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VIII Edição – 16 de julho de 2018 – Auditório da Funcorsan

Agenda

• Estrutura Organizacional da Funcorsan

• Resultados dos Investimentos - Posição Maio/2018

• Equilíbrio Técnico do Plano de Benefícios

• Evolução das Contribuições do Plano de Benefícios

• Status dos Casos Omissos

Fórum Permanente de Diálogo Funcorsan

Estrutura Organizacional

Funcorsan


Organograma


Diretoria de Superintendência Secretaria

A Secretaria é a área da Fundação Corsan que atua diretamente com os Órgãos Estatutários da Entidade, prestando assessoria aos Conselhos Deliberativo e Fiscal, Diretoria Executiva e Comitê de Investimentos, conforme suas obrigações legais. As principais atividades de assessoramento aos órgãos estatutários compreendem a gestão de reuniões, execução e acompanhamento do processo de certificação, execução e acompanhamento do processo de habilitação e qualificação dos dirigentes junto a Previc, acompanhamento e execução dos procedimentos que envolvem a posse de Diretores, Conselheiros e Membros do Comitê de Investimentos. Gestão de documentos, gestão de viagens e treinamentos, elaboração e acompanhamento do orçamento financeiro, apoio à elaboração do Relatório de Controles Internos – RCI, entre outras.


Diretoria de Superintendência Gerência de Comunicação

Responsável pela formação da identidade e imagem positiva da Funcorsan, ressaltando perspectivas relacionadas com a missão e a ideologia da Entidade. Está intrinsecamente ligada a aparência corporativa que evidencia o lado público da Funcorsan, formando sua personalidade organizacional. É prerrogativa deste processo conhecer e compartilhar as características da Fundação Corsan, sobretudo seus valores, buscando, de forma contínua, preservar e consolidar sua imagem com seus participantes e demais públicos de interesse. Gerenciar eventuais crises de imagem que possam afetar a Funcorsan, buscando manter a imagem de respeito intacta junto aos públicos de interesse e também é responsável pela Comunicação Interna Institucional.


Diretoria de Superintendência Gerência Jurídica

Responsável por assegurar os direitos da Entidade com o propósito de evitar passivos e riscos legais que resultem prejuízos, sendo responsável por assessorar tecnicamente os órgãos estatutários da Fundação e as demais áreas nas várias esferas do direito que envolvam as atividades da Entidade, elaborando pareceres, analisando, elaborando e revisando contratos da empresa, elaborando correspondências e consultas técnicas à Previc. Cabe à área jurídica acompanhar as alterações da legislação aplicável, especialmente do segmento de Previdência Complementar, disseminando aos gerentes e esclarecendo assuntos relacionados, o gerenciamento e controle do contencioso da empresa, o acompanhamento dos trabalhos dos escritórios de advocacia contratados, bem como o controle do passivo judicial da Fundação - contingências judicias, e controle das despesas judiciais. Ainda, é atribuição da área jurídica realizar a gestão dos riscos que envolvem suas atividades, monitorando-os e controlando-os.


Diretoria de Superintendência Gerência de Planejamento, Riscos e Controles

Possui como objetivo assegurar, em conjunto com as demais áreas da Entidade, a adequação e funcionamento do sistema de controles internos da Funcorsan, por meio do desenvolvimento e manutenção de procedimentos apropriados para o gerenciamento dos riscos mais relevantes identificados nos processos operacionais da Funcorsan. A Gerência desenvolve de forma integrada os processos Institucionais de Gestão do Planejamento Estratégico, Gerenciamento de Riscos operacionais, Controles internos, Conformidades e Relacionamento com o Órgãos regulador. Atua desenvolvendo funções de compliance de Fiscalizações e Auditorias dos Órgãos de Supervisão e Fiscalização das EFPC e da Patrocinadora, bem como na gestão de conformidade de obrigações legais da Funcorsan. Deste modo, visa aumentar a probabilidade de que os objetivos traçados sejam alcançados, fornecendo uma base sólida para tomada de decisão e planejamento, aprimorando a eficiência operacional, conformidade com os requisitos legais e normativos, fortalecendo o sistema de governança corporativa da Entidade.


Diretoria de Seguridade Gerência de Seguridade

Operacionalizar o plano de benefícios administrado pela Funcorsan e prestar atendimento aos participantes, assistidos, beneficiários, patrocinadoras e representantes, para isso está estruturada em dois vértices: central de atendimento e área operacional (cadastro, benefícios e contribuições). A central de atendimento é responsável pelas seguintes atividades: atendimento aos participantes com relação a cadastro, contribuições, benefícios, empréstimo e que pode ocorrer das seguintes maneiras: presencial, telefônico, e-mail ou carta. Protocolo de documentação, recebimento, registro e encaminhamento de documentos direcionados a Funcorsan. A área operacional é responsável pelas seguintes atividades: adesão ao plano, cadastro, concessão e manutenção de benefícios, conciliação e manutenção de contribuições, Institutos (resgate, autopatrocínio, portabilidade, BPD), atendimento ao participante, classificação e arquivamento de documentação. Além de atividades operacionais a área de seguridade também desenvolve projetos de orientação e esclarecimentos ao participante, tais como: encontro de representantes, preparação para aposentadoria – PPA, adesão de novos participantes, participação no projeto “Integrar” da patrocinadora e palestras.


Diretoria de Seguridade Gerência Atuarial

Responsável pelo estudo, análise e quantificação dos riscos atuariais no plano de benefícios administrados pela Entidade, desenvolvendo modelos matemáticos e estatísticos para avaliar a implicação financeira de eventos futuros e incertos relacionados aos planos. Verifica o cálculo das reservas matemáticas e do custo do plano, onde é determinando o fluxo de recursos necessários para a garantia de sua liquidez, equilíbrio e solvência. Principais atividades: verificação e validação do cadastro do plano de benefícios, a análise e preparo de dados dos participantes e assistidos para envio à Previc e para a elaboração das Avaliações Atuariais e Testes de Hipóteses, revisão e validação dos serviços prestados por terceiros, cálculos atuariais, cálculos de diferença de reserva matemática por inclusão de benefício judicial, cálculos de joias atuariais, a validação dos pareceres atuariais relativos à inclusão de dependentes, gerenciamento dos controles internos para riscos atuariais, acompanhamento de avaliações atuariais e dos testes de hipóteses, elaboração do Demonstrativo Atuarial, assessoramento à Diretoria Executiva e Conselhos e o acompanhamento da legislação aplicada à área Atuarial.


Diretoria Financeira e Administrativa Gerência de Contabilidade

Tem por finalidade analisar, controlar e registrar os atos e fatos de gestão contábil, tributária, orçamentária e patrimonial evidenciados por meio dos demonstrativos contábeis e das declarações fiscais, em observância aos Princípios de Contabilidade, os Pronunciamentos Contábeis, legislação de previdenciária e tributária, e as Normas Brasileiras de Contabilidade aplicadas ao segmento dos Fundos de Pensão, regulamentados pela Previc. Deve observar princípios legais, políticas e diretrizes adotadas, para definir formas adequadas à estratégia dos negócios a serem realizados, dentro dos prazos e das normas e procedimentos estabelecidos pela empresa; ser responsável pela elaboração e acompanhamento do Orçamento, Balanço Anual, bem como atender os órgãos de fiscalização e auditorias externas.


Diretoria Financeira e Administrativa Gerência de Investimentos

A área de Investimentos tem como principal atribuição garantir o fluxo de pagamentos de benefícios representado pelo passivo atuarial do Plano de Benefícios que administra. Fazer com que as reservas técnicas do plano de benefícios que administra, bem como os fluxos financeiros daí decorrentes, evoluam de forma a que possam suportar, numa perspectiva intertemporal, os compromissos atuariais assumidos. As estratégias, diretrizes e práticas de gestão dos investimentos da Fundação Corsan são estabelecidas, com vistas à manutenção das condições de solvência e ao atendimento das necessidades de liquidez dos Planos de Benefícios e Administrativo. Representa também um compromisso de ação do Conselho Deliberativo e da Diretoria da Fundação, com a gestão dos recursos patrimoniais, perante os Participantes, as Patrocinadoras e ao órgão de fiscalização e supervisão (Previc).


Diretoria Financeira e Administrativa Gerência Financeira, Administrativa e TI

Área de suporte, responsável por relevantes processos dentro da Funcorsan. • Tesouraria: são realizados os pagamentos e recebimentos de recursos. • Gestão de Contratos: elabora os instrumentos de contratação de terceiros e os acompanha, evitando

quebra de prazos de pagamento, renovação e de execução. • Contas à Pagar: realiza os lançamentos das obrigações direcionando para aprovação dos gestores de cada

gerência. • Compras: realiza os processos de aquisição de materiais para o dia a dia da operação, como também outros

processos, seja de equipamentos mais técnicos como de consultoria e outros serviços necessários. • Digitalização de documentos e gestão de arquivo: armazenamento físico e digital correto dos documentos. • Recursos Humanos: presta apoio aos gestores na relação com os empregados, sendo responsável pelas

obrigações legais de pessoal. • TI: responsável pela infraestrutura tecnológica da Entidade, implementando, mantendo e atualizando

sistemas e processos na constante busca por melhoria e maior segurança.


Resultados dos Investimentos

Posição Maio/2018


Mês/Ano

Segmento Resultados dos investimentos

Renda Fixa Renda

Variável Imóveis Empréstimos

Fonte de Custeio Investimentos

Outras Fundos de

Investimento

jan-18 22.672.008,75 8.701.009,92 199.898,15 689.976,90 (274.014,60) 860,72 (32.573,73) 31.957.166,11 fev-18 8.387.205,33 1.321.587,03 192.509,16 740.012,43 (316.507,32) 810,35 (36.350,46) 10.289.266,52 mar-18 7.635.184,84 (1.648.683,80) 296.835,04 626.126,95 (353.210,82) (284.374,66) (13.625,73) 6.258.251,82 abr-18 7.236.295,46 285.146,02 237.199,64 601.874,08 (345.844,01) 564,37 (27.464,53) 7.987.771,03 mai-18 (2.596.850,60) (8.597.285,28) 212.789,13 703.346,42 (341.458,16) 1.374,14 25.766,92 (10.592.317,43)

Resultados dos Investimentos por Segmento


Segmento JAN FEV MAR ABR MAI ACUM/18

Renda Fixa e Multimercado 1,65% 0,61% 0,60% 0,48% -0,15% 3,23%

Renda Variável 10,01% 1,37% -1,32% 0,30% -8,84% 0,61%

Investimentos Estruturados 4,70% 1,17% 0,06% 1,31% -0,69% 6,64%

Mercado Imobiliário 0,19% 0,04% 0,23% 0,23% 0,17% 0,86%

Empréstimos 1,43% 1,52% 1,24% 1,17% 1,39% 6,94%

Fundo Garantidor 2,17% 0,69% 0,44% 0,54% -0,68% 3,18%

Contratos com a Patrocinadora 1,06% 0,97% 0,47% 0,78% 0,88% 4,22%

Rentabilidade Global 2,11% 0,68% 0,42% 0,52% -0,65% 3,10%

Rentabilidade Global - PGA 1,61% 0,68% 0,62% 0,52% 0,04% 3,51%

Meta Atuarial 0,69% 0,64% 0,53% 0,67% 0,89% 3,45%

Resultados dos Investimentos Acumulado 2018


-50%

0%

50%

100%

150%

200%

250%

300%

jan

/07

mai

/07

set/

07

jan

/08

mai

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set/

08

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mai

/09

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09

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mai

/10

set/

10

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mai

/11

set/

11

jan

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mai

/12

set/

12

jan

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mai

/13

set/

13

jan

/14

mai

/14

set/

14

jan

/15

mai

/15

set/

15

jan

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mai

/16

set/

16

jan

/17

mai

/17

set/

17

jan

/18

mai

/18

RENT. ACUM.

META ACUM.

IBOV ACUM.

IMAB ACUM.

RENT. ACUM. META ACUM. IBOV ACUM. IMAB ACUM.

276% 267% 71% 262%

Meta Atuarial X Rentabilidade dos Investimentos - desde Jan/2007


Equilíbrio Técnico do Plano de Benefícios


C O M P R O M I S S O

P A T R I

M O N I O

R E N T A B I L I D A D E

V A C F




P A T R I

M O N I O


V A C F

DÉFICIT Equilíbrio Técnico do Plano de Benefícios



P A T R I

M O N I O


V A C F

SUPERÁVIT Equilíbrio Técnico do Plano de Benefícios

Evolução: Patrimônio X Provisões Matemáticas



82

1.1

63

90

1.2

15

99

1.8

11

1.0

65

.08

0

1.2

80

.61

9

1.4

03

.87

3

1.5

23

.39

3

1.5

58

.85

4

79

5.6

87

87

0.0

93

99

3.9

50

1.1

21

.78

2

1.4

02

.29

0

1.5

48

.59

8

1.6

74

.75

6

1.7

19

.98

5

R$ 0

R$ 400.000

R$ 800.000

R$ 1.200.000

R$ 1.600.000

R$ 2.000.000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018*

Patrimônio de Cobertura Provisões Matemáticas

*Até maio de 2018


ANO 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Rentabilidade 10,73% 12,08% 10,48% 13,91% 13,50% 16,64% 11,45%

Meta Atuarial 12,55% 12,57% 11,63% 12,07% 17,38% 12,56% 7,80%

Diferença -1,82% -0,49% -1,15% 1,84% -3,89% 4,08% 3,65%

Rentabilidade X Meta Atuarial


VARIÁVEIS 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 IMPACTO Taxa de Desconto 38.955 43.516 -9.853 72.618 Crescimento Salarial 14.941 43.516 9.853 -18.366 49.944

Método de Financiamento 5.035 -9.001 -3.966

Mortalidade de Inválidos -7.928 -2.405 -10.333

Composição Familiar 13.000 13.000 8.403 -18.500 -1.089 14.814 Rotatividade -7.613 -7.613 Entrada em Invalidez -3.699 1.382 -2.317

Mortalidade Geral 24.219 60.246 84.465 Base de Pensionistas 169.026 169.026

Fator de Capacidade 4.186 4.186 Termo de Ajustamento de Conduta - TAC 29.009 -68.087 37.867 -1.211 Joia Extraordinária* 2.308 2.308

Variação das Contingências (ex-TAC) 3.340 6.736 650 3.889 -221 19.806 582 34.782 Variação das Provisões (ex-TAC) 3.031 1.123 -2.810 4.416 754 1.917 593 9.024

Variação dos Depósitos Judiciais 1.433 5.633 2.818 1.964 2.116 434 1.052 15.450 Outras Variáveis -36.836 -30.849 -67.685

TOTAL 20.804 26.492 23.228 86.460 95.590 61.406 49.512 363.492

Impacto das Variáveis (positivo aumenta déficit, negativo reduz)

*Valor total devolvido. A partir de maio de 2017, a arrecadação diminuiu em R$ 80 mil/mês

Valores expressos em R$ Mil


Ano 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Resultado no exercício 12.286 5.646 -33.261 -54.564 -64.969 -23.054 -6.638

Equilíbrio Técnico 25.476 31.122 -2.139 -56.702 -121.671 -144.725 -151.364

Ajuste de Precificação 0 0 0 0 83.848 102.598 101.715

Equilíbrio Técnico Ajustado 25.476 31.122 -2.139 -56.702 -37.823 -42.127 -49.649

Comparativo

Equilíbrio Técnico X Equilíbrio Técnico Ajustado


Evolução das Contribuições para o Plano de Benefícios


Evolução das Contribuições ao Plano de Benefícios Definido nº 001

A tabela de contribuições atualmente utilizada foi instituída em 1999 em decorrência da ampliação do teto de benefício (3 para 5 tetos) e da elevação do benefício mínimo (R$ 102,37 para R$ 207,20) e da necessidade de adequação da mesma em decorrência da Emenda Constitucional 020/1998 que instituiu a paridade contributiva.


Faixas Base %

1ª Idade Tabela

2ª Salário – ½ Teto Base Funcorsan 2%

3ª Salário – Teto Base Funcorsan 7%

4ª Salário – (3 x Teto Base Funcorsan) Tabela

5ª Salário* 1,31%

*Cláusula nº 68 - ACT 1998


1º Faixa - Idade

Idade Índice Idade Índice

Até 18 1,50% 34 2,30%

19 1,55% 35 2,35%

20 1,60% 36 2,40%

21 1,65% 37 2,45%

22 1,70% 38 2,50%

23 1,75% 39 2,55%

24 1,80% 40 2,60%

25 1,85% 41 2,65%

26 1,90% 42 2,70%

27 1,95% 43 2,75%

28 2% 44 2,80%

29 2,05% 45 2,85%

30 2,10% 46 2,90%

31 2,15% 47 2,95%

32 2,20% 48 3%

33 2,25%

Tabela 02 - 4º Faixa Idade Índice até 40 1,48%

41 2,39% 42 3,29% 43 4,19% 44 5,09% 45 5,99% 46 6,89% 47 7,79% 48 8,69%

49 9,59% 50 10,49% 51 11,40% 52 12,30% 53 13,20% 54 14,10%

55 ou + 15% Importante: O índice a ser aplicado é conforme a idade

do participante em Janeiro de 1999, para novos participantes é considerada a data da inscrição.

Participantes Ativos


* Incidente sobre os benefícios

Contribuições dos Aposentados*

Até 3 X o Teto Base Funcorsan 6,5%

Acima de 3 x o Teto Base Funcorsan 20%

Evolução das Contribuições ao Plano de Benefícios Definido nº 001 Participantes Aposentados


FUNDAÇÃO CORSAN - Dos Funcionários da Companhia Riograndense de Saneamento CORSAN Avenida Júlio de Castilhos, 51 - 4º Andar - CEP: 90030-131- Porto Alegre - RS

Fones: Central de Atendimento (51) 3216-6001 - Diretoria: (51) 3216-6020 - Fax: (51) 3216-6019 CNPJ: 89176911/0001-88 e-mail: [email protected]

- CONSELHO DELIBERATIVO -

Aos nove dias do mês de julho do ano de dois mil e três, às nove horas, de acordo com o Artigo 27 do Estatuto desta Fundação, reuniram-se na sala de reuniões sito a Avenida Júlio de Castilhos, 51- 6º andar, os integrantes do Conselho Deliberativo da Fundação Corsan, (...) 5) ASSUNTOS GERAIS: 5.a) Aumento de Contribuição – DRAA.(...) Após alguns debates o Conselho Deliberativo aprovou Alternativa 2 para o aumento das contribuições a constar no novo DRAA, quais sejam; Contribuição extraordinária de 10% em Janeiro de 2004; 20% em janeiro de 2005; 30% em janeiro de 2006; 45% em janeiro de 2007 e 62,50% de janeiro de 2008 em diante. (...)


Em 2003 as contribuições foram reajustadas em 62% (parcelada em 5 anos - de 2004 até 2008)


Faixas Base %

1ª Idade Tabela

2ª Salário – ½ Teto Base Funcorsan 3,25%

3ª Salário – Teto Base Funcorsan 11,38%

4ª Salário – (3 x Teto Base Funcorsan) Tabela

5ª Salário* 2,13%

*Cláusula nº 68 - ACT 1998 Complemento Normativo


1º Faixa - Idade

Idade Índice Idade Índice

Até 18 2,44% 34 3,74%

19 2,52% 35 3,82%

20 2,60% 36 3,90%

21 2,68% 37 3,98%

22 2,76% 38 4,06%

23 2,84% 39 4,14%

24 2,93% 40 4,23%

25 3,01% 41 4,31%

26 3,09% 42 4,39%

27 3,17% 43 4,47%

28 3,25% 44 4,55%

29 3,33% 45 4,63%

30 3,41% 46 4,71%

31 3,49% 47 4,79%

32 3,58% 48 4,88%

33 3,66%

Tabela 02 - 4º Faixa Idade Índice até 40 2,41%

41 3,88% 42 5,35% 43 6,81% 44 8,27% 45 9,73% 46 11,20% 47 12,66% 48 14,12%

49 15,58% 50 17,05% 51 18,53% 52 19,99% 53 21,45% 54 22,91%

55 ou + 24,38% Importante: O índice a ser aplicado é conforme a idade

do participante em Janeiro de 1999, para novos participantes é considerada a data da inscrição.

Participantes Ativos


* Incidente sobre os benefícios

Contribuições dos Aposentados

Até 3 X o Teto Base Funcorsan 10,5625%

Acima de 3 x o Teto Base Funcorsan 32,50%

Contribuição das Pensionistas*

Total do benefício 6,50%

*Contribuição para os benefícios iniciados a partir de 02/2009

Evolução das Contribuições ao Plano de Benefícios Definido nº 001 Participantes Assistidos


13,6 anos

10 anos

30 anos

28 anos

Resolução MPS/CNPC nº 15, de 19 de novembro de 2014 - DOU de 24/11/2014 - Altera a Resolução nº 18,

de 28 de março de 2006, do Conselho de Gestão da Previdência Complementar, que estabelece parâmetros técnico-atuariais para estruturação de plano de benefícios de entidades fechadas de previdência complementar. (...) Art. 4º Os itens 10 a 15 e respectivos subitens do Anexo à Resolução nº 18, de 28 de março de 2006, do Conselho de Gestão da Previdência Complementar, passam a vigorar com a seguinte redação: "10. Na ocorrência de insuficiência de cobertura patrimonial, não coberta pela contribuição normal, o prazo máximo para a sua amortização, quando exigida, equivalerá ao da duração do passivo do plano de benefícios.

Evolução das Contribuições ao Plano de Benefícios Definido nº 001 Segregação das Contribuições

Resolução

MPS/CNPC nº 15

http://www3.dataprev.gov.br/sislex/paginas/72/MPS-CGPC/2006/18.htm





































Status dos Casos Omissos


Cálculo pela Reserva Matemática Individual e pelo Benefício Projetado atribuível a cada um dos participantes envolvidos;

Pagamento à vista ou financiado em percentual sobre o benefício (indeferimento do desconto sobre o salário pela Corsan);

Proporcionalização em razão de eventual postergação da aposentadoria (casos em que a elegibilidade restou postergada mesmo que alguns meses) aplicável aos participantes assistidos;

Possibilidade de pagar a conta trabalhando (participantes ativos).

Trabalho solicitado pelo Conselho Deliberativo à Assessoria Atuarial

São 1049 participantes classificados como Casos Omissos.

O trabalho apresentado pela Assessoria Atuarial foi analisado e foram apontadas inconsistências nos cálculos de 227 participantes.

Esse assunto será abordado na visita que a Gerente Atuarial fará à Assessoria Atuarial nos dias 26 e 27 de julho.

17 de setembro

Surlit - Osório.


Funcorsan 38 anos Seu futuro mais presente.

Avenida Júlio de Castilhos, 51 – 4º andar - Porto Alegre/RS Fone: 51 3216.6000 | Opção 1 – Atendimento ao Participante

[email protected] www.funcorsan.com.br


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