trabalho administração marketing jabu class análise empresa case

Proposta Jabu ClassBeatriz V. , Bruno B. , Camila T. , Carolina H. , Diogo P. , Fernando R. e Ruy C.

segunda-feira, 25 de outubro de 2010

DiminuirCustos

3 Perspectivas de ação

AumentarProdução

RedirecionarVendas


Redirecionar Vendas

Faturamento Total de R$ 50 mil por mês

15% vindo da Ceagesp = 7.500 reais

Safra Total de 15.000 Kg por ano

Por mês = 1.250 Kg

20% destinado à Ceagesp = 250 Kg por mês

Então, 7.500 reais / 250 Kg = 30 reais de faturamento por Kg

Objetivo : Saber a receita de Jabuticaba por kilo na Ceagesp, Encomendas para doçaria e vendas na loja

Na Ceagesp


Redirecionar Vendas


20% vindo de encomendas para doçarias = 10.000 reais


Por mês = 1.250 Kg

80% destinado à Produção = 1.000 Kg por mês

Desses, 23,5294% destinados à doçaria = 235 Kg

(pois 65% da loja + 20% de encomendas correspondem à 100% da produção)

Então, 10.000 reais / 235 Kg = 42,50 reais de faturamento por Kg


Receita em encomendas para doçaria


Redirecionar Vendas


65 % vindo de encomendas para doçarias = 32.500 reais


Por mês = 1.250 Kg

80% destinado à Produção = 1.000 Kg por mês

Desses, 76,47 % destinados à doçaria = 764,70 Kg

(pois 65% da loja + 20% de encomendas correspondem à 100% da produção)

Então, 32.500 reais / 764,70 Kg = 42,50 reais de faturamento por Kg


Receita da Loja


Redirecionar Vendas

Objetivo : Redirecionar a Venda

Ceagesp: R$ 30,00 por Kg

Loja: R$ 42,50 por Kg

Encomendas: R$ 42,50 por Kg

Redirecionar os 250Kg de Jabuticaba

Porém, os custos de produção dos doces, aumentarão.

Na fazenda: 2 fixos e 2 para coleta (R$ 1.275,00 cada)Na Loja: 1 gerente (R$ 1500) 1 cozinheiro (R$ 1000)1 assistente (R$ 800)2 atendentes (R$1600)


Redirecionar Vendas

Objetivo : Recálculo dos custos

1 cozinheiro (R$ 1000)

1 assistente (R$ 800)

1 cozinheiro (R$ 1.499,84)

1 assistente (R$ 1.199,52)

Aumento de 899,36 reais

Aumentar Proporcionalmente 25%de 1.000Kg (Encomendas e Lojas) para 1.250Kg

Jornada de 44h semanais, ou 176h por mês+ 25% (44h) - sendo cobrados por hora extraCozinheiro - 11,36 reais/horaAssistente - 9,08 reais/hora

Aumento de custo -> 499,84 reais p/ cozinheiro->399,52 reais p/ assistente


Redirecionar Vendas

Objetivo : Recálculo das receitas

Receita de encomendas e loja

R$ 42.500

Sendo R$ 42,50 por Kg =

Aumento receita de R$ 10.625

menos a receita vinda Ceagesp

R$ 7.500

Resultado: Aumento de R$ 3.125,00+ 250Kg de Jabuticaba

vindas da Ceagesp

Resultado

Aumento de Receita = R$ 3.125,00Aumento dos Custos = ( R$ 899,36 )

Total = R$ 2.225,64


Redirecionar Vendas

Objetivo : Avaliar Plano

Lucro antes R$ 10.000

Lucro depois R$ 12.225,64

Aumento de 22,25%

Não atingiu a meta, considerando as horas gastas a mais na produção dos doces.



DiminuirCustos

AumentarProdução

RedirecionarVendas


Diminuir Custos

Objetivo : Avaliar Plano

Isso implicaria em estar diminuindo os custos fixo.

Poderíamos diminuir:

-Gastos de Aluguel => mudando para uma localidade mais em conta, mas isso poderia interferir na demanda

-Tributos => sonegando imposto, mas não faríamos isso.

-Gastos com Propagandas => deixar de investir, porém poderia reduzir a demanda

-Demitir funcionários => não implicaria numa boa medida, além dos custos de demissão

Não teríamos como reduzir substancialmente os custos.



DiminuirCustos

AumentarProdução

RedirecionarVendas


Aumentar Produção

Objetivo : Definição de escala

Pelos cáculos e dados fornecidos, o preço de

venda de Jabuticaba na Ceagesp é:

30 reais por Kg

Pelos dados obtidos no mercado, o preço de compra

(consumidor) do Kg da Jabuticaba na Seagesp:

De 5 a 6 reais

Média = R$ 5,50

Fonte:

Ligação para administração do Seagesp

O lucro é de 40 a 50 % sobre o preço de compra, ou

seja eles compram preço médio de:

Preço médio de venda R$ 3,79

Conversão de Escala:

7,9090


Aumentar Produção

Objetivo : Definição de escala

Logo,

12 reais por Kg

Podemos converter para,

R$ 94,91 por Kg

Fonte:

Reunião com Sr. Álvaro, dono do supermercado Santa Luzia.

Conversão para

adequar a Escala:

7,9090Pelos dados obtidos do preço de compra

do supermercado,


Aumentar Produção

Objetivo : Planejamento

FinanciamentoBNDES

Aumento doPlantio e

Instalações

NovosMercados

+ Oportunidades

ProjeçãoDRE


Aumentar Produção

Financiamento BNDES

Taxas ao ano, efetivas:

TJLP: 6%

Remuneração com o BNDES: 1,3%

Taxa de Intermediação Financeira: 0,5%

Remuneração da Instituição Financeira Credenciada: 6%**(Risco) - Usamos como base a Taxa de Risco do BNDES

que é no máximo de 3,57%

TOTAL: 13,80% aa

Taxas para Financiamento de Aquisição de Maquinário e Aumentar o plantio

Fonte:

Site do BNDES: www.bndes.gov.br (08/10/2009)


http://www.bndes.gov.br


Aumentar Produção

Financiamento BNDES

Carência de 6 mesês

Fonte:





Aumentar Produção

Financiamento BNDES

Taxa Juros: 13,80% aa

Carência: 6 meses

Capital Financiado: 145 mil reais

Ou seja,

Taxa efetiva de 1,083093% ao mês.

E depois do período de carência,

haverá uma dívida total de

R$ 154.681,77

Fonte:





Aumentar Produção


FinanciamentoBNDES

Aumento doPlantio e

Instalações

NovosMercados

+ Oportunidades

ProjeçãoDRE


Aumentar Produção

Aumento do Plantio e Instalações

Quantidade Valor por muda Valor Total Mudas de

Jabuticabas Produzindo

60 R$ 98,00 R$ 5.880,00

Plantação da Muda (R$)- Valor Uni. 7

Quantidade 60 mudas

Valor Total 420

Total Final

Valor da Plantação

R$ 420,00

Valor das Mudas

R$ 5.880,00

R$ 6.300,00

Custo do aumento do Plantio

Utilizando-se a área de pasto disponível com tamanho de 1,6 hec.

Comprando mudas de Jabuticaba com 5 anos de vida.

**Obs: Valores com frete incluso.segunda-feira, 25 de outubro de 2010

Aumentar Produção


Aumentar Produção

Aumento do Plantio e Instalações

Custo do aumento da Instalação

Os cálculos foram realizados com base na proporção entre os valores

Na fazenda: 2 fixos e 2 para coleta

(R$ 1.275,00 cada)

Gastos com Produção na fazenda: 10 mil

Gastos com Manutenção

(água, luz, internet, material de escritório): 5 mil

Na fazenda: 6 fixos e 6 para coleta

(R$ 1.275,00 cada) = R$ 15.300,00

Gastos com Produção na fazenda: 30 mil

Gastos com Manutenção

(água, luz, internet, material de escritório): 5 mil

Total: R$ 20.100 Total: R$ 50.300


Aumentar Produção


FinanciamentoBNDES

Aumento doPlantio e

Instalações

NovosMercados

+ Oportunidades

ProjeçãoDRE


Aumentar Produção

Novos Mercados + Oportunidades

Produção

Ceagesp

Loja 1

Supermercados

Loja 2

3.000 Kg /ano6,66 %

Antiga Produção: 15.000 Kg / ano

Nova Produção: 45.000 Kg / ano

12.000 Kg /ano26,66 %

15.000 Kg /ano33,33 %

15.000 Kg /ano33,33 %

**Obs: as porcentagens são referentes à nova capacidade produtiva


Aumentar Produção


Seguem as mesmas receitas e despesas do

funcionamento anterior às operações de

crescimento de lucro.

Receitas

15% Ceagesp20% encomendas para doçaria65% vendas na loja

Receita Loja 1 + Ceagesp = R$ 50.000

Despesas1 gerente (R$ 1.500) 1 cozinheiro (R$ 1.000) 1 assistente (R$ 800) 2 atendentes (R$1600)

Gastos com Manutenção (água, luz, internet, material de escritório): 5 mil

Gastos com Aluguel da Loja: 5 mil

Despesa Loja 1 + Ceagesp = R$ 14.900

Ceagesp Loja 1

+


Aumentar Produção


Loja 2

Segue a linha de cálculo do Redirecionamento de Vendas

Calculamos proporcionalmente a receita maior da Loja 2

comprada com base na Loja 1, eliminando as receitas da Ceagesp,

somando proporcionalmente o aumento da quantidade direcionadas

para encomendas e vendas na loja. Acrescentamos também o aumento de

custo de funcionários na loja, relativo ao aumento da produção de doces (25%)

Em comparação com a antiga receita (Loja 1 + Ceagesp):

Aumento de Receita = R$ 3.125,00

Antiga receita (Loja 1 + Ceagesp) = 50.000

Receita Loja 2 = 53.125,00

Despesas na Loja: 1 gerente (R$ 1.500) 1 cozinheiro (R$ 1.499,84 c/ hora extra) 1 assistente (R$ 1.199,52 c/ hora extra) 2 atendentes (R$1600)

Gastos com Manutenção (água, luz, internet, material de escritório): 5 mil

Gastos com Aluguel da Loja: 5 mil

Despesa Loja 2 = R$ 15.799,36


Aumentar Produção


Loja 2

Calculamos a projeção de vendas com base numa progressão linear,

a partir do 6 mês, as vendas apresentarão o retorno esperado.

R$ 30.000,00

R$ 37.500,00

R$ 45.000,00

R$ 52.500,00

R$ 60.000,00

2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês

Receita Loja 2 Esperada = R$ 53.125,00


Aumentar Produção


Supermercados

Segue a linha de cálculo de vendas destinada à Supermercados

Distribuiremos a oferta de 1.250 Kg de Jabuticaba por mês para 3 redes de Supermercados

na cidade de São Paulo. Calculamos o preço de compra, com base na pesquisa feita com

o dono de uma das lojas, levando em conta o fator de escala.

Receita Supermercados = R$ 86.999,00

Custo de Transporte:

Incluso no preço

**O escritório gerenciará as relações com os supermercados.

Base de Cálculo:

Preço médio de compra do Supermercado de 12 reais / Kg

Usaremos o preço de venda de 11,00 reais / Kg como estratégia de entrada no mercado

Multiplica-se pelo Fator


Aumentar Produção


Supermercados

Calculamos a projeção de vendas com base numa progressão linear,

a partir do 6 mês, as vendas apresentarão o retorno esperado.

R$ 60.000,00

R$ 67.500,00

R$ 75.000,00

R$ 82.500,00

R$ 90.000,00

2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês

Receita Supermercados Esperada = R$ 86.999,00


Aumentar Produção


Escritório

A abertura de um escritório será necessária para

gestão das operações e investimentos em P&D

Aluguel: R$ 4.000

Impostos da Empresa: R$ 21.000 (anteriomente R$ 7.000 - 3x)

Gastos em Propaganda R$ 15.000 (anteriomente R$ 3.000 - 5x)**Depois do 10 mês, aumentamos para R$ 25.000 (propaganda para novos produtos desenvolvidos)

Funcionários-Secretária = R$ 800,00-Gerente de Operações = R$ 5.000-Gerente de Marketing = R$ 7.500-Gerente de Vendas = 5.000

Investimentos em P&D = R$15.000

Despesas de Manutenção (água, luz, internet, material escritório) = R$ 3.000

Gastos Escritório = R$ 76.300**Depois do 10 mês = R$ 86.300


Aumentar Produção


Escritório

Pesquisa e Desenvolvimento

A empresa destinará parte de seus recursos ( 15 mil reais por mês) para investimentos em pesquisa e desenvolvimento. Poderá ser contrato profissionais especializados outerceirizar essa parte estratégica. A empresa focará em desenvolver produtos como:

+ Sorvete de Jabuticaba

+ Barra de Cereal

+ Aguardente

+ Yogurte

+ Pasta dental


Aumentar Produção

Financiamento BNDES

Mês 1

Tomada de Empréstimo

Mês 6 - Fim da Carência

Devia R$154.681,77

Paga R$42.713,84

Deve agora: R$11.1967,93

Mês 7

Devia R$113.180,65

Paga: R$22.824,64


Mês 8

Devia R$91.334,65

Paga: R$22.824,64


Mês 9

Devia R$69.252,03

Paga: R$22.824,64

Deve agora R$46.427,39

Mês 10

Devia R$46.930,25

Paga: R$22.824,64


Mês 11

Devia R$24.366,69

Paga: R$12.824,64


No 12 mês, a Jabu Class quita totalmente a dívida,

e no úlitmo mês,

Taxa efetiva de 1,083093% ao mês.

E depois do período de carência,

haverá uma dívida total de

R$ 154.681,77

Mês 12

Devia R$11.667,06

Paga: R$11.667,06

Deve agora: 0,00


Aumentar Produção


FinanciamentoBNDES

Aumento doPlantio e

Instalações

NovosMercados

+ Oportunidades

ProjeçãoDRE


Aumentar Produção

Projeção DRE Fluxo de Caixa 1-6M**Preservamos a retirada de 10 mil todo mês.


Aumentar Produção

Projeção DRE Fluxo de Caixa 6+M**Estamos sendo pessimistas, pois não calculamos progressão nas vendas para os

6 meses finais, mesmo com investimentos maiores em P&D e Propaganda.


Aumentar Produção

Projeção DRE


Obrigado !Beatriz V. , Bruno B. , Camila T. , Carolina H. , Diogo P. , Fernando R. e Ruy C.


trabalho administração marketing jabu class análise empresa case

Business