prestação de contas do exercício de 2012 instituto federal de educação, ciência e tecnologia...

Prestação de Contas do Exercício de 2012

Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia Rio de Janeiro

Outubro/2012

Prestação de Contas e Processos de ContasPrestação de Contas e Processos de Contas

UJ que devem apresentar Relatórios de Gestão

UJ que devem apresentar Relatórios de Gestão

UJ que terão processo de

contas constituído

DN do art. 4º da IN 63/2010

DN do art. 3º da IN 63/2010

Art. 6º da Lei 8.443/92Por decisão do TCU, os responsáveis podem ser liberados da responsabilidade de prestar contas

Art. 6º da Lei 8.443/92Por decisão do TCU, os responsáveis podem ser liberados da responsabilidade de prestar contas

Relatórios de Gestão X Processo de ContasRelatórios de Gestão X Processo de Contas

ConceitosConceitos

• Unidade Jurisdicionada

• Prestação de Contas X Tomada de Contas

• Prestação de Contas X Julgamento de Contas

• Consolidação e Agregação

• Rol de Responsáveis

Contas Ordinárias e Contas ExtraordináriasContas Ordinárias e Contas Extraordinárias

• Contas Ordinárias– Prestadas anual e regularmente pelas unidades relacionadas no

Anexo I da DN de relatórios de gestão (DN 119/2012);

• Contas Extraordinárias– Prestadas por unidades relacionadas no Anexo I da DN de relatórios

de gestão, quando tiverem as atividades encerradas.

Contas ExtraordináriasContas Extraordinárias

Anexo I da DN de Relatórios de Gestão (DN 119/2012)

Individual

Agregada

Consolidadora

Agregadora

Descontinuidade administrativa

Planejamento e Programação

Relações Externas

GovernançaTemas Clássicos da Gestão

Novas Demandas

Gestão FinanceiraGestão Financeira

Gestão de PessoasGestão de Pessoas

Gestão PatrimonialGestão Patrimonial

Ferramentas de PlanejamentoFerramentas de Planejamento

Organização do TrabalhoOrganização do Trabalho

Resultados AlcançadosResultados Alcançados

Provedores de InsumosProvedores de Insumos

Beneficiários e ConsumidoresBeneficiários e Consumidores

Forças ExógenasForças Exógenas

Sustentabilidade Ambiental

Sustentabilidade Ambiental

Gestão de TIGestão de TI

Gestão de InformaçõesGestão de Informações

Gestão do ConhecimentoGestão do Conhecimento

Estrutura de GovernançaEstrutura de Governança

Estruturas de Controles Internos

Estruturas de Controles Internos

CorreiçãoCorreição

Dimensões da Gestão

Dimensões da Gestão

Execução do Orçamento Execução do Orçamento IndicadoresIndicadores

Gestão de RiscosGestão de Riscos

Anexo I da DN 119/2012Anexo I da DN 119/2012

UNIDADES JURISDICIONADAS QUE APRESENTARÃO RELATÓRIO DE GESTÃO DO

EXERCÍCIO DE 2012

Classificação (art. 5º da IN TCU nº 63/2010) DATA LIMITE

Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do Rio de Janeiro, consolidando as informações sobre a gestão das unidades que lhe são subordinadas.

Consolidado 31/3/2013

Relatório de GestãoRelatório de Gestão

Normas do Exercício de 2012Normas do Exercício de 2012

IN 63/2010

DN de Contas(em elaboração)

DN 119/2012

PORTARIA 150/2012

ORIENTAÇÕES DO OCI

RESOLUÇÃO 234/2010

Constituição Federal (art. 70 e 71)Constituição Federal (art. 70 e 71) Lei 8.443/92 – Lei Orgânica do TCU (art. 6º ao 35, especialmente)Lei 8.443/92 – Lei Orgânica do TCU (art. 6º ao 35, especialmente)CN

Plenário TCU

Presidente TCU

Órgãos de Controle Interno

Decisão Normativa TCU 119/2012Decisão Normativa TCU 119/2012

ESTRUTURA DO RELATÓRIO (ANEXO II DA DN 119/2012)ESTRUTURA DO RELATÓRIO (ANEXO II DA DN 119/2012)

1. IDENTIFICAÇÃO E ATRIBUTOS DAS UNIDADES DO RELATÓRIO

1.1 Dados que identificam as UJ

1.2 Finalidade e competências constitucionais, legais, regimentais

1.3 Organograma Funcional

1.4 Macroprocessos finalísticos

1.5 Macroprocessos de apoio

1.6 Parceiros relacionados aos processos finalísticos


2. PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO, PLANO DE METAS E DE AÇÕES

2.1 Demonstração de como a UJ planejou sua atuação em 2012Planejamento estratégico, objetivos estratégicos e açõesVinculação do plano estratégico com o PPA

2.2 Estratégias para atingir os objetivos Avaliação e mitigação dos riscos de não atingir os objetivosRevisão de macroprocessos e adequações na estruturaEstratégias de divulgação interna dos planos

2.3 Demonstração da execução dos planos e açõesResultado e impacto das açõesJustificativas pelo não cumprimento

2.4 Indicadores


3. ESTRUTURAS DE GOVERNANÇA E DE AUTOCONTROLE DA GESTÃO

3.1 Estruturas orgânicas de controle

3.2 Funcionamento do sistema de controles internos

3.3 Remuneração paga a administradores, diretores e conselheiros

3.4 Estrutura e atividades de correição

3.5 Inserção das informações sobre processos administrativos disciplinares no CGU-PAD


4. PROGRAMAÇÃO E EXECUÇÃO DA DESPESA

4.1 Programas do PPA de responsabilidade da UJ

4.2 Ações da LOA de responsabilidade da UJ

4.3 Desempenho na execução orçamentária e financeira


5. TÓPICOS ESPECIAIS DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

5.1 Reconhecimento de passivos sem cobertura orçamentária

5.2 Restos a pagar de exercícios anteriores

5.3 Transferências de recursos

5.4 Suprimento de fundos

5.5 Renúncia Tributária

5.6 Precatórios


6. GESTÃO DE PESSOAS, TERCEIRIZAÇÃO E CUSTOS RELACIONADOS

6.1 Demonstração da estrutura de pessoal da UJForça de trabalho e afastamentosQualificação da força de trabalhoCustos de pessoalInativos e PensionistasAcumulação indevida de cargosIndicadores da gestão de pessoas

6.2 Terceirização e estagiários


7. GESTÃO DO PATRIMÔNIO MOBILIÁRIO E IMOBILIÁRIO

6.1 Frota de Veículos

6.2 Imóveis próprios, da União e locados


8. GESTÃO DA TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO E GESTÃO DO CONHECIMENTO

8.1 Gestão de TI


9. GESTÃO DO USO DOS RECURSOS RENOVÁVEIS E SUSTENTABILIDADE AMBIENTAL

9.1 Critérios de sustentabilidade nas aquisições de bens e serviços

9.2 Medidas para a redução do consumo de papel energia elétrica e água


10. CONFORMIDADES E TRATAMENTO DE DISPOSIÇÕES LEGAIS E NORMATIVAS

10.1 Atendimento de deliberações do TCU e do OCI

10.2 Tratamento das recomendações da unidade de auditoria

10.3 Cumprimento da Lei nº 8.730/93

10.4 Declaração de cumprimento do art. 19 da LDO/2012


11. INFORMAÇÕES CONTÁBEIS

11.1 Informações sobre atendimento das NBC T 16.9 e 16.10

11.2 Declaração das UJ que usam o SIAFI sobre a fidedignidade das demonstrações contábeis

11.3 Demonstrações contábeis das UJ que se submetem à Lei 4.320/64, mas não usam o SIAFI

11.4 Demontrações contábeis das UJ que se submetem à Lei 6.404/76

11.5 Informações sobre participação acionária

11.6 Parecer da auditoria independente


12. OUTRAS INFORMAÇÕES SOBRE A GESTÃO

Cuidados na elaboração do relatório de gestãoCuidados na elaboração do relatório de gestão

• Não é instrumento de autopromoção

• Não é preenchimento de formulário

• Deve ter estrutura e numeração próprias

• Cuidado com a extensão

• Informação sobre itens da DN que não se aplicam ou que não tenham conteúdos a declarar

• Possível alteração dos quadros para melhor retratar a informação

• Na introdução do capítulo, dizer que a execução da despesa de capital

ocorreu somente no Grupo Investimento;

• Fazer ajustes no Quadro da norma do TCU para contemplar somente

informações pertinentes.

OBRIGADO!

Geovani [email protected]

SECRETARIA-GERAL DE CONTROLE EXTERNO (SEGECEX)Secretaria Adjunta de Planejamento e Procedimentos (ADPLAN)

Serviço de Gestão da Prestação de Contas (CONTAS)

61 - 3316.7883

Fones 61 - 3316.7765

61 - 3316.7887

mailto:[email protected]

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