avaliação da execução de programas de governo da cgu e perspectivas de integração com os...
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Avaliação da Execução de Programas de Governo da CGU e perspectivas de integração com os controles internos
estaduais
Valdir Agapito TeixeiraJunho/2013
Atribuições daControladoria-Geral da União - CGU
Proposta de Atuação Conjunta1
Proposta de Agenda de Atividades Conjuntas
1) Apresentação da CGU
2) Instituição de Grupo de Trabalho
3) Realização de Treinamento
4) Realização de Ações Piloto
5) Realização de Ações conjuntas nos outros estados
6) Elaboração de Manual do Controle Interno (Atividade pode ocorrer em paralelo)
Atribuições daControladoria-Geral da União - CGU
Quatro Eixos de Atuação2
PONTOS PERMANENTES DE ATUAÇÃO
Ação Agente
Siafi
Recursos
Linhas de atuaçãoA - Avaliação da Gestão dos
Administradores
B – Ações Investigativas
C - Orientação Preventiva aos Gestores Públicos
D - Avaliação de Execução dos Programas de Governo
A - Avaliação da Gestão dos
Administradores
B - Ações Investigativas
Auditorias Especiais
Banco do Nordeste - BNB
Companhia Nacional de Abastecimento (Conab)
Hospitais Federais do Rio de Janeiro
Operações Especiais
130 operações especiais (2003 – 2013)
sendo 25 em 2012
C - Orientação Preventiva aos
Gestores Públicos
Publicação de Cartilhas
Cursos Seminários
D - Avaliação da Execução de Programas de
Governo
Processos da AEPG
Tomada de Decisão
1. Tomada de Decisão
Finalidade: Selecionar as Ações de Governo que serão avaliadas pela CGU.
Etapas: • Mapeamento/conhecimento das políticas públicas
pertencentes a cada ministério;• Hierarquização das políticas públicas; • Priorização das políticas públicas por meio de
Ações de Governo.
1. Tomada de Decisão
Hierarquização
Classificação (Ranking) das Políticas Públicas em:A
– Essenciais
B – Relevantes
C – Coadjuvantes
As variáveis que vão proporcionar a classificação são:M
aterialidade
Relevância
Criticidade
Processos da AEPG
Planejamento
2. PlanejamentoFinalidade:
Planejar a avaliação (questões estratégicas)Definir a operacionalização das ações de controle
Etapas: Elaboração dos seguintes documentos de planejamento:
Pré-projeto
Documentação Básica
Procedimentos
Questionários
Pedido de Ação de Controle (PAC)
Ação de Controle-Piloto: Execução pelas CGU-RegionaisReunião de avaliação da estratégia de AEPGAmostragem
2. Planejamento
Nível Tático
Nível Operacional
Nível Estratégico
Processos da AEPG
Execução
3. ExecuçãoFinalidade:
Verificar in loco a execução das Ações de Governo
Etapas:
Geração da Ordem de Serviço (OS);
Execução da OS por meio de:
Roteirização
Sorteio
3. ExecuçãoR
oteirização (Ex.: Setores - CGU-Regional/BA)
Setor 1 (capital)
Setor 5
Setor 4
Setor 3
Setor 2
3. ExecuçãoR
oteirização (Ex.: Setores - CGU-Regional/BA)
Processos da AEPG
Monitoramento
4. MonitoramentoFinalidade:
Realizar avaliações parciais sobre as questões e subquestões estratégicas propostasElaborar recomendações estruturantes, acordadas com o gestor federal, estipulando-se prazos de implementaçãoMonitorar as providências adotadas pelo gestor federal
Etapas: Homologação das ações de controleTratamento e consolidação dos dados da amostraElaboração de RAcAtualização do Monitor Web
4. Monitoramento
Sumário-Executivo
Resumo do RAc
Cliente:Alta Administração
1. Introdução
O que é aação de governo?
2. e 3. Objetivos,Abordagem e Escopo
O que e comovamos avaliar?
4. ResultadosRespostas àssubquestões estratégicas,
recomendações e providências tomadas
5. ConclusãoO que concluímos
quanto àsQuestões
Estratégicas?
RAc – Relatório de Acompanhamento da Execução de Programa de Governo
Processos da AEPG
Avaliação
5. AvaliaçãoFinalidade:
Divulgar à sociedade as avaliações realizadas
Etapas: Elaboração de RAv
TRANSPARÊNCIA ATIVATRANSPARÊNCIA ATIVA
TRANSPARÊNCIA ATIVATRANSPARÊNCIA ATIVA
TRANSPARÊNCIA ATIVATRANSPARÊNCIA ATIVA
Desenvolvimento de Indicadores de Performance% de recomendações atendidasBenefícios FinanceirosBenefícios Não-Financeiros
Desafios
Parceria com o gestor na melhoria da gestãoLegitimidade em tempo de planejamentoControle Interno vs. Transparência
Portaria CGU 2.379/2012
31/10/2012
Institui sistemática de quantificação e registro dos
benefícios do controle interno e dos prejuízos identificados
Base Conceitual
Benefícios Financeiros: benefício que possa ser representado monetariamente e demonstrado por documentos comprobatórios, preferencialmente oriundos do gestor federal, decorrente ou não de prejuízo
Benefícios Financeiros: benefício que possa ser representado monetariamente e demonstrado por documentos comprobatórios, preferencialmente oriundos do gestor federal, decorrente ou não de prejuízo
Benefícios Não-Financeiros: benefício que, embora não seja passível de representação monetária, demonstre um impactopositivo na gestão, tal como melhoria gerencial, melhoria nos controles internos, aprimoramento de normativos, dentre outros,devendo sempre que possível ser quantificado em alguma unidade que não a monetária.
Benefícios Não-Financeiros: benefício que, embora não seja passível de representação monetária, demonstre um impactopositivo na gestão, tal como melhoria gerencial, melhoria nos controles internos, aprimoramento de normativos, dentre outros,devendo sempre que possível ser quantificado em alguma unidade que não a monetária.
Prejuízo: dano ao erário que resulte em recomendação de reposição de bens e valores.Prejuízo: dano ao erário que resulte em recomendação de reposição de bens e valores.
Relatórios de Avaliação
PROINFO (MEC)
Licenças de Importação
(MDIC)
Concessão de Rodovias
(MT)
Cisternas(MDS)
PRONACI(MJ)
CRC(MPOG)
Cozinha Brasil(SESI)
Bolsa Família(MDS)
PSF(MS)
PPV (MT)
Pagamento de Aposentadorias
Cessação de 94 mil benefícios (economia anual de R$ 1,4 bilhão);
Recuperação de R$ 122 milhões pagos indevidamente;
Desenvolvimento do novo sistema de concessão e aperfeiçoamento dos sistemas de
gerenciamento.
Bolsa Família: exclusão de 664 mil famílias permitiu a inclusão de quantitativo
igual sem novo aporte financeiroCancelamento
(Ano)Benefício Médio
por FamíliaQt. Famílias com
Benef. CanceladosBenefício
Financeiro Mensal
2011 R$ 96,97 273.263 R$ 26 milhões
2012 R$ 120,20 391.715 R$ 47 milhões
TOTAL 664.978 R$ 73 milhões
Exemplo da República Tcheca
Segurança nas Rodovias (PPV)
DNIT apresentou, na reunião de busca conjunta de soluções, estudo para mudança de concepção do sistema de pesagem de veículos e proposta de substituição do sistema atual por sensores eletrônicos
Benefício estimado R$ 1,4 bilhão anuais.
Um caso concreto...
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