser Aplicado 25%: R$ 32.716.407,77

Percentual Efetivamente Aplicado 28,79 %

SUPERÁVIT R$ 4.959.846,19

DEMONSTRATIVO DE APLICAÇÃO - MDE

3º QUADRIMESTRE DE 2017.

DEMONSTRATIVO DE APLICAÇÃO DO FUNDEB

3 º QUADRIMESTRE DE 2017

Exigência Legal: Lei nº 11.494 de 20 de junho de 2007.

Transferência do FUNDEB R$ 23.017.051,11

Valor Mínimo a ser Aplicado na

Remuneração dos professores 60% R$ 13.810.230,66

Valor Efetivamente Aplicado R$ 21.517.791,85

Percentual sobre a Receita Total do

FUNDEB 94,60%

SUPERÁVIT R$ 7.707.561,18

DEMONSTRATIVO DE APLICAÇÃO COM SERVIÇOS

PÚBLICOS DE SAÚDE NO 3º QUADRIMESTRE DE 2017

Exigência Legal: Emenda Constitucional nº 29 de 13 de setembro de 2000.

Base de Cálculo R$ 130.885.631,10

Total da Despesa com Saúde

(Recursos Próprios ) R$ 30.745.936,08

Valor Mínimo a ser Aplicado 15% R$ 19.632.844,66

Percentual Efetivamente Aplicado 23,49 %

SUPERÁVIT R$ 11.113.091,42

CONCLUSÃO:

Os números apurados na Execução Orçamentária

do 3° Quadrimestre de 2017 apontam, para o

cumprimento das Metas Estabelecidas, e a

consequente Manutenção Fiscal do município de

São Desidério, evidenciando portanto, pelo

comportamento da Receita e Despesa o

cumprimento dos índices determinados pela CF e

das Metas da LRF.

FONTES DE DADOS:

www.ba.portaldatransparencia.com.br/prefeitura/saodesiderio

portaldatransparencia.saodesiderio.ba.gov.br

•Relatório Resumido da Execução Orçamentária 1º ao 6º

Bimestre 2017.

•Relatório de Gestão Fiscal do 3° Quadrimestre de 2017.

José Carlos de Carvalho Prefeito Municipal

Gelvania de Araújo F. Viana Controladora Interna

Ávila Izadora Queiroz Santos Contadora

Laurenço Santos Junior

Apresentador

OBRIGADO!

APRESENTAÇÃO DE VÍDEO DAS

AÇÕES REALIZADAS EM 2017.