utilizaÇÃo da ferramenta fluxo de caixa g.  · o administrador financeiro deve ter como

Download UTILIZAÇÃO DA FERRAMENTA FLUXO DE CAIXA G.   · O administrador financeiro deve ter como

Post on 30-Nov-2018

212 views

Category:

Documents

0 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

  • 1

    UNIVERSIDADE DO EXTREMO SUL CATARINENSE - UNESC

    CURSO DE PS-GRADUAO LATO SENSU

    JONATHA GONALVES ZANONI

    UTILIZAO DA FERRAMENTA FLUXO DE CAIXA PROJETADO EM

    EMPRESAS CLASSIFICADAS PELO PORTE COMO PEQUENAS

    EMPRESAS CLIENTES DE UMA COOPERATIVA DE CRDITO DE

    CRICIMA

    CRICIMA, JULHO DE 2011

  • 2

    JONATHA GONALVES ZANONI

    UTILIZAO DA FERRAMENTA FLUXO DE CAIXA PROJETADO EM

    EMPRESAS CLASSIFICADAS PELO PORTE COMO PEQUENAS

    EMPRESAS CLIENTES DE UMA COOPERATIVA DE CRDITO DE

    CRICIMA

    Monografia apresentada Universidade do Extremo Sul Catarinense UNESC, para obteno do ttulo de especialista no curso de Ps-Graduao Lato Sensu especializao MBA Gerncia Financeira. Orientador: Prof. Msc. ngelo Natal Prico

    CRICIMA, JULHO DE 2011

  • 3

    AGRADECIMENTOS

    Primeiramente a Deus, por me dar foras e

    estar sempre comigo. A minha famlia e a

    minha namorada pela compreenso e pela

    fora depositada nesta caminhada.

    Ao professor ngelo Natal Prico pelo apoio

    para a realizao deste trabalho de concluso

    de curso.

    E a todos que de alguma forma, contriburam

    para a realizao de mais uma importante

    fase de minha vida.

  • 4

    melhor estar preparado para uma

    oportunidade e no ter nenhuma, do que ter

    uma oportunidade e no estar preparado.

    Dave Weunbaum

  • 5

    RESUMO

    ZANONI, Jonatha Gonalves. Existncia da utilizao da ferramenta fluxo de caixa projetado em empresas classificadas pelo porte como pequenas empresas clientes de uma cooperativa de crdito de Cricima. 2011. XX pginas. curso de Ps-Graduao Lato Sensu especializao MBA Gerncia Financeira, UNESC, Cricima.

    O presente trabalho tem como objetivo verificar a existncia da utilizao da ferramenta fluxo de caixa projetado em empresas classificadas pelo porte como pequenas empresas clientes de uma cooperativa de crdito de Cricima. Verificar se a empresa ainda no utiliza a ferramenta fluxo de caixa projetado, e conhecer como ela faz o controle de suas finanas. O fluxo de caixa projetado facilita a compreenso da situao financeira atual e futura antevendo a possibilidade de investir recursos ou programar as captaes dentro do menor custo. Usa-se o fluxo de caixa como um instrumento, uma ferramenta de fundamental importncia para a maximizao dos controles financeiros das organizaes. Procura-se pesquisar assuntos financeiros voltados s pequenas empresas, apesar de a administrao financeira fazer parte de todos os modelos de empresas, independentemente do porte da organizao. A administrao financeira tem por objetivo manter a liquidez total da empresa, sem deixar de lado a funo de maximizao da riqueza dos acionistas. Define-se o porte das empresas conforme a classificao adotada pelo BNDES, que utiliza como referncia o faturamento da mesma ao enquadr-las. Neste trabalho monogrfico foi realizada no primeiro momento uma reviso bibliogrfica caracterizada pelo levantamento de bibliografia j existente, com abordagem de pesquisa quantitativa tendo como objetivo quantificar opinies, dados, por meio da coleta de informaes. Esta monografia apresenta uma pesquisa aplicada em pequenas empresas clientes de uma cooperativa de crdito de Cricima para verificar a existncia da utilizao da ferramenta fluxo de caixa projetado nestas empresas.

    Palavras-chave: Fluxo de Caixa Projetado. Fluxo de Caixa. Administrador Financeiro.

  • 6

    LISTA DE TABELAS

    Tabela 1 Qual o sexo do administrador financeiro da empresa? ........................ 65

    Tabela 2 Qual a idade do administrador financeiro da empresa? ...................... 66

    Tabela 3 Qual a escolaridade do administrador financeiro da empresa?........... 67

    Tabela 4 O administrador financeiro da empresa possui treinamento nessa

    rea? ......................................................................................................................... 68

    Tabela 5 Qual o tempo de experincia que o administrador financeiro possui

    nesta rea? ............................................................................................................... 69

    Tabela 6 Qual o setor de atividade da empresa? ................................................ 70

    Tabela 7 Quantos funcionrios? ........................................................................... 71

    Tabela 8 Tempo de constituio da empresa. ..................................................... 72

    Tabela 9 A empresa elabora fluxo de caixa projetado? ...................................... 73

    Tabela 10 Qual o perodo de elaborao do fluxo de caixa projetado na sua

    empresa? .................................................................................................................. 74

    Tabela 11 Voc utiliza algum outro instrumento de demonstrao contbil? .... 75

    Tabela 12 Qual dessas outras ferramentas voc utiliza para a tomada de

    deciso? ................................................................................................................... 76

    Tabela 13 Com que freqncia recorre a emprstimos? .................................... 77

    Tabela 14 - Para solucionar problemas com fluxo de caixa, a empresa capta

    recursos com quem? ................................................................................................ 78

    Tabela 15 Para solucionar problemas de capital de giro, a empresa capta

    recursos com quem? ................................................................................................ 79

    Tabela 16 Para financiar o ativo fixo (o imobilizado), a empresa capta recursos

    com quem? ............................................................................................................... 80

    Tabela 17 Voc acha importante s informaes apresentadas no fluxo de caixa

    projetado? ................................................................................................................. 81

    Tabela 18 Voc acha fundamental a aplicao do fluxo de caixa projetado em

    sua empresa? ........................................................................................................... 82

    Tabela 19 Na sua opinio, qual a principal funo do fluxo de caixa projetado?

    .................................................................................................................................. 83

    Tabela 20 Qual o motivo da utilizao do fluxo de caixa projetado? .................. 84

  • 7

    LISTA DE ILUSTRAES

    Quadro 1.: Falta de Recursos na Empresa ............................................................... 26

    Quadro 2.: Ciclo operacional, financeiro e econmico .............................................. 34

    Quadro 3.: Apresentao do modelo de fluxo de caixa ............................................. 38

    Quadro 4.: Mapa auxiliar de recebimento das vendas a prazo ................................. 41

    Quadro 5.: Mapa auxiliar de recebimento das vendas a prazo com atraso ............... 42

    Quadro 6.: Mapa auxiliar de pagamentos das compras a prazo ............................... 43

    Quadro 7.: Planilha de despesas administrativas ...................................................... 44

    Quadro 8.: Oramento empresarial ........................................................................... 50

    Figura 1 Qual o sexo do administrador financeiro da empresa? ............................ 65

    Figura 2 Qual a idade do administrador financeiro da empresa? ........................... 66

    Figura 3 Qual a escolaridade do administrador financeiro da empresa? ............... 67

    Figura 4 O administrador financeiro da empresa possui treinamento nessa rea? 68

    Figura 5 Qual o tempo de experincia que o administrador financeiro possui nesta

    rea? ......................................................................................................................... 69

    Figura 6 Qual o setor de atividade da empresa? .................................................... 70

    Figura 7 Quantos funcionrios? ............................................................................. 71

    Figura 8 Tempo de constituio da empresa. ........................................................ 72

    Figura 9 A empresa elabora fluxo de caixa projetado? .......................................... 73

    Figura 10 Qual o perodo de elaborao do fluxo de caixa projetado na sua

    empresa? .................................................................................................................. 74

    Figura 11 Voc utiliza algum outro instrumento de demonstrao contbil?.......... 75

    Figura 12 Qual dessas outras ferramentas voc utiliza para a tomada de deciso?

    .................................................................................................................................. 76

    Figura 13 Com que freqncia recorre a emprstimos? ........................................ 77

    Figura 14 - Para solucionar problemas com fluxo de caixa, a empresa capta recursos

    com quem?................................................................................................................ 78

    Figura 15 Para solucionar problemas de capital de giro, a empresa capta recursos

    com quem?................................................................................................................ 79

    Figura 16 Para financiar o ativo fixo (o imobilizado), a empresa capta recursos com

    quem? ...........................................................................................................

Recommended

View more >