entidades abertas de previdÊncia complementar … · na transferência parcial do crédito para...
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PROF. CLAUDIO HENRIQUES
ENTIDADES ABERTAS DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR – (EAPC)
Constituídas apenas sob a forma de S.As.
OBJETIVO: Instituir e Operar planos de benefícios de caráter
previdenciário, concedidos em forma de renda continuada ou
pagamento único, acessíveis a quaisquer pessoas físicas.
As funções do órgão regulador e do órgão fiscalizador são exercidas
pelo Ministério da Fazenda, por intermédio do Conselho Nacional de
Seguros Privados (CNSP) e da Superintendência de Seguros Privados
(SUSEP).
ENTIDADES FECHADAS DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR -
(FUNDOS DE PENSÃO)
Organizadas sob a forma de fundação ou sociedade civil, sem fins
lucrativos.
PREVIDÊNCIA
PROF. CLAUDIO HENRIQUES
São acessíveis, exclusivamente, aos empregados de uma empresa
ou grupo de empresas ou aos servidores da União, dos Estados, do
Distrito Federal e dos Municípios, entes denominados patrocinadores
ou aos associados ou membros de pessoas jurídicas de caráter
profissional, classista ou setorial, denominadas instituidores.
São exemplos de fundos de pensão no Brasil: a PREVI (dos
funcionários do BB), a FUNCEF (funcionários da Caixa Econômica
Federal), a PETROS (funcionários da Petrobrás) e a Fundação Copel
(funcionários da Copel).
PREVIDÊNCIA PRIVADA
Este é um mercado mais recente no setor securitário e se caracteriza
por fornecer renda complementar à aposentadoria para os que a
contratam.
PREVIDÊNCIA
PROF. CLAUDIO HENRIQUES
CONCEITOS:
Beneficiários: pessoas indicadas na proposta para receber o
benefício;
Benefício: pagamento que os beneficiários recebem pela ocorrência
do evento gerador;
Proponente: interessado em contratar a cobertura;
Proposta de inscrição: documento através do qual o interessado
demonstra o interesse em adquirir tal cobertura;
Período de cobertura: prazo de validade, dentro do qual se tem
direito à cobertura;
Cobertura de risco: garante o pagamento do benefício;
Período de carência: período dentro do qual não há cobertura total
ou parcial ao contratante.
PREVIDÊNCIA
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Provisão Matemática de benefícios a conceder: regime financeiro
de capitalização dos recursos captados pela EAPC, oriundos dos
pagamentos (CONTRIBUIÇÕES) dos contratados.
Regime Financeiro de Capitalização: estrutura técnica que relaciona
as contribuições e os benefícios. Contribuições determinam a geração
de receitas. As contribuições periódicas do contratante financiam a sua
cobertura futura.
Resgate: restituição, pelo contratante, do montante acumulado na
provisão matemática de benefícios a conceder a seu beneficiário.
TIPOS DE BENEFÍCIOS/COBERTURAS
** Renda por sobrevivência: Paga ao contratante após o prazo do
Contrato APOSENTADORIA COMPLEMENTAR
** Pensão por morte: renda a ser paga ao beneficiário por morte do
contratante;
PREVIDÊNCIA
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** Pecúlio por morte ou por invalidez: importância em dinheiro paga ao
beneficiário por morte ou por invalidez do contratante;
CUSTOS
Carregamento: despesas aplicadas às contribuições para cobrir
despesas de corretagem e administrativas;
Taxa de administração: cobrada anualmente sobre o valor total
aplicado.
TIPOS DE PLANOS DE PREVIDÊNCIA PRIVADA ABERTA
FAPI – Fundo de Aposentadoria Programada Individual
Leitura da Apostila!
VGBL X PGBL Explicações na lousa, no quadro.
PREVIDÊNCIA
PROF. CLAUDIO HENRIQUES
Perfil do investidor: Escolha do perfil de risco do fundo de
investimento no qual a seguradora ou a EAPC vão aplicar os seus
recursos:
SOBERANO: o fundo investe apenas em títulos do governo, ou
seja, títulos ou Crédito Securitizados do Tesouro Nacional ou
Títulos do BACEN (antigos);
RENDA FIXA: além das aplicações acima, também permite o
investimento em outros tipos de títulos de renda fixa, como CDBs,
debêntures, etc.;
COMPOSTO: também permite aplicações em renda variável, como,
por exemplo, ações ou fundos de ações, commodities, desde que
não ultrapassem 49% do patrimônio do fundo.
PREVIDÊNCIA
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INVESTIMENTOS E SEGUROS
CONTA CORRENTE PESSOA FÍSICA:
• Produto básico da relação entre o cliente e o banco.
• Conta para captação de depósitos - Pessoa Física.
• Livre movimentação por meio de cheque, cartão
magnético, débito automático, internet banking e demais
canais alternativos de atendimento (PAE, salas de
autoatendimento, correspondentes bancários...).
• Também é possível preencher uma Proposta de Abertura
de Contas, uma ficha cadastro, entregar a documentação
nos Correspondentes Bancários conveniados para a
devida abertura de contas e realização de negócios.
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INVESTIMENTOS E SEGUROS
• MODALIDADES:
• Individual 01 (um) titular;
• Conjunta 2 (dois) ou mais titulares
Solidária: pode ser movimentada em conjunto ou
isoladamente por qualquer um dos titulares, e a falta de um
deles não impede ou altera a movimentação.
Não Solidária: é movimentada em conjunto, por todos os
titulares. Na falta de um dos titulares a conta só é
movimentada com autorização judicial.
PROF. CLAUDIO HENRIQUES
INVESTIMENTOS E SEGUROS
CONDIÇÕES PARA A ABERTURA:
CPF Regular de todos os titulares e representantes legais, se for o
caso.
Até para Conta Corrente para clientes Conta Eletrônica (Banco
Postal) NÃO PODE.
Titulares brasileiros ou domiciliados no Brasil. Maiores de 18 anos.
Menores entre 16 e 18 anos incompletos, assistidos pelo
responsável legal ou emancipados.
OBS: Além desses valores, em março de 2013 (CIRCULAR
3655) o Banco Central do Brasil determinou o cumprimento de
um depósito adicional, a ser remunerado com base na taxa
SELIC, de 11% para depósitos a prazo e 10% para depósitos de
poupança.
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INVESTIMENTOS E SEGUROS
** É imprescindível a assinatura do responsável legal pelo menor, no
campo específico da Ficha de Abertura e Autógrafos, para autorizar a
movimentação da conta de depósitos).
A comprovação da emancipação é feita por meio de:
Escritura de emancipação, se o menor tiver 16 anos completos;
• Certidão de Nascimento com averbação da emancipação;
• Certidão de Casamento;
• Exercício de emprego público efetivo,
• Diploma de curso superior,
• Documentação que comprove a constituição de Pessoa Jurídica.
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INVESTIMENTOS E SEGUROSOBS: ESTRANGEIROS comprovar domicílio no Brasil, CPF Regular e
Carteira de Identidade de Estrangeiro emitida pela Polícia Federal.
CESTA DE SERVIÇOS facultativa, prazo indeterminado.
C/C depósitos à vista sem remuneração e liquidez imediata.
ABERTURA CONTA CORRENTE PF:
Documento de identidade; CPF REGULAR do próprio titular, inclusive
menores entre 16 e 18 anos; Comprovante de residência;
Comprovação de domicílio no Brasil, no caso de cidadãos estrangeiros;
Procuração, Tutela ou Curatela, se for o caso; Comprovação de
emancipação se for o caso.
Os originais serão devolvidos logo após a conferência com as cópias, as
quais ficarão com o banco.
Todas as condições básicas para movimentação e encerramento devem
constar da ficha proposta de abertura de conta (contrato), inclusive as
relacionadas às tarifas de serviços.
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INVESTIMENTOS E SEGUROS
ABERTURA CONTA CORRENTE PF: “SITE DO BB”
Documentos para a abertura:
Identidade (RG, Carteira de Identidade ou Habilitação);
CPF (regular);
Comprovante de Renda atualizado*;
Comprovante de Residência*.
• Os documentos devem ser atuais, com no máximo 60 dias
(exceto documentos anuais, como a Declaração de Imposto de
Renda, o IPTU ou o IPVA).
Compilado no endereço eletrônico:
http://www.bb.com.br/portalbb/page88,116,10290,1,1,1,1.bb?codigo
Menu=164
PROF. CLAUDIO HENRIQUES
INVESTIMENTOS E SEGUROS
FALECIMENTO DE TITULAR:
Conta individual, só movimenta com autorização judicial, expedida
pelo juiz da jurisdição onde se processa o inventário.
Conta conjunta solidária pode ser normalmente movimentada pelo(s)
outro(s) titular(es), caso não haja determinação judicial em contrário.
Conta conjunta não solidária deve ser bloqueada até a apresentação de
alvará judicial determinando o levantamento do saldo.
CONTA ELETRÔNICA (Banco Postal) P F não bancarizadas.
movimentada por meio de cartão magnético ou outro meio eletrônico,
admitindo, o uso de guia de retirada emitida no ato da solicitação do saque.
titulares não podem possuir outra conta de depósitos em qualquer
instituição financeira e têm que ser Pessoas Físicas Brasileiras ou
domiciliadas no Brasil, maiores de 16 anos.
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INVESTIMENTOS E SEGUROS
CONTA SALÁRIO
Tipo especial de conta de depósito à vista,
O instrumento contratual de abertura da conta salário é firmado
entre o banco e a empresa pagadora; em nome de um favorecido,
exclusivamente para pagamento de salário.
movimentável só com cartão magnético, nas agências do banco e
nos equipamentos de autoatendimento internos e externos;
O cliente também pode optar por transferir integralmente seus
recursos por meio de um único DOC/TED, mensal e gratuito, para
movimentá-los em outro banco;
Só recebe créditos da empresa ou fonte pagadora.
Não está sujeita aos demais regulamentos aplicáveis às contas de
depósitos.
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INVESTIMENTOS E SEGUROS
CONTA SALÁRIO
Sobre esse tipo de conta é vedada a cobrança de tarifa nas
transferências dos recursos para outra instituição financeira, para
crédito à conta de depósito de titularidade do beneficiário, conjunta ou
não, desde que esses valores sejam transferidos pelo valor total
creditado, admitida a dedução de parcelas de empréstimo, de
financiamento ou de arrendamento mercantil, contratados na "conta
salário".
Na transferência parcial do crédito para outra instituição financeira
pode ser cobrada tarifa, mesmo que seja uma só transferência.
Se a transferência for para outra conta na mesma instituição
financeira, é vedada a cobrança de tarifa nas transferências pelo valor
total ou parcial dos créditos.
PROF. CLAUDIO HENRIQUES
INVESTIMENTOS E SEGUROS
CONTA SALÁRIO
Também não podem ser cobradas tarifas por:
fornecimento de cartão magnético, a não ser nos casos de
pedidos de reposição decorrentes de perda, roubo, danificação e
outros motivos não imputáveis à instituição financeira;
realização de até cinco saques, por evento de crédito;
acesso a pelo menos duas consultas mensais ao saldo nos
terminais de autoatendimento ou diretamente no guichê de caixa;
fornecimento, por meio dos terminais de autoatendimento ou
diretamente no guichê de caixa, de pelo menos dois extratos
contendo toda a movimentação da conta nos últimos trinta dias;
manutenção da conta, inclusive no caso de não haver
movimentação.
PROF. CLAUDIO HENRIQUES
INVESTIMENTOS E SEGUROS
BB CONTA UNIVERSITÁRIA: não precisa comprovar renda, e
ainda tem disponível um limite de crédito de até *R$ 800,00, dividido
entre a conta e o cartão de crédito. Estando na faculdade e possuindo
entre 16 e 28 anos.
* Sujeito à análise de crédito -- Entre 16 e 18 anos, com assistência do
responsável legal.
Documento de Identidade, (Originais e cópias)
CPF Regular e Comprovante de Residência recente (90 dias);
Comprovante de Matrícula: Declaração da Instituição; ou Comprovante
de Matrícula do semestre atual; ou Comprovante da última mensalidade
paga; ou Protocolo de Matrícula; ou Contrato ou Renovação ou
Aditamento do FIES; ou Comprovante da última parcela paga do FIES
ou Carteira de Identidade Estudantil do ano/semestre atual;
Alunos com idade entre 16 e 18 anos precisam de autorização dos
responsáveis ou representantes legais.
PROF. CLAUDIO HENRIQUES
INVESTIMENTOS E SEGUROS
CONTA CORRENTE PESSOA JURÍDICA:
Conta sempre individual e com liquidez imediata.
PJ com ou sem fins lucrativos, permitindo movimentação por meio
de cheque e outros meios disponibilizados pelo BANCO.
Documentação para abertura: Além de CNPJ, Identidade e CPF dos
representantes e do procurador, se for o caso; Comprovante de
endereço do(s) representante(s); Procuração, se for o caso;
Comprovação de faturamento (SÓ AQUELAS COM FINS
LUCRATIVOS):
Mas, ATENÇÃO como está escrito no site do Banco do Brasil:
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INVESTIMENTOS E SEGUROS Para cadastramento no Banco do Brasil, apresente à agência,
originais dos documentos abaixo, referentes à
Empresa/Entidade, assim como solicitamos o preenchimento dos
formulários disponíveis no site do banco.
DOCUMENTOS PARA CADASTRAMENTO PJ
Documentos da Pessoa Jurídica:
1. Formulário - Cadastramento de Pessoa Jurídica;
2. Formulário - Relação de Faturamento;
3. Formulário – Coleta de Dados da Empresa (Para Empresa
com Faturamento Bruto Anual a partir de R$ 1 milhão ou que já
teve relacionamento anterior com o Banco).
4. Documento de constituição e suas alterações posteriores se
forem o caso, devidamente registrados nos órgãos competentes;
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INVESTIMENTOS E SEGUROS5. Comprovante de inscrição e de situação cadastral do Cadastro
Nacional de Pessoa Jurídica (CNPJ) do Ministério da
Fazenda/Secretaria da Receita Federal, emitido, no máximo, há
30 dias, por meio de consulta à Internet
(www.receita.fazenda.gov.br);
6. Procuração (quando existir).
Documentos dos Sócios e Dirigentes
1. Formulário - Cadastramento de Pessoa Física, no caso de
sócios e dirigentes da Empresa/Entidade que ainda não estejam
cadastrados no Banco;
2. Documento de identificação e CPF (sócios e cônjuges);
3. Certidão de casamento (se for o caso);
4. Comprovante de residência (emitido ou postado há menos de
90 dias);
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INVESTIMENTOS E SEGUROS
5. Comprovante de renda: exceto se trabalhador informal (apresentar
um dos comprovantes a seguir) - contracheque, carteira de trabalho,
declaração comprobatória de rendimentos fornecida pela fonte
pagadora;
Ocupação principal for empresário: DECORE - Declaração
Comprobatória de Percepção de Rendimento fornecida e
assinada por profissional de contabilidade ou Comprovante de
recolhimento do INSS acompanhado da declaração de rendimentos.
6. Procuração (quando existir).
Relação de Bens (opcional)
1. Bens Imóveis - comprovante de propriedade de imóveis (título de
propriedade, certidões ou escritura de promessa de compra e venda,
registrados); comprovante de pagamento do IPTU ou ITR do último exercício;
certidão de comprovação ou inexistência de ônus, emitida há menos de um
ano (hipoteca, penhor, alienação fiduciária etc.);
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INVESTIMENTOS E SEGUROS
2. Bens Móveis - comprovante de propriedade de bens móveis
(máquinas e implementos); Certidão de Registro e
Licenciamento de Veículos do último ano;
3. Semoventes (animais de rebanho que constituem
patrimônio) - declaração contendo relação detalhada dos
semoventes.
Obs.: outros documentos poderão ser solicitados, de acordo
com o tipo de empresa.
ABERTURA: Tipos de PJ.
SOCIEDADE ANÔNIMA: Estatuto registrado na Junta
Comercial ou sua publicação no Diário Oficial; Ata da
assembléia de eleição da atual diretoria;
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INVESTIMENTOS E SEGUROS
OUTRAS SOCIEDADES COMERCIAIS: Contrato de constituição da
sociedade e alterações se houver, devidamente registrados na J C;
SOCIEDADE CIVIL: Estatuto ou Contrato de constituição da
sociedade e alterações subsequentes se houver, devidamente
registrados no RCPJ (Registro Civil de Pessoa Jurídica); Ata da
Assembléia de Eleição da Atual Diretoria, devidamente registrada ou
Carta da Diretoria Anterior apresentando a atual, acompanhada da Ata
de Eleição, sendo esta substituída, no prazo de 90 dias, por cópia da
Ata de Eleição da nova diretoria, devidamente registrada;
Comprovação de faturamento, se PJ com fins lucrativos.
PARTIDO POLÍTICO: Estatuto registrado no Tribunal Superior
Eleitoral; Ofício do Presidente do Partido, indicando os
responsáveis pela movimentação da conta, salvo se o estatuto
dispuser em contrário;
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INVESTIMENTOS E SEGUROS
FIRMA INDIVIDUAL: Registro de Firma Individual na Junta
Comercial; Documento de Identidade e CPF do titular e do procurador
se for o caso; Comprovante de endereço do(s) representante(s);
Procuração, se for o caso; Comprovação de faturamento.
CONDOMÍNIO: Escritura de Convenção de Condomínio registrada
no Registro de Imóveis e Certidão da Ata de Eleição do Síndico,
registrada no Registro de Títulos e Documentos;
SINDICATO: Estatuto ou sua publicação no Diário Oficial; Ata da
Assembléia de Eleição da Atual Diretoria, devidamente registrada ou
Carta da Diretoria anterior apresentando a atual, acompanhada da Ata
de Eleição, sendo esta substituída, no prazo de 90 dias, por cópia da
publicação da Ata de Eleição da nova diretoria, devidamente
registrada;
FUNDAÇÃO: Estatuto registrado no RCPJ; Ata da Assembléia
Geral, se houver, devidamente registrada;
PROF. CLAUDIO HENRIQUES
DEPÓSITOS A PRAZO (CDB x RDB)
** CDB Título RF emitidos por Bancos Comerciais, Bancos de
Investimento ou Bancos Múltiplos – Nominativo e emitido sob a
forma escritural.
Com rendimentos pré ou pós-fixados.
Representam um depósito a prazo efetuado pelo cliente. (Idem
RDB).
** RDB Título RF – também BC, BI e BM - Nominativo,
intransferível, emitido sob a forma escritural.
Com rendimentos pré ou pós-fixados.
OBS:
1 – Ambos são cobertos pelo FGC até o limite de R$ 250.000,00.
2 – O CDB / RDB não pode ser indexado à variação cambial (exceto
quando fizer um swap).
PROF. CLAUDIO HENRIQUES
DEPÓSITOS A PRAZO (CDB x RDB)
** DIFERENÇA BÁSICA ENTRE O CDB E O RDB
Ambos são títulos representativos de depósitos a prazo
em reais realizados por clientes
O RDB é intransferível e sua rescisão só em caráter
excepcional e com perda dos seus rendimentos.
O CDB é transferível por endosso e pode ser negociado
no mercado secundário.
O CDB também pode ser resgatado antes do prazo final
caso o banco emissor concorde em resgatá-lo, desde
que cumprida a carência.
No caso de resgate antes do prazo final, devem ser
respeitados os prazos mínimos.
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