aa-01 baixas de ativos

BAIXA de ATIVO IMOBILIZADO(SUCATA OU VENDA)

1. OBJETIVO

Garantir que as baixas de ativo imobilizado sejam feitas adequadamente de acordo com as exigências fiscais e contábeis.

2. ABRANGÊNCIA

Este documento destina-se aos colaboradores da Contabilidade de como proceder com as baixas de ativo imobilizado.

1. DEFINIÇÕES

Para os procedimentos de baixa de imobilizado temos as seguintes definições:

F-92 – Baixa Com cliente É utilizado quando a empresa vende um

ativo imobilizado para um Cliente, ou baixa de adiantamentos.

ABAON – Baixa imob.por venda sem cliente É utilizado quando a

empresa vende um ativo imobilizado mas não temos um Cliente.

ABAVN – Baixa por sucata É utilizado quando a empresa tem

quebra/ perda de um ativo imobilizado, seja ele por inventário, sem

conserto ou por desuso.

2. RESPONSABILIDADES

As áreas envolvidas neste procedimento de baixas são: Departamento Fiscal (Emissão e Impressão da Nota Fiscal de

Ativos e garantir que as exigências fiscais estejam corretas); Departamento Financeiro (Compensação do Cliente e emissão da

forma de pagamento); Departamento Infra-Estrutura (Informar o deve ser baixado como

sucata ou venda); Departamento Contábil ( Executa todo tipo de baixas).

Abaixo no tópico “6” teremos mais detalhes onde há a intervernção dos departamento citados acima:

Procedimentos Corporativo


3. Procedimentos Operacionais / Regras de Negócios

BAIXA DE VENDA DE ATIVO

Procedimento: Quando há um venda de um bem ativo da empresa é preciso

que o Departamento de Infra-Estrutura informe os seguintes dados cadastrais

do cliente (Endereço completo, CNPJ, Endereço de Cobrança, Telefone, Data

Vencimento da Venda, Valor de Venda do Ativo) para o Depto Contábil. Tendo

correto as informações a Contabilidade irá solicitar a Depto Financeiro para a

emissão da forma de pagamento e o Depto Fiscal para a emissão da NF de

natureza da operação “ 35 - Venda de Ativo Imobilizado”, que deverá ser

entregue ao primeiro solicitante (Depto Infra-Estrutura) e uma cópia da NF para

o Depto Contábil arquivar e proceder com a baixa no sistema. Após a baixa no

sistema, o Depto Contábil deverá informar o Depto Financeiro da baixa de para

a compensação do cliente.

Transação: F-92

Acesso da Transação no SAP: Contabilidade – Contabilidade financeira –

Imobilizados – Lançamento – Baixa – Baixa com receita – F-92 - Com cliente.

Preencher os seguintes campos:

Data do documento: Digite a data do documento.

Data do lançamento: Digite a data do lançamento contábil.

Período contábil: Digite o período contábil do documento.

TpDoc.: Digite ou selecione o tipo de documento “DI” - Fatura

Imobilizado

Empresa: Digite ou selecione a empresa.

Referência: Digite o número da nota fiscal emitida.

Txt.cab.doc: Digite um breve texto referente ao lançamento.

1º item do documento: Lançamento referente ao Cliente com Débito.



ChvLnct: Digite ou selecione a opção “01” -

Conta: Digite ou selecione a conta do cliente que está comprando o seu

ativo imobilizado.

Exemplo:

TECLE <ENTER>

Montante: Digite o valor da venda do ativo.

Atribuição: Digite o número da nota fiscal.

Texto: Digite um breve texto referente ao lançamento.



- 2º item do documento: Lançamento referente ao Razão com Crédito.

ChvLnct: Digite ou selecione a opção “50” -

Conta: Digite a conta contábil “512000” – Compensação na Receita de

Venda e Ganho na Venda.

TECLE <ENTER>

Montante: Digite o valor da venda do ativo.


Lançamento referente ao 1º item do documento.


TECLE <ENTER>

Nota que aparece a tela “Criar baixa de imobilizado”

Imobilizado: Digite o número do imobilizado que será baixado.


Marque a opção

Baixa.imobiliz.


Tipo de movimento: Digite o tipo de movimento adequado.

Ex: Tp: 210 .

Data de referência: Digite a data de referência do lançamento.

Baixa Total: Marcar esta opção.

Clique em e depois clique em .

Verifique se o lançamento se de acordo. (Abaixo).

Clique em SALVAR -

Anotar o número do documento que aparece no rodapé da tela.

.

Por último – Consultar o lançamento através da transação FBL3N


Saldo deve ZERAR


Partidas Conta Razão:

Consultar o imobilizado através da transação AW01N - Asset Explorer:

BAIXA DE IMOBILIZADO COM RECEITA E SEM CLIENTE



Transação: ABAON - Baixa imob.por venda sem cliente


Imobilizados – Lançamento – Baixa – Baixa com receita – ABAON - Baixa

imob.por venda sem cliente


Dados do Movimento:


Data de lançamento: Digite a data do lançamento, ou seja, a data de

contabilização.

Data de referência: Digite a data de referência do documento.

Texto: Digite uma descrição referente ao lançamento exemplo:“Baixa

de Ativo com Receita sem Cliente”.

Marque a opção desejada:

Receita Manual: Digite a receita.

Rec.val.cnt./res: Selecione a área de avaliação “01” – Reais.

Dados adicionais:

Período Contábil: Digite o período contábil da baixa.



Tipo de documento: Digite o tipo de documento “AA” -

Tipo de Movimento: Digite ou selecione o tipo de movimento

desejado.

Referência: Digite a referência do documento.

Atribuição: Digite a referência da Nota.

Indicações Baixa.Par:

Montante lançado: Digite o valor contábil do imobilizado “OU”

Porcentagem: Digite “100%” - o percentual para a baixa.

Quantidade: Digite a quantidade do imobilizado.



Clique em SALVAR -


.

BAIXA DE ATIVO IMOBILIZADO POR SUCATA - PERDA

Procedimento: O Depto Infra-Estrutura informa o bem a ser baixado, o número

da plaqueta do ativo, modelo, local de negócio e o motivo da perda para que a

contabilidade faça o levantamento do bem e se necessário da NF para

proceder com a baixa. Após a baixo deve informar o Depto Infra-Estrutura que

a baixa foi executada. O Depto Contábil deve arquivar o email do solicitante

juntamento com a baixa.

Transação: ABAVN - Baixa por sucata


Imobilizados – Lançamento – Baixa – Baixa com receita – ABAVN - Baixa por

sucata


No item “Dados do Movimento”:

Imobilizado: Digite o número do imobilizado.


Marque a opção de acordo com seu

lançamento.Se for dados de

exercício anterior: marque a 1º opção,

e para aquisição nova maque a 2º opção.



Data do Lançamento: Digite a data do lançamento contábil.

Data de referência: Digite a data de referência do lançamento.

Texto: Digite um breve texto referente ao lançamento de baixa.

No item “Dados adicionais”:

Período contábil: Digite o período contábil que deseja baixar.

Tipo de documento: Digite ou selecione “AA” -

Tipo de movimento: Digite ou selecione “200” -

Referência: Digite a referência do documento.

Atribuição: Digite a atribuição do documento.



Clique em simular

E verifica se o lançamento está correto (abaixo simulação do documento):

Clique em SALVAR -




.

SE DESEJAR BAIXAR MAIS DE UM IMOBILIZADO EM UM ÚNICO

LANÇAMENTO

Clique na opção: .

Preenche novamente os campos (Como mostra figura abaixo).

Em Lista dos imobilizados digite todos que deseja baixar.

Clique em simular - .

E verifica se o lançamento está correto (abaixo simulação do documento):



Clique em SALVAR -


4. HISTÓRICO DE REVISÕES

Conforme definido do quadro “Histórico de revisões deste documento”.

5. ANEXOS

<Acrescente aqui os prints e anexos referentes a esse documento>



Histórico de revisões deste documento

Data Versão Descrição Autor

Histórico de aprovações deste documento

Data Versão Descrição Autor

Aprovação do Documento


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