como a nf-e sped e paf-ecf
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Como a Como a NFNF--ee, SPED, PAF, SPED, PAF--ECF eECF e
SAT Fiscal (Cupom Eletrônico) estãoSAT Fiscal (Cupom Eletrônico) estão
transformando a transformando a
Gestão Empresarial no Brasil Gestão Empresarial no Brasil
Por: Eduardo Purcena 14/09/2010
SIAGRI SISTEMAS DE GESTÃO
Apresentação
:: Fundada em 1998
:: Sedes em Rio Verde (GO), Goiânia (GO) e Aparecida de
Goiânia (GO)
:: 115 Colaboradores
:: 400 Clientes
:: 260 Cidades e 23 Estados brasileiros
Tudo a ver:Tudo a ver:
�ERP...
�Por que precisamos de contabilidade e ERP...
�NF-e: visão geral
�NF-e 2.0
�SPED Contábil / Fiscal: visão geral�SPED Contábil / Fiscal: visão geral
�SAT Fiscal / PAF-ECF: visão geral
�Impactos: Empresa x Fisco
�Nova arquitetura de negócios
Dado :
“Elemento ou quantidade conhecida, que serve àresolução de um problema”. Dicionário Aurélio
QuestãoQuestão: Dado : Dado ouou InformaçãoInformação??
Isoladamente não transmite nenhum conhecimento, ou seja, não
contém um significado claro, preciso e útil.
• A inflação medida pelo IGP-M em janeiro de 2009 foi de -0,44 %.
Informação :
“São dados decodificados, organizados, comparados econtextualizados, de acordo com as necessidades dosresponsáveis pelo processo decisório”. Ilse Beuren-UFSC
É um dado trabalhado, útil, tratado e preciso, com valor significativo...
• A despesa operacional da empresa foi de R$ 2 milhões.
SimulaçãoSimulação AcúmuloAcúmulo de de PapelPapel
QualQual é a é a novidadenovidade??
Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica?
NF-e é um
repositório de
inteligência digital:
�Fiscal
�Contábil
�Gerencial
�Tecnológica
NFNF--e é XML e é XML assinadoassinado DANFE é DANFEDANFE é DANFE
EnviaDevolve
Trânsito Autorizado (DANFE)
Vendedor Comprador
Processo NFProcesso NF--ee
Envia
NF-e
Devolve
Autorização
de Uso NF-e
SefazSefaz Destino e
Receita Federal
� Inclusão de regras de validação como, por exemplo:
� Total dos valores difere do somatório dos itens
� Se CST de ICMS = 00, 10, 20, 51, 70, 90: Valor ICMS difere de
Base de Cálculo x Alíquota
Nota Fiscal Nota Fiscal EletrônicaEletrônica 2.02.0
� Adequação da NF-e para registrar as
operações do SIMPLES NACIONAL
� Eliminação da necessidade de lavratura de
termo no RUDFTO, em caso de emissão em
contingência
� Alteração da forma de preenchimento do
campo NCM
� Inclusão do campo E-mail do destinatário
� Inclusão de campos:
� CT-e referenciado
� Cupom Fiscal referenciado
� Nota de produtor rural referenciada
Nota Fiscal Nota Fiscal EletrônicaEletrônica 2.02.0
� Inclusão de regras de validação como:
� Para o pedido de cancelamento, � Para o pedido de cancelamento,
verificar recebimento da NF-e pelo
Destinatário (a ser implementada)
� Cancelamento, o emissor deverá
disponibilizar para o destinatário o
mesmo conteúdo da NF-e enviada
para a SEFAZ, complementada com os
dados do cancelamento.
SPED é SPED é consequênciaconsequência de de umauma grandegrande
transformaçãotransformação social:social:
o o fimfim dada Era IndustrialEra Industrial
CausaCausa ouou ConsequênciaConsequência??
Sistema Público de Escrituração Digital
� SPED Contábil - Escrituração Contábil Digital (ECD); � SPED Contábil - Escrituração Contábil Digital (ECD);
� SPED Fiscal - Escrituração Fiscal Digital (EFD);
� NF-e - Nota Fiscal Eletrônica;
� NFS-e - Nota Fiscal de Serviço Eletrônica;
� CT-e - Conhecimento de Transporte Eletrônico;
� e-Lalur - Livro de Apuração do Lucro Real Eletrônico;
� e-FOPAG
� SPED PIS/COFINS
O SPED O SPED inseridoinserido nasnas empresasempresas......
O SPED mal O SPED mal inseridoinserido nasnas empresasempresas......
FCONTFCONT
MaiorMaior ImpactoImpacto
xx
Vírus Fiscal:Erros ou falta da informação,NCM, CFOP, CST, Alíquotas,Bases, Valores,CNPJ/CPF, Inexistência deuma cultura de gestão.
Inteligência:Informações precisas;Capital Intelectual;Gestão & Tecnologia;Implantação de processos.
VírusVírus FiscalFiscal
ClienteCliente
� Falta de sistema de gestão (ERP);
� Falta de “dado” registrado no ERP;
� Dado registrado no ERP, mas com
PrincipaisPrincipais problemasproblemas do SPED e NFdo SPED e NF--e: e:
““FaltaFalta de de GestãoGestão””
� Dado registrado no ERP, mas com informações erradas;
�NF-e com informações erradas e incompletas.
Sistema Autenticador e Transmissorde Cupons Fiscais Eletrônicos
É um equipamento blindado, desenvolvido para gerar, autenticar e transmitir os cupons fiscais em tempo real
por meio de telefonia celular.
(PAF-ECF) Programa Aplicativo Fiscal Emissor de Cupom Fiscal
� Geração de DAV e Pré-Venda (Orçamento)� Venda stand-alone (base de dados local)� Ato Cotepe 06/2008 e Convênio ICMS 15/08
por meio de telefonia celular.
OportunidadesOportunidades: : umauma visãovisão do do
presentepresente......
EnvioEnvio de de documentosdocumentos aoao escritórioescritório contábilcontábil
Sistema Fiscal/ContábilSistemas não integrados
ou inexistentes
DANFE + DANFE +
DocumentosDocumentos
EmpresaEmpresa
X
X
X
X
X
XX
EscritórioEscritório ContábilContábil//ContadorContador
Processos Fiscais/ContábeisProcessos Operacionais
DocumentosDocumentosX X
XX
Ineficiência e ineficácia: envelope para lá e guia para cá
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
EmpresaEmpresa EscritórioEscritório ContábilContábil//ContadorContador
RepresentanteLegal
EFD
AcessoAcesso remotoremoto
++
Solução com ERPSolução com ERP
Processos Fiscais/ContábeisProcessos Operacionais na empresa
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,
DNRC, RFB, SEFAZ
++
AtendimentoAtendimento locallocal
Solução na geração SPED: terceirização de processos com infraestrutura do
cliente
www.siagri.com.br
Mais Informações
Slides no
www.twitter.com/siagri
www.twitter.com/eduardopurcena
DESENVOLVIDO POR
Eduardo Purcenaeduardo.purcena@siagri.com.br
(64) 3620-1550
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