sped fiscal bloco k
TRANSCRIPT
SPED FISCALBLOCO KCONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE
Valmir Hammes Agosto 2015
OBJETIVO
Produção Estoque
OBRIGATORIEDADE
EMPRESAS INDUSTRIAIS E EQUIPARADAS (art. 4º - RIPI)
• Transformação
• Beneficiamento
• Montagem
• Acondicionamento ou reacondicionamento
• Renovação ou recondicionamento
• Importadores para revenda ou industrialização
ATACADISTAS
ABRANGÊNCIA
EMPRESAS INDUSTRIAIS E EQUIPARADAS• Ficha Técnica
• Industrialização própria
• Terceirizações
• Saldos de estoques
• Outras movimentações internas
PRAZOS
A partir de
1/1/2016
Liberado para clientes em
26/6/2015
PENALIDADES
3% do valor das transações comerciais ou das operações financeiras no caso de informação omitida, inexata ou incompleta
(Lei nº 12.873/2013 artigo 57 )
Suprimentos Manufatura Custos Mercado FinançasGestão de
Pessoas
Controladoria
TributosContabilidade Patrimônio
ECD
FCONT
DIPJ
LALUR
ECF
SPED Fiscal
SPED Contribuições
Reinf ???Bloco K
WebservicesRFBValidadores
CONSUMO ESPECÍFICO ( FICHA TÉCNICA )
Exemplo
Produto - Registro 0200
CADEIRA PLÁSTICA
Composição - Registro 0210 3 m. Tubo Aço - 7% de perda8 un. Parafusos 10 mm - 0% de perda1 un. Chapa Plástica de 40 x 45 - 0% de perda1 un. Chapa Plástica de 25 X 45 - 0% de perda
ORDENS DE PRODUÇÃO
Exemplo
Produção – Registro K230
PRODUÇÃO DE 10 CADEIRAS PLÁSTICAS:Início – 13/01/2016Fim – 20/01/2016
Consumo - Registro K235 30 m. Tubo Aço em 13/01/2016
80 un. Parafusos 10 mm em 14/01/201610 un. Chapa Plástica de 40 x 45 em 14/01/201610 un. Chapa Plástica de 25 x 45 em 15/01/2016
TERCEIRIZAÇÃO
Exemplo
Produção – Registro K250
PRODUÇÃO EM TERCEIROSProdução de 5 cadeiras plásticas, recebidas em 21/01/2016
CONSUMO - REGISTRO K255 15 m Tubo Aço em 20/01/2016
40 un. Parafusos 10 mm em 20/01/20165 un. Chapa Plástica de 40 x 45 em 20/01/20165 un. Chapa Plástica de 25 x 45 em 20/01/2016
OUTRAS MOVIMENTAÇÕES INTERNAS ENTRE MERCADORIASExemplo
OUTRAS MOVIMENTAÇÕES – Registro K220
TRANSFERÊNCIA EM 21/01/2016
ORIGEM: 1 un. Cadeira Plástica DESTINO: 1 un. Cadeira Plástica Manchada (2ª Qld.)
ESTOQUE ESCRITURADO PRÓPRIO
Exemplo
ESTOQUE – Registro K200
ESTOQUE PRÓPRIO EM 31/01/2016
500 m. Tubo Aço1000 un. Parafusos 10 mm200 un. Chapa Plástica de 40 x 45150 un. Chapa Plástica de 20 x 45
29 un. Cadeira Plástica1 un. Cadeira Plástica Manchada
ESTOQUE ESCRITURADO EM TERCEIROS
Exemplo
ESTOQUE – Registro K200
ESTOQUE EM TERCEIROS EM 31/01/2016
15 m. Tubo Aço40 un. Parafusos 10 mm5 un. Chapa Plástica de 40 x 455 un. Chapa Plástica de 25 x 45
DESAFIOS
Cadastros dos Produtos compatíveis com as operações
�Matéria Prima
�Produto Acabado
�Produto em Processo
�Subproduto
�Produto Intermediário
DESAFIOS
Estoques
�Saldos físicos e contábeis
�Saldos em terceiros
�Kits
�Custo Integrado
DESAFIOS
Administração da Produção
�Ficha técnica real
�Apontamentos
�Perdas
�EF = EI + Entradas + Produção – Saídas
QUAL É O CENÁRIO DO SPED?
SPED
Mercado
Finanças
Suprimentos
FiscalManufatura
Contábil
RH
SPED Contribuições
SPED Contribuições
SPED FiscalSPED Fiscal
Bloco KBloco K
SPEDContábil
SPEDContábil
FContFCont
ECFECF
e-Sociale-Social
NF-eNF-e NFS-eNFS-e
CT-eCT-e
QUALIDADE NAS INFORMAÇÕES FISCAIS
Informações:• Únicas• Integradas• Consistentes• Coerentes
e-Financeiro
Reinf
Fonte: Receita Federal do Brasil* Expectativa
ANO VALOR
2010 90.641.081.548.00
2011 109.634.209.239,00
2012 116.350.566.977,00
2013 190.199.395.938,00
2014 150.537.102.169,00
2015 157.954.578.764,00*
EVOLUÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO
SUA EMPRESA JÁ ESTÁ PREPARADA?
BLOCO K
SEUS PROCESSOS ATENDERÃOAS EXIGÊNCIAS?
BLOCO K
ANÁLISE DE IMPACTO DO BLOCO K
O QUE É O ROBÔ DO BLOCO K?
É uma ferramenta da Senior para identificar inconsistências na manufatura das empresas.
Essas inconsistências devem ser tratadas
para a validação do Bloco K
POR QUE MAPEAR AGORA?
� 01/2016 - entrega informações detalhadas da Manufatura e Estoques ao fisco.
� O diagnóstico pode apresentar mudanças relevantes nos processos.
� Prazo reduzido para adequação.
COMO RESOLVER ESSAS INCONSISTÊNCIAS IDENTIFICADAS PELO ANALISADOR?
• Através de documentação disponibilizada ou contratação de consultoria da Senior.
• Portal de exigências Legais
http://documentacao.senior.com.br/exigenciaslegais/
