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Demonstrações Financeiras Combinadas em 31 de dezembro de 2012 e de 2011.
GRUPO AGIPLAN
Conta com a gente.
estruturA nACionAl
Matriz em
porto Alegre/rs
Presença em todo oterritório nacional.
Relatório da Administração
Balanços Patrimoniais
Demonstrações de Resultados
Demonstrações das Mutaçõesdo Patrimônio Líquido
Demonstrações dosFluxos de Caixa
Notas Explicativas àsDemonstrações Financeiras
Parecer do Auditor Independente
3
5
6
7
9
11
30
Conteúdo
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 4
relAtório dA AdministrAção
Prezados senhores,
Apresentamos as demonstrações financeiras combinadas, acompanhadas das respectivas notas explicativas, referente aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011.
AtividAde operACionAl
O Grupo Agiplan (“Agiplan”) é um grupo econô- mico, formado pelas empresas Agiplan Holding S/A, Agipar Holding Financeira S/A, Agiplan Financeira S/A CFI, Agiplan Promotora de Vendas Ltda., Agiplan Fomento Mercantil Ltda., Agiplan Corretora de Se-guros S/S Ltda., Agiplan Serviços de Cobrança Ltda. e Agiplan Administradora de Cartões de Crédito Ltda., que atuam no mercado financeiro com a dis-tribuição de produtos de crédito, seguros e inves-timentos e está presente em todo o território na-cional com 92 pontos de atendimento.
desempenho dos neGóCios
No ano de 2012, a Agiplan obteve um resulta-do de R$ 38.857 mil (R$ 24.015 mil em 2011),
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 5
relAtório dA AdministrAção
representando um crescimento de 62%, com uma rentabilidade de 64% (68% em 2011) sobre o patri- mônio líquido.
O patrimônio líquido atingiu R$ 60.991 mil (R$ 34.924 mil em 2011), com crescimento de 75% so-bre o ano anterior. Os ativos totalizaram R$ 154.255 (R$ 111.376 mil em 2011) e cresceram 38% em relação ao ano de 2011, em decorrência, principal-mente da carteira de crédito da Agiplan Financeira.
A receita bruta atingiu R$ 286.004 mil (R$ 173.959 mil em 2011), resultado do aumento no volume de produção e crescimento da carteira de crédito da Agiplan Financeira que totalizou R$ 116.885 mil (R$ 53.842 mil em 2011), das realização da receita das operações de fomento mercantil e da receita com da intermediação das operações de crédito consignado.
perspeCtivAs
Para o exercício de 2013, o Grupo Agiplan conti- nuará a expandir suas operações. Com isso, envidará seus esforços na distribuição de crédito no mercado financeiro e analisando novos projetos.
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 6
relAtório dA AdministrAção
prinCipAis implementAções
Na área de crédito da Agiplan Financeira, foi implantado um sistema de crédito score na busca da qualidade do crédito e consequentemente a diminuição da inadimplência.
Na área financeira, a Agiplan Financeira obteve aprovação do Banco Central para abertura da conta de liquidação, a qual já está operando.
Em outubro de 2012, a Agiplan Financeira ingres-sou junto ao Banco Central do Brasil com pedido de aprovação para a transformação de financeira para Banco.
GovernAnçA CorporAtivAe Controles internos
O Grupo Agiplan tem utilizado as boas práticas de Governança Corporativa, investindo fortemente na excelência da gestão, buscando tornar o ambiente organizacional e institucional mais sólido, justo, responsável e transparente.
Como parte desse processo, faz a manutenção dos controles internos, mediante a análise, revisão e aderência dos processos e análise e monitoramento constante do riscos.
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 7
relAtório dA AdministrAção
AGrAdeCimento
A Agiplan agradece aos acionistas, clientes, cola- boradores, correspondentes, prestadores de serviços e parceiros pelo apoio, empenho, confiança e dedi- cação que permitiram obter resultados satisfatórios.
Porto Alegre, 28 de fevereiro de 2013.
A Diretoria
patrimônio líquido
2010 2011 2012
60.991
74,64%33,21%
34.924
26.218
Ativo total
2010 2011 2012
154.255
38,48%11,44%
111.38799.949
receita total
2010 2011 2012
286.004
64,41%120,61%
173.959
78.853
lucro líquido
2010 2011 2012
38.857
61,80%39,22%
24.015
17.249
BALANÇOS PATRIMONIAISCOMBINADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011(Em milhares de reais)
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 8
ATIVO
Circulante
Caixa e equivalente de caixa
Operações de crédito
Contas a receber
Impostos a recuperar
Despesas antecipadas
Outras contas a receber
Não Circulante
Operações de crédito
Depósitos e cauções
Partes relacionadas
Investimentos
Imobilizado
Intangível
ATIVO TOTAL
NOTA
4
5
6
7
8
9
10
6
5
11
12
2012
146.013
492
48.456
84.856
6.154
4.962
544
549
8.242
953
372
0
0
11
5.547
1.359
154.255
2011
98.756
579
14.149
51.946
28.857
847
210
2.168
12.631138
188
3.341
4.308
11
4.565
80
111.387
PASSIVO
Circulante
Depósitos a prazo
Recursos e aceites cambiais
Contas a pagar
Obrigações e encargos trabalhistas
Obrigações sociais e estatutária
Provisão para contingência
Empréstimo de curto prazo
Não Circulante
Depósitos a prazo
Recursos e aceites cambiais
Empréstimo de longo prazo
Resultado exercício futuro
Patrimônio Líquido
Capital social
(-) Capital a integralizar
Reservas
Prejuízo acumulado
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO TOTAL
NOTA
13
14
15
16
17
18
25
19
13
14
19
20
21
2011
27.046
0
0
1.643
11.158
2.450
1.204
1.380
9.211
49.417
0
9.525
0
39.892
34.924
27.312
(2.500)
10.797
(685)
111.387
2012
59.756
6.696
880
9.054
23.705
3.248
9.747
3.040
3.386
33.508
26.575
4.446
2.487
0
60.991
49.316
(1)
13.846
(2.170)
154.255
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 9
demonstrAções deresultAdos CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011(Em milhares de reais)
reCeitA brutA
(-) Impostos incidentes sobre serviços
reCeitA líQuidA de serviços
(-) Custo sobre serviços prestados
luCro bruto
despesAs operACionAis
Despesas com pessoal
Despesas administrativas
Despesas comerciais
Despesas tributárias
Despesas (receitas) financeiras
Outras despesas (receitas) operacionais
resultAdo operACionAl
Imposto de renda e contribuição social corrente
Imposto de renda e contribuição social diferido
luCro Antes dAs pArtiCipAções(-) Participação nos lucros
luCro líQuido
notA
22
23
24
24
2012
286.004
(26.630)
259.374
(124.739)
134.635
(69.535)
(30.647)
(33.159)
(4.137)
(310)
2.644
(3.926)
65.100(30.279)
4.045
38.866(9)
38.857
2011
173.959
(24.371)
149.588
(65.531)
84.057
(44.568)
(23.687)
(17.523)
(1.414)
(121)
(1.732)
(91)
39.489(15.391)
0
24.098(83)
24.015
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO COMBINADASEXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011(Em milhares de reais)
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 10
SALDOS EM 1º DE JANEIRO DE 2011
Aumento de capital
Integralização de capital
Distribuição de dividendos
Constituição de reservas
Lucro líquido do período
Destinações
Reservas
Juros sobre capital próprio
Distribuição de dividendos
SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011
Mutações do exercício
CAPITAL SOCIAL RESERVAS DE LUCROS
17.053
10.259
27.312
10.259
CAPITALSOCIAL
AUMENTODE CAPITAL
(2.177)
(2.500)
2.177
(2.500)
(323)
PREJUIZOSACUMULADOS
11.291
0
(11.952)
(70)
24.015
(10.727)
(1.551)
(11.691)
(685)
(11.976)
LEGAL
353
353
353
TOTAL
26.218
7.759
2.177
(12.003)
0
24.015
0
0
(1.551)
(11.691)
34.924
8.706
ESPECIAL
51
0
(51)
70
5.345
5.415
5.364
ESTATUTÁRIA
5.029
5.029
5.029
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO COMBINADASEXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011(Em milhares de reais)
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 11
SALDOS EM 1º DE JANEIRO DE 2012
Aumento de capital
Integralização de capital
Distribuição de dividendos
Lucro líquido do período
Destinações
Reservas
Juros sobre capital próprio
Distribuição de dividendos
SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012
Mutações do exercício
CAPITAL SOCIAL RESERVAS DE LUCROS
27.312
22.004
49.316
22.004
CAPITALSOCIAL
AUMENTODE CAPITAL
(2.500)
(1)
2.500
(1)
2.499
PREJUIZOSACUMULADOS
(685)
0
38.857
(20.015)
(1.868)
(18.459)
(2.170)
(1.485)
LEGAL TOTAL
34.924
10.003
2.500
(4.966)
38.857
0
(1.868)
(18.459)
60.991
26.067
ESPECIAL
5.415
0
(4.966)
769
1.218
4.197
5.029
(12.000)
17.985
11.014
5.985
353
1.261
1.614
1.261
ESTATUTÁRIA
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 12
demonstrAções dosFluxos de Caixa Combinadas – método indiretoexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011(Em milhares de reais)
fluxo de CAixA dAs AtividAdes operACionAis
Lucro líquido do períodoAjustes para reconciliar o lucro líquido do período como caixa geradoConstit. de prov. p/ oper. de créd. de liquid duvidosa e baixa por perda
Depreciação e amortização
(Aumento) redução ativos operacionais(Aumento) em aplicações financeiras
(Aumento) em operações de crédito
Redução no contas a receber
(Aumento) em impostos a recuperar
(Aumento) em despesas antecipadas
(Aumento) redução em outras contas a receber
(Aumento) redução em partes relacionadas
(Aumento) em depósitos e cauções
Aumento (redução) nos passivos operacionaisAumento em depósitos a prazo
Aumento (redução) em recursos de aceites cambiais
Aumento no contas a pagar
Aumento em obrigações fiscais e tributárias
Aumento em obrigações e encargos trabalhistas
Aumento em obrigações sociais e estatutárias
Aumento em provisão para contingência
(Redução) em empréstimo
(Redução) em resultado exercício futuro
Caixa líquido usado nas atividades operacionaisFluxo de Caixa das atividades de investimentos(Aumento) no ativo permanente(Aumento) em imobilizado em uso
(Aumento) em intangível
Caixa líquido proveniente das atividades de investimento
notA
11 e 12
11
12
2012
38.85738.29237.0461.246
(77.740)(30.966)
(70.771)
22.703
(4.115)
(334)
1.619
4.308
(184)
16.80133.271
(4.199)
7.411
12.547
798
8.543
1.660
(3.338)
(39.892)
16.210
(3.507)(2.228)
(1.279)
(3.507)
2011
24.01518.32517.821
504
(28.333)(9.725)
(53.842)
36.756
(840)
(194)
(278)
(111)
(99)
2.7320
9.525
958
7.025
2.158
1.204
932
(2.961)
(16.109)
16.739
(1.667)(1.597)
(70)
(1.667)
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 13
demonstrAções dosFluxos de Caixa Combinadas –método indiretoexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011(Em milhares de reais)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
fluxo de CAixA dAsAtividAdes de finAnCiAmento
Aumento e integralização de capital
Dividendos
Juros sobre capital próprio
CAixA líQuido proveniente dAs AtividAdes de finAnCiAmento
vAriAção líQuidA de CAixAe eQuivAlente de CAixA
CAixA e eQuivAlente de CAixA
No início do período
No fim do período
(Redução) no Caixa eeQuivAlente de CAixA
notA
21
21
21
2012
12.503
(23.425)
(1.868)
(12.790)
(87)
579
492
(87)
2011
9.936
(23.695)
(1.551)
(15.310)
(238)
817
579
(238)
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 14
1. Contexto operACionAl
O Grupo Agiplan foi constituído no ano 2000 pelo sócio fundador e majoritário Marciano Testa, com a Agiplan Corretora de Seguros Sociedade Simples Ltda., tendo atuação voltada para interme-diação de planos de seguro e previdência.
Em 2005, foi constituída a Agiplan Promotora de Vendas Ltda. para atuar na distribuição de crédito pessoal, principalmente no consignado público.
Em 2008, foi constituída a Agiplan Fomento Mercantil com o propósito de realizar operações de fomento mercantil.
Em 2009, foi constituída a Agiplan Administra-dora de Cartões de Crédito Ltda., para atuar como emissora e administradora de cartões de crédito.
Em 2011, a Agiplan Financeira S/A – CFI foi auto- riza a funcionar pelo Banco Central do Brasil e tem por objeto a realização de operações de crédito, fi-nanciamento e investimento na aquisição de bens e serviços.
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 15
Em 2011, foi constituída a Agiplan Serviços de Cobrança Ltda. que presta serviços de cobrança para o Grupo Agiplan.
Com o processo de reestruturação societária, em 2011 e 2012 foram constituídas a Agiplan Holding S/A e a Agipar Holding Financeira S/A, respectivamente.
A Agiplan Holding S/A controla as empresas Agiplan Promotora de Vendas Ltda., Agiplan Fomen-to Mercantil Ltda., Agiplan Serviços de Cobrança Ltda., Agiplan Corretora de Seguros S/S Ltda. e Agiplan Administradora de Cartões de Crédito Ltda.
A Agipar Holding Financeira S/A controla a Agiplan Financeira S/A CFI.
As demonstrações financeiras combinadas foram aprovadas pela Administração em 28 de fevereiro de 2013.
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 16
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
2. ApresentAção e elAborAçãodAs demonstrAções finAnCeirAs
As demonstrações financeiras combinadas do Grupo Agiplan, não são requeridas pelas práticas contábeis adotadas no Brasil e estão sendo apre-sentadas exclusivamente com o objetivo de fornecer, por meio de uma única demonstração financeira, informações relativas à totalidade das atividades do Grupo Agiplan, independentemente da disposição de sua estrutura societária. Ainda, não representam as demonstrações financeiras individuais e não de-vem ser tomadas como base para fins de cálculo de dividendos, impostos ou para quaisquer outros fins societários ou análise de rentabilidade ou sobre performance.
As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, que incluem a legislação societária, os pronun-ciamentos, orientações e interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 17
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
e as normas emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC).
Os seguintes critérios foram adotados para a combinação das demonstrações financeiras de cada empresa participante da combinação:
a. relação das empresas incluídas nas demons- trações financeiras combinadas
As demonstrações financeiras combinadas do Grupo Agiplan incluem as seguintes empresas e respectivas participações:
ControlAdAs diretAs
Agiplan Financeira S/A – CFI
Agiplan Promotora de Vendas Ltda.
Agiplan Fomento Mercantil Ltda.
Agiplan Corretora de Seguros S/S Ltda.
Agiplan Serviços de Cobrança Ltda.
Agiplan Administradora de Cartões Ltda.
AGiplAnHolding s/a
99,33%
99,00%
99,00%
99,00%
99,00%
AGipAr holdinG FinanCeiRa s/a
100,00%
2011AGiplAn
Holding s/a
99,00%
99,00%
99,00%
99,00%
99,00%
2012
(Em milhares de reais)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADASEXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011(Em milhares de reais)
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 18
Total ativos
Patrimônio líquido
Lucro (Prejuízo)do período
Total ativos
Patrimônio líquido
Lucro (Prejuízo)do período
2012
2011
47.226
44.788
10.836
AGIPARHOLDING
FINANCEIRAS/A
23.933
18.205
15.711
AGIPLANHOLDING
S/A
20.486
20.290
3.941
AGIPLANHOLDING
S/A
127.262
44.629
25.241
AGIPLAN FINANCEIRA
S/A - CFI
56.351
14.313
7.059
AGIPLAN FINANCEIRA
S/A - CFI
16.184
(2.129)
(4.553)
AGIPLANPROMOTORADE VENDAS
LTDA.
16.514
1.424
(46)
AGIPLANPROMOTORADE VENDAS
LTDA.
2.515
2.106
1.567
AGIPLANCORRETORADE SEGUROS
S/S Ltd A.
627
538
536
AGIPLANCORRETORADE SEGUROS
S/S Ltd A.
29.320
15.000
17.038
AGIPLANFOMENTO
MERCANTILLTDA.
63.391
18.534
16.499
AGIPLANFOMENTO
MERCANTILLTDA.
1.197
(11)
(55)
AGIPLAN SERVIÇOS DECOBRANÇA
LTDA.
174
44
(56)
AGIPLAN SERVIÇOS DECOBRANÇA
LTDA.
367
(30)
(25)
AGIPLANADMINISTRADORA
DE CARTÕES LTDA.
412
(5)
(44)
AGIPLANADMINISTRADORA
DE CARTÕES LTDA.
248.004
122.558
65.760
TOTALANTES DA
ELIMINAÇÃO
157.955
55.138
27.889
TOTALANTES DA
ELIMINAÇÃO
(93.749)
(61.567)
(25.903)
ELIMINAÇÕES
(46.568)
(20.214)
(3.874)
ELIMINAÇÕES
154.255
60.991
38.857
TOTALAPÓS A
ELIMINAÇÃO
111.387
34.924
24.015
TOTALAPÓS A
ELIMINAÇÃO
b. Critérios de combinação
Foram incluídos os saldos das contas patrimo-niais e de resultado das empresas participantes da combinação, bem como eliminados os saldos resultantes de operações realizadas entre as em-presas, conforme demonstrado abaixo:
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 19
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011(Em milhares de reais)
3. desCrição dAs prinCipAisprátiCAs Contábeis
a. Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa é representado por depósitos bancários.
b. aplicações financeiras
As aplicações são classificadas de acordo com a intenção de negociação da Administração em três categorias específicas atendendo aos seguintes critérios de contabilização:
i. Títulos para negociação - adquiridos com a intenção de serem ativa e frequentemente negociados, são ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período;
ii. Títulos disponíveis para a venda - que não se enqua- drem como para negociação nem como mantidos até o vencimento, são ajustados pelo valor de mercado em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido deduzidos dos efeitos tributários; e
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 20
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011(Em milhares de reais)
iii. Títulos mantidos até o vencimento - adquiridos com a intenção e a capacidade financeira para sua manutenção em carteira até o vencimento, sendo avaliados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao re-sultado do período.
c. operações de crédito e provisãopara créditos de liquidação duvidosa
A classificação das operações de crédito e a constituição da provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa pertencentes a Agiplan Financeira S/A CFI foram definidas para cobrir even-tuais perdas e levam em consideração os riscos específicos e globais da carteira, bem como as dire-trizes estabelecidas pela Resolução nº 2.682, de 21 de dezembro de 1999, do CMN.
As baixas de operações de crédito contra prejuízo são efetuadas depois de decorridos seis meses de sua classificação no rating “H”, desde que apresentem atraso superior a 180 dias.
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 21
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011(Em milhares de reais)
As rendas de operações de crédito vencidas há mais de 60 dias, independentemente de seu nível de risco, somente são reconhecidas como receita, quando efetivamente recebidas.
d. investimentos
São demonstrados ao valor de custo.
e. imobilizado
O imobilizado é demonstrado ao custo de aquisição. A depreciação é calculada pelo método linear, com base em taxas anuais que contemplam a vida útil econômica à taxa de 10% a 20%.
f. intangível
São demonstrados ao valor de custo e amortiza-do pelo método linear, quando aplicável.
g. depósitos de prazo e recursos de aceites cambiais
São demonstrados pelos valores das exigibili-dades e consideram os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base “pro-rata die”.
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 22
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011(Em milhares de reais)
h. outros ativos e passivoscirculantes e não circulantes
São demonstrados pelos valores de realização (ativos) e pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridos (passivos).
i. Passivos contingentes e obrigações legais
Os passivos contingentes são representados por obrigações potenciais decorrentes de eventos passados e cuja ocorrência dependa de eventos futuros. O Grupo Agiplan reconhece a provisão para a parte da obrigação para a qual é provável uma saída de recursos que incorporam benefícios econômicos.
São constituídas provisões para os casos clas-sificados como perda provável em que o “valor do risco de perda” possa ser determinado ou estimado.
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 23
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011(Em milhares de reais)
j. imposto de renda e contribuição social
A provisão para imposto de renda é constituída à alíquota de 15%, acrescida do adicional de 10% sobre o lucro líquido e a provisão para contribuição social é de 9% (15% para a Agiplan Financeira) sobre o lucro líquido, e ajustados conforme legislação fiscal.
As provisões para imposto de renda e a con- tribuição social corrente são constituídas à alíquota de 15%, acrescida do adicional de 10% para imposto de renda sobre o lucro líquido e ajustadas conforme legislação fiscal. Os impostos ativos diferidos decor-rentes de diferenças temporárias foram constituídos na Agiplan Financeira, com base na alíquota de 25% para o imposto de renda e 15% para a contribuição social, em conformidade com a Resolução CMN no 3.059/2002 e alterações introduzidas pela Resolução CMN no 3.355/2006, e levam em consideração o histórico de rentabilidade e a expectativa de geração de lucros tributáveis futuros.
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 24
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011(Em milhares de reais)
Os créditos tributários de imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido, calculados sobre adições temporárias, são registrados no grupo “Impostos a recuperar”.
k. Apuração de resultados
O resultado é apurado de acordo com o regime de competência, que estabelece que as receitas e despesas devem ser incluídas na apuração dos resulta-dos dos períodos em que ocorrem, independente de recebimento ou pagamento.
4. CAixA e eQuivAlentes de CAixA
O valor de caixa e equivalentes de caixa é repre-sentado por depósitos bancários.
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 25
(Em milhares de reais)
5. ApliCAções finAnCeirAs
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
títulos de CApitAlizAção
Banco do Brasil S/A
Banco Bradesco S/A
fundos de investimento
Banco Santander
Banco do Brasil S/A
Banco Bradesco S/A
Banco Itaú S/A
Caixa Econômica Federal
Banestes S/A Banco do Estado do Espírito Santo
Value Gestora
CeRtiFiCado de dePósito banCáRio (Cdb)
Banco Itaú S/A
Banco do Brasil S/A
Banco Bradesco S/A
debentures
Banco Bradesco S/A
outrostotAlCurto prAzolonGo prAzo
6
50
56
0
523
36.423
40
5.339
88
643
43.056
4.818
5
0
4.823
0
521
48.45648.456
0
0
0
0
58
2.956
3.853
0
0
0
524
7.391
4.548
24
3.521
8.093
2.006
0
17.49014.1493.341
2012 2011
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 26
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
6. operAções de Crédito
As operações de crédito são compostas de em-préstimos concedidos a pessoas físicas pela Agiplan Financeira, decorrentes de operações de crédito pessoal, crédito consignado e cartão de crédito e de capital de giro para pessoa jurídica.
a. Composição das operações de crédito
Empréstimos crédito pessoal
Empréstimos crédito consignado
Empréstimos cartão de crédito
Empréstimo capital de giro – PJ
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
totAl
Circulante
Realizável a longo prazo
totAl
116.656
116
55
58
116.885
(31.076)
85.809
84.856
953
85.809
53.728
73
41
0
53.842
(1.758)
52.084
51.946
138
52.084
2012 2011
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 27
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
Vencidos
A vencer até 3 meses
A vencer de 3 até 12 meses
A vencer de 1 a 3 anos
totAl
35.703
46.297
33.926
959
116.885
4.091
26.830
22.783
138
53.842
2012 2011
b. Composição da carteira por vencimento
As operações de crédito apresentam o seguinte perfil por faixa de vencimento das parcelas:
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADASEXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011(Em milhares de reais)
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 28
A
B
C
D
E
F
G
H
TOTAL
2012 2011
NÍVEL DE RISCO
OPERAÇÕES DE CRÉDITO OPERAÇÕES DE CRÉDITO
0,50%
1%
3%
10%
30%
50%
70%
100%
%
0,50%
1%
3%
10%
30%
50%
70%
100%
%
c. Composição da carteira de operações de crédito por níveisde risco e provisão para créditos de liquidação duvidosa
%
49,63%
8,19%
7,26%
3,63%
4,57%
2,71%
3,55%
20,46%
PROVISÃO BACEN PROVISÃO BACEN
79,88%
6,51%
5,21%
3,15%
2,49%
1,76%
1,00%
0,00%
%
(215)
(35)
(84)
(170)
(402)
(472)
(379)
(1)
R$ MIL
43.010
3.505
2.803
1.697
1.340
945
541
1
R$ MIL
(290)
(96)
(255)
(424)
(1.602)
(1.583)
(2.901)
(23.925)
R$ MIL
58.010
9.576
8.482
4.241
5.341
3.166
4.144
23.925
116.885
R$ MIL
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 29
d. Concentração dos maiores tomadores de crédito
e. movimentação da provisão paracréditos de liquidação duvidosa
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
20 maiores
50 maiores seguintes
Demais
totAl
Saldo inicial
Constituição/reversão de provisão para créditos de liquidação duvidosa
Créditos baixados contra prejuízo
sAldo em 31 de dezembro
2012
2012
2011
2011
341
587
115.957
116.885
vAlor
309
555
52.978
53.842
vAlor
0,29%
0,50%
99,21%
00,00%
CArteirA
(1.758)
(37.046)
7.728
(31.076)
0,57%
1,03%
98,40%
100,00%
CArteirA
0
(1.758)
0
(1.758)
No exercício de 2012, foram recuperados créditos lançados a prejuízo no montante de R$ 117.
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 30
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
7. ContAs A reCeber
Comissões a receber
Valores a receber operações fomento
Arrecadação a receber - CFI
Outras
3.986
1.526
353
289
6.154
5.250
21.533
958
1.116
28.857
2012 2011
8. impostos A reCuperAr
Refere-se ao saldo a recuperar de impostos no montante de R$ 917 e ao crédito tributário no valor de R$ 4.045, conforme Nota 24.
9. despesAs AnteCipAdAs
Refere-se, principalmente, a licença de software para uso em 1 (um) ano, amortizada mensalmente de forma linear.
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 31
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
10. outrAs ContAs A reCeber
Refere-se, principalmente, a adiantamento de despesas de viagens e despesas em geral.
11. Ativo imobilizAdo
Móveis e utensílios
Máquinas e equipamentos
Instalações
Equipamentos de informática
Veículos
Outros
Imobilizações em andamento
2011
10%
10%
10%
20%
20%
tAxAs dedepreCiAção
%
(284)
(972)
(47)
0
(76)
0
0
(1.379)
depreCiAção ACumulAdA
1.300
2.386
176
3
76
60
1.943
5.944
Custo
1.016
1.414
129
3
0
60
1.943
4.565
vAlor líQuido
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 32
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
Móveis e utensílios
Máquinas e equipamentos
Instalações
Equipamentos de informática
Sistema deprocessamento de dados
Veículos
Benfeitoria emimóveis de terceiros (a)
Outros
Imobilizações em andamento
2012
10%
10%
10%
20%
20%
20%
tAxAs dedepreCiAção
%depreCiAção ACumulAdACusto
1.511
384
726
1.281
842
94
709
0
0
5.547
(364)
(233)
(184)
(877)
(109)
(18)
(257)
0
0
(2.042)
1.875
617
910
2.158
951
112
966
0
0
7.589
vAlor líQuido
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADASEXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011(Em milhares de reais)
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 33
Móveis e utensílios
Máquinas e equipamentos
Instalações
Equipamentos de informática
Veículos
Benfeitoria em imóveis de terceiros
Outros
Imobilizações em andamento
Móveis e utensílios
Máquinas e equipamentos
Instalações
Equipamentos de informática
Sistema de processamento de dados
Veículos
Benfeitoria em imóveis de terceiros
Outros
Imobilizações em andamento
2011
2012
(22)
(31)
(15)
(43)
(46)
0
(72)
(14)
(243)
BAIXAS
0
0
0
3
0
0
0
0
0
3
BAIXAS
678
772
65
0
0
0
0
1.955
3.470
VALOR LÍQUIDO EM 31/12/2010
1.016
1.414
129
3
0
0
0
60
1.943
4.565
VALOR LÍQUIDO EM 31/12/2011
462
1.035
90
29
29
0
132
2
1.779
ADIÇÕES
523
384
482
520
951
80
896
0
0
3.842
ADIÇÕES
0
(1)
0
0
0
0
0
0
(1)
ajustes (b)
46
(2.153)
252
1.632
0
(44)
70
(60)
(1.943)
(2.200)
ajustes (b)
(109)
(380)
(15)
0
0
0
0
0
(504)
DEPRECIAÇÃO
(160)
(522)
(52)
(33)
(109)
(6)
(224)
0
0
(1.106)
DEPRECIAÇÃO
7
19
4
17
17
0
0
0
64
BAIXADEPRECIAÇÃO
0
(1)
0
0
0
0
0
0
0
(1)
BAIXADEPRECIAÇÃO
1.016
1.414
129
3
0
0
60
1.943
4.565
VALOR LÍQUIDO EM 31/12/2011
1.511
384
726
1.281
842
94
709
0
0
5.547
VALOR LÍQUIDO EM 31/12/2012
0
AJUSTESDEPRECIAÇÃO
(b)
80
1.262
(85)
(844)
0
64
(33)
0
0
444
AJUSTESDEPRECIAÇÃO
(b)
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 34
a. As benfeitorias em imóveis de terceiros são depre-ciadas de acordo com o prazo do aluguel das lojas Agiplan que varia entre 1 (um) a 5 (cinco) anos.
b. Os ajustes foram originados da correção dos saldos face o levantamento patrimonial ocorrido em 2012.
12. intAnGível
Em 1º. de junho de 2012, a Agiplan Holding adquiriu 99% das quotas da CTICom Rede de Serviços Ltda. Nessa mesma data, os bens, direitos e obrigações da adquirida CTICom foram incorpo-rados na controlada Agiplan Promotora de Vendas Ltda., em conformidade com o laudo de avaliação realizado pela Directa Auditoria e Consultoria Contábil S/S Ltda.
A aquisição da CTICom Rede de Serviços Ltda. gerou ágio pela diferença entre o valor de aquisição e o valor de avaliação que está sendo amortizado pelo prazo de 5 (cinco) anos. No exercício foi regis-trado R$ 140 a título de amortização.
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 35
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
13. depósitos A prAzo
O saldo de depósito a prazo refere-se a Depósi-tos a Prazo com Garantia Especial do Fundo Garan-tidor de Crédito (DPGE) e - Certificado de Depósito Interbancário (CDI), os quais foram captados a taxas de mercado, remunerados a taxa de 114% a 119% e 100% do Deposito Interfinanceiro (DI) acrescido de juros de 0,60% a.m, respectivamente, e que possuem a seguinte distribuição de vencimentos:
A vencer até 3 meses
A vencer de 3 a 12 meses
A vencer de 1 a 3 anos
A vencer de 3 a 5 anos
totAlCirculante
Exigível a longo prazo
totAl
2012
1.116
5.580
21.216
5.359
33.2716.696
26.575
33.271
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 36
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
14. reCursos de ACeites CAmbiAis
Os recursos de aceites cambiais referem-se a letras de câmbio que foram captadas a taxas de mercado de acordo com o DI (Depósitos Interfinan-ceiros), remuneradas a taxas que variam de 96% a 115% do CDI, sem restrição de resgate e que pos-suem a seguinte distribuição de vencimentos:
A vencer até 3 meses
A vencer de 3 a 12 meses
A vencer de 1 a 3 anos
totAl
Circulante
Exigível a longo prazo
totAl
2012 2011
130
750
4.446
5.326
880
4.446
5.326
912
-
8.613
9.525
0
9.525
9.525
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 37
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
15. ContAs A pAGAr
Telefonia
Fornecedores de Marketing
Fornecedores de TI
Estabelecimento a pagar (operações cartão de crédito)
Confissão de dívida (a)
Arrendamento Mercantil de sistema processamento de dados (b)
Valores a repassar (d)
Ressarcimento tarifas (e)
Contas a pagar - Aquisição CTICom (c)
Demais prestadores de serviços
totAl
2012 2011
111
415
311
287
2.271
677
674
565
1.197
2.546
9.054
0
0
0
400
315
0
436
0
0
492
1.643
a. Refere-se a confissão de dívida em função do contrato de correspondente bancário firmado com o Banco Bradesco decorrente de compras de dívida de operações de crédito consignado intermediadas pela Agiplan Promotora não averbadas.
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 38
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
b. Refere-se ao contrato de arrendamento mer-cantil firmado pela Agiplan Financeira referente à aquisição de sistema de processamento de dados, com o Banco Commercial Investment Trust do Brasil S.A., a taxa prefixada de 0,53% ao mês, pelo prazo de 24 meses.
c. Refere-se a dívida decorrente da aquisição da CTICom Rede de Serviços Ltda,, conforme Nota 12.
d. Valores a repassar são decorrente da cobrança efe- tuada pela Agiplan Cobrança, ainda não compensada.
e. Refere-se ao ressarcimento de tarifa decorrente da operações efetuada mediante débito em conta.
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 39
16. obriGAções fisCAis e tributáriAs
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
PIS a recolher
COFINS a recolher
ISSQN a recolher
Contribuição social a pagar
Imposto de renda a pagar
IRRF a recolher
Impostos retidos a recolher
Parcelamentos Federais
Outras obrigações à recolher
IOF a recolher
totAl
2012 2011
332
1.637
1.025
7.800
12.376
242
71
191
6
25
23.705
340
1.633
504
2.777
5.362
29
30
397
41
45
11.158
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 40
17. obriGAções e enCArGos trAbAlhistAs
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
Salários e ordenados à pagar
Pró labore à pagar
Férias à pagar
Rescisões à pagar
INSS à recolher
FGTS à recolher
IRRF à recolher
Contribuição a pagar
Provisão de férias e encargos
Outros valores à pagar
totAl
2012 2011
596
0
0
66
503
140
257
4
1.659
23
3.248
573
10
31
77
328
86
244
2
1.043
56
2.450
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 41
18. soCiAis e estAtutáriAs
19. empréstimos
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
Juros sobre o capital próprio líquido de impostos
Dividendos a pagar
totAl
Banco Itaú S/A
Caixa EconômicaFederal S/A
Banco Santander S/A
Banco Bradesco S/A
Banco do Brasil S/A
totAl
2012
2012
1,20% a 1,29% ao mês
1,23% ao mês + TRe 1,25% ao mês + TR
0,86% ao mês
0,20% ao mês +100% do CDI
tAxA dejuros
792
1.399
1.195
3.386
CurtoprAzo
2.680
2.201
6
874
3.450
9.211
CurtoprAzo
1.270
1.217
2.487
lonGoprAzo
2011
2011
785
8.962
9.747
1.181
23
1.204
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS COMBINADASEXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011(Em milhares de reais)
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 42
Agipar Holding S/A
Agipar Holding Financeira S/A
Agiplan Financeira S/A - CFI
Agiplan Promotora de Vendas Ltda.
Agiplan Fomento Mercantil Ltda.
Agiplan Corretora de Seguros S/S Ltda.
Agiplan Serviços de Cobrança Ltda.
Agiplan Administradora de Cartões Ltda.
2012 2011
2.400.000
100
100
100
100
QUOTAS
1.400.000
100
100
100
100
QUOTAS
16.170.000
28.157.890
31.800.000
AÇÕESORDINÁRIAS
16.170.000
7.300.000
AÇÕESORDINÁRIAS
330.000
3.128.655
200.000
AÇÕESPREFERENCIAIS
330.000
200.000
AÇÕESPREFERENCIAIS
20. RESULTADO DE EXERCÍCIO FUTURO
Refere-se a receitas das operações de fomento mercantil reclassi-
21. PATRIMÔNIO LÍQUIDO
a. Capital social
O capital social das empresas do Grupo Agiplan pertence inteira-mente a acionistas domiciliados no país e é composto por ações ou quotas, as quais estão apresentadas abaixo:
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 43
Em Assembleia Geral Extraordinária realizada na Agiplan Holding em 26 de setembro de 2011, foi aprovado aumento de capital em R$ 16.470, sendo R$ 8 em espécie e R$ 16.462 mediante integralização em quotas societárias das empresas Agiplan Promo- tora de Vendas Ltda., Agiplan Corretora de Seguros Sociedade Simples Ltda., Agiplan Fomento Mercantil Ltda., Agiplan Serviços de Cobrança Ltda. e Agiplan Administradora de Cartões de Crédito Ltda. O au-mento de R$ 16.462 foi considerado na eliminação.
Em Assembleias Gerais Extraordinárias, realiza-das na Agiplan Financeira nas datas de 30 de abril de 2012, 17 de agosto de 2012 e 31 de outubro de 2012, ocorreu discussão e aprovação do aumento de capital, no montante de R$ 12.500 em espécie e de R$ 12.000, mediante capitalização de reservas de lucros - estatutária. O valor de R$ 10.000 foi con-siderado na eliminação.
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 44
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
Em Assembleia Geral Extraordinária realizada pela Agipar Holding em 2 de julho de 2012, foi aprova-do aumento de capital em R$ 21.285, com ações incorporadas da Agiplan Financeira S/A CFI. E em 31 de outubro de 2012 foi aprovado pela Assembleia Geral Extraordinária o aumento de capital em R$ 10.000, em espécie.
As controladas Agiplan Promotora de Vendas; Agiplan Serviços de Cobrança e Agiplan Administra-dora de Cartões apresentaram patrimônio líquido negativo em R$ 2.129, R$ 11 e R$ 31, respecti-vamente. A viabilidade econômica futura dessas controladas revelam a certeza da continuidade ope- racionais e reversão desses patrimônios negativo ainda no ano de 2013.
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 45
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
b. Reserva legal
É constituída à razão de 5% do lucro líquido apurado em cada exercício social nos termos do art. 193 da Lei nº 6.404/76, até o limite de 20% do capi- tal social.
c. destinação do resultado
A administração definiu a distribuição de divi-dendos, ratificado em assembleia geral ordinária e extraordinária.
d. Juros sobre o Capital Próprio
Foram calculados com base nos critérios defini-dos pela legislação fiscal em vigor.
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 46
22. despesAs AdministrAtivAs
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
Despesas de comissão
Despesas de aluguéis
Despesas com condomínio
Despesas de energia elétrica e água
Despesas de comunicações
Despesas de manutenção e conservação
Despesas de material de expediente
Despesas de publicações
Despesas de serviços do sistema financeiro
Despesas de serviços técnicos
Despesas de depreciação e amortização
Despesas com tecnologia da informação
Despesas com promoções e relações públicas
Despesas com propaganda e publicidade
Despesas com transporte
Despesas com viagens
Ajustes imobilizado
Doações
Despesas postais
Outras despesas administrativas
totAl
1.391
2.028
197
350
2.380
1.434
635
35
126
1.894
503
1.077
662
812
602
2.541
0
30
715
111
17.523
1.200
2.722
350
476
4.288
2.175
715
134
4.538
1.046
1.285
3.361
1.950
1.444
982
1.773
1.772
634
0
2.314
33.159
20112012
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 47
23. despesAs ComerCiAis
Refere-se a despesas decorrente de compras de dívida de operações de crédito consignado inter-mediadas pela Agiplan Promotora não averbadas.
24. impostos de rendA eContribuição soCiAl
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social
(-) Dedução dos juros sobre capital próprio
(-) Dedução das participações no lucro
Adições
Exclusões
Base de cálculo
Compensação de prejuízos fiscais
Total imposto de renda e contribuição social
Doações
Recolhimento adicional 2011
Total imposto corrente
15.745
(1.423)
(83)
8.500
(6.231)
16.508
0
15.518
(127)
0
15.391
94.092
(3.360)
(9)
61.089
(67.231)
84.581
(2.160)
30.704
(433)
8
30.279
20112012
Provisão para imposto de renda e contribuição social sobre o lucro (Nota 16).
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 48
b. imposto de renda e contribuição social diferido
O Agiplan Financeira constituiu ativo fiscal dife- rido decorrente de diferenças temporárias que está registrado no grupo “Impostos a recuperar” e está assim representado:
Os créditos tributários são registrados por seus valores nominais e serão revertidos conforme suas exclusões no cálculo do resultado tributável em períodos futuros, quando os valores contábeis dos ativos forem recuperados ou liquidados, cuja ex-pectativa é de realização dentro de um exercício. Os créditos serão realizados no ano de 2013.
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
diferençAs temporáriAsProvisão para créditos de liquidação duvidosa (Nota 6 (e))
(-) Dedução da parcela da carteira total dedutível como perda de crédito para fins de base de cálculo do IR e CS (critério da Lei nº 9.430/96)
Base de cálculo para IR e CS diferidos
Impostos diferidos - Imposto de renda (25%)
Impostos diferidos - Contribuição social (15%)
Ativo fisCAl diferido
31.076
(20.963)
10.113
2.528
1.517
4.045
2012
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 49
25. pAssivos ContinGentes
Em 31 de dezembro de 2012, a Agiplan Financeira e a Agiplan Promotora são parte em processos ju-diciais de natureza cíveis e trabalhistas classificados como de perda provável cuja provisão reconhecida nas demonstrações contábeis totaliza o montante de R$ 3.040 (R$ 1.380 em 2011).
Essas ações são controladas individualmente e provisionadas sempre que a perda for avaliada como provável, considerando a opinião de assessores jurídicos, natureza das ações, similaridade com pro-cessos anteriores, complexidade e posicionamento dos tribunais, bem como quando houver expectativa de desembolso futuro de caixa. Não existem em curso processos administrativos significativos por descumprimento de normas do Sistema Financeiro Nacional ou de pagamento de multas que possam causar impactos representativos no resultado fi-nanceiro da Financeira.
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 50
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
O valor das contingências possíveis e remotas não provisionadas totaliza o montante de R$ 551 referente a processos cíveis e trabalhistas, compos-to por um total de 47 ações.
26. GerenCiAmento de risCose instrumentos finAnCeiros
O Grupo Agiplan dispõe de uma estrutura de con- troles internos e gerenciamento de riscos para dar subsídios à alta administração na tomada de decisão.
Mantém segregação de cargos, funções e res- ponsabilidade para minimizar os riscos do negócio.
a. risco de Crédito: Possibilidade de ocorrência de perdas para a Agiplan, associadas ao não cumprimen- to pela contraparte de empréstimo ou operação financeira, de suas obrigações nos termos pactuados.
b. Risco de mercado: Os riscos de mercado estão relacionados a prejuízos potenciais decorrentes de
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 51
(Em milhares de reais)
notAs expliCAtivAsàs demonstrAçõesfinAnCeirAs CombinAdAsexerCíCios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
mudanças em fatores de risco como taxas de juros e de câmbio, índices e preços. A Agiplan Financeira faz a gestão desses riscos buscando otimizar a relação risco-retorno através de modelos internos e uso de ferramentas de gestão baseadas nas melhores práticas adotadas pelo mercado. Além disso, empre-ga-se uma política conservadora na administração das exposições a riscos de mercado, supervisionando e controlando de forma independente todas as suas carteiras. Durante o ano de 2012, o Grupo não operou com instrumentos financeiros derivativos.
c. Risco de liquidez: A gestão dos riscos de liqui- dez verifica a ocorrência de desequilíbrios entre ativos negociados e passivos exigíveis e, portanto, descasamentos entre pagamentos e recebimentos, que possam afetar a capacidade de pagamento do Grupo, levando em conta as diferentes moedas e os prazos de liquidação de seus direitos e obrigações. A Agiplan Financeira, empresa mais sensibilizada
Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 52
(Em milhares de reais)
pelo risco de liquidez, utiliza recursos do próprio grupo econômico, este risco estaria naturalmente mitigado. O controle da operação é realizado dia-riamente, possibilitando que sejam revistas todas as condições relacionadas à operação.
d. risco operacional: A Estrutura de Gestão dos Riscos Operacionais foi constituída visando a di-minuir o máximo a possibilidade de fraudes e falhas relacionadas ao negócio, às pessoas e aos processos envolvidos, incluindo os riscos legais associados à inadequação ou à deficiência dos contratos firma-dos pelo Grupo, bem como as sanções em razão do descumprimento de dispositivos legais e a in-denizações por danos a terceiros decorrentes das atividades desenvolvidas. Durante o ano de 2012, o Grupo não operou com cessões de crédito.
27. limite oPeRaCional (aCoRdo da basileia)
Em 31 de dezembro de 2012, a Agiplan Financeira estava enquadrada nos limites de capital estabele-
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Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 53
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cidos pelos normativos em vigor. Com o Índice de Basileia em 29,21%, composto pela exposição aos riscos de mercado, crédito e operacional conforme as Resoluções nº 3.444/07 e nº 3.490/07 do CMN e demais normativos complementares, a Agiplan Fi-nanceira estava com Patrimônio de Referência (PR) acima do mínimo exigido de 11%. Ainda, possuía PR suficiente para suportar também a exposição ref-erente ao risco de mercado das operações da cartei-ra de não negociação, de acordo com a Circular nº 3.365/07 do Bacen e demais normas regulamentares.
Marciano TestaDiretor Presidente
Edinéia Dal BoscoDiretora Executiva
Rafael Fossati FritschDiretor Executivo
Vitor HrubyDiretor Executivo
Lisiane Miguel WilkeGerente de Controladoria
CRC RS 57934/O-0
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Grupo Agiplan – Demonstrações Financeiras Combinadas 55
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