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2018

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ASAMBLEA GENERAL JUNTA DIRECTIVA PERIODO 2018

DR. CESAR AUGUSTO TORRES MACÍAS DR. CESAR AUGUSTO TORRES MACÍAS

DR. JUAN CAMILO BELTRÁN DOMINGUEZ DR. JUAN CAMILO BELTRÁN DOMINGUEZ

DRA. DIANA SARAY GIRALDO MESA DRA. DIANA SARAY GIRALDO MESA

DR. CESAR AUGUSTO GUEVARA BELTRÁN DR. CESAR AUGUSTO GUEVARA BELTRÁN

DRA. CARMEN JUDITH JAIMES DELGADO DRA. CARMEN JUDITH JAIMES DELGADO

DRA. MARÍA TERESA GÓMEZ de ORTÍZ DRA. MARÍA TERESA GÓMEZ de ORTÍZ

DRA. LUCILA NIÑO BAUTISTA DRA. LUCILA NIÑO BAUTISTA

DR. LUIS HERNAN CORTES NIÑO DR. LUIS HERNAN CORTES NIÑO

DR. ALVARO EDUARDO DURÁN HERNANDEZ DR. ALVARO EDUARDO DURÁN HERNANDEZ

DR. RAÚL RIVERO DAZA DR. GONZALO JAIMES MUÑOZ

DR. EDUARDO PILONIETA PINILLA

DR. LEONARDO ALBERTO SALAZAR ROJAS

DR. GONZALO JAIMES MUÑOZ

DR. RAMON ABEL CASTAÑO YEPES

DR. LUIS EDUARDO ECHEVERRÍA CORREA

REVISORÍA FISCAL

DRA. KARINA HIGUERA PATIÑO

CALA ASOCIADOS LTDA

REPRESENTANTE LEGAL

DR. JORGE GÓMEZ DUARTE

FUNDACIÓN SALUD MÍA EPS

FUNDACIÓN SALUDMÍA EPS Miembros Asamblea General y Junta Directiva

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FUNDACIÓN SALUDMÍA EPS Informe Presidente Junta Directiva

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Apreciados Miembros de la Asamblea

Queremos presentar a ustedes el informe de gestión de la Fundación Saludmía EPS, correspondiente al año

2018, no sin antes dar a conocer que este periodo podríamos dividirlo en dos fases, el primer semestre dedicado

a las labores de preoperatividad, después de la aprobación por parte de la Superintendencia de Salud a finales

de diciembre de 2017 y el segundo semestre correspondiente al inicio de operación de la entidad.

Para el primer semestre las labores estuvieron encaminadas a la realización de los trámites de legalización de

la EPS, la conformación de los órganos directivos y administrativos, la estructuración de los procesos, la

contratación de personal, la conformación de la red de servicios y la creación de las cuentas bancarias para la

administración de los recursos económicos. A finales de semestre recibimos la auditoría de la Superintendencia

para el proceso de habilitación, la cual fue otorgada en el siguiente mes y entonces comenzamos la fase

operativa con la puesta en marcha del equipo comercial.

Los resultados correspondientes a la fase operativa inicial son los siguientes:

ÁREA DE ASEGURAMIENTO

Durante los 5 meses de proceso de aseguramiento se lograron afiliar 6.711 usuarios, de los cuales 3.661

correspondieron a cotizantes, o sea un 54,6 %, lo que representa un cotizante por cada 0,82 beneficiarios,

relación común cuando se trata de población cotizante joven, con familia poco numerosa.

El promedio de afiliaciones alcanzo los 1.342 por mes, con una disminución en el mes de diciembre, explicable

por la temporada decembrina y las festividades de la época. Este promedio de afiliaciones es aceptable

teniendo en cuenta que se trata del inicio de la EPS e implica un conocimiento previo por parte de la población,

antes de tomar las decisiones de cambio de entidad.

En relación con los dineros recibidos por compensación, estos alcanzaron la suma de ochocientos cuarenta y

cuatro millones trescientos cuatro mil cuatrocientos dos pesos ($844.304.402), correspondientes a unidades

por capitación (UPC), promoción y prevención y provisión para incapacidades.

A continuación, se enuncian los resultados de SALUD MIA EPS referente a los ingresos obtenidos por proceso

de compensación por los diferentes conceptos (UPC), PYP y provisiones para incapacidades). Vale la pena

anotar que estos recursos corresponden a un 88% de lo que deberíamos recibir, dado que existen deudores

morosos en los aportes y solo se recauda un promedio del 70% en el mes correspondiente. La meta establecida

es llegar al 95% de la compensación al segundo mes de compensación, la cual solo se está cumpliendo para

el tercer mes de cotización, producto del pago mes vencido por parte de los afiliados independientes y de los

traumas iniciales que generan los cambios de EPS por falta de una buena información.

Con el fin de mejorar la cartera se han desplegado estrategias de recaudo con comunicaciones a usuarios y

patronos sobre las deudas, al igual que información cuando demandan los servicios.

Durante el periodo operativo del 2018 se presentaron un total de 34 PQRS, de las cuales 4 PQRS fueron

radicadas en la Superintendencia de Salud (2 en octubre y 2 en noviembre).

FUNDACIÓN SALUDMÍA EPS Informe Gerente General

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Las 3 principales causales por las cuales se presentaron las solicitudes fueron:

Oportunidad en la entrega de medicamentos

Demora en atención de cita programada

Insatisfacción con el trato administrativo de la ips

De acuerdo con las quejas presentadas a la Superintendencia de Salud, Saludmía se encuentra dentro de las

mejores del país, junto con Sura EPS y Sanitas, que tienen una extensa trayectoria en el mercado.

ÁREA DE SALUD

Desde su entrada en operación Salud Mia EPS, ha centrado sus esfuerzos en hacer realidad su promesa de

valor con la implementación de su modelo de atención, dando relevancia principalmente a dos enfoques

epistemológicos, la Atención Primaria en Salud (APS) y la Medicina Familiar, en consonancia con los

lineamientos de la Política de Atención Integral en Salud (PAIS) y su componente estratégico el Modelo de

Atención Integral en Salud (MIAS), asumiendo el reto de configurar sus proceso de atención basados en equipos

asistenciales multidisciplinarios en el nivel primario, con un enfoque centrado en el usuario, en el que los

trámites administrativos corren por cuenta de la entidad, liberando a sus afiliados de este tipo de trámites, y un

nivel complementario con una red de prestadores con estándares superiores de calidad, como es la acreditación

ante entes nacionales o internacionales.

Se presentan los resultados de la gestión del área de salud de la EPS, de acuerdo con los procesos misionales

a su cargo.

En el corto tiempo de operación SALUDMÍA ha presentado un crecimiento progresivo de afiliados

compensados, objeto de prestación de servicios, , para un total para el cierre anual de 4.830, de los cuales el

60% se encuentra en asentamiento urbano y el 40% rural, con domicilio el 34% en Bucaramanga, el 33% en

Floridablanca, el 24% en Piedecuesta y el 9% restante en Girón.

La relación ha sido de 1 hombre por cada 1,1 mujeres, cifras que no difieren marcadamente con las estadísticas

nacionales y las del departamento de Santander, que se encuentra para el año 2018 en 97,5 y 97,7

respectivamente. En relación con la dinámica poblacional de la EPS en su comportamiento vegetativo, no se

presentaron nacimientos ni muertes durante el año 2018.

El comportamiento de la morbilidad en los cuatro meses de operación no presentó variaciones mayores,

destacándose como tres primeras causas: hipertensión arterial, diabetes no insulina dependiente y obesidad

Para las enfermedades de alto costo en la EPS, se han incrementado los casos de VIH de 2 pacientes

ingresados al programa, a 9 en el mes de diciembre y para Cáncer, se pasó de 8 en septiembre a 29 en el mes

de diciembre.

Desde los inicios de la operación se constituyó, tanto para el componente primario como el complementario,

una red de prestadores que se muestra a continuación:


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PRESTADOR TIPO CONTRATO

SEPT

OCT SERVICIOS COMPONENTE PRIMARIO

COMPONENTE COMPLEMENT

FUNDACION CARDIOVASCULAR DE COLOMBIA IMAP

Cápita P y P X I NIVEL – AMBULATORIO

X

FUNDACION CARDIOVASCULAR DE COLOMBIA

Cápita-Asistencial

X I NIVEL – AMBULATORIO

X

FUNDACION CARDIOVASCULAR DE COLOMBIA

Por conjunto de Atención integral

X

TODO LO HABILITADO, I-II-III NIVEL Y ALTO COSTO EN RELACIÓN A PATOLOGIA CARDIACA

X X

FUNDACION CARDIOVASCULAR DE COLOMBIA ZONA FRANCA S.A.S


X

TODO LO HABILITADO, I-II-III NIVEL Y ALTO COSTO GENERAL

X X

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL UNIVERSITARIO DE SANTANDER

Evento X URGENCIAS I NIVEL

X

CLINICA GIRON ESE Evento X URGENCIAS I NIVEL

X

REHABILITDEMOS LTDA Evento X TERAPIAS DE REHABILITACION X X

MEDYSER IPS LTDA Evento X OFTALMOLOGIA

X

E.S.E. HOSPITAL LOCAL DE PIEDECUESTA

Evento X URGENCIAS I NIVEL

X

ILI LASER DENT SAS Cápita X ODONTOLOGIA X

INSTITUTO DEL SISTEMA NERVIOSO DEL ORIENTE SA


X SALUD MENTAL X X

INTEGRAL DE NEGOCIOS SAS INDENESA

Cápita X MEDICAMENTOS

X X

DAVITA S.A.S. Evento X DIALISIS – HEMODIALISIS

X

AUDIOCOM IPS Evento X AYUDAS AUDIOLOGICAS

X

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PRESTADOR TIPO CONTRATO

SEPT

OCT SERVICIOS COMPONENTE PRIMARIO

COMPONENTE COMPLEMENT

ASOCIACION PROBIENESTAR DE LA FAMILIA COLOMBIANA PROFAMILIA

Evento X

PROCEDIMIENTOS DE GINECOLOGIA NO OFERTADOS EN HIC (COLPOSCOPIAS-BIOPSIA), HISTEROSCOPIAS, POMEROYS)

X

CLINICA MATERNO INFANTIL SAN LUIS S.A

Evento X ATENCION DEL PARTO Y CESAREA X

X

Para la fecha de cierre del año 2018 se encontraron en funcionamiento tres sedes del IMAP en la ciudad de

Bucaramanga y los municipios de Floridablanca y Piedecuesta, los cuales se aperturaron en Piedecuesta en

septiembre, la sede de Bucaramanga en noviembre y la de Floridablanca en diciembre respectivamente.

Al finalizar el año se habían prestado un total de 2.863 consultas de medicina general, 1.031 de medicina

especializada, lo que indica 3,6 consultas de medicina general por cada consulta de medicina especializada.

Esta relación obliga a una mejor resolutividad por parte del nivel 1 de complejidad con el fin de disminuir los

altos costos que implica la medicina especializada.

El costo médico al cierre de la vigencia del año 2018 registra un valor de $835.715.770,oo , siendo uno de los

primeros conceptos de costo las consultas por medicina general (18.4%), seguido del laboratorio clínico

(15,3%), cáncer (9.38%), insumos (8.62%), medicamentos (8.41%) y hospitalización (6.02%).

En el área de tecnologías de la información y comunicaciones, se trabajó fundamentalmente en la puesta en

producción de la plataforma y servicios de TI, requeridos para garantizar las operaciones y los sistemas de

información como elementos clave para la generación de valor estratégico. EL anterior despliegue, tuvo como

insumo la estrategia organizacional, las necesidades de la Fundación y las exigencias de tipo normativo

vigentes.

Se adelantaron las actividades requeridas para planear, diseñar la arquitectura, el ciclo de vida, las

funcionalidades, los soportes y la gestión de los sistemas de información que facilitan y habilitan la dinámica

organizacional.

Para disponer los sistemas de información a los usuarios, se diseñó arquitectura de la plataforma tecnológica

requerida, capacidades que fueron provistas por un tercero, bajo la modalidad de infraestructura como servicio.

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Se trabajó en la formalización de políticas, estándares y lineamientos de TI, la definición de la forma de

relacionarse con las áreas funcionales, la definición de acuerdos de desarrollo y de servicio y los mecanismos

de toma de decisión para la gestión de TI.

Enmarcado en el requerimiento normativo y las mejores prácticas, se trabajó en diseñar una política de

seguridad de la información, alineada con las necesidades de la Fundación, asegurando el cumplimiento de los

estándares de seguridad, para que la información conserve la confidencialidad, la integridad y la disponibilidad.

ÁREA FINANCIERA

Al cierre de la vigencia 2018, con cuatro meses de operación, la Fundación Salud Mia EPS registró ingresos

por actividades ordinarias por valor de 875 millones de pesos. Recibió otros ingresos, por valor de $714 millones

de pesos producto de la condonación de la deuda de la Fundación Cardiovascular de Colombia y la Fundación

Cardiovascular de Colombia Zona Franca, correspondiente a las cuentas por pagar por concepto de costo

médico.

La siniestralidad, al cierre de la vigencia 2018 finalizo con un 96%, debido a un mayor costo de los servicios

POS, por el alto volumen de órdenes de servicios generadas, las reservas técnicas de lo no conocido por

servicios de salud e incapacidades por enfermedad general. A la fecha de cierre, las entidades prestadoras de

servicios de salud no radicaron facturas de venta por prestación de servicios NO POS, por lo cual los costos

totales no incluyen este rubro.

En lo referente a los gastos de administración, de acuerdo a lo establecido en el modelo financiero aprobado

por la Superintendencia Nacional de Salud, han sido cubiertos en un 81% con los recursos condonados por la

Fundación Cardiovascular de Colombia y la Fundación Cardiovascular de Colombia Zona Franca.

El resultado del ejercicio arrojo una pérdida de 125 millones, por efecto de los gastos de administración y el

incremento de la siniestralidad, que lleva a un aumento del costo médico, previsible según el modelo financiero

para el primer año de operación; sin embargo, se están adelantando las gestiones necesarias para lograr el

crecimiento de usuarios proyectado e impactar las demás variables financieras.

En cuanto a los pagos a la red de prestadores de servicios de salud, la EPS ha venido dando cumplimiento a

la normatividad vigente en el pago oportuno, dentro de los plazos establecidos en los contratos suscritos con

los prestadores.

Dando cumplimiento a lo establecido en los Decretos 2702 del 2014 y 780 del 2016 en lo pertinente a las

condiciones financieras, la EPS cumple con el Capital Mínimo y Patrimonio Adecuado fijados para el año 2018.

Igualmente en cuanto a la constitución, actualización e inversión de las reservas técnicas, la EPS al cierre de

la vigencia 2018, cumplió con la norma en mención. Al cierre tenia constituidas reservas por la suma de 76

millones de pesos adicionales a $458 millones que se encontraban en las cuentas bancarias.

Evolución previsible de la sociedad.

Para el cierre de la vigencia 2019, la EPS tiene una proyección de 60.574 usuarios, con lo cual prevé obtener

los ingresos para el cabal desarrollo de la actividad meritoria.

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Así mismo, se presentó a la Superintendencia de Salud la solicitud para operar el Régimen Subsidiado en el

Área Metropolitana de Bucaramanga.

De conformidad con el literal 3.8 de las NIIF para Pymes, Hipótesis de Negocio en marcha y de acuerdo con la

información financiera presentada en la vigencia 2018 y teniendo en cuenta las proyecciones planteadas para

el año 2019, la EPS continuará sus operaciones cumpliendo con sus obligaciones contractuales, formales,

legales y de aseguramiento en salud.

Operaciones celebradas con los socios o accionistas y con los administradores.

Durante el año 2018 las operaciones realizadas con el fundador y los administradores fueron realizadas

atendiendo las disposiciones legales sin beneficios, a precios de mercado. La Junta Directiva no recibe ningún

tipo de remuneración.

Cumplimiento de las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor por parte de la

sociedad.

A la fecha de cierre de la vigencia fiscal y según verificación previa por parte de los administradores la EPS

certifica que ha dado cumplimiento a lo relacionado con la propiedad intelectual, los derechos de autor, y las

licencias necesarias para el funcionamiento de la EPS.

De conformidad a lo dispuesto en el artículo 50 de la Ley 789 del 27 de diciembre de 2002, la EPS ha cumplido

de forma oportuna y completa con los aportes y demás obligaciones legales que le corresponden respecto del

Sistema de Seguridad Social, cuando a ello ha habido lugar e igualmente en cuanto a Salud, Pensiones,

Riesgos Laborales y aportes al Servicio Nacional de Aprendizaje, Instituto Colombiano de Bienestar Familiar y

Cajas de Compensación Familiar, los cuales se encuentran al día.

Cumplimiento Ley 1676 de 2013

En cumplimiento de lo indicado en el artículo 87 de la Ley 1676 del 2013, la EPS no obstaculizó la libre

circulación de las facturas emitidas por los proveedores, en su intención de realizar alguna operación de

factoring con las facturas de venta que ellos expidieron a la EPS durante el período.

Talento Humano

La EPS, dando cumplimiento a la normatividad vigente, cuenta con una política de gestión del talento humano

encaminada a su capacitación en áreas especializadas del aseguramiento en salud. A la fecha la EPS cuenta

con un equipo de colaboradores con amplia experiencia en el sector salud, que nos ha permitido garantizar el

cumplimiento de los procesos y procedimientos.

La Fundación Salud Mía EPS ha definido y promueve el cumplimiento de su Política organizacional de Gestión

de Riesgos, en la cual establece los principios básicos y el marco general de operación para el control y la

gestión de los distintos tipos de riesgos, a los que se enfrenta. En esta, se promueve el desarrollo de un Sistema

Integrado de Gastón de Riesgos, desde el cual se coordine la operación de los Subsistemas de Administración

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de Riesgos en Salud, Económicos, Operacional, Reputaciones y el Subsistema de Administración de riesgo de

Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. Para esto, viene adelantando el Plan de trabajo, para el

desarrollo y consolidación del Sistema Integrad de Gestión de Riesgos, aprobado por el Comité de Riesgos,

organismo encargado de liderar la implementación y desarrollar el monitoreo de la política y estrategia de la

gestión de riesgos de la Fundación.

Cordialmente

JORGE GÓMEZ DUARTE

Gerente General

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FUNDACIÓN SALUDMÍA EPS Estado de Situación Financiera A diciembre de 2018 Cifras en Miles COP

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FUNDACIÓN SALUDMÍA EPS Estado de Situación Financiera A diciembre de 2018 Cifras en Miles COP

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FUNDACIÓN SALUDMÍA EPS Estado de Resultados Integral A diciembre de 2018 Cifras en Miles COP

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FUNDACIÓN SALUDMÍA EPS Estado de Cambios en el Patrimonio A diciembre de 2018 Cifras en Miles COP

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FUNDACIÓN SALUDMÍA EPS Estado de Flujo de Efectivo A diciembre de 2018 Cifras en Miles COP

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1. ENTIDAD QUE REPORTA

La Fundación Salud Mía EPS, en adelante (Salud Mía), es una Empresa Promotora de Salud, sin ánimo de

lucro, de derecho privado, con una duración indefinida, constituida mediante Acta No. 001 del 20 de Agosto de

2015. Se le reconoce personería jurídica mediante resolución 024458 de Diciembre 2015, expedida por la

Gobernación de Santander, la cual es modificada con la Resolución No. 12257 de Agosto 15 de 2018, en la

cual se hace el reconocimiento e inscripción de la Junta Directiva, Revisor Fiscal y aprobación de reforma de

estatutos.

La Superintendencia Nacional de Salud, mediante resolución 6173 del 27 Diciembre de 2017 otorgó el

Certificado de Funcionamiento como Entidad Promotora de Salud para la operación del Régimen Contributivo

del Sistema General de Seguridad Social en Salud. De otra parte mediante Resolución 007855 del 18 de Junio

de 2018 renovó el Certificado de Funcionamiento por un término de cinco (5) años, y asigna los códigos EPS046

para operar el Régimen Contributivo y EPSS46 para los usuarios en movilidad en el Régimen Subsidiado. La

EPS Salud Mia inicio sus operaciones en la prestación de servicios de Salud a partir del 1 de Septiembre de

2018.

Tiene su domicilio principal en el Complejo Médico HIC – CIE Centro Internacional de Especialistas Piso 12

ALA SUR., Km 7 Autopista Bucaramanga – Piedecuesta Valle de Menzulí, Santander, Colombia.

El objeto principal de Salud Mía, es ser una Empresa Promotora de Salud para operar el aseguramiento en

salud, como función delegada por el Ministerio de Salud, para los regímenes contributivo y subsidiado, dentro

del departamento de Santander.

Salud Mía, para el desarrollo de sus procesos misionales, tiene contrato con prestadores de Servicios

calificados, con altos estándares de calidad, para garantizar la efectiva y óptima prestación de los servicios de

salud.

Es la primera EPS, constituida como una Entidad sin ánimo de lucro y cuyo único fin es garantizar que los

beneficios económicos que llegare a tener en el desarrollo de sus actividades de aseguramiento, sean

reinvertidos en el objeto social para el cual fue creada. Tiene como fundador a la Fundación Cardiovascular

de Colombia, quien de acuerdo a lo registrado en el modelo financiero, de ser necesario brindará apoyo a la

EPS hasta lograr el punto de equilibrio, asumiendo parte de los gastos de administración, como son: gastos de

nómina, servicios generales y arrendamientos, entre otros.

Igualmente, la Fundación Cardiovascular de Colombia, mediante preacuerdo otorgó el uso de servicios de

tecnologías de la información y telecomunicaciones a la EPS.

Salud Mía, no registra gastos de Arrendamientos y servicios públicos, toda vez que las instalaciones donde

funciona son propiedad de la Fundación Cardiovascular de Colombia; así como los equipos de cómputo,

FUNDACIÓN SALUDMÍA EPS Notas a los Estados Financieros AL CIERRE DE DICIEMBRE DE 2018 Cifras en Miles COP


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muebles y enseres, que de acuerdo al modelo financiero aprobado por la Superintendencia Nacional de salud,

son asumidos por FCV.

La Fundación Salud Mía EPS cuenta con un órgano de Dirección representado en la Junta Directiva, integrada

por miembros de diferentes sectores económicos y un Representante Legal.

2. BASES DE PREPARACIÓN ESTADOS FINANCIEROS

Los Estados Financieros de Salud Mía han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de

Información Financiera establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentada por el DUR 2420 de 2015,

modificado por el Decreto 2496 de 2015 y por el Decreto 2131 de 2016 compilados en el Decreto 2483 de 2018.

La norma base corresponde a la traducida al español y emitida en Diciembre de 2015 por el IASB.

Salud Mía, dentro de sus políticas contables. estableció presentar un juego completo de estados financieros

individuales con corte al 31 de Diciembre del 2018; no incluye información comparativa puesto que inicio

operación en el mes de Septiembre del año 2018.

La administración es responsable de la preparación y presentación de los presentes estados financieros

conforme a las políticas y criterios que incluyen las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

2.1 Moneda Funcional

La moneda funcional y de presentación es el peso colombiano, correspondiente al entorno económico principal

en el que opera Salud Mía.

3 Conversión de Moneda Extranjera

Las transacciones en moneda extranjera son trasladadas a la moneda funcional de la Fundación, que es el

peso colombiano, usando la tasa de cambio prevaleciente en la fecha de transacción.

Las ganancias y pérdidas cambiarias resultantes de la liquidación de dichas operaciones y de la modificación

de la medición de las partidas monetarias al tipo de cambio del cierre del periodo se reconocen en resultados

como ingresos o gastos financieros.

(a) Base Contable de Causación

Salud Mía prepara sus estados financieros usando la base de contabilidad de causación, excepto para la

información de los flujos de efectivo.

3. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

Las principales políticas y prácticas contables utilizadas por la EPS están sustentadas en la NIIF para Pymes,

de igual forma la EPS adoptó el plan único de cuentas sugerido por la Superintendencia Nacional de Salud

según la Circular 016 de 2016.

FUNDACIÓN SALUDMÍA EPS Estado de Cambios en el Patrimonio A diciembre de 2018 Cifras en Miles COP

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a) Instrumentos Financieros

(1) Efectivo y Equivalentes al Efectivo

El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el disponible, los depósitos en bancos a la vista (cuentas de

ahorro y cuentas corrientes) y otras inversiones de corto plazo en mercados activos con vencimientos originales

de tres meses o menos, que están sujetos a un riesgo poco significativo de cambio en su valor; se valoran con

el método del costo amortizado.

Salud Mía mantiene dentro del equivalente de efectivo, en cuentas independientes del resto de bienes de la

entidad, el efectivo restringido, originado en las cotizaciones de los afiliados al sistema, dando cumplimiento a

lo establecido en el Artículo 182 de la Ley 100 de1993. Los valores que se registran en las cuentas bancarias

de recaudo de cotizaciones, cumplen con lo establecido en el Decreto 780 de 2016, el cual fija los parámetros

y el procedimiento para la ejecución del proceso de giro y compensación de acuerdo con lo definido en el

artículo 205 de la ley 100 de 1993 y demás normas complementarias.

Para el efecto y dando cumplimiento al Decreto 780 del 2016 y demás normas que rigen la materia, la EPS

abrió las cuentas maestras de recaudo, y de pagos en la entidad financiera Banco de Bogotá; estás son

manejadas en cuentas separadas de los recursos propios de la EPS. El efectivo restringido solo puede ser

utilizado hasta el momento en que la entidad Administradora de los Recursos del Sistema General de Seguridad

Social en Salud ADRES, o quien haga sus veces, autorice los movimientos respectivos producto de los

resultados de los procesos de compensación.

(2) Deudores Comerciales y Cuentas por Cobrar

Salud Mía tendrá dentro de la Cuentas comerciales: los deudores del sistema y otras cuentas por cobrar y los

reconocerá inicialmente al precio de la transacción, los cuales serán evaluados mínimo una vez al año.

Su medición posterior se medirá al costo amortizado, utilizando el método del interés efectivo, cuya tasa de

descuento será la tasa de mercado adecuada para un instrumento financiero similar. Como política y de acuerdo

al sector salud, Salud Mía no ha establecido el cobro de intereses por mora.

El reconocimiento de los deudores del sistema se genera por:

Recobros pendientes por radicar

Recobros radicados

Recobros glosados y/o trámite administrativo

Licencias de maternidad o paternidad

(3) Cuentas Comerciales por pagar y Otras Cuentas por Pagar

Las obligaciones financieras se reconocerán inicialmente a su precio de transacción, menos cualquier costo de

transacción. Después del reconocimiento inicial se miden al costo amortizado utilizando el método de interés


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efectivo. Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se presentan

en los resultados como gastos financieros.

Los proveedores y cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen

intereses.

(4) Deterioro de Activos financieros

Al final de cada periodo sobre el que se informa, Salud Mía evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro

del valor de los activos financieros que se midan al costo o al costo amortizado. Cuando exista evidencia objetiva

de deterioro del valor, la entidad reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro del valor, en resultados.

(5) Baja en cuentas de un Activo Financiero

Salud Mía dará de baja un Activo Financiero cuando expiren o se liquiden los derechos contractuales sobre los

flujos de efectivo del activo financiero; transfiera sustancialmente a terceros todos los riesgos y ventajas

inherentes a la propiedad del activo financiero; o, a pesar de haber conservado algunos riesgos y ventajas

inherentes a la propiedad significativos, ha transferido el control del activo a otra parte, y éste tiene la capacidad

práctica de vender el activo en su integridad a una tercera parte no relacionada y es capaz de ejercer esa

capacidad unilateralmente y sin necesidad de imponer restricciones adicionales sobre la transferencia; en este

caso, dará de baja en cuentas el activo; y reconocerá por separado cualquier derecho y obligaciones

conservados o creados en la transferencia.

Salud Mía solo dará de baja en cuentas un pasivo financiero (o una parte de un pasivo financiero) cuando se

haya extinguido, esto es, cuando la obligación especificada en el contrato haya sido pagada, cancelada o haya

expirado.

b) Beneficios a Empleados

Salud Mía reconoce el costo de todos los beneficios a los empleados a corto plazo como son sueldos, salarios,

aportaciones a la seguridad social, ausencias remuneradas a que éstos tengan derecho como resultado de

servicios prestados a la entidad durante el periodo sobre el que se informa.

Así mismo, reconoce un pasivo después de deducir los importes que hayan sido pagados directamente a los

empleados o como contribución a un fondo de beneficio para los empleados y cuando el empleado ha prestado

servicios a cambio de los cuales se le crea el derecho de recibir pagos en el futuro. Y un gasto, cuando la

Fundación ha recibido el beneficio económico procedente del servicio prestado por el empleado a cambio de

los beneficios en cuestión.

c) Provisiones y Contingencias

Salud Mía solo reconocerá una provisión cuando tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa,

como resultado de un suceso pasado y sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra que de

lo contrario) que tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos para liquidar la

obligación y el importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.


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Salud Mía realizará la evaluación de los procesos para provisión de pasivos contingentes cumpliendo el Decreto

único reglamentario 2420 y sus modificaciones de acuerdo a:

Salud Mía reconoce como Pasivo y Provisión de Reservas Técnicas, siempre teniendo en cuenta los requisitos

para su reconocimiento. Las Reservas Técnicas se conforman de la siguiente forma:

(1) Reservas Técnicas

Salud Mía, dando cumplimiento a los Decretos 2702 del 2014 y 780 del 2016, calcula, constituye y actualiza

mensualmente las siguientes reservas técnicas, las cuales deberán

acreditarse ante la Superintendencia Nacional de Salud, conforme a lo establecido en el Artículo 2.5.2.2.1.10

del Decreto 780 del 2016. Estas reservas corresponden a las obligaciones contraídas por la EPS con las

instituciones prestadoras de servicios de salud por la prestación de servicios del POS y con los aportantes, por

las incapacidades generadas por enfermedad general.

Reservas técnicas Conocidas no liquidadas – Servicios de Salud: Corresponde al valor de las ordenes de

servicios generadas a los prestadores de servicios de salud, provisión mensual por los contratos de cápita y

PGP suscritos con la red de prestadores, facturas radicadas pendientes por auditar, y facturas glosadas.

Reservas técnicas liquidadas pendientes de pago de Servicios de Salud: Corresponde al valor de las facturas

de venta radicadas por los prestadores de servicios de salud, por prestación de servicios de salud POS,

auditadas y pendientes de pago.

Reservas técnicas Conocidas no liquidadas – Incapacidades: Corresponde al valor estimado para cubrir el

monto de las incapacidades radicadas no liquidadas, el cual se calcula al momento de la radicación de la

incapacidad, teniendo en cuenta el valor del IBC dividido en 30 días por los días promedio de incapacidad,

según el diagnóstico del paciente. (Tabla CIE10, Clasificación Internacional de Enfermedades).

Reservas técnicas liquidadas pendientes de pago, Incapacidades: Corresponde al valor de las incapacidades

radicadas por los aportantes, auditadas, liquidadas y pendientes de pago.

Reservas técnicas, obligación pendiente no conocida –Servicios de salud: Se determina de acuerdo a los

ingresos mensuales recibidos por la EPS, aplicando la metodología de cálculo aprobada por la

Superintendencia Nacional de Salud mediante la resolución 6173 del 2017.

Reservas técnicas obligación pendiente no conocida –Incapacidades: Se determina de acuerdo a los ingresos

mensuales recibidos por la EPS, aplicando la metodología de cálculo de la reserva técnica aprobada por la

Superintendencia Nacional de Salud.

% Ocurrencia 0% Menos 50% Mas 50% 100%

Clasificación Remota Posible Probable Cierta

Operación Nada Revelar

Provisión +

Revelación Pasivo


FUNDACIÓN SALUDMÍA EPS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS XXXXXXX CIERRE DE LOS AÑOS XXXXXXXXX

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Sobre las reservas constituidas Salud Mía mantiene las inversiones de al menos el 100% del saldo de sus

reservas técnicas del mes inmediatamente anterior, según lo estipulado en los artículos 2.5.2.2.1.10 y

2.5.2.2.1.12 del Decreto 780 de 2016, donde se definen los parámetros y los plazos de las inversiones.

(2) Otras Reservas

Cuando de los análisis y mediciones realizados se determinen pérdidas probables y cuantificables, éstas se

reflejan en los estados financieros mediante la constitución de la reserva correspondiente. La Superintendencia

Nacional de Salud, cuando lo estime conveniente podrá ordenar la constitución de este tipo de reservas, de

acuerdo con la naturaleza de las operaciones y con el objetivo de garantizar la viabilidad financiera de la EPS.

d) Ingresos de Actividades Ordinarias

Salud Mía medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por

recibir.

Los ingresos de actividades ordinarias están representados en los ingresos provenientes de los procesos de

compensación; se originan en el recaudo por parte de la EPS de las cotizaciones en salud a través de las

cuentas recaudadoras registradas y autorizadas para

este fin. Mediante el proceso de compensación semanal, la Administradora de los recursos del Sistema General

de Seguridad Social en Salud determina y reconoce a la EPS la Unidad de Pago por Capitación – UPC, los

recursos para el pago de las incapacidades originadas por enfermedad general y los recursos para financiar las

actividades de promoción de la salud y prevención de la enfermedad, por cada período al que pertenece el

pago de la cotización recaudada y según la información de los afiliados registrada en la base de datos única

de afiliados BDUA.

Dentro de los ingresos de actividades a reconocer se encuentran:

(1) Unidad de Pago por Capitación (UPC) por Régimen Contributivo y Subsidiado

Los ingresos operacionales por UPC se registran de acuerdo a lo contemplado en el Decreto 780 del 2016,

según la compensación de las cotizaciones recaudadas. Este valor es reconocido a la EPS por la

Administradora de los recursos del Sistema General de seguridad social en salud –ADRES- por sus cotizantes

y beneficiarios afiliados, cargados en la Base de datos única de afiliados, según los resultados del proceso de

compensación y aceptados por la EPS mediante el formulario de resultado proceso de compensación.

Para el cálculo de la UPC, la cual es ajustada anualmente por el gobierno nacional, se tienen en cuenta los

factores de ajuste por género, edad y zona geográfica, para cubrir los riesgos de ocurrencia de enfermedades

que resulten en demanda de servicios de los afiliados.

(2) Promoción y Prevención (PYP)

Ingresos por Promoción y prevención: se reconocen en el ingreso de acuerdo a los valores determinados por

la administradora de los recursos del sistema general de seguridad social en salud-ADRES- y aceptados por la

EPS mediante el formulario de resultado proceso de compensación.


24

(3) Ingresos por Incapacidades

Ingresos por Incapacidades se reconocen en el ingreso de acuerdo a los valores determinados por la

administradora de los recursos del sistema general de seguridad social en salud-ADRES- y aceptados por la


(4) Cuotas Moderadoras y Copagos

El recaudo de los copagos y las cuotas moderadoras es llevado a cabo por los prestadores de servicios de

salud según lo establecido dentro de los acuerdos de voluntades suscritos con la red de prestadores. Las

Cuotas moderadoras y copagos se registran en la medida que los usuarios cancelan el valor correspondiente,

de acuerdo a la normatividad vigente, al momento de la prestación de los servicios de salud, el prestador informa

su valor a través de la radicación de la factura de venta de los servicios prestados.

(5) Recobros no PBS

Los ingresos por los servicios y tecnologías en salud no cubiertos por el Plan de Beneficios en Salud con cargo

a la UPC - Recobros NO PBS- se efectúa teniendo en cuenta lo contemplado en las Resoluciones 3951 de

2016, y Resolución 1885 del 2018. Una vez se ha recibido la factura de venta por el cobro del servicio de Salud

o tecnología NO PBS y demás soportes por parte de la Institución Prestadora de Servicios de Salud, se procede

con el pago y posterior radicación del recobro ante la ADRES o quien haga sus veces para el reconocimiento

del recobro.

e) Reconocimiento de Costos y Gastos.

Salud Mía reconoce sus costos y gastos, en el estado de resultado integral, cuando haya surgido una

disminución en sus beneficios económicos, relacionado con un decremento en un activo o un incremento en un

pasivo, que pueda medirse con fiabilidad.

En el Artículo 23 la Ley 1438 de 2011 el Gobierno Nacional fijó el porcentaje de gasto de administración de las

Entidades Promotoras de Salud, con base en criterios de eficiencia, estudios actuariales y financieros y criterios

técnicos. Dicho factor no debe superar el 10% de los ingresos recibidos por Unidad de pago de Capitación.

4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Salud Mía tiene representados al cierre del período sus saldos de disponible en caja y bancos los cuales

comprenden:

A DIC 2018

Caja 1,035

Depósito en Instituciones Financieras (1)

Cuenta Ahorro Recaudo Banco Bogotá 203615067 986

Depósito en Instituciones Financieras de Uso Restringido (2)

Cuenta Ahorro Recaudo Banco Bogotá 203610019 158,062

Cuenta Ahorro Pagos Banco Bogotá 203610035 78,408

Cuenta Ahorro Recaudo Subsidiado Banco Bogotá 203610043 468

Cuenta Ahorro Depósito a la vista BBVA (3) 70,014

CDT Banco Bogotá (3) 25,000

Total Efectivo y Equivalentes al Efectivo 333,973


25

(1) Cuenta Corriente en el Banco Bogotá para efectos de otros ingresos y demás pagos.

(2) Cuenta de Ahorros del Banco Bogotá, maestra de recaudo, para el recaudo de las cotizaciones y Cuenta

de Ahorros, maestra de pagos, para efectuar los pagos de prestación de servicios de salud, incapacidades

por enfermedad general, devolución de aportes, reservas técnicas, gastos administrativos.

Los saldos presentados en la cuenta recaudadora corresponde a los Saldos no compensados para hacer la

respectiva devolución a la ADRES al finalizar el periodo.

El Saldo de la cuenta de Ahorros de Pagos, corresponde a Depósitos a la vista para la Inversión de la Reserva

Técnica.

(3) Dando cumplimiento al Artículo 2.5.2.2.1.10. del Decreto 780 de 2016 se realizó la inversión en CDTS en

la entidad financiera Banco de Bogotá con vencimiento a 2 meses para efectos de garantizar la inversión

de las reservas técnicas.

Con el fin de diversificar la Inversión y dando cumplimiento al numeral 3 del Artículo 2.5.2.2.1.10 del Decreto

780 del 2016 sobre las Reservas Técnicas, se constituyó un Depósito a la Vista con apertura de Cuenta de

Ahorros en el BBVA.

5. CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR – OTRAS CUENTAS -ANTICIPOS

Al cierre del periodo la EPS, no ha realizado procesos de recobros por servicios y tecnologías No PBS, razón

por la cual no tiene cartera de Clientes y solo se reportan otras cuentas por cobrar, que corresponden a

incapacidades por cobrar, gravamen a los movimientos financieros por cobrar al Banco de Bogotá por las

cuentas maestras, toda vez que estas cuentas son exentas de este impuesto.

Salud Mía, de acuerdo a la normatividad vigente, específicamente con las Leyes 14 de 1983 y 788 de 2002, y

de acuerdo a la actividad de prestación de servicios de salud dentro del Plan de Beneficios POS desarrollada,

por ser una entidad perteneciente al "Sistema General de Seguridad Social en Salud”, no está sujeta al pago

de Impuesto de Industria y Comercio, en consecuencia, tampoco a su complementario de avisos y tableros,

razón por la cual no se liquida dicho impuesto y solo se registran las retenciones practicadas a título de impuesto

de renta.

En anticipos de impuesto solo se registra el valor de las retenciones practicadas por rendimientos financieros.

A DIC 2018

Incapacidades por cobrar 4,549

Otros Deudores varios 1,241

Retención en la fuente 67

Total 5,857


26

6. NVERSIONES

(1) Las inversiones corresponden a las acciones en la Fundación Cardiovascular de Colombia Zona Franca

SAS, producto del aporte inicial realizado por la Fundación Cardiovascular de Colombia como fundador

de Salud Mía EPS y que corresponden a 15.000 acciones de valor nominal de $1.000.000 de pesos cada

una.

7. CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

El saldo de los Proveedores y Cuentas por pagar al cierre del periodo contable comprenden:

Los proveedores y cuentas por pagar son obligaciones corrientes basadas en condiciones de crédito normales,

de acuerdo al ciclo normal de operación de Salud Mía; por tanto, al final del periodo se miden al valor de la

transacción no descontado del efectivo que se espera recibir, ya que no corresponden a operaciones de

financiación.

(1) Las cuentas por pagar corresponde al valor a devolver a la ADRES por concepto de Saldos no

compensados, los cuales se deben cruzar en el mes siguiente (Enero de 2019) con los recursos girados

por el ADRES como producto de la compensación. Así mismo se registran las cuentas por pagar por gastos

de papelería y gastos de publicidad.

(2) Se registran las cuentas por pagar a los prestadores de Servicios de Salud correspondiente al costo médico

de las cuentas radicadas hasta el mes de Diciembre.

El detalle de los Proveedores y Cuentas por pagar se registra en la siguiente tabla según el vencimiento de

cada una de las cuentas:

A DIC 2018

Inversiones en el SGSSS (1) 15,000,000

Total 15,000,000

A DIC 2018

Proveedores y Cuentas por Pagar (1) 229,381

Reservas Técnicas pendiente de Pago Servicio Salud (2) 2,005

Total 231,386

NOMBRE

CORRIENT

E

1 A 30

DIAS

31 A 60

DIAS

61 A 90

DIAS

91 A 120

DIAS

121 A 150

DIAS

151 A 180

DIAS

181 A 240

DIAS

241 A 360

DIAS

MAS DE

361 DIAS TOTAL

GALVIS RAMIREZ Y CIA S.A. 0 8,330 8,330 16,660 0 8,330 0 0 0 0 41,650

SALMAH AGENCIA PUBLICIDAD SAS 5,750 0 11,500 0 5,750 0 0 0 0 0 23,000

ADRES 158,417 0 0 0 0 0 0 0 0 0 158,417

OTROS 0 0 8,319 0 0 0 0 0 0 0 8,319

TOTALES GENERALES 164,167 8,330 28,149 16,660 5,750 8,330 0 0 0 0 231,386


27

8. IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASA

(1) El saldo corresponde a las retenciones practicadas por conceptos de salarios, gastos y costo médico

causados en el mes de diciembre.

9. BENEFICIOS A EMPLEADOS

Al cierre del 31 de diciembre de 2018, el saldo registrado corresponde a la liquidación de la nómina del mes de

diciembre, pendiente por pagar.

Así mismo se registran las cesantías consolidadas a pagar en el mes de febrero de 2019 y los intereses de

cesantías a pagar en el mes de enero de 2019.

Las vacaciones corresponden a la provisión del periodo pendiente de disfrutar. Estas están liquidadas de

acuerdo a la legislación colombiana.

El valor de las retenciones y aportes de nómina corresponden a los aportes a seguridad social y parafiscales,

donde se incluyen las retenciones por estos conceptos descontados al empleado con corte al mes de diciembre

de 2018.

10. RESERVAS TECNICAS

Las Reservas Técnicas conocidas No liquidadas se reconocen como obligaciones a cargo de la EPS, teniendo

en cuenta que hacen referencia a los contratos suscritos con las Instituciones Prestadoras de Servicios, sobre

los afiliados atendidos hasta el mes de Diciembre del 2018.

A DIC 2018

Retención en la Fuente (1) 13,877

Total 13,877

A DIC 2018

Salarios por pagar (1) 77,126

Cesantias (1) 16,319

Intereses sobre las cesantias (1) 871

Vacaciones (1) 24,926

Prima de Servicios (1) 18

Retenciones y Aportes de Nómina (2) 25,786

Total Beneficios a Empleados 145,046

A DIC 2018

Reserva Técnicas -Conocidas No Liquidadas Servicios Salud (1) 58,500

Total Reservas Técnicas 58,500


28

(1) Salud Mía, dando cumplimiento a los Decretos 2702 del 2014 y el Decreto 780 del 2016, realizó el cálculo

de las reservas técnicas, las cuales deberán acreditarse ante la Superintendencia Nacional de Salud,

conforme al Artículo 2.5.2.2.1.9. Numeral 1.1

Las Reservas Técnicas a Diciembre 31 del 2018 quedaron constituidas por los valores correspondientes a los

Contratos de Cápita suscritos con las diferentes Instituciones prestadoras de servicios de Salud.

11. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS

La EPS hace el cálculo mensual de las Reservas con el fin de mantener una provisión adecuada para garantizar

el pago de las obligaciones por la prestación de servicios de salud, ocurridos pero aún no conocidos, que hacen

parte del plan obligatorio de salud y de los planes complementarios, así como las incapacidades por enfermedad

general.

(1) Salud Mía, dando cumplimiento al Artículo 2.5.2.2.1.9 Numeral 1.2, del Decreto 780 de 2016 realizó el

cálculo de las reservas técnicas pendientes no conocidas según la metodología aprobada por la

Superintendencia Nacional de Salud.

12. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

(1) Los Ingresos por UPC corresponden a los registrados por la Unidad de pago por Capitación con corte

al mes de diciembre del 2018, según los resultados del proceso de compensación y aceptados por la


(2) Los ingresos por PYP, corresponden a los registrados para actividades de Promoción y Prevención,

teniendo en cuenta los procesos de compensación con corte al mes de diciembre del 2018 y

aceptados por la EPS mediante el formulario de resultado proceso de compensación.

(3) Los Ingresos por incapacidades corresponden a los recibidos en el proceso de compensación, para el

pago de las incapacidades radicadas por los aportantes, que se registraron con corte al mes de

Diciembre del 2018.

A DIC 2018

Reserva Técnicas -No Conocidas Liquidadas (1) 16,252

Total Otros Pasivos no Financieros 16,252

A DIC 2018

Unidad de Pago por Capitación UPC (1) 787,514

Unidad de pago para Actividades de PYP (2) 18,936

Incapacidades de Enfermedad General (3) 38,316

Ingresos por Cuotas Moderadoras (4) 14,707

Ingresos por Copagos (4) 15,609

Total Ingresos 875,082


29

(4) Los ingresos por Copagos y Cuotas Moderadoras corresponden a los valores recaudados por los

Prestadores de servicios de salud y registrados en las facturas de venta radicadas hasta el mes de

Diciembre del 2018.

13. COSTO

Los costos reconocidos en el Estado de resultados Integral obedecen al Costo Médico por la prestación de

servicios de salud del Sistema de Seguridad social, dentro del costo se registran los servicios conocidos, como

los ocurridos pero aún no conocidos.

(1) Corresponde al valor de las facturas radicadas por los prestadores de servicios de salud a la fecha de

Corte. Así mismo se registran las incapacidades radicadas y liquidadas.

(2) Corresponde a las Órdenes de Servicio generadas por servicios de salud de cada uno de los prestadores

con contratos de evento y la provisión del costo médico para los contratos suscritos por cápita y PGP.

(3) Corresponde a la reserva de lo no conocido, por concepto de Servicios de salud e incapacidades según la

metodología de la reserva técnica aprobada por la Superintendencia Nacional de Salud.

(4) Se registran los costos incurridos en actividades de promoción y prevención y enfermedades de Alto Costo.

(5) Corresponde al costo por enfermedades al Alto costo y Medicamentos No Pos. Los servicios y

medicamentos No Pos serán objeto de recobro.

A la fecha de cierre del total del costo registrado, la EPS adeuda dos millones cinco mil pesos ($2.005.) por

facturas liquidadas y Cincuenta y ocho millones quinientos mil pesos ($58.500.) por reserva de costo aún no

liquidado.

A DIC 2018

Reservas técnicas-liquidadas - Servicio Salud (1) 653,206

Reservas técnicas- liquidadas - incapacidades (1) 15,500

Reservas técnicas-conocidas no liquidadas- Servicios de Salud (2) 58,500

Reserva técnica- obligación pendiente no conocida- servicios (3) 14,511

Reserva técnica- obligación pendiente no conocida- incapacidades (3) 1,741

Contratos para actividades de Promoción y Prevención (4) 6,684

Enfermedades Catastróficas y Enfermedades de Alto Costo (5) 78,362

Medicamentos No Pos (5) 7,212

Total Costo 835,716


30

14. GASTOS DE ADMINISTRACION

Los gastos de administración son ocasionados en el desarrollo del objeto social de la EPS, registrados bajo el

principio de causación y están directamente relacionados con los procesos de planeación, dirección, gestión

comercial, administrativa, técnica y financiera.

Las personas que pertenecen a los Órganos de gobierno de Salud Mía, llámese Asamblea General y Junta

Directiva, no reciben ningún tipo de remuneración.

a. Al final del periodo los gastos de personal ascendieron a setecientos treinta y siete mil doscientos

cincuenta y cinco pesos ($737.255) correspondientes a las relaciones laborales existentes,

contratados directamente por Salud Mía de acuerdo a las normas legales vigentes. Igualmente están

incluidos los gastos por pago de aportes a la seguridad social, parafiscales y prestaciones sociales.

b. Los demás gastos de administración corresponden a los causados por concepto de Honorarios de

profesionales de Sistemas, Aseguramiento y Cuentas Medicas, que inicialmente estuvieron vinculados

por esta modalidad de contrato laboral.

Asimismo gastos de Publicidad contratados para Marketing Convencional y contrato suscrito con Vanguardia

Liberal. De igual forma se registran gastos de papelería y servicios.

15. OTROS INGRESOS

a. Los Intereses registrados por concepto de rendimientos financieros corresponden a la cuenta maestra

de recaudo.

b. El ingreso por incapacidades corresponde a la incapacidad reconocida por la ARL Sura por accidente

de trabajo de una funcionaria.

A DIC 2018

Total Gasto de Personal (1) 737,255

Total Otros Gastos Adminstrativos (2) 142,267

Total Gastos Administrativos 879,522

A DIC 2018

Intereses 804

Incapacidades 4,418

Condonación Deuda Fundación Cardiovascular de Colombia 333,673

Condonación Deuda Fundación Cardiovascular de Colombia ZF 380,398

Total Ingresos Financieros (1) 719,293


31

c. Los Ingresos por Condonación de Deuda corresponden a las cuentas por pagar por Concepto de Costo

Médico con la Fundación Cardiovascular de Colombia y Fundación

Cardiovascular de Colombia Zona Franca según Escritura Publica No. 7622 y 7621 de la Notaria Séptima de

Bucaramanga respectivamente.

16. OTROS GASTOS

(1) Los gravámenes a los movimientos financieros son los relacionados con las transacciones de la

cuenta corriente y el cobro de comisiones se generan por el recaudo de la Planilla Pila.

17. INFORMACION RELEVANTE

En el año 2018 Salud Mía realizo los trámites de solicitud ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

para la permanencia como entidad perteneciente al Régimen Tributario Especial de acuerdo a los cambios que

introdujo la Ley 1819 de 2016. La Fundación está sujeta al cumplimiento de los requisitos contemplados en el

Decreto 2150 de 2017 para la permanencia en el Régimen Tributario Especial.

Salud Mía, radico ante la Superintendencia Nacional de Salud en el mes de Diciembre de 2018 la Solicitud de

Autorización para operar el Régimen Subsidiado, trámite sobre el que se está en espera de una respuesta

favorable por parte de la entidad en mención.

Con relación a las cifras proyectadas en el modelo financiero con respecto al crecimiento de usuarios, es preciso

mencionar que en los primeros cuatro meses de operación el cumplimiento fué del 62%, lo cual ha impactado

la proyección de ingresos, entre otras variables financieras. Sin embargo, es importante resaltar que la EPS

está dando cumplimiento a los indicadores de capital mínimo y patrimonio adecuado establecidos por la

normatividad para estas EPS y existe la solidez patrimonial y la solidaridad del fundador para amortizar las

pérdidas que pudieran presentarse, las cuales están explicitas en la resolución de creación de la Fundación

Salud Mía EPS. Con respecto al crecimiento de usuarios, la gerencia general ha adoptado las medidas

necesarias para lograr el número de usuarios proyectado en el modelo financiero para el primer año de

operación.

Gastos Bancarios 141

Comisiones 3,486

Intereses 348

Gravamen Movimientos Financieros 393

Total Gastos Financieros (1) 4,368


32

Señores

Asamblea General y Junta Directiva

Fundación Salud Mía EPS

Los suscritos representante legal y Contador general de la Fundación Salud Mía EPS certificamos que hemos

preparado bajo nuestra responsabilidad los estados financieros:

Estado de situación financiera a Diciembre 31 de 2018

Estado del resultado integral a Diciembre 31 de 2018

Estado de cambios en el patrimonio a Diciembre 31 de 2018

Estado de flujos de efectivo a Diciembre 31 de 2018

Lo anterior de conformidad con el Anexo Técnico Compilatorio No. 2 Decreto 2483 de 2018, que incorpora las

Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes; incluyendo sus correspondientes notas que

forman parte de las revelaciones y un todo indivisible con los estados financieros.

Igualmente certificamos que:

a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.

a. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y

obligaciones, y que estos se encuentran registrados de acuerdo a los marcos técnicos normativos

contables vigentes a la fecha de preparación de los documentos.

b. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos,

han sido reconocidos en ellos.

c. Los hechos económicos han sido clasificados, descritos y revelados de manera correcta.

Piedecuesta, 12 de Febrero de 2019

Cordialmente,

JORGE GOMEZ DUARTE DOLY MATEUS SANCHEZ

Representante Legal Contador Público

T. P. 127272-T

FUNDACIÓN SALUDMÍA EPS CERTIFICACIÓN Estados Financieros A diciembre 2018

33

Piedecuesta, 2 de marzo de 2019

Informe de la Revisoria fiscal.

A la Asamblea general

FUNDACIÒN SALUD MIA EPS

Estimados señores:

Asuntos Clave de Auditoría

Durante los cuatro meses de operación en la prestación de servicios de salud del Régimen Contributivo, se

surtieron los procesos de BDUA y compensación, según cronograma establecido por el Administrador de

Recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salud (ADRES) y Según resolución 4622 de 2016 y

decreto 780 de 2016.

Se tiene un manejo financiero independiente y separadas de los recursos propios en relación con las cuentas

maestras del recaudo originado de las cotizaciones de los afiliados al sistema, cumpliendo con los lineamientos

del decreto 780 de 2016, el cual fija los parámetros y el procedimiento para la ejecución del proceso de giro y

compensación.

El efectivo restringido de las cuentas maestras solo puede ser utilizado hasta el momento en que la entidad

Administradora de Los Recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salud ADRES, autoriza los

traslados a Fundación SALUD MIA EPS, como resultado de los procesos de compensación.

En reservas técnicas, Fundación SALUD MIA EPS, cumple con el cálculo, constitución y actualización mensual

conforme lo establece el artículo 2.5.2.2.1.9 del decreto 780 de 2016. Teniendo en cuenta a diciembre de 2018

se debió realizar acreditación de la reservas del mes inmediatamente anterior, por un monto superior al

reflejado en los saldos de las cuentas respectivas, la administración considera que, con la condonación de

obligaciones, según escritura pública 7621 y 7622 de diciembre 31 de 2018 de la Fundación cardiovascular de

Colombia y Fundación Cardiovascular de Colombia Zona Franca SAS, se respalda el saldo del valor de la

inversión de las reservas.

Se tienen los contratos de servicio vigentes y necesarios con la red de prestadores de servicios de salud, que

comprenden: Fundación Cardiovascular de Colombia, Fundación Cardiovascular de Colombia Zona Franca

SAS, Hospital Universitario de Santander, Clínica Girón ESE, Hospital Local de Piedecuesta, Rehabilitemos,

Medyser, Ili Laserdent, Indenesa, Audicom, Profamilia, Clínica Materno Infantil San Luis y Davita.

FUNDACIÓN SALUDMÍA EPS DICTAMEN REVISORÍA FISCAL A diciembre 2018

34

En la estructura económica y financiera, se tiene la mayor concentración en activos de largo plazo, que

comprenden las inversiones en acciones de Fundación Cardiovascular de Colombia Zona Franca SAS, la cual

representa el aporte inicial para la constitución de Fundación SALUD MIA EPS por parte del Fundador

Fundación Cardiovascular de Colombia. Los Pasivos en menor cuantía por valor de $ 465 millones derivados

de la operación por bienes y servicios recibidos. El patrimonio se reduce en la pérdida del cuatrimestre en $

125 millones. Los resultados reflejan el corto periodo de operación, donde la entidad está ajustando sus

operaciones, acciones de socialización, mercadeo y promoción de los servicios en su área de influencia.

Respecto al indicador de capital de trabajo y liquidez, se recomienda su análisis y seguimiento, para definir

alternativas de suficiencia y disponibilidad frente a las operaciones de la EPS, y la obligatoriedad de atender lo

establecido en ley 1438 de 2011 Art.23 y decreto 780 de 2016 que regulan los porcentajes en gastos de

administración y publicidad, los cuales no podrán superar el 10% y 3% de la UPC respectivamente; para éste

último solo aplica durante los 2 primeros años de operación.

El sistema de información se debe continuar fortaleciendo con herramientas de control de calidad,

mantenimiento oportuno y seguridad sobre la información disponible para una mejor eficiencia en gestión

operativa, reportes a terceros y entidades de inspección, vigilancia y control.

La utilización de instalaciones, equipos de oficina, de cómputo y software para el desarrollo de sus operaciones

son facilitadas sin ningún costo, por parte del fundador Fundación Cardiovascular de Colombia hasta que se

garantice el equilibrio financiero de la Fundación SALUD MIA EPS, según lo establecido en el modelo financiero

de la EPS.

Otros requerimientos legales y reglamentarios

Durante el periodo la Entidad ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable;

las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los

estatutos y a las decisiones de la Asamblea General y Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes

de las cuentas, los libros de actas se llevan y se conservan debidamente; el informe de gestión de la

administración guarda la debida concordancia con los estados financieros; Fundación SALUD MIA EPS ha

efectuado la liquidación y pago al Sistema de Seguridad Social Integral y ha implementado medidas de control

para protección de derechos de autor y protección de datos.

En el sistema de control interno Fundación Salud Mia EPS, dispone de los elementos necesarios que requiere

un sistema que se considere eficiente conforme las condiciones de la entidad, como son, el ambiente de control

(SGC), valoración del riesgo y su disposición para la actualización del sistema Integral de Gestión de Riesgo

según lo requerido en la circular externa 004 de junio de 2018.

Sobre el cumplimiento de normas legales e internas y sobre lo adecuado del control interno, se aplicaron

pruebas de evaluación, con base en normas legales específicas que afectan la actividad de la entidad, estatutos,


35

actas de asamblea general, Junta Directiva y otra documentación relevante sobre la efectividad, eficiencia de

las operaciones y la confiabilidad de la información financiera. Las pruebas efectuadas, especialmente de

carácter cualitativo, pero también incluyendo cálculos cuando lo consideré necesario de acuerdo con las

circunstancias, fueron desarrolladas durante el transcurso de nuestra gestión como revisor fiscal, en desarrollo

de la estrategia de revisoría fiscal para el periodo. Considero que los procedimientos seguidos en mi evaluación

son una base suficiente para expresar mi conclusión.

En nuestra opinión, teniendo en cuenta lo manifestado en asuntos claves de auditoria, en general la entidad ha

dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones estatutarias, de la

asamblea general, gobierno corporativo y el sistema de control interno, en todos los aspectos importantes, con

base en los elementos evaluados.

Responsabilidades del auditor

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros relacionados, basado en mi

auditoría, la cual se ejecutó de conformidad con la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de

2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría – NIA. Dichas normas exigen que cumpla los

requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad

razonable sobre si los estados financieros están libres de incorrección material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes

y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del

auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude

o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la

preparación y presentación fiel por parte de la Fundación de los estados financieros, con el fin de diseñar los

procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y con la finalidad de expresar

una opinión sobre la eficacia del control interno. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación

de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la

Gerencia, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.

Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para mi

opinión.

Responsabilidades de la administración y los encargados de gobierno corporativo

La administración de la Entidad es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros

mencionados, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, compiladas en el

Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, así como del control interno que la administración de la Entidad

considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de errores importantes debido a

fraude o error.


36

En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de la

Entidad para continuar como un negocio en marcha, revelando, según corresponda, los asuntos relacionados,

salvo que la administración se proponga liquidar la Entidad o cesar sus operaciones, o no tenga otra alternativa

más realista que hacerlo.

Los encargados de gobierno son responsables de supervisar el proceso de presentación de los informes

financieros de la Entidad.

Atentamente

Karina Higuera Patiño TP 143680 - T

Delegado de Cala Asociados Ltda.

Revisoría Fiscal.


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