AUDIÊNCIA PÚBLICA – PRESTAÇÃO DE

CONTAS ATÉ O 3º QUADRIMESTRE DO

EXERCÍCIO DE 2017

PREFEITURA MUNICIPAL DE LUCAS DO RIO VERDE-

MT

AUDIÊNCIA PÚBLICA

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA 3º QUADRIMESTRE

2017

ADMINISTRAÇÃO DIRETA E INDIRETA

AUDIÊNCIA BASE LEGAL

Art.9º, § 4º - Lei Complementar nº

101/2000 – Lei de Responsabilidade Fiscal:-

-----------------------------------

“Até o final dos meses de Maio, Setembro e

fevereiro, o Poder Executivo demonstrará e

avaliará o cumprimento das metas fiscais de

cada quadrimestre, em Audiência Pública na

comissão referida no § 1º do Art. 166 da

Constituição Federal ou equivalente nas

Casas Legislativas Estaduais e Municipais.”

A Lei Municipal nº. 1384, de 28 de março de 2007 Institui

no Município de Lucas do Rio Verde o sistema de controle

interno, nos termos do artigo 31 da constituição federal e dá

outras providências.

(....)

Art. 2° O Sistema de Controle Interno tem como objetivos

básicos assegurar a boa gestão dos recursos públicos, e apoiar o

controle externo na sua missão institucional de fiscalizar os atos

da administração relacionados à execução contábil, financeira,

operacional e patrimonial, quanto à legalidade, legitimidade,

economicidade, aplicação das subvenções e renúncia de

receitas.

PREFEITURA MUNICIPAL DE LUCAS DO RIO VERDE-MT

BALANÇO ORÇAMENTÁRIO

O Balanço Orçamentário expõe as receitas e

despesas previstas, em confronto com as

realizadas. Instituído pela lei Federal 4.320/64,

Atualizado conforme DCASP – Demonstrações

Contábeis Aplicada ao Setor Publico,

discrimina por categorias e grupos de Receitas

e Despesas orçamentárias, comparando as

parcelas previstas e fixadas com as executadas.

RECEITA PÚBLICA

É todo e qualquer recolhimento feito aos

cofres públicos efetivado através de numerário ou

outros bens representativos de valores que o

governo tem o direito de arrecadar em virtude de

leis, contratos e títulos. (Kohama, 2003 – pág. 82).

PREFEITURA MUNICIPAL DE LUCAS DO RIO VERDE-MT

É a soma dos Gastos realizados pela a

Administração Pública com vistas ao

atendimento das necessidades coletivas,

(econômicas e sociais), e ao cumprimento das

Responsabilidade Institucionais do Setor Publico.

PREFEITURA MUNICIPAL DE LUCAS DO RIO

VERDE-MT

DESPESA PÚBLICA

PREFEITURA MUNICIPAL DE LUCAS DO

RIO VERDE-MT

RECEITA PÚBLICA

RECEITAS /2017

Arrecadação Consolidada até o 3º quadrimestre 2017 -Administração

Direta e Indireta:

Administração Direta

Prefeitura e Câmara Municipal

Administração Indireta

SAAE- Serviço Autônomo de Água e Esgoto –

PREVILUCAS- Instituto de Previdência Social dos Servidores de

Lucas do Rio Verde

Arrecadação Prefeitura até o 3º quadrimestre 2017

RECEITA VALOR PREVISTOVALOR

ARRECADADO

% da Arrecadação

sobre a previsão

Receita Tributária 56.464.000,00 57.553.759,55 101,93%

Receitas de Contribuições 2.900.000,00 3.127.476,63 107,84%

Receita Patrimonial 828.000,00 1.187.206,65 143,38%

Transferências Correntes 145.082.800,00 145.440.437,82 100,25%

Outras Receitas Correntes 4.277.000,00 4.487.903,69 104,93%

Alienação de Bens 1.798.000,00 3.548.215,65 197,34%

Operações de Créditos -00 #DIV/0!

Transferências de Capital 921.000,00 1.479.397,86 160,63%

TOTAL BRUTO não Consolid. 212.270.800,00 216.824.397,85 102,15%

(-) Contribuição para o FUNDEB -18.514.400,00 -17.282.486,19 93,35%

(-) Deduções Receita Corrente -9.550.000,00 -8.519.223,74 89,21%

(-) Deduções Outras Receita Corrente -60.000,00 -385.680,48 642,80%

Total Líquido não Consolidado 184.146.400,00 190.637.007,44 103,52%

Arrecadação Receita Consolidada 3º quadrimestre de 2017

RECEITA VALOR PREVISTO VALOR ARRECADADO% da Arrecadação

sobre a previsão

Receita Tributária 56.464.000,00 57.553.759,55 101,93%

Receitas de Contribuições 2.900.000,00 3.127.476,63 107,84%

Receita Patrimonial 828.000,00 1.187.206,65 143,38%

Transferências Correntes 145.082.800,00 145.440.437,82 100,25%

Outras Receitas Correntes 4.277.000,00 4.487.903,69 104,93%

Alienação de Bens 1.798.000,00 3.548.215,65 197,34%

Operações de Créditos -00 #DIV/0!

Transferências de Capital 921.000,00 1.479.397,86 160,63%

TOTAL BRUTO não Consolid. 212.270.800,00 216.824.397,85 102,15%

(-) Contribuição para o FUNDEB -18.514.400,00 -17.282.486,19 93,35%

(-) Deduções Receita Corrente -9.550.000,00 -8.519.223,74 89,21%

(-) Deduções Outras Receita

Corrente-60.000,00 -385.680,48 642,80%

Total Líquido não Consolidado 184.146.400,00 190.637.007,44 103,52%

SAAE 12.030.000,00 17.311.387,34 143,90%

PREVILUCAS 20.030.000,00 19.671.138,24 98,21%

TOTAL Consolidado 216.206.400,00 227.619.533,02 105,28%

Dentre as receitas arrecadadas que são classificadas

como Correntes e Transferências Correntes,

destacamos a receita própria, que representa

significativa parcela do total arrecadado pela

Administração Direta, em torno de 30,14 %,

conforme planilha a seguir. Esse resultado demonstra

que o Município vem fazendo seu papel na

arrecadação dos tributos de sua competência,

previstos e efetivamente arrecadados, (art.11, LRF).

RECEITAS PRÓPRIAS & OUTRAS

RECEITAS PRÓPRIAS & OUTRAS

RECEITA ARRECADADA ATÉ O 3º QUADRIMESTRE 2017 RECEITAS %

RECEITAS PRÓPRIAS 57.451.442,30 30,14%

FPM 20.807.710,87 10,91%

RECEITA DO SUS- UNIÃO 8.697.254,90 4,56%

OUTRAS RECEITAS DA UNIÃO 8.498.006,15 4,46%

ICMS 41.783.512,74 21,92%

IPVA 7.129.298,65 3,74%

TRANSF. MULTIGOVER-FUNDEB 33.490.273,54 17,57%

RECEITA SUS -ESTADO 4.261.563,68 2,24%

OUTRAS TRANSFERENCIAS DO ESTADO 1.978.070,19 1,04%

TRANSF.INSTITUIÇOES PRIVADAS E PESSOAS 338.530,40 0,18%

TRANSF.CONVENIOS UNIAO ESTADOS -CORRENTE 1.173.730,51 0,62%

RECEITA CAPITAL-ALIENAÇAO DE BENS 3.548.215,65 1,86%

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL- CONVENIOS 1.479.397,86 0,78%

TOTAL 190.637.007,44 100,00%

RECEITA ARRECADADA & RECEITA PRÓPRIA – JANEIRO/DEZEMBRO -2017 ADMIN.DIRETA

TOTAL ARRECADADO R$ 190.637.007,44

RECEITA PRÓPRIA -DETALHAMENTO 3º QUADRIMESTRE EXERCÍCIO 2017

RECEITA PRÓPRIA- DETALHAMENTO ATÉ O 3º QUADRIMESTRE 2017

RECEITAVALOR BRUTO

ARRECADADO

DEDUÇÕES DO

VALOR ARRECADADO

LIQUIDO ARRECADADO

VALOR R$

IPTU 24.421.212,54 8.407.913,05 16.013.299,49

CONT.MELHORIAS 1.204,97 320,96 884,01

REC. PATRIMONIAL 1.187.206,65 1.187.206,65

CONT. ECONOMICAS 3.127.476,63 3.127.476,63

OUTRAS REC.CORRENTES 4.487.903,74 385.680,48 4.102.223,26

IRRF 6.979.811,80 6.979.811,80

ITBI 5.840.609,70 4.654,85 5.835.954,85

TAXAS 2.415.293,41 4.933,10 2.410.360,31

ISS 17.895.626,83 101.401,53 17.794.225,30

TOTAL 66.356.346,27 8.904.903,97 57.451.442,30

ADMINISTRAÇÃO INDIRETA

SAAE- SERVIÇO AUTONOMO DE ÁGUA E ESGOTO

E

PREVILUCAS-INSTITUTO DE PREVIDENCIA SOCIAL DOS

SERVIDORES PÚBLICOS DE LUCAS DO RIO VERDE-MT

DESCRIÇÃO VALOR (R$)

(+) PREVISÃO DE RECEITA 12.030.000,00

Previsão de Receita Orçamentária 12.030.000,00

(-) RECEITA ARRECADADA 17.311.387,34

Receita Orçamentária Arrecadada17.311.387,34

(=) RESULTADO DA ARRECADAÇÃO ORÇAMENTARIA143,90%

ARRECADAÇÃO DE RECEITAS DO SAAE 2017

ARRECADAÇÃO DE RECEITAS DO PREVILUCAS 2017

DESCRIÇÃO VALOR (R$)

(+) PREVISÃO DE RECEITA (Lei nº 2.599/2016) 20.030.000,00

(-) RECEITA ARRECADADA Até 3º Quadrimestre 2017 19.671.138,24

(=) RESULTADO DA ARRECADAÇÃO ORÇAMENTÁRIA (358.861,76)

ARRECADAÇÃO & PREVISÃO 98,21%

PREFEITURA MUNICIPAL DE LUCAS DO RIO

VERDE-MT

DESPESA PÚBLICA

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA PREFEITURA EXERCÍCIO 2017

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA ATÉ 3º quadrimestre - 2017DESPESA

EMPENHADA

SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO 70.465.497,75

SECRETARIA MUNICIPAL DE SAÚDE 56.347.994,13

SECRETARIA MUNICIPAL INFRAESTRUTURA E OBRAS 19.933.766,19

SECRETARIA MUNICIPAL DE PLANEJAMENTO E GESTÃO 12.102.304,57

SECRETARIA MUNICIPAL DE PRODUÇAO E DESENVOLVIMENTO 7.518.490,34

SECRETARIA MUNICIPAL DE ASSISTENCIA SOCIAL 5.131.135,92

SECRETARIA MUN. DE ESPORTE, LAZER 3.932.569,96

GABINETE DO PREFEITO 3.123.091,70

SECRETARIA MUNICIPAL SEGURANÇA E TRANSITO 1.574.607,44

SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS 1.254.774,48

SECRETARIA DESENVOLVIMENTO ECONOMICO 881.939,94

SECRETARIA MUNICIPAL DE MEIO AMBIENTE 801.931,86

SEC. MUNICIPAL DE PLANEJAMENTO E CIDADE 428.392,70

SECRETARIA MUNICIPAL DE CULTURA 118.526,68

TOTAL 183.615.023,66

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DESPESA PREFEITURA

EXERCÍCIO 2017 R$ 183.615.023,66

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA CONSOLIDADA - PREFEITURA,

CÂMARA, SAAE E PREVILUCAS ATÉ O 3º QUAD. 2017

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA ATÉ 3º quadrimestre - 2017DESPESA

EMPENHADA

DESPESA

LIQUIDADADESP. PAGA RPP RPNP

CAMARA MUNICIPAL 3.177.045,28 3.177.045,28 3.177.045,28 ,00 ,00

GABINETE DO PREFEITO 3.123.091,70 3.120.003,92 3.078.453,66 41.550,26 3.087,78

SECRETARIA MUNICIPAL DE PLANEJAMENTO E GESTÃO 12.102.304,57 11.663.596,30 11.602.144,06 61.452,24 438.708,27

SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS 1.254.774,48 1.246.880,53 1.077.063,53 169.817,00 7.893,95

SECRETARIA MUNICIPAL INFRAESTRUTURA E OBRAS 19.933.766,19 19.473.614,65 19.321.115,51 152.499,14 460.151,54

SECRETARIA MUNICIPAL DE PRODUÇAO E

DESENVOLVIMENTO7.518.490,34 7.384.107,95 7.299.790,87 84.317,08 134.382,39

SECRETARIA DESENVOLVIMENTO ECONOMICO 881.939,94 872.177,58 852.143,10 20.034,48 9.762,36

SECRETARIA MUNICIPAL DE SAÚDE 56.347.994,13 55.525.651,29 55.190.026,84 335.624,45 822.342,84

SECRETARIA MUNICIPAL DE ASSISTENCIA SOCIAL 5.131.135,92 4.954.823,04 4.905.417,24 49.405,80 176.312,88

SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO 70.465.497,75 69.944.857,38 65.220.386,64 4.724.470,74 520.640,37

SECRETARIA MUN. DE ESPORTE, LAZER 3.932.569,96 3.863.644,75 3.816.497,47 47.147,28 68.925,21

SEC. MUNICIPAL DE PLANEJAMENTO E CIDADE 428.392,70 401.216,55 387.086,86 14.129,69 27.176,15

SECRETARIA MUNICIPAL DE CULTURA 118.526,68 117.057,95 112.599,71 4.458,24 1.468,73

SECRETARIA MUNICIPAL DE MEIO AMBIENTE 801.931,86 786.141,73 785.617,73 524,00 15.790,13

SECRETARIA MUNICIPAL SEGURANÇA E TRANSITO 1.574.607,44 1.569.970,30 1.533.033,03 36.937,27 4.637,14

SAAE 16.678.552,15 15.587.665,52 15.464.971,35 122.694,17 1.090.886,63

PREVILUCAS 7.789.799,62 7.739.749,62 7.697.172,82 42.576,80 50.050,00

TOTAL 211.260.420,71 207.428.204,34 201.520.565,70 5.907.638,64 3.832.216,37

DESPESA EMPENHADA, LIQUIDADA, PAGA , RPP e RPNP

EXERCÍCIO 2017 –CONSOLIDADA

EXECUÇÃO

ORÇAMENTÁRIA ATÉ 3º

quadrimestre - 2017

DESPESA

EMPENHADA

DESPESA

LIQUIDADADESP. PAGA RPP RPNP

CAMARA MUNICIPAL 3.177.045,28 3.177.045,28 3.177.045,28 ,00 ,00

SAAE 16.678.552,15 15.587.665,52 15.464.971,35 122.694,17 1.090.886,63

PREVILUCAS 7.789.799,62 7.739.749,62 7.697.172,82 42.576,80 50.050,00

PREFEITURA 183.615.023,66 180.923.743,92 175.181.376,25 5.742.367,67 2.691.279,74

TOTAL

CONSOLIDADOS 211.260.420,71 207.428.204,34 201.520.565,70 5.907.638,64 3.832.216,37

COMPORTAMENTO DA DESPESA-PREFEITURA

Período: ATÉ O 3º QUADRIMESTRE 2017

DESPESA EMPENHADA POR NATUREZA E CATEGORIA ECONÔMICA R$ 183.615.023,66

Despesas Correntes:

Pessoal e Encargos ...................R$ 98.471.669,03

Juros/Encargos da Dívida.........R$ 0,00

Custeio ............................ ........R$ 74.201.144,37

Total Despesas Correntes......R$ 172.672.813,40

Despesa de Capital:

Investimentos/inversões...............R$ 6.134.913,26

Amortização Dívida ....................R$ 4.807.297,00

Total Despesa de Capital .........R$ 10.942.210,26

Despesa manutenção

94,04%

Despesas com

investimentos/amortização

5,96%

RECEITA/DESPESA (POR ÓRGÃO) 3º QUADRIMESTRE DE 2017

RECEITA & DESPESAS EMPENHADAS POR ÓRGÃO

PREFEITURA

Receita ................................R$ 190.637.007,44

Despesa Empenhada............R$ 183.615.023,66

Superavit Orçamentário ......R$ 7.021.983,78

PREVIDÊNCIA

Receita ..........................R$ 19.671.138,24

Despesa Empenhada......R$ 7.789.799,62

Superávit Orçamentário.R$ 11.881.338,62

CÂMARA MUNICIPAL

Receita (Transf. Duodécimo)........R$ 3.925.500,00

Despesa Empenhada......................R$ 3.177.045,28

Saldo Financeiro (Transf. Pref.)...R$ 748.454,72

SAAE

Receita .........R$ 17.311.387,34

Despesa Emp....R$ 16.678.552,15

Superávit Orçam..R$ 632.835,19

RECEITA /DESPESA & LIMITES

PREFEITURA MUNICIPAL DE LUCAS DO RIO

VERDE-MT

DESPESAS CONSTITUCIONAIS COM SAÚDE

Todo o gasto do Município em ações e serviços públicos

de saúde, financiado com recursos próprios, apurados

para fins de verificação do cumprimento do limite

mínimo constitucionalmente estabelecido (art. 77

Constituição Federal).

O percentual mínimo a ser aplicado é de 15% do total

da receita de impostos e transferências constitucionais

e legais.

PLANILHA DE CALCULO PARA VERIFICAÇÃO DO CUMPRIMENTO DOS DISPOSITIVOS

CONSTITUCIONAIS NO QUE SE REFERE A APLICAÇÃO MÍNIMA NA ÁREA DA EDUCAÇÃO

Receita de Impostos (incluídas as Transferências de Impostos) JAN/DEZ 2017

1.1.12.00.00.00 – IPTU 24.421.212,54

9.1.12.00.00.00 - (-) RENUNCIA IPTU -8.407.913,05

1.1.12.04.00.00 - IRRF 6.979.811,80

1.1.12.08.00.00 - ITBI 5.840.609,70

DEDUÇOES ITBI -4.654,85

1.1.13.00.00.00 – ISSQN 17.895.626,83

9.1.13.00.00.00 - (-) RENUNCIA ISSQN -101.401,53

1.7.21.01.02.00 – FPM 24.257.374,31

1.7.21.01.05.00 – ITR 2.805.759,05

1.7.21.36.01.00 – COTA PARTE ICMS EXPORTAÇÃO L.C. Nº 87/96 217.344,72

1.7.22.01.01.00 – ICMS 52.229.390,61

1.7.22.01.02.00 - IPVA 8.911.622,94

1.7.22.01.04.00 – IPI - EXPORTAÇÃO 361.522,35

1.9.13.11.00.00 + 1.9.13.13.00.00 – MULTAS E JUROS DE IMPOSTOS 883.575,91

1.9.31.11.00.00 + 1.9.31.13.00.00 – RECEITA DA DIVIDA ATIVA DE IMPOSTOS 1.846.024,54

9.9.31.11.00.00 + 9.9.31.13.00.00 - (-) DEDUÇÕES DIVIDA ATIVA IPTU E ISSQN e outras -85.555,56

Total da Receita com Impostos 138.050.350,31

APLICADO EM SAÚDE até o 3º QUADRIMESTRE DE 2017

RECEITAS RESULTANTE DE IMPOSTOS PARA FINS DE

CÁLCULO R$ 138.050.350,31

DESPESAS TOTAL EM SAÚDE (jan/dez)....................................R$ 54.429.680,55

REPASSE UNIÃO, ESTAD (jan/dez )……...................................R$ (12.879.581,66)

APLICAÇÃO COM RECURSOS PRÓPRIOS.....................R$ 41.550.098,89

APLICAÇÃO CONSTITUCIONAL EM SAÚDE

LIMITE MÍNIMO A APLICAR (15%) : ............. R$ 20.707.552,55

APLICAÇÃO (Desp. Liquidada) e RP...................R$ 41.550.098,89

30,10%

APLICADO EM EDUCAÇÃO até o 3º QUADRIMESTRE DE 2017

RECEITAS RESULTANTE DE IMPOSTOS PARA FINS DE CÁLCULO

JAN/DEZEMBRO R$ 138.050.350,31

DESPESAS TOTAL EM EDUCAÇÃO (jan/dezembro ).......R$ 64.114.264,00

DEDUÇÕES FUNDEB, OUTRAS FONTES (jan/agosto).....R$ (18.146.239,69)

APLICAÇÃO COM RECURSOS PRÓPRIOS............R$ 45.968.024,31

Outros R$ 2.412.462,47

FUNDEB R$ 15.733.777,22

APLICAÇÃO CONSTITUCIONAL NO ENSINO

LIMITE MÍNIMO (25%) : ..................................R$ 34.512.587,58

Realizada (Despesa Liquidada):.......................R$ 45.968.024,31

33,30%

APLICAÇÃO DO FUNDEB ate o 3º QUADRIMESTRE DE 2017

RECEITA DO FUNDEB JAN/2017 DEZ/2017 - R$ 33.490.273,54

DEMONSTRATIVO RESUMIDO

DESCRIÇÃO VALOR R$

Receita do FUNDEB (retorno) 33.490.273,54

Dedução(Contribuição do Município) (17.282.486,19)

Ganhos no FUNDEB 16.207.787,35

APLICAÇÃO VALORIZAÇÃO MAGISTÉRIO

RECEITA FUNDEB.........................................R$ 33.490.273,54

LIMITE MÍNIMO (60%) : ..............................R$ 20.094.164,12

Realizada (Despesa Liquidada):.......................R$ 32.558.619,37

97,22%

DESPESA COM PESSOAL 2017

RECEITAS TOTAL

RECEITA TRIBUTARIA (1.1.) 57.553.759,55

RECEITA TRIBUTARIA SAAE 2.239.932,45

REC.CONTRIB. ECONOMICA -PREF. (1.2.) 3.127.476,63

REC. CONTRIBUIÇOES -PREVILUCAS 248.321,80

REC. PATRIMONIAL- PREFEITURA (1.3.) 1.187.206,65

REC.PATRIMONIAL- PREVILUCAS 2.638.026,12

REC. PATRIMONIAL- SAAE 134.283,17

RECEITAS SERVIÇOS -SAAE 14.521.032,50

TRANSF. CORRENTES (1.7.) 145.440.437,82

OUTRAS REC. CORRENTES-PREFEIT (1.9.) 4.487.896,00

OUTRAS REC. CORRENTES- SAAE 375.679,22

OUTRAS REC. CORRENTES -PREVILUCAS 157.482,24

DEDUÇOES

SERVIDOR (9.790.517,41)

FUNDEB (9.5) (17.282.486,19)

Dedução da Receita Tributaria (8.519.223,74)

Outras Deduções da Receita Corrente (385.680,48)

Comp. Financeira entre RG e RPPS (99.014,61)

TOTAL 196.034.611,72

DESPESAS COM PESSOAL

PREFEITURA 91.740.179,03

SAAE 3.664.867,00

PREVILUCAS 399.386,36

TOTAL DESPESA 95.804.432,39

LIMITE COM DESPESA DE PESSOAL 48,87%

RESUMO ATE O 2º QUADRIMESTRE DO EXERCÍCO DE 2017

METAS FISCAIS % REALIZADA % LEGISLAÇÃO

DESPESAS COM SAÚDE 30,10 Mínimo CF: 15%

DESPESAS COM ENSINO 33,30 Mínimo CF: 25%

DESPESAS COM PROFESSORES

MAGISTÉRIO (FUNDEB)97,22 Mínimo CF: 60%

DESPESAS COM PESSOAL (EXECUTIVO) 48,87 Limite LRF: 54%

Obs. Limite Prudencial Despesas com Pessoal é de 51,30%

MUITO OBRIGADO A TODOS

EQUIPE CONTROLADORIA