relatório de gestão consolidado 2014 -...

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Relatório de Gestão

Consolidado2014

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Com a aprovação da anterior Lei das Finanças Locais, em Fevereiro de 2007, e com a publicação da Lei nº

73/2013 de 3 de Setembro, os municípios que detenham o controlo, de forma directa ou indirecta, sobre

entidades de natureza empresarial, serviços municipalizados ou de outra natureza, são obrigados a apresentar

demonstrações financeiras consolidadas.

O perímetro de consolidação, conforme definido no artigo 75º da Lei nº 73/2013, de 3 de Setembro, é

constituído pelo município e todas as entidades, que o município tenha controlo, de forma directa ou indirecta,

de natureza empresarial, serviços municipalizados ou de outra natureza.

Tendo em conta que o Município de Loulé detém a totalidade ou parte do capital de empresas locais, deve

apresentar e fornecer uma imagem mais verdadeira e apropriada da situação financeira, apresentando, para

além das suas contas individuais, demonstrações financeiras com base na técnica de consolidação de contas,

que se revela indispensável para a apresentação de demonstrações financeiras que sirvam o propósito de obter

informação agregada das diversas entidades, como se de uma única entidade se tratasse.

Relatório de Gestão Consolidado 2014Introdução

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Relatório de Gestão Consolidado 2014Grupo Municipal

O Município de Loulé tem participação no capital das seguintes sociedades:

Denominação N.I.P.CValor nominal

subscrito%

Valor nominal

realizado

1 2 3 4 5 6 7 8 9

INFRAQUINTA - EMPRESA DE

INFRAESTRUTURAS DA QUINTA DO LAGO,

E.M., S.A.

503830704 Empresa Local 38112 250.000,00 127.500,00 51,00% 127.500,00

INFRALOBO-EMPRESA DE

INFRAESTRUTURAS DE VALE DO LOBO, EM,

SA

504041193 Empresa Local 38112 240.000,00 122.400,00 51,00% 122.400,00

INFRAMOURA-EMPRESA DE

INFRAESTRUTURAS DE VILAMOURA, EM,

SA

503830704 Empresa Local 38112 250.000,00 127.500,00 51,00% 127.500,00

LOULÉ CONCELHO GLOBAL, EM, SA 505493870 Empresa Local 68322 624.000,00 624.000,00 100,00% 624.000,00

MUNICÍPIA, EM, SA 504475606 Empresa Local 71120 3.236.678,67 24.950,00 0,77% 24.950,00

ALGAR - VALOR. E TRATAM. DE RESIDUOS

SOLIDOS, S.A.503600270

Sociedade

Anónima38212 7.500.000,00 437.025,00 5,83% 437.025,00

AGUAS DO ALGARVE, SA. 505176300Sociedade

Anónima36001 29.825.000,00 1.693.985,00 5,68% 1.693.985,00

GLOBALGARVE - COOPERAÇÃO E

DESENVOLVIMENTO, SA503420360

Sociedade

Anónima74842 279.500,00 15.000,00 5,37% 15.000,00

Em processo de

insolvência

SOCIEDADE POLIS LITORAL RIA FORMOSA,

SA508683424

Sociedade

Anónima70220 22.500.000,00 675.000,00 3,00% 540.000,00

EPA - ESCOLA PROFISSIONAL DE ALTE,

CIPRL504612328

Empresa Local

(Cooperativa)85320 56.000,00 30.940,00 55,25% 30.940,00

MATADOURO REGIONAL DO ALGARVE, SA 501459170Sociedade

Anónima1.409.747,89 30.027,63 2,13% 30.027,63

Em processo de

insolvência

Obs.Entidade participada Participação no final do exercício

Tipo de

entidadeCAE Capital

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Entidades do grupo público municipal a consolidar:

INFRAQUINTA - Empresa de Infraestruturas da Quinta do Lago E.M.,S.A.

INFRALOBO - Empresa de Infraestruturas de Vale do Lobo E.M.,S.A.

INFRAMOURA - Empresa Infraestruturas de Vilamoura E.M.,S.A.,

LOULÉ Concelho Global EM, SA

EPA – Escola Profissional de Alte CIPRL

As empresas INFRAQUINTA, INFRALOBO e INFRAMOURA têm por objecto social a exploração de actividades de

interesse geral e de promoção do desenvolvimento local, na sua área de intervenção e áreas adjacentes,

nomeadamente, a gestão e prestação do sistema de adução e distribuição de água para consumo público; a

gestão e prestação do sistema de saneamento básico; a gestão e prestação do sistema de recolha de resíduos

sólidos urbanos e resíduos verdes; a construção, gestão e manutenção das infraestruturas públicas municipais.

A LOULÉ Concelho Global tem como objecto social a promoção, gestão e fiscalização do estacionamento público

urbano, transportes de passageiros equipamentos colectivos, exploração, manutenção e promoção comercial do

Mercado Municipal de Loulé, assim como a prestação de serviços na área da educação, cultura e desporto.

A EPA – Escola Profissional de Alte CIPRL tem como objecto social o ensino secundário, tecnológico, artístico e

profissional.

Entidades a Consolidar

Relatório de Gestão Consolidado 2014

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• INFRAQUINTA

A Infraquinta tem por missão gerir os sistemas de serviços básicos de interesse económico geral, da sua área deintervenção que abrange a Quinta do Lago e de outros empreendimentos contíguos, missão que resulta doContrato de Gestão Delegada celebrado com a Câmara Municipal de Loulé, na qualidade de Entidade Titular dosserviços de águas e de resíduos urbanos e a Infraquinta, E.M., como Entidade Gestora, e o contrato programaque compreende os restantes serviços não regulados, designadamente a gestão da rede de águas pluviais, alimpeza urbana, a manutenção da rede viária e pedonal, os espaços verdes e áreas do domínio público municipale a iluminação pública.No ano 2014 a Infraquinta assegurou a participação em duas iniciativas promovidas pelo LNEC: a GestãoPatrimonial de Infraestruturas e o Controlo Eficiente das Perdas, tendo como objectivos estratégicos, reforçar asustentabilidade ambiental e infraestrutural do sistema por forma a reforçar a sustentabilidade económico-financeira da empresa.A Infraquinta obteve a certificação do selo de Qualidade de água exemplar da entidade reguladora – ERSAR.A Infraquinta apresentou um resultado líquido do exercício de 2014 de 151.885,50 EUR.

• INFRALOBO

No ano 2014, a Infralobo focalizou-se na optimização da prestação dos serviços da sua responsabilidade, poisreconhece que a optimização de todas as políticas e metodologias de actuação contribuem activamente para oêxito da estrutura.

Informação dos Relatórios Individuais

Relatório de Gestão Consolidado 2014

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Apesar da sustentabilidade económica, social e ambiental serem os objectivos principais da Infralobo, no ano2014 foram realizados os necessários investimentos na renovação de infraestruturas e foram desenvolvidosesforços noutras vertentes, tão ou mais importantes, como a optimização das formas de actuação e nacomunicação com os clientes.A Infralobo tem aplicado desde 2006 o Programa de Controlo da Qualidade da Água, que originou a obtenção docertificado de boa qualidade da água distribuída, por parte da entidade reguladora – ERSAR.A Infralobo apresentou um resultado líquido do exercício de 2014 de 31.970,00 EUR.

• INFRAMOURA

A Inframoura tem por missão prestar um serviço de excelência na gestão, conservação e manutenção de todosos espaços públicos, num registo de qualidade e de sustentabilidade económico-financeira, que garanta elevadospadrões de vida no território de Vilamoura e Vila Sol.No ano 2014 foi definida uma estratégia de reabilitação e renovação das insfraestruras da rede de saneamentobásico, devido à antiguidade das redes.A Inframoura, em 2014, aderiu à Rede de Cidades e Vilas de Excelência, promovida pelo Instituto de Cidades eVilas com Mobilidade e foi distinguida com os prémios de “Qualidade Exemplar de Água de Consumo Humano”,atribuído pela entidade reguladora ERSAR e “Capacitação” atribuído pelo LNEC, no âmbito da iniciativa de GestãoPatrimonial das Infraestruturas.No ano 2014, a Inframoura renovou o certificado de qualidade e ambiente do espaço público de Vilamoura e VilaSol.A Inframoura apresentou um resultado líquido do exercício de 2014 de 18.192,99 EUR.

Informação dos Relatórios Individuais

Relatório de Gestão Consolidado 2014

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• LOULÉ CONCELHO GLOBAL

A Loulé Concelho Global tem por missão gerar valor social, económico e ambiental através da prestação deserviços aos cidadãos, que contribuam para o desenvolvimento da qualidade de vida e para o desenvolvimentosustentável do concelho de Loulé.O ano de 2014 seguiu o mesmo sentido dos anos anteriores, aposta numa gestão económico-financeirasustentada e centrada nos principais objectivos a atingir, nomeadamente na apresentação de um resultadofinanceiro equilibrado, garantindo um prazo médio de pagamento a fornecedores não superior a 60 dias e aindaconseguir uma redução anual do endividamento líquido acima de 5%. As metas de gestão impostas foramexecutadas e os objectivos definidos no Contrato-Programa foram atingidos.O modelo de gestão implementado nunca deixou de ter enquadramento numa filosofia empresarial deresponsabilidade social e ambiental, tendo privilegiado ainda o objectivo permanente da prossecução de umserviço público eficiente e de qualidade, sempre assente em processos de consolidação estrutural e operacionalda empresa.A Loulé Concelho Global apresentou um resultado líquido do exercício de 2014 de 53.012,07 EUR.

• ESCOLA PROFISSIONAL DE ALTE

No prosseguimento dos objectivos para que foi criada, a actividade da Escola Profissional de Alte esteve, duranteo ano de 2014, totalmente direccionada para a gestão e a consolidação da Escola Profissional Cândido Guerreiro(EPCG). A concretização do plano de actividades e do orçamento confunde-se praticamente com ofuncionamento da EPCG, e os recursos captados foram maioritariamente direccionados para esse fim.A Escola Profissional de Alte apresentou um resultado líquido do exercício de 2014 de 31.914,20 EUR.

Informação dos Relatórios Individuais

Relatório de Gestão Consolidado 2014

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Recursos Humanos do Grupo MunicipalRelatório de Gestão Consolidado 2014

No final do ano 2014, o número de trabalhadores ascendia a 1.836, o que representa uma redução de 75trabalhadores (-3,9%).

1.9111.836

0

200

400

600

800

1.000

1.200

1.400

1.600

1.800

2.000

2013 2014

Evolução do número de trabalhadores

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Recursos Humanos do Grupo MunicipalRelatório de Gestão Consolidado 2014

No final do ano 2014, a distribuição dos trabalhadores, por género, é de 46% de homens (836 trabalhadores)e 54% mulheres (1000 trabalhadoras).

46%

54%

2014

Homens

Mulheres

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Balanço Consolidado a 31-12-2014Relatório de Gestão Consolidado 2014

Imobilizado: Ano N Ano N-1 Fundos Próprios: Ano N Ano N-1

Bens de Domínio Público 100.341.541,50 104.338.035,36 Património 71.204.748,97 71.204.748,97

Imobilizações Incorpóreas 3.266.932,79 3.286.430,54 Reservas 86.710.804,62 69.245.482,78

Imobilizações Corpóreas 222.848.023,15 219.649.020,16 Resultados Transitados 45.355.500,71 45.263.554,28

Investimentos Financeiros 3.685.135,28 5.033.962,45 Diferenças de Consolidação 1.176.716,23 1.176.716,23

Sub-total 330.141.632,72 332.307.448,51 Resul. Líquido do Exercício 21.897.743,37 17.832.692,23

Circulante:

Existêcias 526.475,16 576.136,47 Total dos Fundos Próprios 226.345.513,90 204.723.194,49

Dívidas de Terceiros - C/Prazo 9.138.221,90 9.373.410,68

Títulos Negociáveis 0,00 0,00 Interesses Minoritarios 1.439.978,78 1.356.464,04

Depósitos em I.F. e Caixa 27.445.538,63 22.548.245,86

Sub-total 37.110.235,69 32.497.793,01 Passivo:

Provisões para riscos e encargos 3.925.345,11 2.184.188,75

Dvidas a Terceiros M/L Prazo 43.559.011,75 60.227.628,63

Dívidas a Terceiros C/Prazo

Fornecedores 4.573.270,66 6.108.369,82

Fornecedores de Imobilizado 729.716,19 5.330.025,44

Garantias e Cauções 6.283.197,77 5.819.411,06

Estado e Outros Entes Públicos 592.294,04 653.978,86

Outros Credores 670.734,40 1.500.318,57

12.849.213,06 19.412.103,75

Acréscimos e Diferimentos 2.912.178,88 4.710.629,53 Acréscimos e Diferimentos 82.044.984,69 81.612.291,39

Total do Passivo 142.378.554,61 163.436.212,52

Total do Activo Líquido 370.164.047,29 369.515.871,05 Total dos Fundos Próprios e do Passivo 370.164.047,29 369.515.871,05

Fundos Próprios e PassivoActivo Líquido

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Balanço Consolidado a 31-12-2014

Relatório de Gestão Consolidado 2014

0,00

50.000.000,00

100.000.000,00

150.000.000,00

200.000.000,00

250.000.000,00

300.000.000,00

350.000.000,00

400.000.000,00

Activo Fundos Próprios e Passivo

Bens de Domínio Público Imobilizações Incorpóreas

Imobilizações Corpóreas Investimentos Financeiros

Existências Dívidas de Terceiros - C/Prazo

Títulos Negociáveis Depósitos em I.F. e Caixa

Acréscimos e Diferimentos - Activo Fundos Próprios:

Interesses Minoritarios Provisões para riscos e encargos

Dvidas a Terceiros M/L Prazo Dívidas a Terceiros C/Prazo

Acréscimos e Diferimentos - Passivo

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Balanço Consolidado a 31-12-2014

Relatório de Gestão Consolidado 2014

No ano 2014 o activo líquido do grupo municipal é financiado em 62% por fundos próprios, enquantoque em 2013 representava 56%.

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Balanço Consolidado a 31-12-2014

Relatório de Gestão Consolidado 2014

No ano 2014, registou-se uma da redução da dívida de curto prazo de 51,7% relativamente ao ano 2013, e umdecréscimo de 27,7% da divida de médio/longo prazo. A amortização antecipada do empréstimo contratado noâmbito do PAEL permitiu uma redução de 9,0 milhões de euros.

0,00

20.000.000,00

40.000.000,00

60.000.000,00

80.000.000,00

2013 2014

Evolução da Dívida(Orçamental)

Curto Prazo Médio e Longo Prazo Dívida (Orçamental)

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Balanço Consolidado a 31-12-2014

Relatório de Gestão Consolidado 2014

No ano 2014, o passivo exigível registou um decréscimo de 21,5 milhões de euros, de 86,8 milhões de euros em2013 para 65,2 milhões de euros em 2014, ou seja uma redução de 24,8%.

A dívida (orçamental), registou um decréscimo de 23,7 milhões de euros, o que representa um decréscimo de32,1%.

0,00

20.000.000,00

40.000.000,00

60.000.000,00

80.000.000,00

100.000.000,00

2013 2014

Evolução do Passivo Exigível)

Dívida (Orçamental) Passivo Exigível

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Demonstração de Resultados Consolidada

Relatório de Gestão Consolidado 2014

Custos e Perdas Operacionais: Ano N Ano N-1 Proveitos e Ganhos Operacionais: Ano N Ano N-1

Custo das Merc. Vend. e Mat. Consumidas 7.386.981,55 6.882.876,98 Vendas e Prestações de Serviços 23.795.208,20 22.883.455,86

Fornecimentos e Serviços Externos 28.674.546,67 28.724.470,83 Impostos e Taxas 64.940.793,60 58.971.167,21

Custos com o Pessoal 32.398.543,31 32.994.069,06 Variação da Produção

Trans. e Subs. Correntes Concedidos 2.571.816,67 2.959.584,90 Proveitos Suplementares 428.789,48 523.959,12

Amortizações do Exercício 12.487.124,73 11.742.022,60 Transferências e Subsídios Obtidos 14.642.200,62 16.182.497,20

Provisões do Exercício 2.204.764,20 942.156,48 Outros Proveitos e Ganhos Operacionais 272.744,44 162.375,64

Outros Custos e Perdas Operacionais 520.670,83 533.117,38 104.079.736,34 98.723.455,03

86.244.447,96 84.778.298,23

Custos e Perdas Financeiros 704.698,52 1.181.448,20 Proveitos e Ganhos Financeiros 5.333.540,00 5.290.460,83

86.949.146,48 85.959.746,42 109.413.276,34 104.013.915,86

Custos e Perdas Extraordinários 4.087.743,72 4.227.572,18 Proveitos e Ganhos Extraordinários 3.521.239,10 4.006.094,97

91.036.890,20 90.187.318,60

Resultado Líquido do Grupo Municipal 21.897.625,24 17.832.692,23

112.934.515,44 108.020.010,83 112.934.515,44 108.020.010,83

Interesses Minoritários -113.285,54 -83.514,74

Custos e Perdas Proveitos e Ganhos

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Demonstração de Resultados Consolidada

Relatório de Gestão Consolidado 2014

0,00

10.000.000,00

20.000.000,00

30.000.000,00

40.000.000,00

50.000.000,00

60.000.000,00

70.000.000,00

80.000.000,00

90.000.000,00

100.000.000,00

110.000.000,00

120.000.000,00

Custos e Perdas Proveitos e Ganhos

Custo das Merc. Vend. e Mat. Consumidas Fornecimentos e Serviços Externos Custos com o Pessoal

Trans. e Subs. Correntes Concedidos Amortizações do Exercício Provisões do Exercício

Outros Custos e Perdas Operacionais Custos e Perdas Financeiros Custos e Perdas Extraordinários

Imposto Sobre o Rend. Exercício Resultado Líquido do Exercício Vendas e Prestações de Serviços

Impostos e Taxas Variação da Produção Proveitos Suplementares

Transferências e Subsídios Obtidos Outros Proveitos e Ganhos Operacionais Proveitos e Ganhos Financeiros

Proveitos e Ganhos Extraordinários

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Evolução dos Proveitos e Custos

O aumento do resultado líquido do exercício consolidado, de 22,8% relativamente ao ano 2013, é obtidoessencialmente por via de um aumento de 4,5% dos proveitos relativamente ao ano transacto,acompanhado de um aumento dos custos na ordem dos 0,9% face a 2013.

Relatório de Gestão Consolidado 2014

0,00

20.000.000,00

40.000.000,00

60.000.000,00

80.000.000,00

100.000.000,00

120.000.000,00

2013 2014

Proveitos Totais Custos Totais

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Impostos e Taxas vs Proveitos Totais

O aumento verificado na rubrica “Impostos e Taxas” foi de cerca de 6 milhões de euros, representandoum crescimento de 10,1% relativamente a 2013, enquanto os proveitos totais aumentaram apenas 4,9milhões de euros, ou seja um crescimento de 4,5%.

Relatório de Gestão Consolidado 2014

0,00 25.000.000,00 50.000.000,00 75.000.000,00 100.000.000,00 125.000.000,00

2013

2014

Proveitos Totais

Impostos e Taxas

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Custos com Pessoal vs Custos Totais

Relatório de Gestão Consolidado 2014

0,00

25.000.000,00

50.000.000,00

75.000.000,00

100.000.000,00

2013 2014

Custos com Pessoal Custos Totais

Os custos com pessoal apresentaram um decréscimo de 1,8%, enquanto que os custos totaisapresentaram um crescimento de 0,9%.

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Custos com Pessoal e FSE vs Impostos e Taxas

Relatório de Gestão Consolidado 2014

No ano 2014 os custos com pessoal e fornecimentos / serviços externos representam 94% dosproveitos provenientes dos impostos e taxas. No ano 2013 esta relação representava 104,7%.

0,00

25.000.000,00

50.000.000,00

75.000.000,00

2013 2014

Custos com Pessoal e FSE Impostos e Taxas

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Indicadores

Relatório de Gestão Consolidado 2014

Indicadores 2013 2014

Estrutura Endividamento = Passivo Curto Prazo / Passivo 11,9% 9,0%

Autonomia Financeira = Fundo Patrimonial / Activo Total 55,4% 61,1%

Rentabilidade dos Capitais Próprios = Resultado Líquido / Capitais Próprios 8,7% 9,7%

Cobertura Imobilizado = Capitais Permanentes / Imobilizado Líquido 79,7% 81,8%

Liquidez Imediata = Disponibilidades / Passivo Curto Prazo 116,2% 213,6%

Liquidez Geral = Activo Circulante / Passivo Curto Prazo 167,4% 288,8%

Custos com Pessoal / Custos Totais 36,6% 35,6%

FSE / Custos Totais 31,8% 31,5%

Vendas e Prestações de Serviços / Proveitos Totais 21,2% 21,1%

Impostos e Taxas / Proveitos Totais 54,6% 57,5%

Custos com Pessoal e FSE / Impostos e Taxas 104,7% 94,0%