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Sistema Integrado de Planejamentodo Estado da Bahia
Unidades Responsáveis Unidades Orçamentárias e Unidades Gestoras
Assunto CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
SUMÁRIO
1. Objetivo ................................
2. Procedimentos ................................
A. ABERTURA DA • Centralizadora x Executora(s): validação do orçamento registrado na unidade centralizadora e nas unidades executoras (orçamentária): ................................
I. Verificar ABD na Centralizadora:II. Verificar NPO nas Executoras:III. Confrontar A-I X A
B. ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO DA DESPESA• Centralizadora x Executora(s): validação da programação financeira registrada na unidade centralizadora e nas unidades executoras (exclusivo para UO que possua dotação orçamentária):
I. Verificar Programação Financeira II. Verificar Programação Financeira nas Executoras:III. Confrontar B-I X B
C. ABERTURA DA RECEITA X PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA• Validação dos valores das aberturas (exclusivo para UO que possua dotaorçamentária): ................................
I. Verificar ABR na Centralizadora:II. Confrontar A-I X BIII. CASOS ESPECIAIS:a) TRIBUNAL DE JUSTIÇA b) FUNPREV - FONTE 209 (EC 19/2014)c) SEC X FAED -d) ENCARGOS GERAIS X FCBA
D. ABERTURA DA DESPESA NA UG (NPO) X ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO DA DESPESA NA UG (NPD)• Validação do orçamento com a programação financeira nas UG executoras (exclusivo para UO que possua dotação orçamentária):E. ABERTURA DA DESPESA X BALANCETE MENSAL• Validação do registro contábil da abertura da despesa (exclusivo para UO que possua dotação orçamentária):
I. Identificar Valor da Dotação Inicial por dotação:II. Emitir FIP 215III. Confrontar ABD X FIP 215
F. QUADRO DE DETALHAMENTO DA DESPESA DETALHAMENTO DA RECEITA
I. CASOS ESPECa) TRIBUNAL DE JUSTIÇA b) TRIBUNAL DE CONTAS (DAF) E FAJ
ORIENTAÇÃO TÉCNICA Nº 049/201
Sistema Integrado de Planejamento, Contabilidade e Finanças do Estado da Bahia
Unidades Orçamentárias e Unidades Gestoras
CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
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................................................................................................
................................................................................................
ABERTURA DA DESPESA: ................................................................Centralizadora x Executora(s): validação do orçamento registrado na unidade
centralizadora e nas unidades executoras (exclusivo para UO que possua dotação ................................................................................................
Verificar ABD na Centralizadora: ................................................................Verificar NPO nas Executoras: ................................................................
I X A-II: ................................................................RTURA DA PROGRAMAÇÃO DA DESPESA ................................
Centralizadora x Executora(s): validação da programação financeira registrada centralizadora e nas unidades executoras (exclusivo para UO que
possua dotação orçamentária): ................................................................Verificar Programação Financeira na Centralizadora: ................................
Verificar Programação Financeira nas Executoras: ................................I X B-II: ................................................................
ABERTURA DA RECEITA X ABERTURA DA DESPESA X ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA ................................................................
Validação dos valores das aberturas (exclusivo para UO que possua dota................................................................................................
Verificar ABR na Centralizadora: ................................................................I X B-I X C-I (ABR): ................................................................
CASOS ESPECIAIS: ................................................................L DE JUSTIÇA - FONTE 120 ................................
FONTE 209 (EC 19/2014) ................................- FONTE 108 ................................................................
ARGOS GERAIS X FCBA - FONTE 151 ................................
ABERTURA DA DESPESA NA UG (NPO) X ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO DA DESPESA NA UG (NPD) ................................
Validação do orçamento com a programação financeira nas UG executoras (exclusivo para UO que possua dotação orçamentária): ................................
ABERTURA DA DESPESA X BALANCETE MENSAL ................................
Validação do registro contábil da abertura da despesa (exclusivo para UO que possua dotação orçamentária): ................................................................
Identificar Valor da Dotação Inicial por dotação: ................................Emitir FIP 215-A: ................................................................................................Confrontar ABD X FIP 215-A: ................................................................
QUADRO DE DETALHAMENTO DA DESPESA – QDD X QUADRO DE DETALHAMENTO DA RECEITA – QDR ................................................................
CASOS ESPECIAIS: ................................................................TRIBUNAL DE JUSTIÇA - FONTE 120 ................................
TRIBUNAL DE CONTAS (DAF) E FAJ - FONTE 126 ................................
/2015
Versão1.0
Data: 02.02.2015
CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
............................................................. 3
................................................. 3
.................................................... 3
Centralizadora x Executora(s): validação do orçamento registrado na unidade exclusivo para UO que possua dotação
...................................................... 3
............................................ 3
............................................ 5
............................................................ 7
............................................. 7
Centralizadora x Executora(s): validação da programação financeira registrada centralizadora e nas unidades executoras (exclusivo para UO que
......................................................... 7
........................................ 7
........................................ 9
.......................................................... 10
ABERTURA DA DESPESA X ABERTURA DA ..................................................... 11
Validação dos valores das aberturas (exclusivo para UO que possua dotação .................................................... 11
.......................................... 11
..................................... 12
.......................................................... 12
........................................................... 12
........................................................... 13
............................................... 13
................................................ 13
ABERTURA DA DESPESA NA UG (NPO) X ABERTURA DA ......................................................... 13
Validação do orçamento com a programação financeira nas UG executoras ............................................ 13
..................................... 13
Validação do registro contábil da abertura da despesa (exclusivo para UO que ....................................................... 13
............................................... 14
................................. 14
............................................ 15
QDD X QUADRO DE ....................................... 15
.............................................................. 19
........................................................... 19
................................... 19
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Assunto CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
c) SEC X FAED -• Para as unidades 11101 de Assistência Educacional (FAED), para a fonte 108 Educação, deve ser feito o comparativo QDD x QDR totalizando as duas UO pois a receita da fonte 108 está centraestá nas duas UO. ................................d) ENCARGOS GERAIS X FCBA • Para a unidade 80101 Parte do Fundo de Cultura da Bahia Devida aos Municípios, deve ser feito o comparativo QDD x QDR desconsiderando o valor desta fonte, pois a receita da fonte 151 está registrada na UO 22601 • Para a unidade 22601 publicado na LOA correspondente à despesa alocada na UO 80101 Gerais do Estado da fonte 151.
G. ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO X BALANCETE MENSAL• Validação do registro contábil da abertura da programação financeira:
I. Obter Valor da Programação Financeira por destinação e grupo de despesa: 20
II. Emitir FIP 215III. Confrontar Valor da Programação Financeira X Limite para Concessão Empenho: ................................
H. ABERTURA DA RECEITA x BALANCETE MENSAL• Validação do registro contábil da ab
I. CASOS ESPECIAIS:a) TRIBUNAL DE CONTAS (DAF) X FAJ
3. Anexo Único – Lista de Fontes para Geração de Cotas Orçamentárias
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- FONTE 108 ................................................................
as unidades 11101 - APG da Secretaria de Educação e 11601 de Assistência Educacional (FAED), para a fonte 108 - Cota-Educação, deve ser feito o comparativo QDD x QDR totalizando as duas UO pois a receita da fonte 108 está centralizada na UO 11101, enquanto a despesa
................................................................................................
ENCARGOS GERAIS X FCBA - FONTE 151 ................................
Para a unidade 80101 - Encargos Gerais do Estado, para a fonte 151 Parte do Fundo de Cultura da Bahia Devida aos Municípios, deve ser feito o
vo QDD x QDR desconsiderando o valor desta fonte, pois a receita da fonte 151 está registrada na UO 22601 - Fundo de Cultura da Bahia.
Para a unidade 22601 - Fundo de Cultura da Bahia, deve ser abatido o valor publicado na LOA correspondente à despesa alocada na UO 80101 Gerais do Estado da fonte 151. ................................................................
G. ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO X BALANCETE MENSALValidação do registro contábil da abertura da programação financeira:
Obter Valor da Programação Financeira por destinação e grupo de despesa:
IP 215-A: ................................................................................................Confrontar Valor da Programação Financeira X Limite para Concessão
................................................................................................
H. ABERTURA DA RECEITA x BALANCETE MENSAL ................................
Validação do registro contábil da abertura da receita: ................................CASOS ESPECIAIS: ................................................................
TRIBUNAL DE CONTAS (DAF) X FAJ - FONTE 126 ................................
Lista de Fontes para Geração de Cotas Orçamentárias
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Data: 02.02.2015
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............................................... 20
APG da Secretaria de Educação e 11601 - Fundo -Parte do Salário
Educação, deve ser feito o comparativo QDD x QDR totalizando as duas UO - lizada na UO 11101, enquanto a despesa
......................................... 20
................................................ 20
Encargos Gerais do Estado, para a fonte 151 - Cota-Parte do Fundo de Cultura da Bahia Devida aos Municípios, deve ser feito o
vo QDD x QDR desconsiderando o valor desta fonte, pois a receita da Fundo de Cultura da Bahia.................. 20
Fundo de Cultura da Bahia, deve ser abatido o valor publicado na LOA correspondente à despesa alocada na UO 80101 - Encargos
................................................... 20
G. ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO X BALANCETE MENSAL ............................. 20
Validação do registro contábil da abertura da programação financeira: ........... 20
Obter Valor da Programação Financeira por destinação e grupo de despesa:
................................. 20
Confrontar Valor da Programação Financeira X Limite para Concessão ........................................................ 22
........................................... 22
......................................... 22
.............................................................. 23
................................... 23
Lista de Fontes para Geração de Cotas Orçamentárias .............. 24
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1. Objetivo Estabelecer procedimentos para financeira, por meio das respectivas funcionalidades Abertura da Receita Despesa – ABD, Nota de Provisão Orçamentária (de Abertura) Despesa – APD e Abertura da Programação
2. Procedimentos Após a abertura da receitaDiretoria da Contabilidade Pública comparativa das aberturas, conforme orientaç
A. ABERTURA DA DESPESA:
• Centralizadora x Executora(s)centralizadora e nas unidades executorasorçamentária):
I. Verificar ABD na Centralizadora:
1. No Fiplan, selecionar o caminho
DESPESA (ABD) => CONSULTAR
2. Na tela de consulta da Abertura da Despesa
Resultados os seguintes parâmetro• Exercício: informar o exercício corrente• Indicativo de Situação = 1
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Estabelecer procedimentos para conferência das aberturas da receita, despesa e programação financeira, por meio das respectivas funcionalidades Abertura da Receita
ABD, Nota de Provisão Orçamentária (de Abertura) – NPO, Abertura da Programação da APD e Abertura da Programação da Despesa na UG – NPD de LOA.
receita, despesa e programação financeira, procedimentos realizados pela Diretoria da Contabilidade Pública - DICOP, a Unidade Orçamentária deve
aberturas, conforme orientações a seguir.
BERTURA DA DESPESA:
Centralizadora x Executora(s): validação do orçamento registrado na unidade centralizadora e nas unidades executoras (exclusivo para UO que
Centralizadora:
No Fiplan, selecionar o caminho DOCUMENTOS=> DESPESA => FIXAÇÃO => ABERTURA DA => CONSULTAR.
de consulta da Abertura da Despesa – ABD, definir como parâmetros:
: informar o exercício corrente Indicativo de Situação = 1 - Normal
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Data: 02.02.2015
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receita, despesa e programação financeira, por meio das respectivas funcionalidades Abertura da Receita – ABR, Abertura da
NPO, Abertura da Programação da NPD de LOA.
procedimentos realizados pela deve realizar a análise
: validação do orçamento registrado na unidade para UO que possua dotação
FIXAÇÃO => ABERTURA DA
Critérios para Filtro de
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3. Clicar no botão Consultar
4. No resultado da consulta,
5. Clicar no botão SIM para confirmar a exportação dos registros.
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Consultar, conforme indicado na figura a seguir.
resultado da consulta, clicar no botão Exportar.
para confirmar a exportação dos registros.
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6. Será gerado um arquivo em Excel
(0000). Obter o somatório do Valor da Dotação Inicial de todas as dotações.
II. Verificar NPO nas Executoras
1. No Fiplan, selecionar o caminho
PROVISÃO ORÇAMENTÁRIA
2. Na tela de consulta da Nota de
de Resultados os seguinte • Exercício: informar o exercício corrente• Indicativo de Situação = 1
3. Clicar no botão Consultar
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Será gerado um arquivo em Excel com todas as dotações registradas na Unidade Centralizadora Obter o somatório do Valor da Dotação Inicial de todas as dotações.
Verificar NPO nas Executoras:
Fiplan, selecionar o caminho DOCUMENTOS => DESPESA => FIXAÇÃO => NOTA DE PROVISÃO ORÇAMENTÁRIA (NPO) => CONSULTAR.
de consulta da Nota de Provisão Orçamentária – NPO, definir comoseguintes parâmetros:
: informar o exercício corrente. Indicativo de Situação = 1 - Normal
Consultar, conforme indicado na figura a seguir.
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com todas as dotações registradas na Unidade Centralizadora Obter o somatório do Valor da Dotação Inicial de todas as dotações.
DESPESA => FIXAÇÃO => NOTA DE
definir como Critérios para Filtro
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4. No resultado da consulta, clicar no botão
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5. Clicar no botão SIM para confirmar a exportação dos registros. 6. Será gerado um arquivo em Excel com todas as dotações registradas na
Obter o somatório do Valor NPO
III. Confrontar A-I X A-II:
1. Comparar o total das dotações obtido na
consulta de NPO, cujos valores têm que estar iguais. Se houver divergênciaem contato com a Dicop.
B. ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO DA DESPESA
• Centralizadora x Executora(s)unidade centralizadora e nas unidades executorasdotação orçamentária)
I. Verificar Programação Financeira na Centralizadora:
1. No Fiplan, selecionar o caminho
LOA (APD) => CONSULTAR
2. Na tela de consulta da Abertura da
Filtro de Resultados os seguinte• Exercício: informar o exercício • Indicativo de Situação = 1
3. Clicar no botão Consultar
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para confirmar a exportação dos registros.
Será gerado um arquivo em Excel com todas as dotações registradas nao Valor NPO de todas as dotações.
II:
Comparar o total das dotações obtido na consulta de ABD com o total de dotações obtido na NPO, cujos valores têm que estar iguais. Se houver divergência
BERTURA DA PROGRAMAÇÃO DA DESPESA
izadora x Executora(s): validação da programação financeira registrada na unidade centralizadora e nas unidades executoras (exclusivo para UO que possuadotação orçamentária):
Verificar Programação Financeira na Centralizadora:
caminho PROGFINANCEIRA => PROGRAMA FISCAL=> CONSULTAR.
de consulta da Abertura da Programação da Despesa – APD, definir comoseguintes parâmetros:
informar o exercício corrente. Indicativo de Situação = 1 - Normal
Consultar, conforme indicado na figura a seguir.
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Será gerado um arquivo em Excel com todas as dotações registradas nas Unidades Executoras.
ABD com o total de dotações obtido na NPO, cujos valores têm que estar iguais. Se houver divergência, identificá-la e entrar
: validação da programação financeira registrada na xclusivo para UO que possua
AMA FISCAL => ABERTURA
definir como Critérios para
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4. No resultado da consulta, clicar no botão
5. Clicar no botão SIM para confirmar a exportação dos registros. 6. Será gerado um arquivo em Excel com
Unidade Centralizadora (0000). Obter o somatório d
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para confirmar a exportação dos registros.
Será gerado um arquivo em Excel com os valores da programação financeira registradaUnidade Centralizadora (0000). Obter o somatório do Valor da programação fi
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os valores da programação financeira registrada na o Valor da programação financeira.
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II. Verificar Programação Financeira nas Executoras:
1. No Fiplan, selecionar o caminho
UG (NPD) => CONSULTAR
2. Na tela de consulta da Abertura da
para Filtro de Resultados o• Exercício: informar o exercício • Indicativo de Situação = 4
3. Clicar no botão Consultar
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Verificar Programação Financeira nas Executoras:
No Fiplan, selecionar o caminho PROGFINANCEIRA => PROGRAMA FISCAL=> CONSULTAR.
de consulta da Abertura da Programação da Despesa UG – NPDpara Filtro de Resultados os seguintes parâmetros:
informar o exercício corrente. Indicativo de Situação = 4 - Deferido Sefaz
Consultar, conforme indicado na figura a seguir.
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AMA FISCAL => ABERTURA
D, definir como Critérios
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Assunto CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
4. No resultado da consulta, clicar no botão
5. Clicar no botão SIM para confirmar a exportação dos registros. 6. Será gerado um arquivo em Excel com
Executoras. Obter o somatório
III. Confrontar B-I X B-II:
1. Comparar o total da programação financeira
financeira obtido na NPDe entrar em contato com a Dicop.
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No resultado da consulta, clicar no botão Exportar.
para confirmar a exportação dos registros.
Será gerado um arquivo em Excel com os valores da programação financeira . Obter o somatório do Valor da programação financeira.
II:
da programação financeira obtido na APD com o total D, cujos valores têm que estar iguais. Se houver divergência, identificá
e entrar em contato com a Dicop.
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os valores da programação financeira nas Unidades
com o total da programação , cujos valores têm que estar iguais. Se houver divergência, identificá-la
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C. ABERTURA DA RECEITA XPROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
• Validação dos valores das aberturasorçamentária):
I. Verificar ABR na Centralizadora:
1. No Fiplan, selecionar o caminho
RECEITA (ABR) => CONSULTAR
Na tela de consulta da Abertura seguintes parâmetros:
• Exercício: informar o exercício corrente• Código da Unidade Orçamentária• Indicativo de Situação = 1
2. Clicar no botão Consultar
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BERTURA DA RECEITA X ABERTURA DA DESPESA X ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
valores das aberturas (exclusivo para UO que possua
Verificar ABR na Centralizadora:
No Fiplan, selecionar o caminho DOCUMENTOS => RECEITA => FIXAÇÃO=> CONSULTAR.
de consulta da Abertura da Receita – ABR, definir como Critérios para Filtro de Resultados o
: informar o exercício corrente Código da Unidade Orçamentária: informar o Código da UO utilizada Indicativo de Situação = 1 - Normal
Consultar, conforme indicado na figura a seguir.
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Data: 02.02.2015
CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
ABERTURA DA DESPESA X ABERTURA DA
xclusivo para UO que possua dotação
=> FIXAÇÃO => ABERTURA DA
Critérios para Filtro de Resultados os
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Assunto CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
3. No resultado da consulta, clicar no botão
4. Clicar no botão SIM para confirmar a exportação dos registros. 5. Será gerado um arquivo em Excel com todas as receitas registradas na
(0000). Obter o somatório do Valor da Receita de todas as naturezas da receita.
II. Confrontar A-I X B-I X
1. Comparar o total das dotações obtido na consulta d
programação financeira obtido na consulta dna consulta da ABR, cujos valores têm que estar iguais. Se houver divergência, identificáentrar em contato com a Dicop.
III. CASOS ESPECIAIS:
a) TRIBUNAL DE JUSTIÇA
• Nas unidades 04101
Justiça e 04601 - Fundo de Aparelho JudiciárioPoder Judiciário, deve ser feito - Tribunal de Justiça UO 04101, enquanto a despesa está nas
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No resultado da consulta, clicar no botão Exportar.
para confirmar a exportação dos registros.
Será gerado um arquivo em Excel com todas as receitas registradas na (0000). Obter o somatório do Valor da Receita de todas as naturezas da receita.
I X C-I (ABR):
Comparar o total das dotações obtido na consulta da ABD (item A - obtido na consulta da APD (item B - I – 6) e com o total da receita obtido
, cujos valores têm que estar iguais. Se houver divergência, identificáentrar em contato com a Dicop.
CASOS ESPECIAIS:
TRIBUNAL DE JUSTIÇA - FONTE 120
unidades 04101 - Secretaria do Tribunal de Justiça, 04102 - Fundo de Aparelho Judiciário, para a fonte 120 -deve ser feito o comparativo da ABD x ABR x APD totaliza
(04101+04102+04601), pois a receita da fonte 120 está centralizada na , enquanto a despesa está nas três orçamentárias.
/2015
Versão1.0
Data: 02.02.2015
CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
Será gerado um arquivo em Excel com todas as receitas registradas na Unidade Centralizadora (0000). Obter o somatório do Valor da Receita de todas as naturezas da receita.
I – 6.) com o total da ) e com o total da receita obtido
, cujos valores têm que estar iguais. Se houver divergência, identificá-la e
Corregedoria Geral da - Taxas Vinculadas ao
ABD x ABR x APD totalizando no órgão 04 , pois a receita da fonte 120 está centralizada na
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b) FUNPREV - FONTE 209 (EC 19/2014)
• Para a unidade 09603
Estado da Bahia - FUNPREV, para a fonte ser apurado o valor da ABR somando todas as naturezas de receitas, exceto a redutora 9.7.2.1.22.30.02 - Dedução da Receita Cota Parte Produção Papurado da ABR desta destinação, deve
c) SEC X FAED - FONTE
• Para as unidades 11101 Educacional (FAED), para a fonte comparativo da ABD x ABR x APD totalizando as duas UO centralizada na UO 11101, enquanto a despesa está nas duas UO
d) ENCARGOS GERAIS X
i) Para a unidade 80101
Fundo de Cultura da Bahia Devida aos Municípiosx ABR x APD desconsiderando o valor desta fonte, pois a receita da fonte 151 está registrada na UO 22601
ii) Para a unidade 22601
LOA correspondente à despesa alocada na UO 80101 fonte 151.
D. ABERTURA DA DESPESA NADESPESA NA UG (NPD)
• Validação do orçamento com a programação financeira nas UG executoraspara UO que possua
1. A partir dos dados gerados por meio da
total das dotações para cada unidade executora. 2. A partir dos dados gerados por meio da consulta da Abertura da Programação da Despesa UG
NPD no item B - II – 6, obter o total da programação financeira para cada unidade executora. 3. Comparar o total das dotações por UG com o total da programação financeira, cujos valores têm
que estar iguais. Se houver divergência, identificá
E. ABERTURA DA DESPESA X BALANCETE MENSAL
• Validação do registro contábil dadotação orçamentária
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Unidades Orçamentárias e Unidades Gestoras
CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
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209 (EC 19/2014)
Para a unidade 09603 - Fundo Financeiro da Previdência Social dos Servidores Públicos do FUNPREV, para a fonte 0.209.000000 - ROYALTIES
ser apurado o valor da ABR somando todas as naturezas de receitas, exceto a redutora Dedução da Receita Cota Parte Produção Petróleo EC19/14.
apurado da ABR desta destinação, deve-se abater o somatório das receitas redutoras.
FONTE 108
Para as unidades 11101 - APG da Secretaria de Educação e 11601 Educacional (FAED), para a fonte 108 - Cota-Parte do Salário Educaçãocomparativo da ABD x ABR x APD totalizando as duas UO - pois a receita da fonte 108 está centralizada na UO 11101, enquanto a despesa está nas duas UO.
ENCARGOS GERAIS X FCBA - FONTE 151
Para a unidade 80101 - Encargos Gerais do Estado, para a fonte Fundo de Cultura da Bahia Devida aos Municípios, deve ser feito o comparativo ABD x ABR x APD desconsiderando o valor desta fonte, pois a receita da fonte 151 está
a na UO 22601 - Fundo de Cultura da Bahia.
Para a unidade 22601 - Fundo de Cultura da Bahia, deve ser abatido o valor publicado na LOA correspondente à despesa alocada na UO 80101 - Encargos Gerais do Estado da
BERTURA DA DESPESA NA UG (NPO) X ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO DA
alidação do orçamento com a programação financeira nas UG executoraspara UO que possua dotação orçamentária):
A partir dos dados gerados por meio da consulta da Nota de Provisão no item A total das dotações para cada unidade executora.
A partir dos dados gerados por meio da consulta da Abertura da Programação da Despesa UG , obter o total da programação financeira para cada unidade executora.
Comparar o total das dotações por UG com o total da programação financeira, cujos valores têm que estar iguais. Se houver divergência, identificá-la e entrar em contato com a Dicop.
BERTURA DA DESPESA X BALANCETE MENSAL
alidação do registro contábil da abertura da despesa (exclusivo para UO que possuadotação orçamentária):
/2015
Versão1.0
Data: 02.02.2015
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al dos Servidores Públicos do ROYALTIES-EC 19/2014, deve
ser apurado o valor da ABR somando todas as naturezas de receitas, exceto a redutora etróleo EC19/14. Do total
se abater o somatório das receitas redutoras.
APG da Secretaria de Educação e 11601 - Fundo de Assistência Parte do Salário Educação, deve ser feito o
pois a receita da fonte 108 está
Encargos Gerais do Estado, para a fonte 151 - Cota-Parte do , deve ser feito o comparativo ABD
x ABR x APD desconsiderando o valor desta fonte, pois a receita da fonte 151 está
Fundo de Cultura da Bahia, deve ser abatido o valor publicado na Encargos Gerais do Estado da
BERTURA DA PROGRAMAÇÃO DA
alidação do orçamento com a programação financeira nas UG executoras (exclusivo
rovisão no item A - II – 6, obter o
A partir dos dados gerados por meio da consulta da Abertura da Programação da Despesa UG – , obter o total da programação financeira para cada unidade executora.
Comparar o total das dotações por UG com o total da programação financeira, cujos valores têm la e entrar em contato com a Dicop.
xclusivo para UO que possua
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Assunto CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
I. Identificar Valor da Dotação Inicial por dotação:
1. A partir do arquivo gerado na consulta da Abertura da
planilha por dotação orçamentáriadotação.
II. Emitir FIP 215-A:
1. No Fiplan, selecionar o caminho
OPERACIONAIS => RELATÓRIOS CONTÁBEIS => FIP 215 A VERIFICAÇÃO POR CONTA CORRENTE
2. Definir como Critérios para Filtro de Resultados os seguintes parâmetros:
• Exercício: informar o exercício corrente• Código da Unidade Orçamentária• Código da Unidade Gestora• Mês Contábil: igual a• Mês de Referência: igual a• Número da Conta Contábil
3. Clicar no botão Consultar
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Identificar Valor da Dotação Inicial por dotação:
A partir do arquivo gerado na consulta da Abertura da Despesa, (item planilha por dotação orçamentária de destino, identificando o Valor da dotação inicial para cada
No Fiplan, selecionar o caminho RELATÓRIO => FINANCEIRO/CONTÁBIL => RELATÓRIOS OPERACIONAIS => RELATÓRIOS CONTÁBEIS => FIP 215 A – BALANCETE MENSAL DE
POR CONTA CORRENTE.
Critérios para Filtro de Resultados os seguintes parâmetros:
: informar o exercício corrente Código da Unidade Orçamentária: informar o Código da UO utilizada Código da Unidade Gestora: informar a UG centralizadora (UG 0000)
igual a 01 igual a 01
Número da Conta Contábil: igual a 5.2.2.1.1.01.00.00 (Crédito Inicial)
Consultar.
/2015
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Data: 02.02.2015
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, (item A - I – 6), classificar a , identificando o Valor da dotação inicial para cada
RELATÓRIO => FINANCEIRO/CONTÁBIL => RELATÓRIOS BALANCETE MENSAL DE
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Assunto CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
4. O sistema exibirá relatório, conforme modelo a seguir.
03101.0000
III. Confrontar ABD X FIP 215
1. Comparar as dotações orçamentárias contabilizadas, conforme orientações a seguir:
•••• Verificar se o Valor da dotação inicial para cada dotação orçamentária da Abertura da
Despesa (item F - I relatório Balancete Mensal (Figura 3
2. Se houver divergência, identificá
F. QUADRO DE DETALHAMENTO DA DESPESADA RECEITA – QDR
•••• Validação dos valores da despesa e receita por destinação de recursos, categoria
econômica e esfera:
A
UO UG
Função de Governo
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O sistema exibirá relatório, conforme modelo a seguir.
Figura 3 – Balancete Mensal
0000.01.032.162.1108.9900.33936000.131000000
Confrontar ABD X FIP 215-A:
Comparar as dotações orçamentárias contabilizadas, conforme orientações a seguir:
o Valor da dotação inicial para cada dotação orçamentária da Abertura da I – 1) corresponde ao saldo atual obtido na dotação orçamentária
Balancete Mensal (Figura 3 – A).
Se houver divergência, identificá-la e entrar em contato com a Dicop.
UADRO DE DETALHAMENTO DA DESPESA – QDD X QUADRO DE DETALHAMENTO
alidação dos valores da despesa e receita por destinação de recursos, categoria econômica e esfera:
Programa
UG
Função de Governo
Subfunção de Governo
PAOE
Regional
Natureza da despesa Destinação de
recurso
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131000000.1
Comparar as dotações orçamentárias contabilizadas, conforme orientações a seguir:
o Valor da dotação inicial para cada dotação orçamentária da Abertura da dotação orçamentária do
UADRO DE DETALHAMENTO
alidação dos valores da despesa e receita por destinação de recursos, categoria
Destinação de recurso
Recurso Orçamentário
B
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Assunto CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
1. No Fiplan, selecionar o caminho
MODIFICAÇÃO DE DESPESA (MOD)DESPESA (QDD) => POR UNIDADE ORÇAMENTÁRIA.
2. Na tela Plan 064 - Quadro de Detalhamento da Despesa por Unidade Orçamentáriafiltros para emissão do relatório• Exercício: informar o exercício corrente• Código da Unidade Orçamen• Valor igual a 1 (Inicial)• Esfera igual a código da esfera utilizada
OBS: gerar relatório para a Esfera 1 para UO que faz parte do Orçamento da Seguridade
3. Em seguida, clicar no botão
4. O sistema exibirá o relatório, conforme figura a seguir.
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No Fiplan, selecionar o caminho RELATÓRIO => PLANEJAMENTOMODIFICAÇÃO DE DESPESA (MOD) => PLAN 64: QUADRO DE DETALHAMENTO DA
(QDD) => POR UNIDADE ORÇAMENTÁRIA.
Quadro de Detalhamento da Despesa por Unidade Orçamentária
ltros para emissão do relatório os seguintes parâmetros: : informar o exercício corrente
Código da Unidade Orçamentária: informar o código da UO utilizada 1 (Inicial) a código da esfera utilizada
OBS: gerar relatório para a Esfera 1 – Fiscal. Para a Esfera 2 – Seguridade, só gerar relatório para UO que faz parte do Orçamento da Seguridade Social.
Em seguida, clicar no botão Consultar.
O sistema exibirá o relatório, conforme figura a seguir.
/2015
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Data: 02.02.2015
CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
PLANEJAMENTO => RELATÓRIOS PLAN 64: QUADRO DE DETALHAMENTO DA
Quadro de Detalhamento da Despesa por Unidade Orçamentária, definir como
Seguridade, só gerar relatório
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Assunto CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
5. Para as fontes de funcionamento
Cotas) totalizar cada destutilizando o resumo totalizador ao final do relatório.
6. Para as demais fontes, identificar o total para cada destinação 7. Imprimir o relatório Quadro Demonstrativo da Receita
seguir. 8. No Fiplan, selecionar o caminho
RECEITA => PLAN 44: QUADRO DEMONSTRATIVO DA RECEITA (QDR)
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Figura 1 – Página resumo do relatório QDD
e funcionamento 1, 2, 4, 6 e 11 (anexo I – Lista de Fontes para Geração de totalizar cada destinação de recurso por categoria econômica e esfera orçamentária,
utilizando o resumo totalizador ao final do relatório.
identificar o total para cada destinação e esfera orçamentária.
Quadro Demonstrativo da Receita - QDR (Plan 44), conforme orientações a
No Fiplan, selecionar o caminho RELATÓRIO => PLANEJAMENTO PLAN 44: QUADRO DEMONSTRATIVO DA RECEITA (QDR)
A
C
/2015
Versão1.0
Data: 02.02.2015
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Lista de Fontes para Geração de inação de recurso por categoria econômica e esfera orçamentária,
orçamentária.
, conforme orientações a
=> RELATÓRIOS DA PLAN 44: QUADRO DEMONSTRATIVO DA RECEITA (QDR).
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Assunto CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
9. Definir como Critérios para Filtro de Resultados os seguintes parâmetros:
• Exercício: informar o exercício corrente• Código da Unidade Orçamentária• Cotas igual a 1 (SIM)
10. Em seguida, clicar no botão
11. O sistema exibirá o relatório, conforme figura a seguir.
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Critérios para Filtro de Resultados os seguintes parâmetros:
: informar o exercício corrente Código da Unidade Orçamentária: informar o código da UO utilizada
1 (SIM)
Em seguida, clicar no botão Consultar.
sistema exibirá o relatório, conforme figura a seguir.
Figura 2 – Relatório QDD
/2015
Versão1.0
Data: 02.02.2015
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B
D
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Assunto CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
12. Para as fontes de funcionamento Correntes e Cotas de Capital. Identificar as cotas (correntes e de capital) por esfera e destinação de recurso.
13. Para as demais fontes, totalizar cada destinação de recurso por esfera, somando por todas as
naturezas de receita. 14. Comparar os valores dos relatórios
a) Para as fontes de funcionamento O total de cada destinação de recurso por categoria econômica (corrente ou capital) e por esferado relatório QDD deve ser igual a (corrente ou capital) do relatório QDR.
•••• Nos relatórios utilizados como modelo neste procedimento, o somatório da destinação,
categoria e esfera do relatório QDdo relatório QDR (Figura 2
Destinação
0.100.000000
Somatório b) Para as demais fontes:
O total da destinação de recurso por esfera do relatório QDD deve destinação de recurso por esfera do relatório QDR
•••• O valor da destinação 0.131.000000 da esfera do tipo “Fiscal”
C) que corresponde ao valor de R$ 600.000QDR (Figura 2 – D).
15. Se houver divergência, identificá
I. CASOS ESPECIAIS:
a) TRIBUNAL DE JUSTIÇA
• Nas unidades 04101
Justiça e 04601 - Fundo de Aparelho Judiciário, para a fonte Poder Judiciário, deve ser feito o comparativo da QDD x QDR totalizando no órgão 04Tribunal de Justiça, pois a receita da fonte 120 está centralizada na UO 04101, enquanto a despesa está nas três orçamentárias.
b) TRIBUNAL DE CONTAS
• Para as unidades 02101
Estado e 04601 - Fundo de Aparelho Judiciário, para a fonte de Bens - Administração Direta
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e funcionamento 1, 2, 4, 6 e 11 os valores no QDR são agrupados em Cotas e Cotas de Capital. Identificar as cotas (correntes e de capital) por esfera e destinação
Para as demais fontes, totalizar cada destinação de recurso por esfera, somando por todas as
Comparar os valores dos relatórios QDD x QDR.
de funcionamento 1, 2, 4, 6 e 11:
total de cada destinação de recurso por categoria econômica (corrente ou capital) e por esferado relatório QDD deve ser igual a cota de cada destinação de mesma categoria econômica
do relatório QDR.
Nos relatórios utilizados como modelo neste procedimento, o somatório da destinação, categoria e esfera do relatório QDD (Figura 1 - A) deve corresponder
(Figura 2 – B).
Categoria Econômica Esfera
3 (corrente) Fiscal 96.676.80417.089.000113.765.804
Para as demais fontes:
O total da destinação de recurso por esfera do relatório QDD deve corresponderdestinação de recurso por esfera do relatório QDR. Por exemplo:
valor da destinação 0.131.000000 da esfera do tipo “Fiscal” do relatório QDRque corresponde ao valor de R$ 600.000, deve ser igual ao valor orçado inicial do re
Se houver divergência, identificá-la e entrar em contato com a Gerac/ Dicop (3115 5054).
CASOS ESPECIAIS:
TRIBUNAL DE JUSTIÇA - FONTE 120
Nas unidades 04101 - Secretaria do Tribunal de Justiça, 04102 - Fundo de Aparelho Judiciário, para a fonte 120 -
, deve ser feito o comparativo da QDD x QDR totalizando no órgão 04Tribunal de Justiça, pois a receita da fonte 120 está centralizada na UO 04101, enquanto a despesa está nas três orçamentárias.
TRIBUNAL DE CONTAS (DAF) E FAJ - FONTE 126
Para as unidades 02101 - Diretoria Administrativa e Financeira do Tribunal de CFundo de Aparelho Judiciário, para a fonte 126 - Recursos de Alienação
Administração Direta, que tem funcionamento igual a 11, deve ser feito o
/2015
Versão1.0
Data: 02.02.2015
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os valores no QDR são agrupados em Cotas e Cotas de Capital. Identificar as cotas (correntes e de capital) por esfera e destinação
Para as demais fontes, totalizar cada destinação de recurso por esfera, somando por todas as
total de cada destinação de recurso por categoria econômica (corrente ou capital) e por esfera cota de cada destinação de mesma categoria econômica
Nos relatórios utilizados como modelo neste procedimento, o somatório da destinação, corresponder ao valor orçado inicial
96.676.804 17.089.000 113.765.804
corresponder ao total da
do relatório QDR (Figura 1 – igual ao valor orçado inicial do relatório
la e entrar em contato com a Gerac/ Dicop (3115 5054).
Corregedoria Geral da - Taxas Vinculadas ao
, deve ser feito o comparativo da QDD x QDR totalizando no órgão 04 - Tribunal de Justiça, pois a receita da fonte 120 está centralizada na UO 04101, enquanto a
Diretoria Administrativa e Financeira do Tribunal de Contas do Recursos de Alienação
, que tem funcionamento igual a 11, deve ser feito o
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Unidades Responsáveis Unidades Orçamentárias e Unidades Gestoras
Assunto CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
comparativo do QDD x QDR considerando o total da despesa desta fonte com o vreceita, pois nestas unidades a fonte 126
c) SEC X FAED - FONTE 108
• Para as unidades 11101 Educacional (FAED), para a fonte comparativo QDD x QDR totalizando as duas UO centralizada na UO 11101, enquanto a despesa está nas duas UO.
d) ENCARGOS GERAIS X FCBA
• Para a unidade 80101 de Cultura da Bahia Devida aos Municípiosdesconsiderando o valor desta fonte, pois a receita da fonte 151 está registrada na UO 22601 - Fundo de Cultura da Bahia
• Para a unidade 22601 LOA correspondente à despesa alocada na UO 80101 151.
G. ABERTURA DA PROGRAMAÇÃO X BALANCETE MENSAL
•••• Validação do registro contábil da abertura da
I. Obter Valor da Programação Financeira por destinação e grupo de despesa:
1. A partir do arquivo gerado na consulta da Abertura da
obter o somatório do Valor da programação financeira
II. Emitir FIP 215-A:
1. No Fiplan, selecionar o caminho
OPERACIONAIS => RELATÓRIOS CONTÁBEIS => FIP 215 A VERIFICAÇÃO POR CONTA CORRENTE
2. Definir como Critérios para Filtro de Resultados os seguintes parâmetros:
• Exercício: informar o exercício corrente• Código da Unidade Orçamentária• Código da Unidade Gestora• Mês Contábil: igual a• Mês de Referência: igual a• Número da Conta Contábil
disponível - inicial)
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comparativo do QDD x QDR considerando o total da despesa desta fonte com o vreceita, pois nestas unidades a fonte 126 não vai gerar Cotas da receita.
FONTE 108
Para as unidades 11101 - APG da Secretaria de Educação e 11601 Educacional (FAED), para a fonte 108 - Cota-Parte do Salário Educaçãocomparativo QDD x QDR totalizando as duas UO - pois a receita da fonte 108 está centralizada na UO 11101, enquanto a despesa está nas duas UO.
ENCARGOS GERAIS X FCBA - FONTE 151
Para a unidade 80101 - Encargos Gerais do Estado, para a fonte 151 de Cultura da Bahia Devida aos Municípios, deve ser feito o comparativo QDD x QDR desconsiderando o valor desta fonte, pois a receita da fonte 151 está registrada na UO 22601
Fundo de Cultura da Bahia.
ade 22601 - Fundo de Cultura da Bahia, deve ser abatido o valor publicado naLOA correspondente à despesa alocada na UO 80101 - Encargos Gerais do Estado da fonte
BERTURA DA PROGRAMAÇÃO X BALANCETE MENSAL
alidação do registro contábil da abertura da programação financeira
Obter Valor da Programação Financeira por destinação e grupo de despesa:
A partir do arquivo gerado na consulta da Abertura da Programação Financeirado Valor da programação financeira por destinação e grupo
No Fiplan, selecionar o caminho RELATÓRIO => FINANCEIRO/CONTÁBIL => RELATÓRIOS OPERACIONAIS => RELATÓRIOS CONTÁBEIS => FIP 215 A – BALANCETE MENSAL DE
POR CONTA CORRENTE (item F – 2).
Critérios para Filtro de Resultados os seguintes parâmetros: informar o exercício corrente
Código da Unidade Orçamentária: informar o Código da UO utilizada Código da Unidade Gestora: informar a UG centralizadora (UG 0000)
igual a 01 igual a 01
Número da Conta Contábil: igual a 7.2.2.1.1.01.01.01 (Limite para concessão de empenho
/2015
Versão1.0
Data: 02.02.2015
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comparativo do QDD x QDR considerando o total da despesa desta fonte com o valor da vai gerar Cotas da receita.
APG da Secretaria de Educação e 11601 - Fundo de Assistência Educação, deve ser feito o
pois a receita da fonte 108 está
151 - Cota-Parte do Fundo , deve ser feito o comparativo QDD x QDR
desconsiderando o valor desta fonte, pois a receita da fonte 151 está registrada na UO 22601
Fundo de Cultura da Bahia, deve ser abatido o valor publicado na Encargos Gerais do Estado da fonte
programação financeira:
Obter Valor da Programação Financeira por destinação e grupo de despesa:
Programação Financeira, (item B - I – 6), destinação e grupo de despesa.
RELATÓRIO => FINANCEIRO/CONTÁBIL => RELATÓRIOS BALANCETE MENSAL DE
imite para concessão de empenho
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Unidades Responsáveis Unidades Orçamentárias e Unidades Gestoras
Assunto CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
3. Clicar no botão Consultar
4. O sistema exibirá relatório,
ORIENTAÇÃO TÉCNICA Nº 049/201
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Consultar.
O sistema exibirá relatório, conforme modelo a seguir.
Figura 4 – Balancete Mensal
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Data: 02.02.2015
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5. Verificar se o valor total da programação financeira
despesa (item G - I – 1) corresponde 4).
III. Confrontar Valor da Programação Financeira X Limite para Concessão Empenho:
1. Se houver divergência, identificá
H. ABERTURA DA RECEITA
• Validação do registro contábil da abertura da receita
1. A partir do arquivo gerado na consulta da Abertura da Receita, (item C
natureza da receita e destinação de recurso. 2. No Fiplan, selecionar o caminho
OPERACIONAIS => RELATÓRIOS CONTÁVERIFICAÇÃO POR CONTA CORRENTE
3. Definir como Critérios para Filtro de Resultados os seguintes parâmetros:
• Exercício: informar o exercício corrente• Código da Unidade Orçamentária• Código da Unidade Gestora• Mês Contábil: igual a• Mês de Referência: igual a• Número da Conta Contábil
a. 5.2.1.1.1.01.00.00 própria ou de convênio
b. 5.2.1.1.1.02.99.00para unidades que utilizam Lista de Fontes para Geração de Cotas);
c. 5.2.1.1.1.09.00.00(98101) e FUNPREV (09603)
OBS: Para as unidades que possuem receita própria, devecontas contábeis constantes dos itens a e b, somando os valores totais dos dois
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total da programação financeira por destinação de recurso e grupo da corresponde ao saldo atual obtido no relatório Balancete Mensal (Figura
Confrontar Valor da Programação Financeira X Limite para Concessão Empenho:
Se houver divergência, identificá-la e entrar em contato com a Dicop.
BERTURA DA RECEITA x BALANCETE MENSAL
alidação do registro contábil da abertura da receita:
A partir do arquivo gerado na consulta da Abertura da Receita, (item C -natureza da receita e destinação de recurso.
No Fiplan, selecionar o caminho RELATÓRIO => FINANCEIRO/CONTÁBIL => RELATÓRIOS OPERACIONAIS => RELATÓRIOS CONTÁBEIS => FIP 215 A – BALANCETE MENSAL DE
POR CONTA CORRENTE (item F – 2).
Critérios para Filtro de Resultados os seguintes parâmetros: : informar o exercício corrente
Código da Unidade Orçamentária: informar o Código da UO utilizada Código da Unidade Gestora: informar a UG centralizadora (UG 0000)
igual a 01 igual a 01
Número da Conta Contábil igual a: 5.2.1.1.1.01.00.00 (Previsão inicial da receita) para UO que possua receita
ou de convênio; 5.2.1.1.1.02.99.00 (Contrapartida da Previsão Inicial da Receita Cota dos Órgãos) para unidades que utilizam fontes de funcionamento 1, 2, 4Lista de Fontes para Geração de Cotas); 5.2.1.1.1.09.00.00 (Previsão inicial - deduções da receita
e FUNPREV (09603).
OBS: Para as unidades que possuem receita própria, devem ser emitidoscontas contábeis constantes dos itens a e b, somando os valores totais dos dois
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por destinação de recurso e grupo da atório Balancete Mensal (Figura
Confrontar Valor da Programação Financeira X Limite para Concessão Empenho:
- I – 6), obter o total por
RELATÓRIO => FINANCEIRO/CONTÁBIL => RELATÓRIOS BALANCETE MENSAL DE
para UO que possua receita
Contrapartida da Previsão Inicial da Receita Cota dos Órgãos) 1, 2, 4, 6 e 11 (anexo I –
deduções da receita) para as UO Tesouro
mitidos os relatórios das contas contábeis constantes dos itens a e b, somando os valores totais dos dois relatórios.
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4. Verificar se o Valor da receita por natureza e destinação de recurso n
G – 1) corresponde ao saldo atual obtido 5. Se houver divergência, identificá
I. CASOS ESPECIAIS:
a) TRIBUNAL DE CONTAS (DAF) X FAJ
• Para as unidades 02101
Estado e 04601 - Fundo de Aparelho Judiciário, para a fonte de Bens - Administração Diretacomparativo da ABR x Balancete Mensal considerando a conta contábil 5.2.1.1.1.01.00.00, pois nestas unidades a fonte 126 não vai gerar Cotas da receita
I – PROCEDIMENTOS FINAIS Após conclusão dos procedimentos estabelecidos nesta Orientação Técnica, a Unidade Orçamentária deverá informar à Gecor/Dicop, por email ao endereço que realizou todas as etapas , mesmo que não sejam identificadas divergências. A Gecor, após recebimento desta informação, providenciará as liberações para início da execução no exercício corrente
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Figura 5 – Balancete Mensal
receita por natureza e destinação de recurso na Abertura da 1) corresponde ao saldo atual obtido no relatório Balancete Mensal (Figura
Se houver divergência, identificá-la e entrar em contato com a Dicop.
CASOS ESPECIAIS:
TRIBUNAL DE CONTAS (DAF) X FAJ - FONTE 126
Para as unidades 02101 - Diretoria Administrativa e Financeira do Tribunal de Contas do Fundo de Aparelho Judiciário, para a fonte 126 - Recursos de
Administração Direta, que tem funcionamento igual a 11, deve ser feito o comparativo da ABR x Balancete Mensal considerando a conta contábil 5.2.1.1.1.01.00.00, pois nestas unidades a fonte 126 não vai gerar Cotas da receita.
EDIMENTOS FINAIS
Após conclusão dos procedimentos estabelecidos nesta Orientação Técnica, a Unidade Orçamentária deverá informar à Gecor/Dicop, por email ao endereço gecor@sefaz.ba.gov.br
etapas , mesmo que não sejam identificadas divergências.
recebimento desta informação, providenciará as liberações para início da execução no exercício corrente
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a Abertura da Receita (item o relatório Balancete Mensal (Figura 5).
Diretoria Administrativa e Financeira do Tribunal de Contas do Recursos de Alienação
, que tem funcionamento igual a 11, deve ser feito o comparativo da ABR x Balancete Mensal considerando a conta contábil 5.2.1.1.1.01.00.00,
Após conclusão dos procedimentos estabelecidos nesta Orientação Técnica, a Unidade gecor@sefaz.ba.gov.br,
etapas , mesmo que não sejam identificadas divergências.
recebimento desta informação, providenciará as liberações para início da
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3. Anexo Único – Lista de Fontes para
Código da Fonte de Recurso
Nome da Fonte de Recurso
100 Recursos Ordinários não Vinculados do Tesouro
102 Cota-Parte do ICMS Devida aos Municípios
103 Cota-Parte do IPVA Devida aos Municípios
105 Taxas Vinculadas ao Departamento Estadual de Trânsito
106 Cota-Parte do Imposto sobre Exportação de Produtos Industrializados Devida aos Municípios
107 Recursos Vinculados ao Fundo de Manut e Desenv da Educação Básica e de Valoriz dos Profissionais da Educação
109 Indenizações pela Extr de Óleo Bruto, Xisto Betuminoso e Gás, Utiliz de Rec Hídricos e Explor de Rec Minerais
110 Taxas e Multas Vinc à Agência Estadual de Regul de Serv Públicos de Energia, Transporte e Comunicação da Bahia
114 Recursos Vinculados à Educação
115 Rec do Programa de Consolid do Equilíbrio Fiscal para o Desenvolvimento do Estado da Bahia nº 12.359/11
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Lista de Fontes para Geração de Cotas Orçamentárias
Nome da Fonte de Recurso Nome Resumido Funcionamento
Recursos Ordinários não Vinculados do Tesouro ORDINÁRIO 1 - Recursos do Tesouro
Parte do ICMS Devida aos Municípios ICMS/MUNICÍPIO 2 - Recursos do Tesouro Legal
aos Municípios IPVA/MUNICIPIO 2 - Recursos do Tesouro Legal
Taxas Vinculadas ao Departamento Estadual de VINC DETRAN/TAXA 4 - Recursos do Tesouro Órgão
sobre Exportação de Produtos Industrializados Devida aos Municípios IPI EXPORT/MUNICIPIO 2 - Recursos do Tesouro
Legal
Recursos Vinculados ao Fundo de Manut e Desenv da Educação Básica e de Valoriz dos Profissionais FUNDEB 6 - Recursos do Tesouro
Indenizações pela Extr de Óleo Bruto, Xisto Betuminoso e Gás, Utiliz de Rec Hídricos e Explor ROYALTIES 2 - Recursos do Tesouro
Legal
Taxas e Multas Vinc à Agência Estadual de Regul de Serv Públicos de Energia, Transporte e VINC AGERBA 4 - Recursos do Tesouro
Órgão
VINC EDUCAÇÃO 2 - Recursos do Tesouro Legal
Rec do Programa de Consolid do Equilíbrio Fiscal para o Desenvolvimento do Estado da Bahia - Lei PROCONFIS 1 - Recursos do Tesouro
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Funcionamento da Fonte
Recursos do Tesouro - Livre Recursos do Tesouro - Vinculação Constitucional e
Recursos do Tesouro - Vinculação Constitucional e
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
Recursos do Tesouro - Vinculação Constitucional e
Recursos do Tesouro - FUNDEB Dedução
Recursos do Tesouro - Vinculação Constitucional e
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
Recursos do Tesouro - Vinculação Constitucional e
Recursos do Tesouro - Livre
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Código da Fonte de Recurso
Nome da Fonte de Recurso
116 Taxas Vinculadas ao Fundo Especial de Aperfeiçoamento dos Serviços Policiais
117 Contribuições de Intervenção do Domínio Econômico - Estado
118 Contribuições de Intervenção do Domínio Econômico - Município
121 Operações de Crédito Internas em Moeda
123 Operações de Crédito Internas em Bens e/ou Serviços
124 Operações de Crédito Externas em Moeda 125 Operações de Crédito Externas em Moeda126 Recursos de Alienação de Bens - Adm. Direta
127 Recursos Vinculados ao Fundo do Meio Ambiente da Bahia
128 Recursos do Fundo Estadual de Combate e Erradicação da Pobreza
129 Recursos Destinados a Programa de Investimento
130 Recursos Vinculados às Ações e Serviços Públicos de Saúde
135 Restituição de Recursos Oriundos de Operação de Crédito
136 Recursos Vinculados ao Fundo de Defesa Sanitária Vegetal
138 Taxas e Multas Vinculadas ao Fundo Estadual de Saúde
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Fonte de Recurso Nome Resumido Funcionamento da Fonte
Taxas Vinculadas ao Fundo Especial de Aperfeiçoamento dos Serviços Policiais VINC FEASPOL/TAXA 4 - Recursos do Tesouro
Órgão
Domínio CIDE ESTADO 2 - Recursos do Tesouro Legal
Contribuições de Intervenção do Domínio CIDE MUNICÍPIO 2 - Recursos do Tesouro Legal
de Crédito Internas em Moeda OCI/MOEDA 1 - Recursos do Tesouro Operações de Crédito Internas em Bens e/ou OCI/BENS E SERV 1 - Recursos do Tesouro
Operações de Crédito Externas em Moeda - BIRD OCE/MOEDA - BIRD 1 - Recursos do Tesouro Operações de Crédito Externas em Moeda OCE/MOEDA 1 - Recursos do Tesouro
Adm. Direta ALIENAÇÃO BENS/DIR 11 - Recursos de Alienação de Bens Vinculados ao Fundo do Meio Ambiente VINC FERFA 4 - Recursos do Tesouro
Órgão Recursos do Fundo Estadual de Combate e FUNCEP 4 - Recursos do Tesouro
Órgão Recursos Destinados a Programa de Investimento PROGRAMA DE INVEST 1 - Recursos do Tesouro Recursos Vinculados às Ações e Serviços Públicos VINC SAÚDE 2 - Recursos do Tesouro
Legal
Recursos Oriundos de Operação de REST REC OPER CRED 1 - Recursos do Tesouro
Recursos Vinculados ao Fundo de Defesa VINC FDSV 4 - Recursos do Tesouro Órgão
Fundo Estadual de VINC FESBA 4 - Recursos do Tesouro Órgão
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Funcionamento da Fonte
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
Recursos do Tesouro - Vinculação Constitucional e
Recursos do Tesouro - Vinculação Constitucional e
Recursos do Tesouro - Livre
Recursos do Tesouro - Livre
Recursos do Tesouro - Livre Recursos do Tesouro - Livre Recursos de Alienação de Bens - Adm. Direta
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
Recursos do Tesouro - Livre Recursos do Tesouro - Vinculação Constitucional e
Recursos do Tesouro - Livre
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
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Assunto CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
Código da Fonte de Recurso
Nome da Fonte de Recurso
139 Recursos de Utilização Exclusiva na Reserva de Contingência
140 Recursos Diretamente Arrecadados -
147 Taxas e Multas Vinculadas a Agência Estadual de Defesa Agropecuária da Bahia
159 Recursos Vinculados ao Fundo Estadual do Corpo de Bombeiros da Bahia
160 Contribuições do Fundo de Investimento Econômico e Social da Bahia - Estado
161 Cota-Parte do Fundo de Investimento Econômico e Social da Bahia Devida aos Municípios
255 Operações de Crédito Externas em Moeda Ind
300 Recursos Ordinários não Vinculados do Tesouro exerc ant
302 Cota-Parte do ICMS Devida aos Municípios ant
303 Cota-Parte do IPVA Devida aos Municípios ant
305 Taxas Vinculadas ao Departamento Estadual de Trânsito - exerc ant
306 Cota-Parte do Imposto sobre Exportação de Produtos Industr Devida aos Municípios
307 Rec Vinc ao Fundo de Manut e Desenv da Educação Básica e de Valoriz dos Profissionais da Educação - exerc ant
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Nome da Fonte de Recurso Nome Resumido Funcionamento da Fonte
Recursos de Utilização Exclusiva na Reserva de RESERV CONTINGÊNCIA 1 - Recursos do Tesouro
Prohabit PROHABIT 4 - Recursos do Tesouro Órgão
Taxas e Multas Vinculadas a Agência Estadual de VINC ADAB 4 - Recursos do Tesouro Órgão
Recursos Vinculados ao Fundo Estadual do Corpo VINC FUNEBOM 4 - Recursos do Tesouro Órgão
Contribuições do Fundo de Investimento Estado FIES ESTADO 4 - Recursos do Tesouro
Órgão
Parte do Fundo de Investimento Econômico e Social da Bahia Devida aos Municípios FIES MUNICÍPIO 4 - Recursos do Tesouro
Órgão Operações de Crédito Externas em Moeda Ind OCE/MOEDA IND 1 - Recursos do Tesouro Recursos Ordinários não Vinculados do Tesouro - ORD - EX ANT 1 - Recursos do Tesouro
Parte do ICMS Devida aos Municípios - exerc ICMS/MUNIC - EX ANT 2 - Recursos do Tesouro Legal
Parte do IPVA Devida aos Municípios - exerc IPVA/MUNIC EX ANT 2 - Recursos do Tesouro Legal
Taxas Vinculadas ao Departamento Estadual de DETRAN/TAX -EX ANT 4 - Recursos do Tesouro Órgão
Parte do Imposto sobre Exportação de Produtos Industr Devida aos Municípios - exerc ant IPI/EXP/MUNIC EX ANT 2 - Recursos do Tesouro
Legal
Rec Vinc ao Fundo de Manut e Desenv da dos Profissionais da FUNDEB - EX ANT 6 - Recursos do Tesouro
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Funcionamento da Fonte
Recursos do Tesouro - Livre
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
Recursos do Tesouro - Livre
Recursos do Tesouro - Livre
Recursos do Tesouro - Vinculação Constitucional e
Recursos do Tesouro - Vinculação Constitucional e
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
Recursos do Tesouro - Vinculação Constitucional e
Recursos do Tesouro - FUNDEB Dedução
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Unidades Responsáveis Unidades Orçamentárias e Unidades Gestoras
Assunto CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
Código da Fonte de Recurso
Nome da Fonte de Recurso
309 Indenizações Extr de Óleo Bruto, Xisto Betuminoso e Gás, Utiliz de Rec Hídricos e Explor de Rec Minerais
310 Taxas e Mult Vinc à Agência Estadual de Regul de Serv Públicos de Energia, Transporte e Comunicação da Bahia
314 Recursos Vinculados à Educação - exerc ant
315 Rec do Prog de Consolid do Equilíbrio Fiscal para o Desenv do Estado da Bahia - exerc ant
316 Taxas Vinculadas ao Fundo Especial de Aperfeiçoamento dos Serviços Policiais
317 Contribuições de Intervenção do Domínio Econômico - Estado - exerc ant
318 Contribuições de Intervenção do Domínio Econômico - Município - exerc ant
321 Operações de Crédito Internas em Moeda ant
323 Operaç de Crédito Internas em Bens e/ou Serviços
324 Operações de Crédito Externas em Moeda exerc ant
325 Operações de Crédito Externas em Moeda ant
326 Recursos de Alienação de Bens - Adm. Direta exerc ant
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Nome da Fonte de Recurso Nome Resumido Funcionamento da Fonte
Indenizações Extr de Óleo Bruto, Xisto Betuminoso Utiliz de Rec Hídricos e Explor de Rec ROYALTIES - EX ANT 2 - Recursos do Tesouro
Legal
Taxas e Mult Vinc à Agência Estadual de Regul de Serv Públicos de Energia, Transporte e VINC AGERBA - EX ANT 4 - Recursos do Tesouro
Órgão
exerc ant VINC EDU - EX ANT 2 - Recursos do Tesouro Legal
Rec do Prog de Consolid do Equilíbrio Fiscal para exerc ant PROCONFIS - EX ANT 1 - Recursos do Tesouro
Taxas Vinculadas ao Fundo Especial de Aperfeiçoamento dos Serviços Policiais - exerc ant FEASPOL/TAX - EX ANT 4 - Recursos do Tesouro
Órgão
Contribuições de Intervenção do Domínio CIDE EST - EX ANT 2 - Recursos do Tesouro Legal
Contribuições de Intervenção do Domínio CIDE/MUNIC EX ANT 2 - Recursos do Tesouro Legal
Operações de Crédito Internas em Moeda - exerc OCI/MOEDA - EX ANT 1 - Recursos do Tesouro
Operaç de Crédito Internas em Bens e/ou Serviços OCI/BENS SERV-EX ANT 1 - Recursos do Tesouro Operações de Crédito Externas em Moeda - BIRD - OCE/MOE-BIRD-EX ANT 1 - Recursos do Tesouro
Operações de Crédito Externas em Moeda - exerc OCE/MOEDA - EX ANT 1 - Recursos do Tesouro
Adm. Direta - ALIEN BEN/DIR-EX ANT 11 - Recursos de Alienação de Bens
CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
Funcionamento da Fonte
Recursos do Tesouro - Vinculação Constitucional e
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
Recursos do Tesouro - Vinculação Constitucional e
Recursos do Tesouro - Livre
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
Recursos do Tesouro - Vinculação Constitucional e
Recursos do Tesouro - Vinculação Constitucional e
Recursos do Tesouro - Livre
Recursos do Tesouro - Livre
Recursos do Tesouro - Livre
Recursos do Tesouro - Livre
Recursos de Alienação de Bens - Adm. Direta
FIPLAN-BA
Sistema Integrado de PlanejamentoEstado da Bahia
Unidades Responsáveis Unidades Orçamentárias e Unidades Gestoras
Assunto CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
Código da Fonte de Recurso
Nome da Fonte de Recurso
327 Recursos Vinculados ao Fundo do Meio Ambiente da Bahia - exerc ant
328 Recursos do Fundo Estadual de Combate e Erradicação da Pobreza - exerc ant
329 Recursos Destinados a Programa de Investimento - exerc ant
330 Recursos Vinculados às Ações e Serviços Públicos de Saúde - exerc ant
335 Restituição de Recursos Oriundos de Operação de Crédito - exerc ant
336 Recursos Vinculados ao Fundo de Defesa Sanitária Vegetal - exerc ant
338 Taxas e Multas Vinculadas ao Fundo Estadual de Saúde - exerc ant
347 Taxas e Multas Vinculadas a Agência Estadual de Defesa Agropecuária da Bahia - exerc ant
359 Recursos Vinculados ao Fundo Estadual do Corpo de Bombeiros da Bahia - exerc ant
360 Contribuições do Fundo de Investimento Econômico e Social da Bahia - Estado
361 Cota-Parte do Fundo de Investimento Econômico e Social dos Municípios - exerc ant
ORIENTAÇÃO TÉCNICA Nº 049/2015
Sistema Integrado de Planejamento, Contabilidade e Finanças do Estado da Bahia Versão 2.0
Unidades Orçamentárias e Unidades Gestoras Data: 02.02.2015
CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
Página 28 de 28
Nome da Fonte de Recurso Nome Resumido Funcionamento da Fonte
Recursos Vinculados ao Fundo do Meio Ambiente VINC FERFA - EX ANT 4 - Recursos do Tesouro Órgão
Recursos do Fundo Estadual de Combate e FUNCEP - EX ANT 4 - Recursos do Tesouro Órgão
Recursos Destinados a Programa de Investimento PROG INVEST-EX ANT 1 - Recursos do Tesouro
Recursos Vinculados às Ações e Serviços Públicos VINC SAÚDE-EX ANT 2 - Recursos do Tesouro Legal
Restituição de Recursos Oriundos de Operação de REST OP CRED-EX ANT 1 - Recursos do Tesouro
Recursos Vinculados ao Fundo de Defesa VINC FDSV - EX ANT 4 - Recursos do Tesouro Órgão
Taxas e Multas Vinculadas ao Fundo Estadual de VINC FESBA - EX ANT 4 - Recursos do Tesouro Órgão
Taxas e Multas Vinculadas a Agência Estadual de exerc ant VINC ADAB - EX ANT 4 - Recursos do Tesouro
Órgão
Recursos Vinculados ao Fundo Estadual do Corpo VINC FUNEBOM- EX ANT 4 - Recursos do Tesouro Órgão
Contribuições do Fundo de Investimento Estado - exerc ant FIES ESTADO - EX ANT 4 - Recursos do Tesouro
Órgão
Parte do Fundo de Investimento Econômico e FIES MUNICIP/EX ANT 4 - Recursos do Tesouro Órgão
CONFERÊNCIA DE ABERTURAS DA RECEITA, DESPESA E PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
Funcionamento da Fonte
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
Recursos do Tesouro - Livre
Recursos do Tesouro - Vinculação Constitucional e
Recursos do Tesouro - Livre
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
Recursos do Tesouro - Outros - Administrado pelo
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