prestação de contas do exercício de 2012 instituto federal de educação, ciência e tecnologia...
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Prestação de Contas do Exercício de 2012
Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia Rio de Janeiro
Outubro/2012
Prestação de Contas e Processos de ContasPrestação de Contas e Processos de Contas
UJ que devem apresentar Relatórios de Gestão
UJ que devem apresentar Relatórios de Gestão
UJ que terão processo de
contas constituído
DN do art. 4º da IN 63/2010
DN do art. 3º da IN 63/2010
Art. 6º da Lei 8.443/92Por decisão do TCU, os responsáveis podem ser liberados da responsabilidade de prestar contas
Art. 6º da Lei 8.443/92Por decisão do TCU, os responsáveis podem ser liberados da responsabilidade de prestar contas
Relatórios de Gestão X Processo de ContasRelatórios de Gestão X Processo de Contas
ConceitosConceitos
• Unidade Jurisdicionada
• Prestação de Contas X Tomada de Contas
• Prestação de Contas X Julgamento de Contas
• Consolidação e Agregação
• Rol de Responsáveis
Contas Ordinárias e Contas ExtraordináriasContas Ordinárias e Contas Extraordinárias
• Contas Ordinárias– Prestadas anual e regularmente pelas unidades relacionadas no
Anexo I da DN de relatórios de gestão (DN 119/2012);
• Contas Extraordinárias– Prestadas por unidades relacionadas no Anexo I da DN de relatórios
de gestão, quando tiverem as atividades encerradas.
Contas ExtraordináriasContas Extraordinárias
Anexo I da DN de Relatórios de Gestão (DN 119/2012)
Individual
Agregada
Consolidadora
Agregadora
Descontinuidade administrativa
Planejamento e Programação
Relações Externas
GovernançaTemas Clássicos da Gestão
Novas Demandas
Gestão FinanceiraGestão Financeira
Gestão de PessoasGestão de Pessoas
Gestão PatrimonialGestão Patrimonial
Ferramentas de PlanejamentoFerramentas de Planejamento
Organização do TrabalhoOrganização do Trabalho
Resultados AlcançadosResultados Alcançados
Provedores de InsumosProvedores de Insumos
Beneficiários e ConsumidoresBeneficiários e Consumidores
Forças ExógenasForças Exógenas
Sustentabilidade Ambiental
Sustentabilidade Ambiental
Gestão de TIGestão de TI
Gestão de InformaçõesGestão de Informações
Gestão do ConhecimentoGestão do Conhecimento
Estrutura de GovernançaEstrutura de Governança
Estruturas de Controles Internos
Estruturas de Controles Internos
CorreiçãoCorreição
Dimensões da Gestão
Dimensões da Gestão
Execução do Orçamento Execução do Orçamento IndicadoresIndicadores
Gestão de RiscosGestão de Riscos
Anexo I da DN 119/2012Anexo I da DN 119/2012
UNIDADES JURISDICIONADAS QUE APRESENTARÃO RELATÓRIO DE GESTÃO DO
EXERCÍCIO DE 2012
Classificação (art. 5º da IN TCU nº 63/2010) DATA LIMITE
Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do Rio de Janeiro, consolidando as informações sobre a gestão das unidades que lhe são subordinadas.
Consolidado 31/3/2013
Relatório de GestãoRelatório de Gestão
Normas do Exercício de 2012Normas do Exercício de 2012
IN 63/2010
DN de Contas(em elaboração)
DN 119/2012
PORTARIA 150/2012
ORIENTAÇÕES DO OCI
RESOLUÇÃO 234/2010
Constituição Federal (art. 70 e 71)Constituição Federal (art. 70 e 71) Lei 8.443/92 – Lei Orgânica do TCU (art. 6º ao 35, especialmente)Lei 8.443/92 – Lei Orgânica do TCU (art. 6º ao 35, especialmente)CN
Plenário TCU
Presidente TCU
Órgãos de Controle Interno
Decisão Normativa TCU 119/2012Decisão Normativa TCU 119/2012
ESTRUTURA DO RELATÓRIO (ANEXO II DA DN 119/2012)ESTRUTURA DO RELATÓRIO (ANEXO II DA DN 119/2012)
1. IDENTIFICAÇÃO E ATRIBUTOS DAS UNIDADES DO RELATÓRIO
1.1 Dados que identificam as UJ
1.2 Finalidade e competências constitucionais, legais, regimentais
1.3 Organograma Funcional
1.4 Macroprocessos finalísticos
1.5 Macroprocessos de apoio
1.6 Parceiros relacionados aos processos finalísticos
ESTRUTURA DO RELATÓRIO (ANEXO II DA DN 119/2012)ESTRUTURA DO RELATÓRIO (ANEXO II DA DN 119/2012)
2. PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO, PLANO DE METAS E DE AÇÕES
2.1 Demonstração de como a UJ planejou sua atuação em 2012Planejamento estratégico, objetivos estratégicos e açõesVinculação do plano estratégico com o PPA
2.2 Estratégias para atingir os objetivos Avaliação e mitigação dos riscos de não atingir os objetivosRevisão de macroprocessos e adequações na estruturaEstratégias de divulgação interna dos planos
2.3 Demonstração da execução dos planos e açõesResultado e impacto das açõesJustificativas pelo não cumprimento
2.4 Indicadores
ESTRUTURA DO RELATÓRIO (ANEXO II DA DN 119/2012)ESTRUTURA DO RELATÓRIO (ANEXO II DA DN 119/2012)
3. ESTRUTURAS DE GOVERNANÇA E DE AUTOCONTROLE DA GESTÃO
3.1 Estruturas orgânicas de controle
3.2 Funcionamento do sistema de controles internos
3.3 Remuneração paga a administradores, diretores e conselheiros
3.4 Estrutura e atividades de correição
3.5 Inserção das informações sobre processos administrativos disciplinares no CGU-PAD
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4. PROGRAMAÇÃO E EXECUÇÃO DA DESPESA
4.1 Programas do PPA de responsabilidade da UJ
4.2 Ações da LOA de responsabilidade da UJ
4.3 Desempenho na execução orçamentária e financeira
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5. TÓPICOS ESPECIAIS DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA
5.1 Reconhecimento de passivos sem cobertura orçamentária
5.2 Restos a pagar de exercícios anteriores
5.3 Transferências de recursos
5.4 Suprimento de fundos
5.5 Renúncia Tributária
5.6 Precatórios
ESTRUTURA DO RELATÓRIO (ANEXO II DA DN 119/2012)ESTRUTURA DO RELATÓRIO (ANEXO II DA DN 119/2012)
6. GESTÃO DE PESSOAS, TERCEIRIZAÇÃO E CUSTOS RELACIONADOS
6.1 Demonstração da estrutura de pessoal da UJForça de trabalho e afastamentosQualificação da força de trabalhoCustos de pessoalInativos e PensionistasAcumulação indevida de cargosIndicadores da gestão de pessoas
6.2 Terceirização e estagiários
ESTRUTURA DO RELATÓRIO (ANEXO II DA DN 119/2012)ESTRUTURA DO RELATÓRIO (ANEXO II DA DN 119/2012)
7. GESTÃO DO PATRIMÔNIO MOBILIÁRIO E IMOBILIÁRIO
6.1 Frota de Veículos
6.2 Imóveis próprios, da União e locados
ESTRUTURA DO RELATÓRIO (ANEXO II DA DN 119/2012)ESTRUTURA DO RELATÓRIO (ANEXO II DA DN 119/2012)
8. GESTÃO DA TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO E GESTÃO DO CONHECIMENTO
8.1 Gestão de TI
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9. GESTÃO DO USO DOS RECURSOS RENOVÁVEIS E SUSTENTABILIDADE AMBIENTAL
9.1 Critérios de sustentabilidade nas aquisições de bens e serviços
9.2 Medidas para a redução do consumo de papel energia elétrica e água
ESTRUTURA DO RELATÓRIO (ANEXO II DA DN 119/2012)ESTRUTURA DO RELATÓRIO (ANEXO II DA DN 119/2012)
10. CONFORMIDADES E TRATAMENTO DE DISPOSIÇÕES LEGAIS E NORMATIVAS
10.1 Atendimento de deliberações do TCU e do OCI
10.2 Tratamento das recomendações da unidade de auditoria
10.3 Cumprimento da Lei nº 8.730/93
10.4 Declaração de cumprimento do art. 19 da LDO/2012
ESTRUTURA DO RELATÓRIO (ANEXO II DA DN 119/2012)ESTRUTURA DO RELATÓRIO (ANEXO II DA DN 119/2012)
11. INFORMAÇÕES CONTÁBEIS
11.1 Informações sobre atendimento das NBC T 16.9 e 16.10
11.2 Declaração das UJ que usam o SIAFI sobre a fidedignidade das demonstrações contábeis
11.3 Demonstrações contábeis das UJ que se submetem à Lei 4.320/64, mas não usam o SIAFI
11.4 Demontrações contábeis das UJ que se submetem à Lei 6.404/76
11.5 Informações sobre participação acionária
11.6 Parecer da auditoria independente
ESTRUTURA DO RELATÓRIO (ANEXO II DA DN 119/2012)ESTRUTURA DO RELATÓRIO (ANEXO II DA DN 119/2012)
12. OUTRAS INFORMAÇÕES SOBRE A GESTÃO
Cuidados na elaboração do relatório de gestãoCuidados na elaboração do relatório de gestão
• Não é instrumento de autopromoção
• Não é preenchimento de formulário
• Deve ter estrutura e numeração próprias
• Cuidado com a extensão
• Informação sobre itens da DN que não se aplicam ou que não tenham conteúdos a declarar
• Possível alteração dos quadros para melhor retratar a informação
• Na introdução do capítulo, dizer que a execução da despesa de capital
ocorreu somente no Grupo Investimento;
• Fazer ajustes no Quadro da norma do TCU para contemplar somente
informações pertinentes.
OBRIGADO!
Geovani contas@tcu.gov.br
SECRETARIA-GERAL DE CONTROLE EXTERNO (SEGECEX)Secretaria Adjunta de Planejamento e Procedimentos (ADPLAN)
Serviço de Gestão da Prestação de Contas (CONTAS)
61 - 3316.7883
Fones 61 - 3316.7765
61 - 3316.7887
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