entidades abertas de previdÊncia complementar … · na transferência parcial do crédito para...

PROF. CLAUDIO HENRIQUES

ENTIDADES ABERTAS DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR – (EAPC)

Constituídas apenas sob a forma de S.As.

OBJETIVO: Instituir e Operar planos de benefícios de caráter

previdenciário, concedidos em forma de renda continuada ou

pagamento único, acessíveis a quaisquer pessoas físicas.

As funções do órgão regulador e do órgão fiscalizador são exercidas

pelo Ministério da Fazenda, por intermédio do Conselho Nacional de

Seguros Privados (CNSP) e da Superintendência de Seguros Privados

(SUSEP).

ENTIDADES FECHADAS DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR -

(FUNDOS DE PENSÃO)

Organizadas sob a forma de fundação ou sociedade civil, sem fins

lucrativos.

PREVIDÊNCIA


São acessíveis, exclusivamente, aos empregados de uma empresa

ou grupo de empresas ou aos servidores da União, dos Estados, do

Distrito Federal e dos Municípios, entes denominados patrocinadores

ou aos associados ou membros de pessoas jurídicas de caráter

profissional, classista ou setorial, denominadas instituidores.

São exemplos de fundos de pensão no Brasil: a PREVI (dos

funcionários do BB), a FUNCEF (funcionários da Caixa Econômica

Federal), a PETROS (funcionários da Petrobrás) e a Fundação Copel

(funcionários da Copel).

PREVIDÊNCIA PRIVADA

Este é um mercado mais recente no setor securitário e se caracteriza

por fornecer renda complementar à aposentadoria para os que a

contratam.

PREVIDÊNCIA


CONCEITOS:

Beneficiários: pessoas indicadas na proposta para receber o

benefício;

Benefício: pagamento que os beneficiários recebem pela ocorrência

do evento gerador;

Proponente: interessado em contratar a cobertura;

Proposta de inscrição: documento através do qual o interessado

demonstra o interesse em adquirir tal cobertura;

Período de cobertura: prazo de validade, dentro do qual se tem

direito à cobertura;

Cobertura de risco: garante o pagamento do benefício;

Período de carência: período dentro do qual não há cobertura total

ou parcial ao contratante.

PREVIDÊNCIA


Provisão Matemática de benefícios a conceder: regime financeiro

de capitalização dos recursos captados pela EAPC, oriundos dos

pagamentos (CONTRIBUIÇÕES) dos contratados.

Regime Financeiro de Capitalização: estrutura técnica que relaciona

as contribuições e os benefícios. Contribuições determinam a geração

de receitas. As contribuições periódicas do contratante financiam a sua

cobertura futura.

Resgate: restituição, pelo contratante, do montante acumulado na

provisão matemática de benefícios a conceder a seu beneficiário.

TIPOS DE BENEFÍCIOS/COBERTURAS

** Renda por sobrevivência: Paga ao contratante após o prazo do

Contrato APOSENTADORIA COMPLEMENTAR

** Pensão por morte: renda a ser paga ao beneficiário por morte do

contratante;

PREVIDÊNCIA


** Pecúlio por morte ou por invalidez: importância em dinheiro paga ao

beneficiário por morte ou por invalidez do contratante;

CUSTOS

Carregamento: despesas aplicadas às contribuições para cobrir

despesas de corretagem e administrativas;

Taxa de administração: cobrada anualmente sobre o valor total

aplicado.

TIPOS DE PLANOS DE PREVIDÊNCIA PRIVADA ABERTA

FAPI – Fundo de Aposentadoria Programada Individual

Leitura da Apostila!

VGBL X PGBL Explicações na lousa, no quadro.

PREVIDÊNCIA


Perfil do investidor: Escolha do perfil de risco do fundo de

investimento no qual a seguradora ou a EAPC vão aplicar os seus

recursos:

SOBERANO: o fundo investe apenas em títulos do governo, ou

seja, títulos ou Crédito Securitizados do Tesouro Nacional ou

Títulos do BACEN (antigos);

RENDA FIXA: além das aplicações acima, também permite o

investimento em outros tipos de títulos de renda fixa, como CDBs,

debêntures, etc.;

COMPOSTO: também permite aplicações em renda variável, como,

por exemplo, ações ou fundos de ações, commodities, desde que

não ultrapassem 49% do patrimônio do fundo.

PREVIDÊNCIA


INVESTIMENTOS E SEGUROS

CONTA CORRENTE PESSOA FÍSICA:

• Produto básico da relação entre o cliente e o banco.

• Conta para captação de depósitos - Pessoa Física.

• Livre movimentação por meio de cheque, cartão

magnético, débito automático, internet banking e demais

canais alternativos de atendimento (PAE, salas de

autoatendimento, correspondentes bancários...).

• Também é possível preencher uma Proposta de Abertura

de Contas, uma ficha cadastro, entregar a documentação

nos Correspondentes Bancários conveniados para a

devida abertura de contas e realização de negócios.



• MODALIDADES:

• Individual 01 (um) titular;

• Conjunta 2 (dois) ou mais titulares

Solidária: pode ser movimentada em conjunto ou

isoladamente por qualquer um dos titulares, e a falta de um

deles não impede ou altera a movimentação.

Não Solidária: é movimentada em conjunto, por todos os

titulares. Na falta de um dos titulares a conta só é

movimentada com autorização judicial.



C

Recolhimento compulsório (Depósitos Compusórios):



CONDIÇÕES PARA A ABERTURA:

CPF Regular de todos os titulares e representantes legais, se for o

caso.

Até para Conta Corrente para clientes Conta Eletrônica (Banco

Postal) NÃO PODE.

Titulares brasileiros ou domiciliados no Brasil. Maiores de 18 anos.

Menores entre 16 e 18 anos incompletos, assistidos pelo

responsável legal ou emancipados.

OBS: Além desses valores, em março de 2013 (CIRCULAR

3655) o Banco Central do Brasil determinou o cumprimento de

um depósito adicional, a ser remunerado com base na taxa

SELIC, de 11% para depósitos a prazo e 10% para depósitos de

poupança.



** É imprescindível a assinatura do responsável legal pelo menor, no

campo específico da Ficha de Abertura e Autógrafos, para autorizar a

movimentação da conta de depósitos).

A comprovação da emancipação é feita por meio de:

Escritura de emancipação, se o menor tiver 16 anos completos;

• Certidão de Nascimento com averbação da emancipação;

• Certidão de Casamento;

• Exercício de emprego público efetivo,

• Diploma de curso superior,

• Documentação que comprove a constituição de Pessoa Jurídica.


INVESTIMENTOS E SEGUROSOBS: ESTRANGEIROS comprovar domicílio no Brasil, CPF Regular e

Carteira de Identidade de Estrangeiro emitida pela Polícia Federal.

CESTA DE SERVIÇOS facultativa, prazo indeterminado.

C/C depósitos à vista sem remuneração e liquidez imediata.

ABERTURA CONTA CORRENTE PF:

Documento de identidade; CPF REGULAR do próprio titular, inclusive

menores entre 16 e 18 anos; Comprovante de residência;

Comprovação de domicílio no Brasil, no caso de cidadãos estrangeiros;

Procuração, Tutela ou Curatela, se for o caso; Comprovação de

emancipação se for o caso.

Os originais serão devolvidos logo após a conferência com as cópias, as

quais ficarão com o banco.

Todas as condições básicas para movimentação e encerramento devem

constar da ficha proposta de abertura de conta (contrato), inclusive as

relacionadas às tarifas de serviços.



ABERTURA CONTA CORRENTE PF: “SITE DO BB”

Documentos para a abertura:

Identidade (RG, Carteira de Identidade ou Habilitação);

CPF (regular);

Comprovante de Renda atualizado*;

Comprovante de Residência*.

• Os documentos devem ser atuais, com no máximo 60 dias

(exceto documentos anuais, como a Declaração de Imposto de

Renda, o IPTU ou o IPVA).

Compilado no endereço eletrônico:

http://www.bb.com.br/portalbb/page88,116,10290,1,1,1,1.bb?codigo

Menu=164



FALECIMENTO DE TITULAR:

Conta individual, só movimenta com autorização judicial, expedida

pelo juiz da jurisdição onde se processa o inventário.

Conta conjunta solidária pode ser normalmente movimentada pelo(s)

outro(s) titular(es), caso não haja determinação judicial em contrário.

Conta conjunta não solidária deve ser bloqueada até a apresentação de

alvará judicial determinando o levantamento do saldo.

CONTA ELETRÔNICA (Banco Postal) P F não bancarizadas.

movimentada por meio de cartão magnético ou outro meio eletrônico,

admitindo, o uso de guia de retirada emitida no ato da solicitação do saque.

titulares não podem possuir outra conta de depósitos em qualquer

instituição financeira e têm que ser Pessoas Físicas Brasileiras ou

domiciliadas no Brasil, maiores de 16 anos.



CONTA SALÁRIO

Tipo especial de conta de depósito à vista,

O instrumento contratual de abertura da conta salário é firmado

entre o banco e a empresa pagadora; em nome de um favorecido,

exclusivamente para pagamento de salário.

movimentável só com cartão magnético, nas agências do banco e

nos equipamentos de autoatendimento internos e externos;

O cliente também pode optar por transferir integralmente seus

recursos por meio de um único DOC/TED, mensal e gratuito, para

movimentá-los em outro banco;

Só recebe créditos da empresa ou fonte pagadora.

Não está sujeita aos demais regulamentos aplicáveis às contas de

depósitos.



CONTA SALÁRIO

Sobre esse tipo de conta é vedada a cobrança de tarifa nas

transferências dos recursos para outra instituição financeira, para

crédito à conta de depósito de titularidade do beneficiário, conjunta ou

não, desde que esses valores sejam transferidos pelo valor total

creditado, admitida a dedução de parcelas de empréstimo, de

financiamento ou de arrendamento mercantil, contratados na "conta

salário".

Na transferência parcial do crédito para outra instituição financeira

pode ser cobrada tarifa, mesmo que seja uma só transferência.

Se a transferência for para outra conta na mesma instituição

financeira, é vedada a cobrança de tarifa nas transferências pelo valor

total ou parcial dos créditos.



CONTA SALÁRIO

Também não podem ser cobradas tarifas por:

fornecimento de cartão magnético, a não ser nos casos de

pedidos de reposição decorrentes de perda, roubo, danificação e

outros motivos não imputáveis à instituição financeira;

realização de até cinco saques, por evento de crédito;

acesso a pelo menos duas consultas mensais ao saldo nos

terminais de autoatendimento ou diretamente no guichê de caixa;

fornecimento, por meio dos terminais de autoatendimento ou

diretamente no guichê de caixa, de pelo menos dois extratos

contendo toda a movimentação da conta nos últimos trinta dias;

manutenção da conta, inclusive no caso de não haver

movimentação.



BB CONTA UNIVERSITÁRIA: não precisa comprovar renda, e

ainda tem disponível um limite de crédito de até *R$ 800,00, dividido

entre a conta e o cartão de crédito. Estando na faculdade e possuindo

entre 16 e 28 anos.

* Sujeito à análise de crédito -- Entre 16 e 18 anos, com assistência do

responsável legal.

Documento de Identidade, (Originais e cópias)

CPF Regular e Comprovante de Residência recente (90 dias);

Comprovante de Matrícula: Declaração da Instituição; ou Comprovante

de Matrícula do semestre atual; ou Comprovante da última mensalidade

paga; ou Protocolo de Matrícula; ou Contrato ou Renovação ou

Aditamento do FIES; ou Comprovante da última parcela paga do FIES

ou Carteira de Identidade Estudantil do ano/semestre atual;

Alunos com idade entre 16 e 18 anos precisam de autorização dos

responsáveis ou representantes legais.



CONTA CORRENTE PESSOA JURÍDICA:

Conta sempre individual e com liquidez imediata.

PJ com ou sem fins lucrativos, permitindo movimentação por meio

de cheque e outros meios disponibilizados pelo BANCO.

Documentação para abertura: Além de CNPJ, Identidade e CPF dos

representantes e do procurador, se for o caso; Comprovante de

endereço do(s) representante(s); Procuração, se for o caso;

Comprovação de faturamento (SÓ AQUELAS COM FINS

LUCRATIVOS):

Mas, ATENÇÃO como está escrito no site do Banco do Brasil:


INVESTIMENTOS E SEGUROS Para cadastramento no Banco do Brasil, apresente à agência,

originais dos documentos abaixo, referentes à

Empresa/Entidade, assim como solicitamos o preenchimento dos

formulários disponíveis no site do banco.

DOCUMENTOS PARA CADASTRAMENTO PJ

Documentos da Pessoa Jurídica:

1. Formulário - Cadastramento de Pessoa Jurídica;

2. Formulário - Relação de Faturamento;

3. Formulário – Coleta de Dados da Empresa (Para Empresa

com Faturamento Bruto Anual a partir de R$ 1 milhão ou que já

teve relacionamento anterior com o Banco).

4. Documento de constituição e suas alterações posteriores se

forem o caso, devidamente registrados nos órgãos competentes;


INVESTIMENTOS E SEGUROS5. Comprovante de inscrição e de situação cadastral do Cadastro

Nacional de Pessoa Jurídica (CNPJ) do Ministério da

Fazenda/Secretaria da Receita Federal, emitido, no máximo, há

30 dias, por meio de consulta à Internet

(www.receita.fazenda.gov.br);

6. Procuração (quando existir).

Documentos dos Sócios e Dirigentes

1. Formulário - Cadastramento de Pessoa Física, no caso de

sócios e dirigentes da Empresa/Entidade que ainda não estejam

cadastrados no Banco;

2. Documento de identificação e CPF (sócios e cônjuges);

3. Certidão de casamento (se for o caso);

4. Comprovante de residência (emitido ou postado há menos de

90 dias);

http://www.receita.fazenda.gov.br/



5. Comprovante de renda: exceto se trabalhador informal (apresentar

um dos comprovantes a seguir) - contracheque, carteira de trabalho,

declaração comprobatória de rendimentos fornecida pela fonte

pagadora;

Ocupação principal for empresário: DECORE - Declaração

Comprobatória de Percepção de Rendimento fornecida e

assinada por profissional de contabilidade ou Comprovante de

recolhimento do INSS acompanhado da declaração de rendimentos.

6. Procuração (quando existir).

Relação de Bens (opcional)

1. Bens Imóveis - comprovante de propriedade de imóveis (título de

propriedade, certidões ou escritura de promessa de compra e venda,

registrados); comprovante de pagamento do IPTU ou ITR do último exercício;

certidão de comprovação ou inexistência de ônus, emitida há menos de um

ano (hipoteca, penhor, alienação fiduciária etc.);



2. Bens Móveis - comprovante de propriedade de bens móveis

(máquinas e implementos); Certidão de Registro e

Licenciamento de Veículos do último ano;

3. Semoventes (animais de rebanho que constituem

patrimônio) - declaração contendo relação detalhada dos

semoventes.

Obs.: outros documentos poderão ser solicitados, de acordo

com o tipo de empresa.

ABERTURA: Tipos de PJ.

SOCIEDADE ANÔNIMA: Estatuto registrado na Junta

Comercial ou sua publicação no Diário Oficial; Ata da

assembléia de eleição da atual diretoria;



OUTRAS SOCIEDADES COMERCIAIS: Contrato de constituição da

sociedade e alterações se houver, devidamente registrados na J C;

SOCIEDADE CIVIL: Estatuto ou Contrato de constituição da

sociedade e alterações subsequentes se houver, devidamente

registrados no RCPJ (Registro Civil de Pessoa Jurídica); Ata da

Assembléia de Eleição da Atual Diretoria, devidamente registrada ou

Carta da Diretoria Anterior apresentando a atual, acompanhada da Ata

de Eleição, sendo esta substituída, no prazo de 90 dias, por cópia da

Ata de Eleição da nova diretoria, devidamente registrada;

Comprovação de faturamento, se PJ com fins lucrativos.

PARTIDO POLÍTICO: Estatuto registrado no Tribunal Superior

Eleitoral; Ofício do Presidente do Partido, indicando os

responsáveis pela movimentação da conta, salvo se o estatuto

dispuser em contrário;



FIRMA INDIVIDUAL: Registro de Firma Individual na Junta

Comercial; Documento de Identidade e CPF do titular e do procurador

se for o caso; Comprovante de endereço do(s) representante(s);

Procuração, se for o caso; Comprovação de faturamento.

CONDOMÍNIO: Escritura de Convenção de Condomínio registrada

no Registro de Imóveis e Certidão da Ata de Eleição do Síndico,

registrada no Registro de Títulos e Documentos;

SINDICATO: Estatuto ou sua publicação no Diário Oficial; Ata da

Assembléia de Eleição da Atual Diretoria, devidamente registrada ou

Carta da Diretoria anterior apresentando a atual, acompanhada da Ata

de Eleição, sendo esta substituída, no prazo de 90 dias, por cópia da

publicação da Ata de Eleição da nova diretoria, devidamente

registrada;

FUNDAÇÃO: Estatuto registrado no RCPJ; Ata da Assembléia

Geral, se houver, devidamente registrada;


DEPÓSITOS A PRAZO (CDB x RDB)

** CDB Título RF emitidos por Bancos Comerciais, Bancos de

Investimento ou Bancos Múltiplos – Nominativo e emitido sob a

forma escritural.

Com rendimentos pré ou pós-fixados.

Representam um depósito a prazo efetuado pelo cliente. (Idem

RDB).

** RDB Título RF – também BC, BI e BM - Nominativo,

intransferível, emitido sob a forma escritural.

Com rendimentos pré ou pós-fixados.

OBS:

1 – Ambos são cobertos pelo FGC até o limite de R$ 250.000,00.

2 – O CDB / RDB não pode ser indexado à variação cambial (exceto

quando fizer um swap).


DEPÓSITOS A PRAZO (CDB x RDB)

** DIFERENÇA BÁSICA ENTRE O CDB E O RDB

Ambos são títulos representativos de depósitos a prazo

em reais realizados por clientes

O RDB é intransferível e sua rescisão só em caráter

excepcional e com perda dos seus rendimentos.

O CDB é transferível por endosso e pode ser negociado

no mercado secundário.

O CDB também pode ser resgatado antes do prazo final

caso o banco emissor concorde em resgatá-lo, desde

que cumprida a carência.

No caso de resgate antes do prazo final, devem ser

respeitados os prazos mínimos.

entidades abertas de previdÊncia complementar … · na transferência parcial do crédito para...

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