snack nutritivo vidali -...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

SNACK NUTRITIVO – VIDALI

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

SAMUEL HENRY ALTAMIRANO LAZARO –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

ROGER ALEXANDER MENENDEZ LLANOS –


SONIA GISSELLE MONTERO LAM –


RONALD EDGAR PAUCAR PEREZ –


CHRISTIAN ISIDRO VIDAL FALCON –


Asesor:

Agustin Eduardo Nuñez Salazar

Lima – Perú

2017

2

Índice

CAPITULO I. INFORMACIÓN GENERAL ................................................................................. 18

1.1. Nombre de la empresa .......................................................................................................... 18

1.1.1. Horizonte de Evaluación ............................................................................................... 18

1.2. Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria ............................................. 18

1.2.1. Actividad económica: .................................................................................................... 18

1.2.2. Código CIIU: ..................................................................................................................... 19

1.2.3. Partida arancelaria: ........................................................................................................ 19

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS ...................................................................... 19

1.4. Descripción del producto o servicio ................................................................................. 21

1.4.1 Características del producto ....................................................................................... 21

1.4.2 Usos y Beneficios ........................................................................................................... 22

1.4.3 Análisis Nutricional ........................................................................................................ 23

1.4.4 Prototipo de empaques ................................................................................................. 25

1.4.5 Prototipo de empaque para despacho ...................................................................... 27

1.4.6 Catálogo de variedades ................................................................................................ 27

1.5. Oportunidad de Negocio ...................................................................................................... 28

1.6. Estrategia genérica de la empresa .................................................................................... 29

CAPITULO II. ANALISIS DE ENTORNO .................................................................................... 32

2.1 Análisis del Macro entorno .................................................................................................. 32

2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ................................... 32

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes, superficie y número de habitantes ............. 32

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ............................................................................................................... 33

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ........................................ 35

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ....... 36

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto ................................. 38

2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ............................... 38

2.1.2.1 Mercado internacional ............................................................................................... 38

2.1.2.2 Mercado del consumidor .......................................................................................... 41

3

2.1.2.3 Mercado de proveedores .......................................................................................... 42

2.1.2.4 Mercado competidor .................................................................................................. 43

2.1.2.5 Mercado distribuidor ................................................................................................. 44

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ................................ 44

2.2 Análisis del Micro entorno ................................................................................................... 45

2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad .................................................. 45

2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes ........................................................................... 46

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores .................................................................. 46

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos ............................................................................. 46

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada ..................................................... 47

CAPITULO III. PLAN ESTRATÉGICO ........................................................................................ 50

3.1 Visión y misión de la empresa ............................................................................................ 50

3.1.1 Visión ................................................................................................................................. 50

3.1.2 Misión ................................................................................................................................ 50

3.2 Análisis FODA ......................................................................................................................... 50

3.3 Objetivos ................................................................................................................................... 53

CAPITULO IV. ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................. 55

4.1. Investigación de mercado .................................................................................................... 55

4.1.1. Criterios de segmentación ........................................................................................... 55

4.1.1.1. Bases para la segmentación del cliente final ..................................................... 55

4.1.2. Marco Muestral ................................................................................................................ 58

4.1.3. Entrevistas a profundidad ............................................................................................ 59

4.1.3.1. Entrevista N° 1 ............................................................................................................. 60

4.1.3.2. Entrevista N° 2 ............................................................................................................. 62

4.1.3.3. Entrevista N° 3 ............................................................................................................. 64

4.1.4. Focus Group .................................................................................................................... 66

4.1.4.1. Focus Group N° 1 ....................................................................................................... 67

4.1.4.2. Focus Group N° 2 ....................................................................................................... 70

4.1.5. Encuesta ........................................................................................................................... 72

4.1.5.1. Análisis de los resultados de las encuestas ....................................................... 72

4.2. Demanda y oferta ................................................................................................................... 74

4.2.1. Estimación del mercado potencial ................................................................................ 74

4

4.2.2. Estimación del mercado disponible .............................................................................. 78

4.2.3. Estimación del mercado efectivo ................................................................................... 80

4.2.4. Estimación del mercado objetivo ................................................................................... 83

4.2.5. Frecuencia de compra ....................................................................................................... 85

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ............................................................................. 86

4.2.7. Estacionalidad ..................................................................................................................... 87

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado .......................................................... 87

4.2.9. Resultados de la encuesta:.............................................................................................. 97

4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................................ 109

4.3.1. Producto ......................................................................................................................... 109

4.3.1.1. Logo ............................................................................................................................. 110

4.3.1.2. Empaques individuales ........................................................................................... 111

4.3.2. Precio ............................................................................................................................... 112

4.3.3. Plaza ................................................................................................................................. 116

4.3.4. Promoción ...................................................................................................................... 118

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento ........................................................................................... 118

4.3.4.1.1. Promoción en Minimarkets ................................................................................ 118

4.3.4.1.2. Promoción en Gimnasios ................................................................................... 119

4.3.4.1.3. Promoción Bodegas ............................................................................................ 120

4.3.4.1.4. Promoción Máquinas expendedoras............................................................... 120

4.3.4.1.5. Promoción en Internet ......................................................................................... 121

4.3.4.1.6. Promoción Merchandising ................................................................................. 121

4.3.4.2. Promoción para todos los años ............................................................................... 122

4.3.4.2.1. Primer año: ............................................................................................................. 123

4.3.4.2.2. Segundo año: ........................................................................................................ 123

4.3.4.2.3. Tercer año: ............................................................................................................. 123

4.3.4.2.4. Cuarto año: ............................................................................................................. 124

4.3.4.2.5. Quinto año: ............................................................................................................. 124

CAPITULO V. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ....................................................... 126

5.1. Estudio legal .......................................................................................................................... 126

5.1.1. Forma societaria ........................................................................................................... 126

5.1.2. Registro de marcas y patentes ................................................................................. 128

5

5.1.2.1. Búsqueda de antecedentes ................................................................................... 128

5.1.2.2. Expediente y solicitud de registro de marca..................................................... 128

5.1.2.3. Publicación en el diario oficial El Peruano ........................................................ 129

5.1.3. Licencias y autorizaciones ........................................................................................ 130

5.1.3.1. Licencia Municipal de funcionamiento ............................................................... 130

5.1.3.2. Certificado de Defensa Civil .................................................................................. 130

5.1.3.3. Registro sanitario ..................................................................................................... 134

5.1.3.4. Carnet de Sanidad .................................................................................................... 135

5.1.4. Legislación laboral ....................................................................................................... 136

5.1.5. Legislación tributaria ................................................................................................... 138

5.1.6. Otros aspectos legales ............................................................................................... 139

5.1.7. Resumen del capítulo .................................................................................................. 139

5.2. Estudio organizacional ....................................................................................................... 140

5.2.1. Organigrama funcional ................................................................................................... 140

5.2.2. Servicios tercerizados .................................................................................................... 143

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo ............................................................................... 143

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ........................................ 144

5.2.5. Aspectos laborales ......................................................................................................... 145

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TECNICO ......................................................................................... 153

6.1. Tamaño del proyecto ........................................................................................................... 153

6.1.1. Capacidad instalada .................................................................................................... 153

6.1.2. Capacidad utilizada ...................................................................................................... 155

6.1.3. Capacidad máxima ....................................................................................................... 155

6.2. Procesos ................................................................................................................................. 156

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción....................................................... 156

6.2.2. Programa de producción ............................................................................................ 161

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ............................................................. 166

6.2.3.1. Necesidad Mensual de Materias Primas e Insumos ........................................ 166

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos ....................................... 170

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ................................................................ 173

6.3. Tecnología para el proceso ............................................................................................... 176

6.3.1. Maquinarias .................................................................................................................... 176

6

6.3.2. Equipos ........................................................................................................................... 178

6.3.3. Herramientas ................................................................................................................. 178

6.3.4. Utensilios ........................................................................................................................ 182

6.3.5. Mobiliario ........................................................................................................................ 188

6.3.6. Útiles de oficina ............................................................................................................ 188

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ................................... 190

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ....................... 192

6.4. Localización ........................................................................................................................... 194

6.4.1. Macro localización ....................................................................................................... 194

6.4.2. Micro localización ......................................................................................................... 197

6.4.3. Gastos de adecuación ................................................................................................. 200

6.4.4. Gastos de servicios ..................................................................................................... 203

6.4.5. Plano del centro de operaciones .............................................................................. 210

6.4.6. Descripción del centro de operaciones .................................................................. 211

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ...................................................................... 211

6.5.1. Impacto ambiental ........................................................................................................ 211

6.5.2. Con la comunidad ........................................................................................................ 212

CAPITULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ................................................... 215

7.1. Inversiones ............................................................................................................................. 215

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable ...................................................................... 215

7.1.2. Inversión en Activo Intangible .................................................................................. 216

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos ....................................................................... 218

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales ............................................................................ 220

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ............................ 221

7.1.6. Liquidación del IGV ...................................................................................................... 226

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ................................................................ 227

7.2. Financiamiento ...................................................................................................................... 228

7.2.1. Estructura de financiamiento ........................................................................................ 228

7.2.2. Financiamiento del activo fijo ........................................................................................ 229

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo .......................................................................... 231

7.3. Ingresos anuales .................................................................................................................. 232

7.3.1. Ingresos por ventas ........................................................................................................ 232

7

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo ............................................................................. 235

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo .......................................................................... 235

7.4. Costos y gastos anuales .................................................................................................... 235

7.4.1. Egresos desembolsables ........................................................................................... 235

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos..................................................... 235

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ............................................................... 239

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos ....................................................................... 242

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración ........................................................ 246

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ........................................................................ 249

7.4.2. Egresos no desembolsables ..................................................................................... 252

7.4.2.1. Depreciación .............................................................................................................. 253

7.4.2.2. Amortización de intangibles .................................................................................. 253

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables ............................................................ 253

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ........................................... 255

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ............................................................................ 261

CAPÍTULO VIII: Estados financieros proyectados .................................................................. 262

8. Estados financieros proyectados ................................................................................... 263

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja........................ 263

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .......................................... 264

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ........... 264

8.4. Flujo de Caja Operativo ...................................................................................................... 265

8.5. Flujo de Capital ..................................................................................................................... 265

8.6. Flujo de Caja Económico ................................................................................................... 266

8.7. Flujo del Servicio de la deuda ........................................................................................... 266

8.8. Flujo de Caja Financiero ..................................................................................................... 266

CAPÍTULO IX: Evaluación económico financiero.................................................................... 267

9.1. Cálculo de la tasa de descuento .................................................................................... 268

9.1.1. Costo de oportunidad...................................................................................................... 268

9.1.1.1. CAPM ........................................................................................................................... 268

9.1.1.2. COK propio ................................................................................................................. 269

8

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ..................................................... 269

9.2. Evaluación económica financiera ................................................................................... 270

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ............................................................................................. 270

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ......................................................................................... 271

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos .............................................................................. 271

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) ................................................................ 273

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades .......................... 274

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles ................... 275

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................................... 277

9.3.1. Variables de entrada ........................................................................................................ 277

9.3.2. Variables de salida ........................................................................................................... 277

9.3.3. Análisis unidimensional ................................................................................................. 278

9.3.4. Análisis multidimensional .............................................................................................. 288

9.3.5. Variables criticas del proyecto ..................................................................................... 288

9.3.6. Perfil de riesgo .................................................................................................................. 288

CAPÍTULO X: Conclusiones y Recomendaciones .................................................................. 291

10.1. Conclusiones ..................................................................................................................... 291

10.1.1.1. Propuesta de valor ................................................................................................... 291

10.1.1.2. Canales de venta ...................................................................................................... 292

10.1.1.3. Estudio Técnico ........................................................................................................ 292

10.1.1.4. Ingresos ...................................................................................................................... 293

10.1.1.5. Estudio económico .................................................................................................. 294

10.1.1.6. Punto de equilibrio ................................................................................................... 295

10.1.1.7. Indicadores de rentabilidad ................................................................................... 295

10.1.1.8. Análisis dimensional ............................................................................................... 297

10.2. Recomendaciones ............................................................................................................ 298

Referencias .................................................................................................................................... 300

ANEXOS ........................................................................................................................................ 303

9

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Participación de accionistas .......................................................................................... 18

Tabla 2 CANVAS ....................................................................................................................... 20

Tabla 3 Información nutricional referencial para línea LIFE ....................................................... 24

Tabla 4 Información nutricional referencial para línea POWER ................................................. 24

Tabla 5 Receta .......................................................................................................................... 25

Tabla 6 Ciudades por número de habitantes – Año 2016 .......................................................... 32

Tabla 7 Tasa de crecimiento poblacional Perú Vs. Lima ........................................................... 33

Tabla 8 Población económicamente activa, 2011-2015 (Miles de Personas) ............................ 34

Tabla 9 Ingreso promedio mensual del trabajo, según ámbito geográfico, 2011- 2015 (Soles

corrientes) ................................................................................................................................. 35

Tabla 10 Balanza Comercial 2007 – 2016 ................................................................................. 35

Tabla 11 Cuadro indicativo de PBI, Inflación, Tasa de Interés Nominal, Tipo de Cambio y Riesgo

País de los últimos 5 años ......................................................................................................... 37

Tabla 12 Exportaciones en FOB Miles de Dólares .................................................................... 39

Tabla 13 Países importadores en FOB Miles de Dólares .......................................................... 39

Tabla 14 Importaciones FOB miles de dólares 2012 – 2016 ..................................................... 40

Tabla 15 Distribución de hogares según NSE 2016 - Lima Metropolitana ................................. 41

Tabla 16 Ingresos y gastos según NSE 2016 - Perú urbano en nuevos soles ........................... 41

Tabla 17 Productos de la competencia ...................................................................................... 43

Tabla 18 Amenaza de productos sustitutos ............................................................................... 47

Tabla 19 Fuerzas de Porter ....................................................................................................... 48

Tabla 20 Matriz FODA ............................................................................................................... 52

Tabla 21 Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 6 y 7 ....................... 56

Tabla 22 Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 6 y 7 ....................... 56

Tabla 23 Marco muestral distritos 6 y 7, de 20 a 59 años y NSE A y B ..................................... 58

Tabla 24 Distribución del porcentaje de cuota de encuestas por distrito .................................... 59

Tabla 25 Entrevista N°1 Personal Trainer ................................................................................. 60

Tabla 26 Datos Entrevista N°1 Personal Trainer ....................................................................... 62

Tabla 27 Datos Entrevista N°3 Chocolatero .............................................................................. 65

Tabla 28 Datos Focus Group N°1 .............................................................................................. 67

Tabla 29 Datos Focus Group N°2 .............................................................................................. 70

Tabla 30 Tasa de crecimiento anual promedio de la población Zona 6 y Zona 7 de Lima ......... 75



Tabla 33 Mercado potencial según criterios de segmentación en la zona 6 y 7 de Lima ........... 77

Tabla 34 Calculo del mercado potencial del 2018 al 2022 según los criterios de segmentación 77

Tabla 35 Resultados de pregunta de mercado disponible. ¿Ud. consume algún tipo de snack

saludable que no tenga preservantes y químicos en su elaboración? ....................................... 78

Tabla 36 Resultados de pregunta de mercado disponible. ¿Qué tipo de snack saludable

consume?.................................................................................................................................. 79

Tabla 37 Mercado disponible por distrito del 2018 al 2022 ........................................................ 80

Tabla 38 Resultados de la pregunta de mercado efectivo. ........................................................ 81

Tabla 39 Resultados de la pregunta de mercado efectivo ......................................................... 81

Tabla 40 Resultados de la pregunta de mercado efectivo relacionada al precio de la línea LIFE

.................................................................................................................................................. 81

10

Tabla 41 Resultados de la pregunta de mercado efectivo relacionada al precio de la línea

POWER .................................................................................................................................... 82

Tabla 42 Mercado efectivo de la línea LIFE proyectado del 2018 al 2022 ................................. 82

Tabla 43 Mercado efectivo de la línea POWER proyectado del 2018 al 2022 ........................... 83

Tabla 44 Participación de mercado de línea LIFE y POWER .................................................... 83

Tabla 45 Crecimiento de mercado ............................................................................................. 84

Tabla 46 Mercado objetivo de línea LIFE por distrito y por año ................................................. 84

Tabla 47 Mercado objetivo de línea POWER por distrito y por año ........................................... 84

Tabla 48 Mercado objetivo de las 2 líneas por año .................................................................... 85

Tabla 49 Pregunta respecto a la frecuencia de compra de la línea LIFE quincenalmente ......... 85

Tabla 50 Pregunta respecto a la frecuencia de compra de la línea POWER quincenalmente ... 86

Tabla 51 Cuantificación anual de la demanda del año 2018 al 2022 ......................................... 87

Tabla 52 Resultados de la pregunta de estacionalidad sobre preferencias en el consumo de

snacks naturales ....................................................................................................................... 87

Tabla 53 Margen de venta por cada canal................................................................................. 88

Tabla 54 Resumen del programa de ventas valorizado por unidades ........................................ 89

Tabla 55 Resumen de programa de ventas valorizado en Soles ............................................... 90

Tabla 56 Programa de ventas del año 2018 por canal de distribución ....................................... 91





Tabla 61 Resumen de programa de ventas 2018 al 2022 por canal .......................................... 96

Tabla 62 Perfil de cliente ......................................................................................................... 109

Tabla 63 Validación del producto ............................................................................................ 109

Tabla 64 Detalle de precios ..................................................................................................... 115

Tabla 65 Resumen minimarkets por distrito ............................................................................. 116

Tabla 66 Resumen gimnasios por distrito ................................................................................ 117

Tabla 67 Resumen de bodegas por distrito ............................................................................. 117

Tabla 68 Resumen de máquinas expendedoras por distrito .................................................... 118

Tabla 69 Calendario de campañas de degustación Minimarkets ............................................. 119

Tabla 70 Calendario de campañas de degustación Gimnasios ............................................... 119

Tabla 71 Calendario de campañas de degustación Gimnasios ............................................... 120

Tabla 72 Promoción primer año .............................................................................................. 123

Tabla 73 Promoción de segundo año. ..................................................................................... 123

Tabla 74 Promoción del tercer año .......................................................................................... 123

Tabla 75 Promoción cuarto año ............................................................................................... 124

Tabla 76 Promoción quinto año ............................................................................................... 124

Tabla 77 Inversión Inicial ......................................................................................................... 126

Tabla 78 Aporte de capital por cada socio ............................................................................... 127

Tabla 79 Formación Societaria ................................................................................................ 127

Tabla 80 Registro de marcas y patentes ................................................................................. 129

Tabla 81 Cuadro gastos de adecuación .................................................................................. 131

Tabla 82 Licencias y autorizaciones ........................................................................................ 135

Tabla 83 Cuadro detalle de legislación laboral ........................................................................ 136

Tabla 84 Registro contable segu tipo de empresa ................................................................... 139

Tabla 85 Meses de aumento de producción ............................................................................ 139

11

Tabla 86 Cuadro resumen ....................................................................................................... 140

Tabla 87Número de operarios temporales............................................................................... 142

Tabla 88 Sueldo mensual por puesto de trabajo...................................................................... 142

Tabla 89 Servicios tercerizados ............................................................................................... 143

Tabla 90 Tipo de contrato por puesto de trabajo ..................................................................... 145

Tabla 91 Planilla Diciembre 2017 ............................................................................................ 147

Tabla 92 Panilla Año 2018 ...................................................................................................... 147

Tabla 93 Panilla Año 2019 ...................................................................................................... 148

Tabla 94 Planilla Año 2020 ...................................................................................................... 148



Tabla 97 Servicios Tercerizados Dic 2017............................................................................... 150

Tabla 98 Servicios Tercerizados Dic 2018............................................................................... 150

Tabla 99 Servicios tercerizados por año .................................................................................. 151

Tabla 100 Horario de trabajo ................................................................................................... 151

Tabla 101 Calculo de la Capacidad instalada .......................................................................... 154

Tabla 102 Calculo de capacidad de la mezcladora .................................................................. 154

Tabla 103 Producción anual por año (kilos) ............................................................................. 154

Tabla 104 Producción anual por año ( porcentaje) .................................................................. 154

Tabla 105 Producción anual por año (utilización de capacidad instalada en porcetaje) .......... 155

Tabla 106 Capacidad máxima ................................................................................................. 156

Tabla 107 Programa de producción por los próximos 5 años .................................................. 162

Tabla 108 Programa de producción- Línea Life y Línea Power 2018....................................... 163

Tabla 109Cuadro Resumen de Producción Total .................................................................... 165

Tabla 110 Necesidad Mensual de Materias Primas – Primer Año ........................................... 166

Tabla 111 Necesidad Mensual de Materias Primas – Primer Año ........................................... 167

Tabla 112 Programa de Compras de Materias Primas e Insumos – Año 2018 al 2022 ........... 169

Tabla 113 Programa de compras de materias primas e insumos – (en meses) ....................... 170

Tabla 114 Programa de compras de materias primas e insumos ( en años) ........................... 172

Tabla 115 Requerimiento de MOD por linea ............................................................................ 173

Tabla 116 Horas MOD - LIFE .................................................................................................. 174

Tabla 117 Horas MOD - POWER ............................................................................................ 174

Tabla 118 Horas efectivas ....................................................................................................... 175

Tabla 119 Número de operarios requeridos ............................................................................ 175

Tabla 120 Número de operarios requeridos ............................................................................ 175

Tabla 121 Equipos requeridos ................................................................................................. 178

Tabla 122 Herramientas sin depreciación para producción ..................................................... 179

Tabla 123 Monto de herramientas sin depreciación para producción por año ......................... 179

Tabla 124 Herramientas sin depreciación para almacen de PT y MP ...................................... 181

Tabla 125 Utensilios (cantidades) ........................................................................................... 182

Tabla 126 Utensilios (soles) .................................................................................................... 183

Tabla 127 Utensilios para producción(soles por año) .............................................................. 184

Tabla 128 Uniformes y otros usados por el operario de producción ........................................ 185

Tabla 129 Uniformes y otros usados por el operario de producción (en cantidades) ............... 186

Tabla 130 Uniformes y otros usados por el operario de producción (en soles) ........................ 187

Tabla 131 Mobiliario administrativo ......................................................................................... 188

Tabla 132 Mobiliario producción .............................................................................................. 188

12

Tabla 133 Útiles de oficina para Ventas .................................................................................. 189

Tabla 134 Útiles de oficina para Ventas .................................................................................. 190

Tabla 135 Frecuencia de Mantenimiento ................................................................................. 191

Tabla 136 Reposición de Herramientas para producción ........................................................ 192

Tabla 137 Reposición de Herramientas para almacen de PT y MP ......................................... 192

Tabla 138 Reposición de utensilios para almacen de Producción ........................................... 193

Tabla 139Matriz de decisión de macro localización ................................................................. 197

Tabla 140 Matriz de decisión de micro localización ................................................................. 198

Tabla 141 Cuadro gastos de adecuación ................................................................................ 201

Tabla 142 Cuadro Gastos de Serviciosde transporte .............................................................. 203

Tabla 143 Cuadro Gastos de Serviciosde transporte .............................................................. 203

Tabla 144 Servicio de Luz ....................................................................................................... 204

Tabla 145 Servicio de agua ..................................................................................................... 205

Tabla 146 Cuadro Alquiler de Local ........................................................................................ 206

Tabla 147 Cuadro Tarifa de Paquete Dúo ............................................................................... 207

Tabla 148 Cronograma de Actividades - 2018 ......................................................................... 213

Tabla 149 Inversión de activos fijo depreciable ....................................................................... 215

Tabla 150 Tabla de depreciación anual ................................................................................... 216

Tabla 151 Inversión en activo intangible .................................................................................. 217

Tabla 152 Amortización del activo intangible ........................................................................... 218

Tabla 153 Reposición de SW .................................................................................................. 218

Tabla 154 Gastos pre-operativos ............................................................................................ 219

Tabla 155 Garantía de alquiler ................................................................................................ 220

Tabla 156 Bienes no depreciables .......................................................................................... 220

Tabla 157 Inversión en inventarios iniciales ............................................................................ 221

Tabla 158 Inversión en capital de trabajo – Ingresos - Año 1 .................................................. 222

Tabla 159 Inversión en capital de trabajo – Egresos – Año 1 .................................................. 223

Tabla 160 Capital de Trabajo Anual ........................................................................................ 225

Tabla 161 Liquidación mensual del IGV – Año 1 ..................................................................... 226

Tabla 162 Estructura de inversión ........................................................................................... 227

Tabla 163 Estructura de financiamiento .................................................................................. 228



Tabla 166 Cronograma de deudas .......................................................................................... 230

Tabla 167 Tabla resumen de pago anual ................................................................................ 231

Tabla 168 Programa de ventas anuales (Unidades) – Por presentación ................................. 232

Tabla 169 Programa de ventas anuales (Unidades) – Por producto ........................................ 233

Tabla 170 Programa de ventas anuales (Unidades) – Por canal ............................................. 233

Tabla 171 Programa de ventas anuales (Soles) – Por presentación ....................................... 233

Tabla 172 Programa de ventas anuales (Soles) – Por canal ................................................... 234

Tabla 173 Programa de ventas anuales (Soles) – Por producto .............................................. 234

Tabla 174 Recuperación de capital de trabajo ......................................................................... 235

Tabla 175 Valor de desecho neto del activo fijo ...................................................................... 235

Tabla 176 Resumen de compra de materia prima e insumos en unidades (por años) ............. 236

Tabla 177 Resumen de compra de materia prima e insumos directo en soles (por años) ....... 237

Tabla 178 Resumen de compra de materia prima e insumos en soles (por producto) ............. 238

Tabla 179 Presupuesto de mano de obra directa por años ..................................................... 239

13

Tabla 180 Presupuesto de mano de obra directa fija ............................................................... 241

Tabla 181 Presupuesto de mano de obra directa estacional ................................................... 241

Tabla 182 Costo indirectos de fabricación - MOI ..................................................................... 242

Tabla 183 Costo indirectos de fabricación - CIF ...................................................................... 243

Tabla 184 Tabla EGP .............................................................................................................. 245

Tabla 185 Flujo de caja ........................................................................................................... 245

Tabla 186 Gastos administrativos por personal ....................................................................... 246

Tabla 187 Presupuesto de gastos administrativos ................................................................... 246

Tabla 188 Tabla EGP .............................................................................................................. 248


Tabla 190 Presupuesto gastos ventas por personal ................................................................ 249

Tabla 191 Presupuesto de gastos ventas ................................................................................ 250

Tabla 192 Tabla EGP .............................................................................................................. 252


Tabla 194 Egresos no desembolsables ................................................................................... 252

Tabla 195 Depreciación Anual de activo fijo ............................................................................ 253



Tabla 198Costo de producción unitario promedio.................................................................... 255

Tabla 199 Presentación de 20gr (LIFE) - C1 ........................................................................... 255

Tabla 200 Presentación de 20gr (LIFE) – C2 .......................................................................... 257

Tabla 201 Presentación de 60gr (POWER) – C1..................................................................... 258

Tabla 202 Presentación de 60gr (POWER) – C2..................................................................... 259

Tabla 203 Resumen de costo de producción unitario .............................................................. 260

Tabla 204 Costos fijos y variables unitarios ............................................................................. 261

Tabla 205 Tasa de Impuesto ................................................................................................... 263

Tabla 206 Estado de ganancias y sin gastos financieros por año (expresado en s/.) .............. 264

Tabla 207 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal por año

(expresado en s/.) ................................................................................................................... 264

Tabla 208 Flujo de caja operativo por año (expresado en s/.) ................................................. 265

Tabla 209 Flujo de capital por año (expresado en s/.) ............................................................. 265

Tabla 210 Flujo de Caja Económico ........................................................................................ 266

Tabla 211 Flujo del Servicio de la deuda ................................................................................. 266

Tabla 212 Flujo de Caja Financiero ......................................................................................... 266

Tabla 213 Costo de oportunidad ............................................................................................. 268

Tabla 214 COK propio ............................................................................................................. 269

Tabla 215 Wacc ...................................................................................................................... 269

Tabla 216 Indicadores de rentabilidad – flujo económico ........................................................ 270

Tabla 217 Indicadores de rentabilidad – flujo financiero .......................................................... 271

Tabla 218 Costos Variables y fijos .......................................................................................... 272

Tabla 219 Estado de resultados (costeo directo) por año (expresado en s/.) .......................... 273

Tabla 220 Punto de equilibrio (costeo directo) por año (expresado en s/.) .............................. 274

Tabla 221 Estimación punto de equilibrio en unidades ............................................................ 274

Tabla 222 Estimación punto de equilibrio en soles .................................................................. 275

Tabla 223 Punto de equilibrio vs sabor vs canal vs ventas ( en porcentaje) ............................ 275

Tabla 224 Variables de demanda ............................................................................................ 277

Tabla 225 Variables de salida ................................................................................................. 278

14

Tabla 226 Análisis unidimensional en función del precio base por canal de venta .................. 278

Tabla 227 Análisis unidimensional en función del precio base por canal de venta con variación

de 1 punto porcentual .............................................................................................................. 281

Tabla 228 Análisis unidimensional por canal en función de su demanda ................................ 283

Tabla 229 Análisis unidimensional de Mercado objetivo en función de la participación en el

mercado .................................................................................................................................. 285

Tabla 230 Análisis unidimensional de costo de materia prima en función de las variables de

demanda ................................................................................................................................. 286

Tabla 231 Análisis unidimensional de margen de canal en función de la estacionalidad ......... 287

Tabla 232 Análisis de sensibilidad multidimensional ............................................................... 288

15

INDICE DE FIGURAS

Figura 1. Características de producto ........................................................................................ 22

Figura 2. Prototipo de empaque para línea LIFE ....................................................................... 25

Figura 3. Prototipo de empaque para línea POWER ................................................................. 25

Figura 4. Prototipo de caja de presentación para línea LIFE ..................................................... 26

Figura 5. Prototipo de caja de presentación para línea POWER ............................................... 26

Figura 6. Prototipo de empaque ................................................................................................ 27

Figura 7. Prototipo de Flyer ....................................................................................................... 28

Figura 8. Tasa de crecimiento poblacional Perú ........................................................................ 33

Figura 9. Tasa de crecimiento poblacional Lima ........................................................................ 34

Figura 10. Balanza Comercial ................................................................................................... 36

Figura 11. Producto bruto interno y demanda interna ................................................................ 37

Figura 12. Evolución de exportación de snacks peruanos ......................................................... 40

Figura 13. Frecuencia de consumo de Snacks quincenalmente ................................................ 57

Figura 14. Foto 1 de Entrevista N°1 .......................................................................................... 61





Figura 19. Foto 1 de Focus Group N°1 ...................................................................................... 69



Figura 22. Consumo de snacks saludables ............................................................................... 73

Figura 23. Valoracion de características propias de un snack saludable ................................... 74

Figura 24. Gráfico de preferencia de consumo de snacks naturales.......................................... 79

Figura 25. Gráfico de preferencia de tipo de snack natural que consume ................................. 79

Figura 26. Edad ......................................................................................................................... 97

Figura 27. Distritos .................................................................................................................... 97

Figura 28. Registro familiar mensual ......................................................................................... 98

Figura 29. Sexo ......................................................................................................................... 98

Figura 30. Consumo tipo snack saludable ................................................................................. 99

Figura 31. Tipo de snack consumido con mayor frecuencia ...................................................... 99

Figura 32. Consumo de snack natural ..................................................................................... 100

Figura 33. Barras energéticas conocidas ................................................................................ 100

Figura 34. Unidades comoradas quincenalmente .................................................................... 101

Figura 35. Valoración de atributos ........................................................................................... 101

Figura 36. Lugares de compra de snack ................................................................................. 102

Figura 37. Lugares donde conocio su marca preferida ............................................................ 102

Figura 38. Estaciones .............................................................................................................. 103

Figura 39. Personas dispuestas a consumir nuestro producto................................................. 103

Figura 40. Lineas ..................................................................................................................... 104

Figura 41. Línea LIFE – Combinaciones ................................................................................. 104

Figura 42. Línea POWER - Combinaciones ............................................................................ 105

Figura 43. Personas dispuestas a pagar por una barra de 20 gr de la línea LIFE.................... 105

Figura 44. Personas dispuestas a pagar por una barra de 60 gr de la línea POWER .............. 106

Figura 45. Unidades que compraría de a línea LIFE quincenalmente ...................................... 106

16

Figura 46. Unidades que compraría de a línea POWER quincenalmente ................................ 107

Figura 47. Atributos mas importantes del snack ...................................................................... 107

Figura 48. Lugares donde se podría comprar nuestro snack ................................................... 108

Figura 49. Medio de promoción de snack ................................................................................ 108

Figura 50. Logo antiguo ........................................................................................................... 110

Figura 51. Logo antiguo ........................................................................................................... 111

Figura 52. Empaque antiguo ................................................................................................... 112

Figura 53. Empaque nuevo ..................................................................................................... 112

Figura 54. Mundo Natural barras Gold .................................................................................... 113

Figura 55. Mundo Natural barras en tiras ................................................................................ 113

Figura 56. Barras Nature Valley .............................................................................................. 114

Figura 57. Barras Crosoy ........................................................................................................ 115

Figura 58. Promoción por internet ........................................................................................... 121

Figura 59. Merchandising ........................................................................................................ 122

Figura 60. Legislación tributaria ............................................................................................... 138

Figura 61. Organigrama Funcional .......................................................................................... 141

Figura 62. Diagrama de flujo general ....................................................................................... 157

Figura 63. Flujo de producción línea POWER ......................................................................... 158

Figura 64. Flujo producción línea LIFE .................................................................................... 159

Figura 65. Maquinarias ............................................................................................................ 177

Figura 66. Santa Anita ............................................................................................................. 195

Figura 67. Ate Vitarte .............................................................................................................. 195

Figura 68. San Luis ................................................................................................................. 196

Figura 69. Fachada ................................................................................................................. 198

Figura 70. Interior de la Empresa ............................................................................................ 199

Figura 71. Localización del Local (Calle 6 Mz. G Lote 28 Santa Anita, Los Productores) ........ 199

Figura 72. Cuadro de tarifario de agua .................................................................................... 208

Figura 73. Estructura Tarifaria publicada en El Peruano el 17.06.2015 ................................... 208

Figura 74. Cuadro de Medición de Energía ............................................................................. 209

Figura 75. Plano de centro de operaciones ............................................................................. 210

Figura 76. Inversión Año 0 ...................................................................................................... 227

Figura 77. Estructura de financiamiento .................................................................................. 229

17

CAPÍTULO I: Información general

18

CAPITULO I. INFORMACIÓN GENERAL

1.1. Nombre de la empresa

Razón social: “DEL MONTE S.A.C”

Marca: SNACKS VIDALI

Tabla 1 Participación de accionistas

ACCIONISTAS PARTICIPACIÓN

ALTAMIRANO LAZARO, SAMUEL HENRY 20%

MENENDEZ LLANOS, ROGER ALEXANDER 20%

MONTERO LAM, SONIA GISSELLE 20%

PAUCAR PEREZ, RONALD EDGAR 20%

VIDAL FALCON, CHRISTIAN ISIDRO 20%

100% Fuente: Elaboración propia

1.1.1. Horizonte de Evaluación

En la empresa se trabajará con un horizonte de evaluación de 5 años,

esto basado en los resultados positivos que se espera lograr con la

implementación del proyecto, en donde se estima la recuperación de la inversión

del proyecto. Es por esto que el proyecto tendrá una etapa de evaluación previa

en donde se analizará los principales activos, el flujo de costos y los beneficios

para satisfacer las necesidades del consumidor.

1.2. Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica:

Somos una empresa nueva y emprendedora en el mercado dedicada a la

elaboración y comercialización de snacks saludables y energéticos a base de

insumos naturales con alto valor nutritivo.

19

1.2.2. Código CIIU:

Según la clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) nos

encontramos dentro del grupo 107 – “Elaboración de otros productos

alimenticios”, clase 1071 - “Elaboración de productos de panadería.

1.2.3. Partida arancelaria:

El producto que comercializara DEL MONTE S.A.C se encuentra en la

sección IV: “Productos de las industrias alimentarias; bebidas, líquidos

alcohólicos y vinagre; tabaco y sucedáneos del tabaco, capitulo 19:

Preparaciones a base de cereales, harina, almidón, fécula o leche; partida

arancelaria 1904.20.00.0019.05 – “Preparaciones alimenticias obtenidas con

copos de cereales sin tostar o con mezclas de copos de cereales sin tostar y

copos de cereales tostados o cereales inflados”.

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS

DEL MONTE S.A.C es una empresa que se dedica a la fabricación y

comercialización de snacks saludables y energéticos a través de Snacks Vidali los

cuales estarán hechos a base de cereales andinos y chocolate negro, combinado

con frutas deshidratadas, frutos secos, panela y semillas.

La idea de negocio nace de la necesidad de masificar y promocionar el

consumo de snacks saludables reduciendo el consumo de productos procesados

que no aportan ningún beneficio para la salud.

La línea de productos que se presentará al mercado está dirigido a un público

de clase A/B, edades entre 20 y 59 años de los distritos de las zonas 6 y 7 de Lima3.

3Zona 6 y 7 comprenden los distritos de: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro,

San Borja, Surco y La Molina.

20

Tabla 2 CANVAS

Relaciones Clave Actividades Clave Propuesta de Valor Relaciones con los

clientes Mercado Meta - Clientes

* Proveedores de pasta de cacao

*Proceso de producción semi industrial

*Producto saludable y energético a base de cereales andinos, frutas, semillas, chocolate negro y endulzado con panela

*Uso de redes sociales y medios de comunicación directa

* Hombres y mujeres de 20 a 59 años

* Proveedores de semillas y avena

*Mantener y asegurar la higiene y salubridad del proceso de producción

* NSE A y B

* Proveedores de panela * Merchandising y garantías * Zona 6 y 7 de Lima

* Proveedores de frutos deshidratada * Plan de posicionamiento de la

marca en el mercado saludable

* Proveedores de cereales pop andinos

*Alto valor nutritivo, de buen sabor y calidad

* Proveedores de frutas secas

* Insumos frescos y de buena calidad

*Una alternativa saludable con productos andinos

* Proveedores de empaques

*Para personas que realizar actividad física intensa, sirve como aporte calóricos.

* Proveedores de envolturas *Para personas con actividad física

regular, sirve para aportar energías extras.

Recursos Clave

Canales de Distribución

* Físicos : Loca y Maquinarias * Pagina web de la empresa

* Humanos: Administrador, vendedores y operarios

* Participación en redes sociales, asistencia a eventos y ferias saludables

*Gimnasios, minimarkets, bodegas y máquinas expendedoras.

Estructura de Costos Flujos de Ingresos

* Alquiler de local

* Compra de maquinaria Ventas

* Compra de insumos

* Pago al personal

Estrategia

* Publicidad

Precios

Fuente: Elaboración propia

Gimnasios, Minimarkets,

bodegas, Máquinas

expendedoras

Diferenciación del producto

Diferenciados por línea

PUNTO DE EQUILIBRIO

21

1.4. Descripción del producto o servicio

El snack que se comercializara es del tipo barra energética elaborada a base de

quinua, cañihua y kiwicha pop, chocolate negro y panela que serán mezclados con

frutos secos, semillas y frutas deshidratadas donde cada uno de ellos resalta por la

cantidad de beneficios que brinda al organismo.

Este snack se enfocara en el mercado saludable y nutricional donde se resaltaran

los beneficios del producto que no contendrá azúcar procesada y puede ser

fácilmente incluida en una dieta regular.

La presentación del snack será en barras energéticas de 60gr y 20gr en dos líneas:

LIFE y POWER.

1.4.1 Características del producto

La base del snack serán los cereales pop andinos: Quinua, cañihua y

kiwicha, los cuales contienen cantidad importantes de magnesio, calcio, hierro,

zinc y fosforo.

El chocolate negro se usará para unir todos los ingredientes; los

beneficios del consumo regular de chocolate negro son la disminución de la

presión arterial, mejora la memoria, el rendimiento cerebral y tan bien son

fuente de minerales.

El endulzante que se usara será panela que es azúcar de caña sin refinar

de origen orgánico que mantiene todas las vitaminas y minerales que la caña

de azúcar tiene.

Las frutas secas: Pecana y almendra, ayudan a la reducción del

colesterol, reducir el riesgo de diabetes y cálculos así como también aportar

fibra, proteína y vitaminas del grupo B y E.

Las semillas: Linaza y chía; contienen omega 3, fibra, reducen los

triglicéridos, favorecen a la regeneración de los tejidos, facilitan la digestión,

aumentan la concentración, la energía y el mejoran el funcionamiento de las

articulaciones.

La fruta deshidratada: Plátano y piña; tienen mayor concentración de fibra,

vitaminas y minerales. El plátano es fuente de potasio, vitamina A, C y B6,

ácido fólico y potasio. La piña es excelente para el tratamiento de anemia,

22

favorece la absorción de hierro, ayuda en la eliminación de líquidos y ayuda a

digerir los alimentos.

La avena es un grano rico en fibra, proteína, grasas insaturadas y

vitaminas del tipo B, A, D y E. Ayuda en la regeneración de la piel, es

regulador intestinal, es rico en hierro, calcio y ayuda en la disminución de

peso.

Todos los insumos serán visibles en la barra, no se usara conservantes ni

persevantes y será libre de gluten por lo que se podrá disfrutar de una textura

agradable con sabor a chocolate en todas las variedades que Snacks Vidali

distribuirá.

Figura 1. Características de producto

1.4.2 Usos y Beneficios

Las barras energéticas son un complemento calórico y nutricional para

casos en los que se desea incrementar energía o nutrientes a la dieta regular así

como en casos en los que la dieta por sí sola no puede aportar las kilocalorías

23

que el organismo demanda por eso su uso está generalizado en muchos terrenos

especialmente el deportivo y saludable.

a) Usos y beneficios de la línea LIFE:

Como cualquier alimento que es utilizado por personas que hacen dieta o

mantienen un estilo de vida saludable, las barras LIFE energéticas son una

excelente alternativa por los múltiples beneficios que ofrecen, entre ellos

tenemos:

Matan la ansiedad en las dietas por su alto contenido de proteínas

Por la gran cantidad de fibra favorecen la pérdida de peso y la evacuación

diaria

Por contener una gran cantidad de hierro previene la anemia

b) Usos y beneficios de la línea POWER:

Como cualquier alimento que es utilizado por deportistas, las barras

energéticas POWER son una excelente alternativa por los múltiples beneficios

que ofrecen, entre ellos:

Producen una gran cantidad de energía en el cuerpo

Su composición a base de cereales, chocolate negro, frutos y semillas

mejora el sistema digestivo y el corazón.

Son bajas en grasa por lo que consumir por lo menos una al día es

considerado saludable.

Tener en cuenta que las barras no reemplazan una comida sino son un

snack entre comidas o antes de hacer ejercicio.

1.4.3 Análisis Nutricional

Las barras más comunes deberían tener cereales, pues son los que

aportan carbohidratos complejos; y frutos secos (principalmente oleaginosas

como almendras, nueces, pecanas, maní, etc.) que brindan proteínas y ácidos

grasos. Nélida Zúñiga (citado en El Comercio, 2010).

24

Los ingredientes más importantes de las barras energéticas deberían ser

los cereales (entre un 30% y 55% de total): copos de avena, maíz, entre otros.

Rosa Salvatierra (citado en El Comercio, 2010).

Tabla 3 Información nutricional referencial para línea LIFE


Tabla 4 Información nutricional referencial para línea POWER


25

Tabla 5 Receta


1.4.4 Prototipo de empaques

a) Individual

Para todas las presentaciones se usara una bolsa plástica sellada y el

empaque individual será de cartón biodegradable.

Figura 2. Prototipo de empaque para línea LIFE

Figura 3. Prototipo de empaque para línea POWER

26

b) Cajas de presentación

Línea LIFE

Las cajas de presentación de la línea LIFE contendrán 24

unidades.

Figura 4. Prototipo de caja de presentación para línea LIFE

Línea POWER

Las cajas de presentación de la línea POWER contendrán 12

unidades.

Figura 5. Prototipo de caja de presentación para línea POWER

27

1.4.5 Prototipo de empaque para despacho

El empaque propuesto para el traslado de la mercadería será en cajas de

cartón de 38.5 cm de ancho por 50 cm de largo en donde entran 8 cajas de 12

unidades para las líneas POWER y 6 cajas de 20 unidades para la línea LIFE.

Figura 6. Prototipo de empaque

1.4.6 Catálogo de variedades

Línea LIFE (20gr) Orientada a personas que desean mantener un

equilibrio en su dieta con productos naturales bajos en azúcar y de

alto contenido proteico. Tiene dos combinaciones:

- Presentación 1: Cereales andinos, chocolate, piña, chía,

almendra y panela.

- Presentación 2: Cereales andinos, chocolate, plátano,

linaza, pecana y panela.

Línea POWER (60 gr): Orientado a personas con un estilo de vida

fitness que necesitan más energía para su rutina diaria. Tiene dos

combinaciones:

- Presentación 1: Cereales andinos, chocolate, avena,

piña, chía, almendra y panela.

28

- Presentación 2: Cereales andinos, chocolate, avena,

plátano, linaza, pecana y panela.

Figura 7. Prototipo de Flyer

1.5. Oportunidad de Negocio

La idea de negocio surge por la falta de alternativas de snacks saludables en el

país, a pesar que el Perú tiene una gran variedad productos autóctonos con altos

valores nutritivos pero que son poco difundidas y explotadas por el mercado local.

Tenemos también el mercado de productos saludables que está tomando cada

vez más fuerza gracias a la difusión de los superfood peruanos y al cambio de

hábitos de consumo de las personas que se ven obligadas a comer entre comidas

para lo cual, los snacks saludables se han convertido en una excelente opción a tener

29

en cuenta; cada vez son más los jóvenes que se preocupan por saber el origen de los

productos que consumen y saber si al ser incluidos en una dieta regular pueden

brindarles algún tipo de beneficio para la salud.

Luego están los mayores de 30 años que buscan reemplazar alguna comida

porque no tienen tiempo de ir de compras, pero tampoco quieren comer comida

chatarra. A estos dos grupos le siguen los mayores de 40 años y los jubilados de más

de 65 que también consumen snacks. En el primer caso, con los colegas de trabajo, y

en el segundo porque pierde las ganas de prepararse una cena como Dios manda.

Cualquiera sea el caso del consumidor de snacks, lo que no se puede negar es que

ese mercado está creciendo y que la industria alimentaria está tratando de hacer

frente a las necesidades de la demanda, con algunas de estas estrategias:

- Las porciones individuales o el concepto de lo mini. Hay una apuesta

generalizada en ofrecer alternativas en tamaños mini o individuales para que las

personas sientan que consumen menos, pero también para que consuman

aquello que les gustaría y conocen, pero que siempre viene en envases

grandes.

- Lo que sirve para la dieta, pero también para nutrirse mejor. El mercado ha

crecido tanto entre los que viven experimentando con dietas para ponerse en

forma y quienes quieren comer mejor y más saludable.

- Lo original antes que lo convencional. ¿Por qué quedarse en lo básico?

como en una pieza de fruta, o algunos frutos secos si se puede tener todo en

una sola barrita que se pueden llevar a todas partes.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

La estrategia genérica que aplicaremos será de diferenciación y enfoque, ya que

ofreceremos un producto pensado en satisfacer necesidades especificas del mercado.

El producto se diferenciará por ser innovador y por tener un gran valor nutricional, ya que

su insumo principal es la pasta de cacao (chocolate negro), esto hará que se incremente el

consumo de alimentos saludables ya que el chocolate negro tiene muchos beneficios

nutricionales como un alto contenido de antioxidantes, acido oleico que ayuda a bajar los

30

niveles de colesterol malo y así evitar riesgos de presión arterial, y otros problemas de salud.

Ademas se aplicara la estrategia de enfoque pues la empresa se enfocara en satisfacer

segmentos bien definidos, de la población brindando nuestros productos en zonas geográficas

definidas estrategimante.

.

31

CAPÍTULO II: Análisis de entorno

32

CAPITULO II. ANALISIS DE ENTORNO

2.1 Análisis del Macro entorno

2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes, superficie y número de habitantes

La superficie del territorio peruano es de 1,285, 215 km2,

siendo la capital del Perú la ciudad de Lima la cual tiene una

superficie de 2, 672 km2.

La población actual en nuestro país según el censo al 11 de

julio del 2016 llega a 31’488, 625 habitantes según un estudio

realizado por INEI en el año 2016, mientras que la población de la

capital de Lima asciende a 9’989,369 habitantes, según estimaciones

realizadas por el INEI al 16 de enero de 2016.

A continuación, presentamos de superficie y número de

habitantes de los departamentos más importantes del país:

Tabla 6 Ciudades por número de habitantes – Año 2016

Departamento Superficie Número de habitantes

Lima 34,801.6 Km2 9’989,369

Arequipa 63,345.4 Km2 1’301,298

Cusco 71,986.5 Km2 1’324, 371

Piura 35,892.5 Km2 1’858,617

Fuente: RENIEC/INEI

33

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tabla 7 Tasa de crecimiento poblacional Perú Vs. Lima

Año Población

Perú Tasa de

crecimiento Población

Lima Tasa de

crecimiento

2011 29 797 694 1.13% 9 252 401 1.50%

2012 30 135 875 1.12% 9 395 149 1.52%

2013 30 475 144 1.11% 9 540 996 1.53%

2014 30 814 175 1.10% 9 685 490 1.49%

2015 31 151 643 1.08% 9 834 631 1.52%

2016 31 488 625 1.07% 9 989 369 1.55%

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e informática

Figura 8. Tasa de crecimiento poblacional Perú

1.04%

1.05%

1.06%

1.07%

1.08%

1.09%

1.10%

1.11%

1.12%

1.13%

1.14%

28 500 000

29 000 000

29 500 000

30 000 000

30 500 000

31 000 000

31 500 000

32 000 000

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Tasa de crecimiento poblacional - Perú

PoblaciónPerú

Tasa de crecimiento

34

Figura 9. Tasa de crecimiento poblacional Lima

Según vemos en los cuadros anteriores, elaborados con la información disponible

en el INEI la tasa de crecimiento poblacional tiene una tiene una tendencia a decrecer,

sin embargo, en Lima la tendencia es hacia el crecimiento.

La población del Perú se concentra en Lima con una representación del 30% de

la población nacional.

Tabla 8 Población económicamente activa, 2011-2015 (Miles de Personas)

Ámbito geográfico

2011 2012 2013 2014 2015

Lima Metropolitana 1/

5 030.1 5 144.1 5 133.3 5 121.4 5 231.1

Resto País 10 919.0 10 998.0 11 195.5 11 275.0 11 267.1

Total 15 949.1 16 142.1 16 328.8 16 396.4 16 498.1 Fuente: Instituto Nacional de Estadística e informática

1.46%

1.47%

1.48%

1.49%

1.50%

1.51%

1.52%

1.53%

1.54%

1.55%

1.56%

8 800 000

9 000 000

9 200 000

9 400 000

9 600 000

9 800 000

10 000 000

10 200 000

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Tasa de crecimiento poblacional - Lima

PoblaciónLima

Tasa de crecimiento

35

Tabla 9 Ingreso promedio mensual del trabajo, según ámbito geográfico, 2011- 2015 (Soles corrientes)

Ámbito geográfico

2011 2012 2013 2014 2015

Lima Metropolitana 1/ 1 410.0 1 537.7 1 573.5 1 675.8 1 780.6

Resto País 893.8 957.6 986.8 1 018.8 1 060.7

Total 1 069.7 1 155.7 1 186.1 1 239.9 1 305.0 Fuente: Instituto Nacional de Estadística e informática

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Desde el año 2012 al 2015 se aprecia una tendencia decreciente

con recuperación en el 2016. Perú logra superávit en la balanza comercial

como fruto del incremento de las exportaciones y la disminución de las

importaciones con respecto al año 2015.

Tabla 10 Balanza Comercial 2007 – 2016

Año

Exportaciones Importaciones

Balanza Comercial Valores FOB (millones US$)

Valores FOB (millones US$)

2007 28,094.02 19,590.52 8,503.50

2008 31,018.48 28,449.18 2,569.30

2009 27,070.52 21,010.69 6,059.83

2010 35,803.08 28,815.32 6,987.76

2011 46,375.96 37,151.52 9,224.44

2012 47,410.61 41,017.94 6,392.67

2013 42,860.64 42,356.18 504.45

2014 39,532.68 41,042.15 -1,509.47

2015 34,414.35 37,330.79 -2,916.44 2016 37,019.78 35,131.62 1,888.16


36

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

El PBI (Producto Bruto Interno) del Perú ha ido creciendo de manera regular

en los últimos 5 años porcentualmente el crecimiento fue de 3.90% lo cual tiene

base en un crecimiento en Minería e Hidrocarburos, Telecomunicaciones,

Comercio y Transporte, Almacenamiento y Mensajería.

La tasa de inflación se aprecia que se ha mantenido respecto al año anterior

lo cual es positivo para los consumidores, esto disminuye potencialmente la

incertidumbre de los inversionistas lo cual en un corto plazo genera economía y

empleo

Por el lado de la tasa de interés nominal al aumentado respecto al año

anterior, este factor implica la rentabilidad obtenida de una operación financiera

que se capitaliza con el tiempo

El tipo de cambio ha ido aumentando desde el 2013, esto se debe a que

no se está generando muchos dólares por lo que hace que su precio se eleve, es

importante mantener un precio regular del dólar ya que es un factor fundamental

para la economía de mercado.

Finalmente, el riesgo país se ha mantenido, este es un indicador que mide

el deseo y capacidad de un país de cumplir con el pago de su deuda externa. A

mayor probabilidad de que un país incumpla con el pago de su deuda, es más

Figura 10. Balanza Comercial

37

riesgoso prestarle y, como consecuencia, más alto será el interés que el acreedor

(el que presta) pida cuando el país en cuestión quiera endeudarse.

Según el informe técnico trimestral (INEI - Informe técnico N° 3, agosto 2017),

Por actividades económicas el crecimiento del Producto Bruto Interno (2,4%) se sustenta

por la favorable evolución de las actividades Extractivas (3,4%), de Transformación

(1,5%) y de Servicios (2,4%).

Tabla 11 Cuadro indicativo de PBI, Inflación, Tasa de Interés Nominal, Tipo de Cambio y Riesgo País de los últimos 5 años

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e informática

Año

PBI (Miles de

millones de soles)

Inflación Tasa de Interés

Nominal

Tipo de cambio

(Compra $)

Tipo de cambio

(Venta $)

Riesgo País

2012 431,273 3.7 4.2439 2.6370 2.6382 157

2013 456,366 2.8 4.0884 2.7010 2.7028 159

2014 467,280 3.2 3.7956 2.8374 2.8394 162

2015 482,797 3.5 3.765 3.1828 3.1861 201

2016 501,699 3.6 4.374 3.3730 3.3771 200

Figura 11. Producto bruto interno y demanda interna

38

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto

- Ley General de Salud (LEY Nº 26842) que promueve en la salud como

condición indispensable del desarrollo humano y medio fundamenta para alcanzar el

bienestar individual y colectivo.

- Ley Nº 30506 que promueve el etiquetado para los productos industriales

manufacturados, para uso o consumo final, que sean comercializados en el territorio

nacional, a fin de salvaguardar el derecho a la información de los usuarios y

consumidores.

2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.2.1 Mercado internacional

Según Nutraceuticals Word, un poco más del 40% de snacks que se

lanzaron en el mercado global en el 2016 eran del segmento relacionado a la

salud. En el caso de Estados Unidos, la cifra fue superior al 72%.

Los cereales como la quinua, kiwicha, salvado de trigo entre otros

productos a base integral fueron los más solicitados en el mercado

estadounidense debido al aumento de la demanda de snacks saludables.

Actualmente este sector está creciendo a pesar de la coyuntura

económica que vive, pues se espera que el actual gobierno incentive más a

la producción y fomente el alza de las exportaciones de productos no

tradicionales así como también la creación de nuevos negocios.

39

Tabla 12 Exportaciones en FOB Miles de Dólares

Exportaciones 2015 2016 Ene - Ago 2017

Valor FOB (millones de US$)

234,5 266,7 80,4

Países Bajos (Holanda) 54,6 94,3 25,6

Estados Unidos 37,0 33,1 11,8

Bélgica 27,2 32,8 9,6

Italia 16,5 16,9 5,0

Reino Unido 7,0 14,0 4,7

Resto de países 92,2 75,6 23,9

Fuente: Nutraceuticals Word

En un estudio realizado por Trade Map, se muestra cuáles son los principales

países a donde se exportan snacks del Perú.

Son: Estados Unidos, Bolivia, Venezuela, Chile, Brasil entre otros; como se

observa en el cuadro, en todos los casos, los países antes mencionados han importado

snacks de manera ascendente en los últimos años, este comportamiento al alza es muy

importante para el sector, pues al producirse este escenario consideramos que el sector

está en crecimiento y desarrollo, siendo el socio más importante los Estados Unidos.

Tabla 13 Países importadores en FOB Miles de Dólares

Países Importadores

Valor Exportado - Miles de Dólares (2012 - 2016)

FOB 2012

FOB 2013

FOB 2014

FOB 2015

FOB 2016

Estados Unidos de América 108 89 104 1,096 3,126

Bolivia 133 309 578 632 982 Venezuela 64 135 0 0 490

Reino Unido 0 0 0 0 459 Chile 1 23 56 198 402

Países Bajos 0 63 2 1 382

Brasil 55 14 7 46 238 Otros 86 129 251 297 576

Fuente: Trade Map

Para el siguiente grafico se representó el comportamiento de exportaciones de

snack del Perú a los países antes mencionados.

40

Figura 12. Evolución de exportación de snacks peruanos

Siguiendo con la fuente Trade Map, los países que exportan sus snacks a

Perú, son: Chile, México, Brasil, Estados Unidos, España, Reino Unido, China y

otros; como se observa en el gráfico, en todos los casos, el valor FOB es mínimo,

ya que son las exportaciones del Perú hacia afuera en comparación a las

importaciones durante los últimos años. Esto representa una gran ventaja para el

sector porque al haber mayores exportaciones se genera mayor empleo interno

lo cual contribuye con el desarrollo y crecimiento del país.

Tabla 14 Importaciones FOB miles de dólares 2012 – 2016

Fuente: Trade Map

0%

Estados Unidos de América

47%

Bolivia15%

Venezuela7%

Reino Unido7%

Chile6%

Países Bajos6%

Brasil3%

Otros9%

Exportaciones de Snacks - FOB 2016 (%)

Países Exportadores

Valor Importado - Miles de Dólares (2012 - 2016)

FOB 2012

FOB 2013

FOB 2014 FOB 2015

FOB 2016

Chile 13,099 17,991 23,407 22,263 21,826 México 0 0 77 252 141 Brasil 0 17 45 157 61

Estados Unidos de América 12 64 28 14 33

España 0 0 11 33 32

Reino Unido 0 0 6 20 14

China 1 3 3 4 11 Otros 80 242 206 159 16

41

2.1.2.2 Mercado del consumidor

La distribución de hogares en lima metropolitana según NSE,

observamos que el NSE A representa el “20.2%”, NSE B 40.4%, NSC C

“25.7%”, NSE D “8.7%”, y NSE E “5.0%”.

N° Hogares: 2, 551,466.

Tabla 15 Distribución de hogares según NSE 2016 - Lima Metropolitana

NSE Estrato Porcentaje (%)

A A1 0.8

5.20 % A2 4.4

B B1 7.2

20.00 % B2 12.8

C C1 25.3

40.40 % C2 15.1

D D1 25.7

34.40 % D2 8.7

E E 8.7 8.70 % Fuente: APEIM

En el siguiente cuadro se muestra la distribución de ingresos y gastos según

el NSE en el Perú. Como se observa, los NSE AB tienen detinado un promedio de

gasto familiar promedio de S/4,747; lo que representa un monto considerable para la

distribución de gastos, así mismo el promedio de gasto para alimentos es de

aproximadamente S/816.

Tabla 16 Ingresos y gastos según NSE 2016 - Perú urbano en nuevos soles

Promedio Total NSE A

NSE B NSE C NSE C1 NSE C2 NSE D NSE E

Grupo 1: Alimentos - Gasto promedio.

S/.692 S/.975 S/.803 S/.689 S/.718 S/.643 S/.548 S/.468

Grupo 2: Vestido y Calzado - Gasto promedio.

S/.746 S/.233 S/.132 S/.89 S/.97 S/.76 S/.60 S/.59

Grupo 3: Alquiler de vivienda, combustible, electricidad y conservación de la vivienda - gasto promedio.

S/.1,824 S/.566 S/.356 S/.223 S/.236 S/.202 S/.147 S/.94

Grupo 4: Muebles, enseres y mantenimiento de la vivienda - gasto promedio.

S/.1,018 S/.578 S/.159 S/.68 S/.73 S/.59 S/.45 S/.36

Grupo 5: Cuidado, Conservación de la Salud

S/.1,019 S/.360 S/.172 S/.122 S/.122 S/.122 S/.73 S/.48

42

y Servicios Médicos - gasto promedio.

Grupo 6: Transportes y Comunicaciones - gasto promedio

S/.1,847 S/.876 S/.396 S/.155 S/.175 S/.123 S/.73 S/.49

Grupo 7: Esparcimiento, diversión, servicios culturales y de enseñanzas - gasto promedio

S/.2,295 S/.1,056 S/.459 S/.211 S/.242 S/.160 S/.106 S/.61

Grupo 8: Otros bienes y servicios - gasto promedio.

S/. 846 S/.265 S/.155 S/.102 S/.107 S/.94 S/.67 S/.56

Promedio General De Gasto Familiar

S/.3,074 S/.7,394 S/.4,414 S/.2,880 S/.3,077 S/.2,563 S/.1,952 S/.1,535

Promedio General De Ingreso Familiar

S/.3,954 S/.11,596 S/.5,869 S/.3,585 S/.3,834 S/.3,185 S/.2,227 S/.1,650

Fuente: APEIM 2015

2.1.2.3 Mercado de proveedores

Tabla 17 Proveedores

Insumo Razón Social Dirección

Pasta de cacao Choco museo Cal Berlín 375 Miraflores- Lima

Nutribudy Av. Los Ángeles 104, Ate, Perú

Fruta deshidratada Olivico Orgánico

Carretera Panamericana Sur km 60 Hacienda Chacra Blanca Pucusana - Perú

Nutribudy Av. Los Ángeles 104, Ate, Perú

Fruta seca

Frutos y snack del Perú Av. México 1937, La Victoria - Lima

De las indias Av. Agustín de la Rosa Toro 326, San Luis - Lima

Cereales y avena

Bio anden Av. Ricardo palma 606 Miraflores - Lima

Wiraccocha

Oficina principal y fábrica: Av. Aviación 271, Urb. Jardín - Ayacucho, Perú. Oficina comercial: Av. Manuel Olguín 469 - 3, Surco - Lima, Perú

Panela

Inkanat Av. Constructores 1078 La Molina - Lima

Don rey Av. Coronel Santibáñez 961 -Lima

Semillas

Inka natura Av. Aviación 3294 San Borja - Lima

Productos Naturales Villa Verde

Av. Mansiche 2633 Sec. Ciro Alegría - Lima

43

Bolsas de plástico

Envases y Envolturas S.A.

Cal. Banchero Rossi 193, Santa Anita.

Bolsiplast Perú E.I.R.L. Cal. Leo Delibes Nro. 161 Dpto. 102 Lima - Lima - San Borja.

Empaques

Keops industrias graficas S.A.

Jr. Orbegoso 267 Breña - Lima

Pubigraf Av. Bolivia 148 Lima

Cajas

Abastecedora de Empaques S.A.C.

Av. Javier Prado 8859 – Ate.

Cajas y Cartones Santa Rosa S.A.C

Mz. A Lot. 1 - Urb. Los tulipanes – SJL.


2.1.2.4 Mercado competidor

El mercado competidor se encuentra ocupado por diversas marcas que venden

snacks tipo barra energética de forma masiva. Dentro del primer grupo se

encuentran grandes corporaciones como Nestlé, Quaker y Kellogs quienes tienen

entre sus diversos productos golosinarlos una línea especialmente hecha a base de

cereales. Por otro lado, existen empresas que fabrican y venden estos productos de

forma más exclusiva y con valor agregado.

Tabla 17 Productos de la competencia

Producción Masiva Producción Exclusiva

Micro entorno Power Bar All Bran Perutambo Quaker Mundo Natural

Nature Valley Mamalama Cereal bar Tosh


44

2.1.2.5 Mercado distribuidor

Para comprender cómo es la distribución en el mercado peruano se realizará una

breve descripción de los canales de comercialización en general, haciendo énfasis en

los canales de distribución:

Productor-consumidor. Es usado cuando la empresa por medio de sus

agentes distribuidores venden al consumidor.

Productor-distribuidor-consumidor. El distribuidor es el equivalente al

mayorista. La fuerza de ventas de este canal reside en que el productor

tiene contacto con muchos distribuidores.

Productor-mayorista-minorista-consumidor. Este canal incrementa el

minorista que son pequeños comerciantes como tiendas que realizan sus

ventas a los consumidores finales.

Por lo cual nuestro producto lo pondremos a la venta en los minimarkets,

gimnasios y las tiendas de lima metropolitana donde nuestro cliente objetivo del

segmento A y B podrá comprar nuestro producto.

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

LEY N° 29571 Código de Protección y Defensa del Consumidor.

Art. 30.- Inocuidad De Los Alimentos (Art. 4 LIA): Los consumidores

tienen derecho a consumir alimentos inocuos. Los proveedores son

responsables de la inocuidad de los alimentos que ofrecen en el

mercado, de conformidad con la legislación sanitaria.

Art 31.- Calidad De Los Alimentos: Los proveedores que alegan algún

aspecto de calidad de sus productos, sea mediante el uso de frases,

expresiones o imágenes, deben estar en condiciones de probarlo, de

conformidad con lo dispuesto en el presente Código y la normativa

vigente.

Art. 32.- Etiquetado y denominación de los productos: El etiquetado de

los alimentos se rige de conformidad con la legislación sobre la materia

o en su defecto a lo establecido en el Codex Alimentarius

45

Art. 34.- Información complementaria : En todos los casos en que el

proveedor brinde información complementaria mediante sitios en internet

u otras formas de difusión, la misma debe ser clara, comprensible, veraz

y fácilmente accesible, observando lo dispuesto en el presente Código y

en la legislación de la materia. La remisión a esta fuente de información

distinta debe ser clara y expresa.

2.2 Análisis del Micro entorno

2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad

a) Competencia Directa.

El producto que comercializara Snack Vidali, es un snack tipo barra

energética para consumo directo de sector A y B de las edades de 20 a 59 años.

El snack está orientado al mercado saludable y negretico por lo que los

competidores directos serían los snacks hecho a base de cereales, frutas y

chocolate.

Entre las principales empresas del mercado con productos que con

considerados competidores tenmos:

- Kellogg´s S.A

- All Bran S.A

- Productos Quaker S.A

- Nature Valley S.A

- Cereal bar S.A

b) Competencia Indirecta.

En el mercado peruano existen variedades de snacks dentro de la

categoría saludable, los cuales se encuentran en diferentes segmentos del

mercado local, esto indica que no se tiene solo un snack fidelizado sino que existe

una gran variedad de sustitutos que en muchos casos consiguen hacer convencer

al consumidor final al momento de comprar.

46

2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes

La fuerza de negociación que ejercen nuestros clientes es intermedia, ya

que el producto que estamos ofreciendo busca satisfacer necesidades

específicas en un mercado por saturado pero si con muchas opciones

considerables para el cliente.

Existe un nicho que se busca explotar; muchas personas asiduas a

distribuidores mayoristas o supermercados podría convertir en clientes

potenciales de nuestro snack, sin embargo al usar productos naturales y de fácil

elaboración esto podría hacer que los clientes comiencen a optar por elaborar el

propio producto usando los mismo ingredientes naturales que lo componen.

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores

La fuerza que ejercen los proveedores sobre el producto es alta ya que

existen pocos proveedors de fruta deshidrata en el mercado, estas empresas son

muchas de las veces caseras y no cuentan con la maquinaria suficiente como

para poder la demanda que se necesita.

Para la compra de los insumos principales restantes,el poder de

negociación de los proveedores es bajo por que existe una mayor cantidad de

proveedores por insumo y permite que los precios puedan ser mejorados.

En el caso de los proveedores de empaques y cajas se tiene un nivel bajo

de negociacio por que en este rubro también existe una amplia gama de

empresas que brndan sus servicios; lo que prima entre estos proveedores es la

puntuliadad y la calidad de sus productos terminados.

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos

La amenaza de productos sustitutos a nuestro snack es siempre

alta ya que para el tipo de snack que se comercializara existen productos

de similar composición a menor precio y de marca con un posicionamiento

en el mercado marcado por los años.

Considerando estos factores, el snacks que comercializara Snacks

Vidali será un producto de calidad superior y se resaltara el atractivo que

47

tendrá al ser hecho a base de cereales andinos, chocolate negro y

panela.

La empresa se enfocara en una estrategia de ventas en donde la

llegada al consumidor directo será clave ante la amenaza de estos

productos frente al producto a comercializar.

Tabla 18 Amenaza de productos sustitutos

Presentación Precio

Barras energeticas Wellness - chocolate 40gr S/. 9.00

Mamalama - Avena mas canela 21gr S/. 4.50

Mamalama - Chocolate mas maca 21gr S/. 4.50

Mamalama - Chocolate mas quinua 21gr S/. 4.50

Cereal bar - Frutos rojos 21 gr S/. 3.80

Innato - Laminas de chooclate con almendra y sal 50gr S/. 6.50

Stefany Nutrilight - galletas integrales S/. 4.30

Galleta Costa - Aqua Light 210gr S/. 3.80

Fuente: Elaboración Propia

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada

Debido a que es un producto nuevo para el mercado saludable

local, las grandes empresas pueden copiar nuestro modelo sin tener

impedimento legal para evitarlo; tampoco se necesita de una gran

investigación para poder entrar al rubro de snacks saludables, por lo

tanto, el competir dentro del mercado con empresas que cuentan con una

mayor capacidad financiera y productiva, posicionamiento de sus marcas,

entre otros aspectos, crea una desventaja inminente ante los

competidores. Teniendo presente estos puntos, se innovara

constantemente para poder logar posicionamiento esperado en el

mercado objetivo.

48

Tabla 19 Fuerzas de Porter


MATRIZ - 5 FUERZAS DE PORTER Fuerza de

Porter Aspecto por analizar Puntuación Total

Conclusión Alto/Bajo

Rivalidad entre competidores

actuales

Números de competidores directos 0

2/5 BAJO

Crecimiento de la industria en los últimos 5 años 1

Características diferenciadoras del producto respecto a la competencia

1

Diversidad de competidores 0

Barreras de salida 0

Poder de negociación

con los proveedores

Número de proveedores importantes 1

2/5 ALTO

Diversidad de sustitutos 1

Costo diferenciado por tipo de producto 1

Amenaza de proveedores de expandirse en el mercado

0

Contribución de los vendedores a la calidad del servicio

0

Poder de negociación

con los clientes

Número de clientes y/o tamaño de mercado objetivo

1

4/5 ALTO Disponibilidad de sustitutos en la industria 1

Cambio de percepción del cliente 1

Amenaza del cliente por elaborar su propio snack 0

Rentabilidad de los clientes 1

Amenaza de productos sustitutos

Disponibilidad de sustitutos para al alcance del cliente

1

4/5 ALTO Cambio de percepción del cliente 1

Precio diferenciado de producto sustitutos 1

Grado en que satisface la misma necesidad/cumple la misma función

0

Similitud de producto sustituto respecto al propio 0

Amenaza de competidores potenciales

Diferenciación del servicio ofrecido en el mercado actual

1

4/5 ALTO Acceso a canales de distribución 1

Ingreso de nuevas empresas al mercado 1

Cambio de percepción del cliente 0

Efecto de la experiencia en el sector 1

49

CAPÍTULO III:

Plan estratégico

50

CAPITULO III. PLAN ESTRATÉGICO

3.1 Visión y misión de la empresa

3.1.1 Visión

Ser una empresa emprendedora e innovadora, reconocida por nuestros

clientes como la mejor opción de snacks saludables.

3.1.2 Misión

Brindar a nuestros clientes snacks saludables y de alta calidad a base de

cereales andinos, chocolate negro, frutas secas, semillas y frutas deshidratadas

que logren cautivar por su sabor y textura siendo socialmente responsables y

comprometidos con el desarrollo y mejora continua de nuestros procesos y

trabajadores.

3.2 Análisis FODA

FORTALEZAS

Producto altamente saludable y nutritivo

Producto de fácil aceptación ya que es de consumo masivo.

Combinaciones que le permiten al cliente escoger más de 1 opción

Facilidad para adquirir la materia prima de alta calidad ya que contamos con

excelentes proveedores.

OPORTUNIDADES

Tendencia de consumo de productos saludables.

Producto sin limitaciones de edades ya que la mayor parte de las personas lo

pueden consumir.

Aumento del PBI per cápita del mercado objetivo en los últimos 5 años.

Apoyo del gobierno a empresas para desarrollar nuevos emprendimientos.

DEBILIDADES

51

Ser una empresa nueva con poca experiencia en el sector.

Ser una marca no conocida en el mercado.

Capacidad financiera limitada para abarcar más sectores en el mercado.

Catálogo de productos limitado.

AMENAZAS

Competidores con productos similares en el mercado.

Costo variable de la materia prima.

Ingreso de posibles competidores con productos sustitutos.

Entrada de empresas más tecnificadas con precios más competitivos.

52

Tabla 20 Matriz FODA

MATRIZ FODA

OPORTUNIDADES AMENAZAS

Tendencia de consumo de productos saludables.

Mercado poco explotado

Aumento del PBI per cápita del mercado objetivo en los últimos 5 años.

Apoyo del gobierno a empresas para desarrollar nuevos emprendimientos.

Competidores con productos similares en el mercado.

Costo variable de la materia prima.

Ingreso de posibles competidores con productos sustitutos.

Entrada de empresas más tecnificadas con precios más competitivos.

O1 O2 O3 O4 A1 A2 A3 A4

FORTALEZAS OFENSIVAS DEFENSIVAS

Producto altamente nutritivo

F1 F1-O1: Nuestro producto al ser altamente nutritivo, se usara como característica diferenciadora para captar la atención de nuestro publico objetivo aprovechando la tendencia creciente del consumo de productos naturales tipo snacks.

F1-A3: Implementar estrategias para el incremento de la calidad de nuestros procesos ante la entrada de posibles competidores directos que utilizan nuestros mismos insumos principales.

Producto de fácil aceptación ya que es de consumo masivo.

F2

Combinaciones que le permiten al cliente escoger más de 1 opción

F3 F4-O3: Elaborar snacks tipo barra energética a base de cereales pop andinos, chocolate negro, frutos secos, frutos deshidratados, semillas, avena y panela. El aumento de la demanda creciente de snacks saludables está apoyado por el aumento del pbi per cápita de nuestro mercado objetivo.

F3-A4: Elaborar productos saludables con ingredientes naturales libres de colorantes y sabores artificiales. Esto nos da una oportunidad de competir con empresas grandes que brindan productos similares pero sin mayor aporte nutricional.

Facilidad para adquirir la materia prima de alta calidad ya que contamos con excelentes proveedores.

F4

DEBILIDADES RETROALIMENTACION SUPERVIVENCIA

Ser una empresa nueva con poca experiencia en el sector.

D1 D1-O2: Planificar campañas de promoción por redes sociales y en lo canales de distribución para hacer conocida el producto dentro del mercado saludable.

D1-A3: Al ser una empresa nueva nos enfocaremos en aplicar estrategias de diferenciación con nuestra competencia resaltando las propiedades de nuestro producto versus los que ofrece la competencia.

Ser una marca no conocida en el mercado.

D2

Capacidad financiera limitada para abarcar más sectores en el mercado.

D3 D3-O3: Gestionar adecuadamente un financiamiento de capital de trabajo para poder abarcar en mayor proporción un mercado objetivo que muestre un incremento en su poder adquisitivo por el cual exigen productos de mayor calidad y variedad.

D4-A2: Desarrollar una cartera de productos con combinaciones diferentes y atractivas que ayuden a marcar distancia de a competencia directa

Catálogo de productos limitado.

D4


53

3.3 Objetivos

Los objetivos para los primeros 5 años de operación son los siguientes:

1. Lograr una rentailidad minima del 34%.

2. Lograr aumentar nuestro margen neto un 6% en las líneas Life y Power para

el segundo año. .

3. Lograr una participación de mercado del 2.15% en la Linea Life durante el

primer año.

4. Lograr una participación de mercado del 4.23% en la Linea Power durante el

primer año.

5. Lograr ventas de S/.778, 287 anuales en el primer año y un incremento

mínimo del 15% por año.

54

CAPÍTULO IV:

Estudio de

Mercado

55

CAPITULO IV. ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación

El criterio de segmentación para nuestro producto está dirigido a mujeres

y hombres entre 20 y 59 años del NSE A y B de los distritos de Jesús María,

Lince, Magdalena del Mar y Magdalena Vieja (Pueblo Libre) y San Miguel que

pertenecen a la zona 6 y los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y

La Molina que pertenecen a la zona 7.

Los objetivos principales del estudio de mercado son los siguientes:

Determinar las características demográficas más relevantes que posee

nuestro público objetivo.

Conocer los lugares de compra más frecuentes por las personas

consumidoras de snacks pertenecientes a los NSE A y B entre los 20 a 59

años de edad de ambos géneros.

Conocer el gasto promedio del consumo de snacks por parte del público

objetivo.

Conocer los competidores principales en el mercado, así como entradas y

salidas de competidores de dicho mercado.

Identificar el nivel de precios promedio del mercado de snacks en Lima

Metropolitana.

Identificar los atributos más resaltantes sobre los snacks por parte del

público objetivo.

Determinar niveles de precios a asignar a los productos según la línea, el

tamaño, sabor, etc.

4.1.1.1. Bases para la segmentación del cliente final

Los criterios de segmentación serán los siguientes:

a) Segmentación Geográfica

País: Perú

56

Región: Lima Metropolitana

Distritos: Distritos comprendidos en la zona 6 y 7 de Lima

Tabla 21 Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 6 y 7

Zonas NSE A NSE B

Zona 6: (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 14.90% 59.30%

Zona 7: (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 34.90% 46.00%

Fuente: APEIM 2017 - Elaboración propia

b) Segmentación Demográfica

Nuestro producto estará dirigido a “hombres y Mujeres

entre 20 y 59 años del NSE A y B de los distritos de Jesús María,

Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel que pertenecen a la

zona 6 y los distritos de Miraflores, San Isidro ,San Borja , Surco y

La Molina que pertenecen a la zona 7.

Tabla 22 Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 6 y 7

ZONA DISTRITO Población Total 2017

20-59 AÑOS NSE A NSE B NSE A y

B

Segmento mercado

2017

ZONA 6

Jesús María 71,740 50.82% 36,458 14.90% 59.30% 74.20% 27,052

Lince 48,511 51.47% 24,969 14.90% 59.30% 74.20% 18,527

Pueblo Libre 75,526 50.20% 37,914 14.90% 59.30% 74.20% 28,132

Magdalena 54,837 51.03% 27,983 14.90% 59.30% 74.20% 20,764

San Miguel 136,416 51.72% 70,554 14.90% 59.30% 74.20% 52,351

ZONA 7

La Molina 181,768 52.75% 95,883 34.90% 46.00% 80.90% 77,569

Miraflores 80,325 51.78% 41,592 34.90% 46.00% 80.90% 33,648

San Borja 112,169 51.57% 57,846 34.90% 46.00% 80.90% 46,797

San Isidro 52,714 49.89% 26,299 34.90% 46.00% 80.90% 21,276

Santiago de Surco 356,483 52.27% 186,334 34.90% 46.00% 80.90% 150,744

1,170,490 605,832 476,860

Fuente: INEI, Estimaciones y Proyecciones de Población por Sexo, según Departamento, Provincia y Distrito, 2000-

2015 - Elaboración propia (Proyección 2017)

57

c) Segmentación Psicográfica

La segmentación Psicográfica divide a los consumidores en

diferentes grupos en relación a su personalidad, valores, estilo de

vida, intereses, opiniones y actividades, el cual cada relación se ve

reflejada en sus compras.

El estilo de vida determina cómo se gasta, qué tanta importancia

se le asigna al dinero, la orientación al ahorro o gasto, las elecciones

racionales o emocionales de su personalidad, la tendencia a la

búsqueda de información, etc. Siendo importantes esta visión para la

venta de nuestro producto, el cual nos permite enfocar hacia un

público relacionado con el estilo de vida e intereses que tienen, en

este sentido la segmentación Psicográfica nos proporcionara las

marcas, la división del mercado en grupos basados en la personalidad

del consumidor, las personas que normalmente no disponen de

mucho tiempo y por su estilo de vida apresurado tomando en cuenta

el ritmo que llevan.

d) Segmentación Conductual

Nuestro producto tiene un enfoque B2C por lo que se han

segmentado de la siguiente forma.

Figura 13. Frecuencia de consumo de Snacks quincenalmente

58

4.1.2. Marco Muestral

Según nuestra proyección de crecimiento para las zonas 6 y 7 el total de población está

compuesta por 1 170 490 personas (ver Tabla 24), filtrando el rango de edades de 20 a 59 años

nos quedan 605 832, de ellos el porcentaje de nivel socioeconómico A y B representan 476 860

personas.

Tabla 23 Marco muestral distritos 6 y 7, de 20 a 59 años y NSE A y B


20-59 AÑOS NSE A NSE B NSE A y

B

Segmento mercado

2017

ZONA 6

Jesús María 71,740 50.82% 36,458 14.90% 59.30% 74.20% 27,052

Lince 48,511 51.47% 24,969 14.90% 59.30% 74.20% 18,527

Pueblo Libre 75,526 50.20% 37,914 14.90% 59.30% 74.20% 28,132

Magdalena 54,837 51.03% 27,983 14.90% 59.30% 74.20% 20,764

San Miguel 136,416 51.72% 70,554 14.90% 59.30% 74.20% 52,351

ZONA 7

La Molina 181,768 52.75% 95,883 34.90% 46.00% 80.90% 77,569

Miraflores 80,325 51.78% 41,592 34.90% 46.00% 80.90% 33,648

San Borja 112,169 51.57% 57,846 34.90% 46.00% 80.90% 46,797

San Isidro 52,714 49.89% 26,299 34.90% 46.00% 80.90% 21,276

Santiago de Surco 356,483

52.27% 186,334 34.90% 46.00% 80.90%

150,744

TOTALES 1,170,490 605,832 476,860

Fuente: INEI, Estimaciones y Proyecciones de Población por Sexo, según Departamento, Provincia y Distrito, 2000-

2015 - Elaboración propia (Proyección 2017)

Para el tamaño de muestra infinita usamos la siguiente formula:

Donde:

n = Tamaño de la muestra = 385

Z= Desviación estándar: Para un nivel de confianza del 95.5%, es igual z = 1.96

p= Proporción de la población que tiene la característica que se desea estudiar

(cuando se desconoce esa proporción, se asume p= 50% = 0.5)

q= 1- p

e = Máximo de error permitido, e = 5% = 0.05

59

Tabla 24 Distribución del porcentaje de cuota de encuestas por distrito


Segmento mercado 2017

% Cuota # Encuestas necesarias

ZONA 6

Jesús María 71,740 27,052 6% 22

Lince 48,511 18,527 4% 15

Pueblo Libre 75,526 28,132 6% 23

Magdalena 54,837 20,764 4% 17

San Miguel 136,416 52,351 11% 42

ZONA 7

La Molina 181,768 77,569 16% 63

Miraflores 80,325 33,648 7% 27

San Borja 112,169 46,797 10% 38

San Isidro 52,714 21,276 4% 17

Santiago de Surco 356,483 150,744 32% 122

1,170,490 476,860 100% 385 Fuente: INEI

Según nuestro segmento de mercado serán necesarias las cantidades de encuestas

indicadas en el cuadro anterior.

4.1.3. Entrevistas a profundidad

Una entrevista en profundidad es una conversación abierta, intensa y de fondo no

estructurada basada en una técnica de diálogo preparado, diseñado y organizado en el

que se dan los roles de entrevistado y entrevistador. Los temas que se entablan en la

conversación son decididos y organizados por el entrevistador, mientras que el

entrevistado se despliega a lo largo de la conversación (experiencias y vivencias),

creencias (predisposiciones personales) y deseos (expectativas) alrededor de los temas

que el entrevistador plantea. Este tipo de técnica es enfocada hacia fines orientados a

los objetivos de una investigación exhaustiva.

60

4.1.3.1. Entrevista N° 1

Entrevista a experto: Personal Trainer

Objetivo: Conocer los beneficios de las barras energéticas en el

desempeño físico de una persona que practica físico

Tabla 25 Entrevista N°1 Personal Trainer

DATOS GENERALES

Nombre del entrevistado Paul Richard Menéndez Llanos N° DNI 46934554 Profesión Personal Trainer – Médico Residente Código Federación Peruana de Fisicoculturismo PT46934554 Experiencia 7 años Nombre del entrevistador Roger Alexander Menéndez Llanos Fecha de la entrevista 07/09/2017 Lugar La Molina Duración de la entrevista 15 minutos


Conclusiones:

Las barras energéticas son consumidad generalmente para cumplir una rutina

de gimnasio más exigente porque proporcionan energía inmediata

Los deportistas usan frutos secos entre comidas (Almendras, Nueves, Pecanas)

son fuentes de grasa de origen vegetal, ayuda a tener un aporte calórico alto

Para una dieta de volumen se requiere frutas como el plátano debido al potasio

evitaremos los calambres y es una buena fuente de carbohidratos previo a la

ingesta de una proteína liquida como un suplemento

Para una dieta restringida de calorías se requiere frutas como la manzana,

papaya o piña ya que el aporte calórico es bajo (80-90 calorías) y ayudaría a

tener un aporte de carbohidratos y es diurético

Las barras energéticas no remplazan una comida en la dieta de un deportista,

pero si pueden ayudar para tener energía inmediata necesaria para un régimen

de ejercicios.

61

No puede remplazar una comida habitual ya que se requieren también grasas

de origen animal

La dieta de un deportista consta de 5-6 comidas al día, al tener tiempo limitado

por trabajos o estudios. Las barras energéticas son un gran aporte que pueden

aportar a tener la energía necesaria.

Figura 14. Foto 1 de Entrevista N°1


62


Entrevista a experto: Especialista en nutrición

Objetivo: Conocer los beneficios de los insumos usados en las barras

energéticas y recomendaciones.

Tabla 26 Datos Entrevista N°1 Personal Trainer

DATOS GENERALES

Nombre del entrevistado Kevin Arias Montano N° DNI 45895685 Profesión Nutricionista Colegiatura NT1589954 Experiencia 8 Años Nombre del entrevistador Roger Alexander Menéndez Llanos Fecha de la entrevista 08/09/2017 Lugar Colegio Hiram Bingham - Surco Duración de la entrevista 15 minutos


Conclusiones:

El cacao aporta vitaminas de complejo B y antioxidantes muy buenos.

El chocolate es un estimulante por la gran cantidad de energía que brinda,

acompañado de frutas como el plátano nos brindaría mucho aporte

energético.

Los chocolates industriales que se comercializan en el mercado en su mayoría

no son verdaderamente chocolates por su % de concentración que estos

tienen.

Los problemas cutáneos son generados por exceso de grasa y también por la

predisposición que estos tengan.

El chocolate negro brinda la mayor cantidad de beneficios por los

antioxidantes, vitamina de complejo B, ácido fólico lo cual es esencial para las

personas.

El estilo de alimentación en la actualidad es muy malo porque existe un poco

consumo de proteínas, alto consumo de grasas saturadas y carbohidratos lo

63

cual tiene repercusión en el cuerpo. Los mayores riesgos con la obesidad,

diabetes y lipidemias. Muchas personas no llegan ni al 50% de lo que

necesitan de proteínas.

Se recomienda la ingesta de 10gr-20gr al día como máximo, pero esto puede

varias de acuerdo a la actividad física, peso, gasto calórico, la intensidad de

los ejercicios. Es muy específico calcular esta proporción.

Las barras energéticas están destinadas para deportistas o personas que

tienen actividad física, ya que ellos hacen actividad física pero no llegan a

cubrir la totalidad de calorías, proteínas o carbohidratos que necesitan. Las

barras ayudan a que puedan cubrir sus necesidades.

Para reducir el índice glicémico las barras deberían tener un suplemento

proteico (Aislado de suero de leche) o cereales andinos (Kiwicha, Cañihua,

Quinua o Rawi) o también semillas como por ejemplo la chia (Aporte de

Fibra).

La barra que proponen (Chocolate negro + frutas deshidratadas + cereales

andinos + semillas y sin conservantes artificiales) tiene principalmente un

aporte de grasas buenas (polisaturadas) , ayuda mucho a la recuperación de

las personas deportistas y no deportistas, disminuye los problemas a lesiones,

mejora el transporte de sangre por el cuerpo, disminuye la cantidad de

colesterol LDL y aumenta la cantidad de colesterol HDL y el aporte de fibras

que ayuda con el problema de colesterol y la mejora de la digestión.

Las frutas recomendadas para combinar con una barra de chocolate negro y

cereales andinos serian el plátano, la piña y la manzana.

64




Entrevista a experto: Chocolatero

Objetivo: Conocer los beneficios del cacao y saber más sobre el consumo de

este producto.

65

Tabla 27 Datos Entrevista N°3 Chocolatero

DATOS GENERALES

Nombre del entrevistado Joseph Vargas N° DNI ---------- Profesión Chocolatero Colegiatura ----------- Experiencia 2 años y medio Nombre del entrevistador Sonia Montero Fecha de la entrevista 13-09-2017 Lugar Choco Museo Shell Duración de la entrevista 26 min


Conclusiones:

Las características que llega a tener el grano de cacao depende de las

plantaciones que estén cerca de las plantas de cacao, esto es absorbido por

los granos y adquieren distintos “toques” haciendo que se diferencie según su

provincia o región. Las provincias son: Tingo María, Cusco, Chulucanas,

Piura.

Las cascaras de cacao tiene las mismas propiedades que tiene el grano como

el magnesio, la teuromina, calcio, hierro y es considerado también como

energizante. Siempre y cuando la plantación sea orgánica.

Para las personas que controlan el azúcar puede consumir chocolate negro

endulzado con stevia o panela.

Lo recomendable es consumir una barra de chocolate entre 50 y 75 gramos

de 70% de cacao como mínimo.

El cacao más conocido y consumido es de la región selva del tipo criollo y el

menos conocido y explotado es de Chulucanas que tiene notas a nueces,

madera y café.

Para personas que hacen deporte y tienen desgaste mental, es recomendable

una barra de chocolate porque tiene efectos similares a la cafeína, causa

felicidad y hace que las personas estén más activas.

66

La manteca de cacao que se separa al prensar el grano también se puede

utilizar para productos de belleza.

Para que el chocolate tenga brillo y tenga su textura crocante depende del

templado adecuado que se le dé.

El cambio brusco de temperatura es perjudicial para el chocolate por que

separa la manteca de la pasta y cambia el color a uno opaco blanquecino.


4.1.4. Focus Group

Este tipo de técnica exploratoria cualitativa nos permitirá conocer el perfil

del consumidor potencial y validar con él las características del producto y

servicio a través de sus opiniones, reacciones y actitudes de un grupo social,

además de considerar las sugerencias del consumidor.

67

El focus group consiste en una sesión de un grupo de entre seis y doce

personas, más un entrevistador que será el encargado de crear un ambiente

relajado e informal, hacer las preguntas y dirigir el encuentro deberá captar la

atención e interés de los consumidores en el tema de estudio.

El tiempo de duración entre 1 a 2 horas, una vez planteado el tema a

tratar, el grupo discutirá acerca el producto (Snack saludable y energético), del

cual se obtendrá diversos puntos de vista, sus percepciones sobre el nuevo

producto y así poder determinar los gustos y preferencias del público objetivo.

Segmentación de los participantes: Mujeres y hombres entre 20 y 60

años del NSE A y B de los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre,

Magdalena y San Miguel que pertenecen a la zona 6 y los distritos de Miraflores.

4.1.4.1. Focus Group N° 1

El focus group inició con una breve explicación de los alimentos

catalogados como snacks, haciendo énfasis en su distinción de tipo natural y

procesado. Primero se indagó en sus preferencias y frecuencia de consumo de

determinadas marcas obtenidas de la encuesta. Para la segunda parte se

procedió a realizar una degustación del snack y recolectaron las apreciaciones y

sugerencias.

Tabla 28 Datos Focus Group N°1

FOCUS GROUP N° 1

Fecha Martes 12 de Setiembre

Lugar Tiziano 472, San Borja

Participantes Personas entre 20 a 35 años

N° de Participantes 10

Lugar de residencia de participantes Zona 6 y 7

Nivel socioeconómico A y B

Duración 1 hora


68

Conclusiones Focus Group N° 1:

Los asistentes indicaros su preferencia por consumir snack procesados.

En la degustación resaltaron el sabor y la textura del producto.

Indicaron que lo más importe al momento de considerar la compra de un

snack es por el sabor.

Apreciaron el valor del plátano y el chocolate negro dentro de los

ingredientes del producto.

Sobre el empaque, indicaron que debería ser porciones más pequeñas

para la línea LIFE y que para la POWER si debe mantenerse la barra.

Sobre los canales de venta, indicaron que si considerarían comprar el

producto si está en minimarkets por que ofrecen productos variados.

Los cambios realizados al producto:

- Se decidió cambiar el logo del producto debido a que indicaron que les gustaría

un logo con un diseño más moderno.

- Se consideró el sabor a plátano para ambas líneas (LIFE y POWER), en un inicio

solo estaba pensado para la línea Life.

69

Figura 19. Foto 1 de Focus Group N°1


70

4.1.4.2. Focus Group N° 2

Tabla 29 Datos Focus Group N°2

FOCUS GROUP N° 2

Fecha Jueves 21 de Setiembre

Lugar San Miguel

Participantes Personas entre 22 a 25 años

N° de Participantes 9

Lugar de residencia de participantes Zona 6 y 7

Nivel socioeconómico A y B

Duración 40 minutos


Conclusiones Focus Group N° 2:

Los participantes consumen snacks de manera regular. Muchos prefieren

los snacks procesados por el bajo precio y su fácil obtención. Sin

embargo, existe una preocupación en los participantes por consumir

alimentos saludables, bajos en calorías y azúcares. Siendo esta la

distribución de preferencias con respecto a las marcas presentadas (los

participantes podían preferir más de un producto).

Existe la opinión generalizada de que los snacks naturales son más

costosos que los procesados. Sin reconocer alguna marca específica que

distribuya estos productos.

La mayoría consume barras energéticas de la marca Ángel por

considerarlas baratas, semi-naturales y, además, porque se encuentran

en todas las máquinas dispensadoras de la universidad. Las siguientes en

ser consumidas son las de Nature Valley aunque estas las consumen con

menor frecuencia.

Con respecto al momento de compra de barras energéticas, los

participantes mencionaron consumirlas en promedio 2 veces por semana,

en momentos de estrés, exámenes, en reemplazo del desayuno o a

71

media tarde. Siendo necesario para su consumo que las barras les

aporten un mínimo de energía, sean consideradas saludables y tengan un

sabor agradable.

El 100% manifestó que la barra energética tiene un sabor agradable y que

estarían dispuestos a comprarla.

En promedio, están dispuestos a pagar entre 3 y 4.50 soles por una barra

del tamaño de un cereal bar.

Finalmente, especificaron que, para consumirlo, es necesario encontrar el

producto en establecimientos de venta al por menor, como quioscos y

máquinas dispensadoras ya que la decisión de consumir un snack es

rápida y fugaz. Para los participantes, la posibilidad de comprar barras

energéticas en supermercados es bastante nula.

Algunas sugerencias para el producto fueron: colocar frutos secos y frutas

deshidratadas dentro de la barra (ya que la muestra las contenía en la

cobertura). Además de incluir la información nutricional, ingredientes y el

peso del producto en el empaque.

Los cambios realizados al producto:

- Se decidió agregar el canal de ventas de máquinas dispensadoras.

- Se decidió descartar el canal de ventas de supermercados.

- Se consideró rediseñar el empaque incluyendo mayor información que identifique

el sabor, contenido y tamaño del producto.

72


4.1.5. Encuesta

4.1.5.1. Análisis de los resultados de las encuestas

Aplicando la fórmula para el tamaño de muestra de población infinita las

encuestas se repartirían proporcionalmente entre los distritos seleccionados

en una cantidad total de 385 encuestas de acuerdo a la proporción de los

niveles socioeconómicos AB de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Los participantes de la Zona 6 y 7 consumen snacks de manera regular.

Contrastando con los focus group muchos prefieren los snacks procesados por el

bajo precio y su fácil obtención. Sin embargo, existe una preocupación en los

participantes por consumir alimentos saludables, bajos en calorías y azúcares.

73

Figura 22. Consumo de snacks saludables

De acuerdo a la figura 22 EL 63% de los encuestados si consumirían un

tipo de snack que no tenga preservantes ni químicos en su elaboración.

En cuanto al tamaño está ligado a las presentaciones que hoy se

encuentran en el mercado, en contraste con los focus group a las barras

energéticas de la marca Ángel las consideran semi-naturales y disponibles en las

máquinas dispensadoras de su centro de estudios.

En cuanto al sabor y las combinaciones presentadas les parece agradable

a pesar de que nuestro producto al tener chocolate negro (70% de cacao) tiende

a tener un amargor característico que en forma pura a muchos les parece muy

fuerte.

Una característica que también es valorada en tercer lugar es el que está

relacionado a las propiedades nutritivas ya que en contraste con los focus group

existe una preocupación en los participantes por consumir alimentos saludables,

bajos en calorías y azúcares.

74

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial

Para calcular el mercado potencial se requiere saber la cantidad de

población en el año 0 (2017) proyectada de nuestro proyecto, la tasa de

crecimiento anual de la población proyectada y los % que representan los

criterios de segmentación.

Antes de determinar el tipo de mercado comenzamos por identificar la

población universo del 2010 y 2015 para luego hallar la tasa de crecimiento anual

poblacional promedio por cada distrito.

Figura 23. Valoracion de características propias de un snack saludable

75

Tabla 30 Tasa de crecimiento anual promedio de la población Zona 6 y Zona 7 de Lima

N° Distritos de Lima

seleccionados

Total Población al 2010

(personas)

Total Población al 2015 (personas)

Tasa crecimiento del periodo (2010-2015)

Tasa crecimiento anual promedio

población (2010-2015)

1 Jesús María 71,214 71,589 0.53% 0.11%

2 Lince 54,790 50,228 -8.33% -1.72%

3 Pueblo Libre 77,604 76,114 -1.92% -0.39%

4 Magdalena del Mar 54,206 54,656 0.83% 0.17%

5 San Miguel 134,806 135,954 0.85% 0.17%

6 La Molina 148,738 171,646 15.40% 2.91%

7 Miraflores 86,091 81,932 -4.83% -0.99%

8 San Borja 111,328 111,928 0.54% 0.11%

9 San Isidro 58,123 54,206 -6.74% -1.39%

10 Santiago de Surco 315,447 344,242 9.13% 1.76%

TOTAL 1,112,347 1,152,495 3.61% 0.71%

Fuente: Estimaciones y Proyecciones de Población por Sexo, según Departamento, Provincia y Distrito, 2000-2015

(INEI) - Elaboración propia

Para calcular el universo poblacional de los años proyectados 2018 al

2022 se obtuvo a partir de la población total del 2015 por la tasa de crecimiento

poblacional promedio anual por cada distrito que corresponde que fue hallado en

el cuadro anterior.


POBLACION (personas)

N°

Distritos de Lima

seleccionados

Población 2015

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 Jesús María

71,589

71,664 71,740

71,815

71,890

71,966

72,042

72,117

2 Lince

50,228

49,362 48,511

47,675

46,853

46,046

45,252

44,472

3 Pueblo Libre

76,114

75,819 75,526

75,234

74,943

74,653

74,364

74,076

4 Magdalena del Mar

54,656

54,746 54,837

54,928

55,019

55,110

55,201

55,292

5 San Miguel

135,954

136,185 136,416

136,648

136,880

137,112

137,345

137,578

6 La Molina

171,646

176,635 181,768

187,051

192,488

198,082

203,839

209,764

7 Miraflores

81,932

81,125 80,325

79,534

78,750

77,974

77,206

76,445

8 San Borja

111,928

112,048 112,169

112,290

112,410

112,531

112,652

112,773

9 San Isidro

54,206

53,455 52,714

51,984

51,263

50,553

49,852

49,162

76

10 Santiago de Surco

344,242

350,309 356,483

362,766

369,159

375,665

382,286

389,024

TOTAL 1,152,495 1,161,349 1,170,490 1,179,923 1,189,656 1,199,692 1,210,039 1,220,703


(INEI) - Elaboración propia

Luego obtuvimos un marco muestral de un universo por edad (20-59

años) del año 2017 basándonos en los datos del Apeim (NSE 2017) esto para

obtener el porcentaje del universo de personas de entre 20 a 59 años por distrito

y la suma en % del NSE A y B por distrito.


Zona Distrito Población total 2017

20-59 años NSE A NSE B NSE AB Segmento mercado

2017

% cuota

# encuesta

s

ZONA 6

Jesús María

71,740 50.82% 36,458 14.90% 59.30% 74.20% 27,052 6% 22

Lince 48,511 51.47% 24,969 14.90% 59.30% 74.20% 18,527 4% 15

Pueblo Libre

75,526 50.20% 37,914 14.90% 59.30% 74.20% 28,132 6% 23

Magdalena 54,837 51.03% 27,983 14.90% 59.30% 74.20% 20,764 4% 17

San Miguel 136,416 51.72% 70,554 14.90% 59.30% 74.20% 52,351 11% 42

ZONA 7

La Molina 181,768 52.75% 95,883 34.90% 46.00% 80.90% 77,569 16% 63

Miraflores 80,325 51.78% 41,592 34.90% 46.00% 80.90% 33,648 7% 27

San Borja 112,169 51.57% 57,846 34.90% 46.00% 80.90% 46,797 10% 38

San Isidro 52,714 49.89% 26,299 34.90% 46.00% 80.90% 21,276 4% 17

Santiago de Surco

356,483 52.27% 186,334 34.90% 46.00% 80.90% 150,744 32% 122

1,170,490 605,832 476,860 100% 385


(INEI), Asociación peruana de empresas de investigación de mercado 2017 (APEIM) - Elaboración propia

Entonces podemos proyectar nuestro mercado potencial a partir del

cálculo del porcentaje de edad entre 20 a 59 años por distrito y el porcentaje del

NSE tanto del A y B por distrito para de esta manera calcular un porcentaje de

mercado potencial por distrito el cual se proyectará por cada año del proyecto.

77

Tabla 33 Mercado potencial según criterios de segmentación en la zona 6 y 7 de Lima

CRITERIOS SEGMENTACION


seleccionados

Edad NSE NSE M.POTENCIAL

20-59 años A B A + B %

1 Jesús María 50.82% 14.9% 59.3% 74.2% 37.71%

2 Lince 51.47% 14.9% 59.3% 74.2% 38.19%

3 Pueblo Libre 50.20% 14.9% 59.3% 74.2% 37.25%

4 Magdalena del Mar 51.03% 14.9% 59.3% 74.2% 37.86%

5 San Miguel 51.72% 14.9% 59.3% 74.2% 38.38%

6 La Molina 52.75% 34.9% 46.0% 80.9% 42.67%

7 Miraflores 51.78% 34.9% 46.0% 80.9% 41.89%

8 San Borja 51.57% 34.9% 46.0% 80.9% 41.72%

9 San Isidro 49.89% 34.9% 46.0% 80.9% 40.36%

10 Santiago de Surco 52.27% 34.9% 46.0% 80.9% 42.29%


(INEI), Asociación peruana de empresas de investigación de mercado 2017 (APEIM) - Elaboración propia

Tabla 34 Calculo del mercado potencial del 2018 al 2022 según los criterios de segmentación

MERCADO POTENCIAL (personas)


seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022

1 Jesus María 27,080 27,109 27,137 27,166 27,194

2 Lince 18,208 17,894 17,585 17,282 16,984

3 Pueblo Libre 28,023 27,915 27,807 27,699 27,592

4 Magdalena del Mar 20,798 20,832 20,867 20,901 20,936

5 San Miguel 52,440 52,529 52,618 52,708 52,797

6 La Molina 79,824 82,144 84,531 86,988 89,516

7 Miraflores 33,317 32,988 32,663 32,341 32,023

8 San Borja 46,847 46,898 46,948 46,999 47,049

9 San Isidro 20,981 20,690 20,404 20,121 19,842

10 Santiago de Surco 153,401 156,104 158,856 161,655 164,504

Número de personas 480,919 485,104 489,417 493,861 498,438


(INEI), Asociación peruana de empresas de investigación de mercado 2017 (APEIM) - Elaboración propia.

78

4.2.2. Estimación del mercado disponible

Nuestro mercado disponible está conformado por hombres y mujeres de

20 a 59 años del sector socioeconómico A y B que si consume algún tipo de

snack saludable (Que no tenga preservantes y químicos en su elaboración)

Para calcular el mercado disponible de manera efectiva se utilizó preguntas, que

están orientadas al consumo de snacks, como:

¿Ud. consume algún tipo de snack saludable? (Que no tenga preservantes y

químicos en su elaboración)

¿Qué snack natural consume?

Estas preguntas orientadas en saber qué tipo de snack consumen, donde se

tomó los valores más frecuentes enfocados en los productos más saludables y

con ello se calculó las variables la cual junto con el mercado potencial ya

calculado nos arrojara el número de personas de nuestro mercado disponible.

Mercado Disponible = Mercado Potencial * % consumidores de Snacks * % tipo de snacks

que consume

Tabla 35 Resultados de pregunta de mercado disponible. ¿Ud. consume algún tipo de snack saludable que no tenga preservantes y químicos en su elaboración?

Respuesta Encuestados %

Si 490 63.0%

No 287 37.0%

Total general 777 100% Fuente: Elaboración propia

Según los resultados de la tabla 30, de un numero de 777 encuestados el 63% consume

algun tipo de snacks natural, mientras que el 37% no lo hace por lo que descartara este ultimo

segmento de personas del mercado disponible.

79

Figura 24. Gráfico de preferencia de consumo de snacks naturales

Tabla 36 Resultados de pregunta de mercado disponible. ¿Qué tipo de snack saludable consume?


Frutas frescas 39 8.0%

92.0% Frutas deshidratadas 20 4.0%

Frutas secas 20 4.0%

Chocolate negro 372 76.0%

Galletas de agua 39 8.0%


Figura 25. Gráfico de preferencia de tipo de snack natural que consume

80

Tabla 37 Mercado disponible por distrito del 2018 al 2022

MERCADO DISPONIBLE (NUMERO DE PERSONAS)

N° Distritos de

Lima seleccionados

2018 2019 2020 2021 2022

1 Jesús María

15,696

15,712

15,729

15,745

15,762

2 Lince

10,553

10,371

10,192

10,017

9,844

3 Pueblo Libre

16,242

16,179

16,117

16,055

15,992

4 Magdalena del Mar

12,055

12,074

12,094

12,114

12,135

5 San Miguel

30,394

30,446

30,498

30,549

30,601

6 La Molina

46,266

47,610

48,994

50,418

51,884

7 Miraflores

19,310

19,120

18,932

18,745

18,560

8 San Borja

27,153

27,182

27,211

27,240

27,270

9 San Isidro

12,161

11,992

11,826

11,662

11,501


88,911

90,478

92,073

93,695

95,347

Número de personas

278,741

281,166

283,666

286,242

288,895


(INEI), Asociación peruana de empresas de investigación de mercado 2017 (APEIM)

4.2.3. Estimación del mercado efectivo

A raíz que la empresa comercializa dos líneas de producto la línea Life y la

línea Power, nuestro público no está condicionado a adquirirlos en conjunto. Por

esta razón primero se identificará quienes estarían dispuestos a comprar nuestro

producto, luego que línea de snack compraría y finalmente se ubicara por línea

de producto los precios factibles para su compra. De acuerdo a las preguntas

listeadas líneas abajo se hayo un factor en % la cual se multiplico por el mercado

disponible lo que nos dio en resultado el mercado efectivo.

81

¿Estaría dispuesto a consumir nuestro snack?

Tabla 38 Resultados de la pregunta de mercado efectivo.


Si 221 49.0%

No 230 51.0%


¿Qué línea elegiría?

Tabla 39 Resultados de la pregunta de mercado efectivo

Respuesta Encuestados % %

Life 71 32.00% 33.7%

Power 139 63.00% 66.3%

Ambos 11 5.00%

Total general 221 100% 100% Fuente: Elaboración propia

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una barra de 20gr de la línea LIFE?

Tabla 40 Resultados de la pregunta de mercado efectivo relacionada al precio de la línea LIFE


De S/ 1.0 a S/ 1.9 22 30.0%

De S/2.0 a S/2.90 0 0.0%

De S/3.0 a S/3.9 42 57.0%

De S/4.0 a S/4.9 10 13.0%

De S/. 5.0 a 5.9 0 0.0%

Total general 74 100%


82

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una barra de 60gr de la línea Power?

Tabla 41 Resultados de la pregunta de mercado efectivo relacionada al precio de la línea POWER


De S/6.0 a S/6.90 1 1.0%

De S/7.0 a S/7.90 13 9.0%

De S/8.0 a S/8.9 121 83.0%

De S/9.0 a S/9.90 10 7%

De S/10.0 a S/10.9 0 0%

Total general 146 100%


Tabla 42 Mercado efectivo de la línea LIFE proyectado del 2018 al 2022

MERCADO EFECTIVO (PERSONAS) - PRESENTACION 20GR (Línea LIFE)


seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022

1 Jesús María 1,477 1,478 1,480 1,481 1,483

2 Lince 993 976 959 942 926

3 Pueblo Libre 1,528 1,522 1,516 1,510 1,505

4 Magdalena del Mar 1,134 1,136 1,138 1,140 1,142

5 San Miguel 2,860 2,864 2,869 2,874 2,879

6 La Molina 4,353 4,479 4,609 4,743 4,881

7 Miraflores 1,817 1,799 1,781 1,764 1,746

8 San Borja 2,555 2,557 2,560 2,563 2,566

9 San Isidro 1,144 1,128 1,113 1,097 1,082




83

Tabla 43 Mercado efectivo de la línea POWER proyectado del 2018 al 2022

MERCADO EFECTIVO (PERSONAS) - PRESENTACION 60GR (Línea POWER)

N° Distritos de

Lima 2018 2019 2020 2021 2022

1 Jesús María 4,233 4,238 4,242 4,247 4,251 2 Lince 2,846 2,797 2,749 2,702 2,655 3 Pueblo Libre 4,381 4,364 4,347 4,330 4,313

4 Magdalena del Mar

3,251 3,257 3,262 3,267 3,273

5 San Miguel 8,198 8,211 8,225 8,239 8,253 6 La Molina 12,478 12,841 13,214 13,598 13,993 7 Miraflores 5,208 5,157 5,106 5,056 5,006 8 San Borja 7,323 7,331 7,339 7,347 7,355 9 San Isidro 3,280 3,234 3,190 3,145 3,102


23,980 24,403 24,833 25,270 25,716

Número de personas

75,178 75,832 76,506 77,201 77,917


4.2.1. Estimación del mercado objetivo

Se distribuye la participación de mercado para las líneas Life y Power de

la siguiente manera:

Tabla 44 Participación de mercado de línea LIFE y POWER

Participación de Mercado Línea LIFE 2.15%

Crecimiento de Mercado 0.39%

Participación de Mercado Línea Power 4.23%

Crecimiento de Mercado 0.76%

Fuente: elaboración propia

De acuerdo a las encuestas realizadas a nuestro público objetivo se

encontró que existe una mayor preferencia por la línea Power, por lo que los

criterios de participación y crecimiento serán distintos para las dos líneas. La

participación de mercado. Por lo anterior, el crecimiento de mercado quedaría de la

siguiente forma:

84

Tabla 45 Crecimiento de mercado

2018 2019 2020 2021 2022

PARTICIPACION DE MERCADO LINEA LIFE 2.15% 2.54% 2.92% 3.31% 3.70%


Tabla 46 Mercado objetivo de línea LIFE por distrito y por año

MERCADO OBJETIVO (PERSONAS) - PRESENTACION 20GR (LIFE)

N° Distritos de Lima seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022

1 Jesus María 32 38 43 49 55

2 Lince 21 25 28 31 34

3 Pueblo Libre 33 39 44 50 56

4 Magdalena del Mar 24 29 33 38 42

5 San Miguel 61 73 84 95 106

6 La Molina 94 114 135 157 181

7 Miraflores 39 46 52 58 65

8 San Borja 55 65 75 85 95

9 San Isidro 25 29 33 36 40

10 Santiago de Surco 180 216 253 292 332

Número de personas 564 671 780 892 1,005


Tabla 47 Mercado objetivo de línea POWER por distrito y por año

MERCADO OBJETIVO (PERSONAS) - PRESENTACION 60GR (POWER)

N° Distritos de Lima seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022

1 Jesus María 179 212 244 277 309

2 Lince 120 140 158 176 193

3 Pueblo Libre 185 218 250 282 314

2018 2019 2020 2021 2022

PARTICIPACION DE MERCADO LINEA POWER 4.23% 4.99% 5.76% 6.52% 7.28%

85

4 Magdalena del Mar 138 163 188 213 238

5 San Miguel 347 410 474 537 601

6 La Molina 528 641 761 886 1,019

7 Miraflores 220 258 294 330 364

8 San Borja 310 366 422 479 535

9 San Isidro 139 162 184 205 226




Tabla 48 Mercado objetivo de las 2 líneas por año

MERCADO OBJETIVO

(NUMERO DE PERSONAS) 2018 2019 2020 2021 2022

Presentación de 20gr LIFE 564 671 780 892 1,005

Presentación de 60gr POWER 3,182 3,788 4,404 5,032 5,673

MERCADO OBJETIVO TOTAL 3,746 4,459 5,185 5,924 6,678


4.2.2. Frecuencia de compra

Para calcular la proyección de la demanda utilizaremos el promedio de frecuencia

de compra, esto según los resultados de las encuestas la cual indica el porcentaje

de frecuencia de comprar por cada línea de producto de manera quincenal, la cual

nos sirvió para obtener la frecuencia de consumo anual

Utilizando las preguntas:

¿Cuántas unidades compraría de nuestra línea LIFE quincenal?

Tabla 49 Pregunta respecto a la frecuencia de compra de la línea LIFE quincenalmente

Respuesta % Unidades quincenales Unidades al año Promedio

De 1 a 3 unidades 40.0% 2 48.00 19.20

De 4 a 6 unidades 34.0% 5 120.00 40.80

De 7 a 9 unidades 26.0% 8 192.00 49.92

De 10 a 12 unidades 0.0% 11 264.00 0.00

De 13 a 15 unidades 0.0% 14 336.00 0.00

86

Total general 100.0% 109.92

33.00


Se determina que una persona consumiría 33 barras de la línea LIFE al año y 2.8

barras de la línea LIFE al mes.

¿Cuántas unidades compraría de nuestra línea POWER quincenal?

Tabla 50 Pregunta respecto a la frecuencia de compra de la línea POWER quincenalmente

Respuesta % Unidades quincenales Unidades al

año Promedio

De 1 a 3 unidades 10.0% 2 48 4.80

De 4 a 6 unidades 86.0% 5 120 103.20

De 7 a 9 unidades 4.0% 8 192 7.68

De 10 a 12 unidades 0.0% 11 264 0.00

De 13 a 15 unidades 0.0% 14 336 0.00

Total general 100.0% 115.68

35.00


Se determina que una persona consumiría 35 barras de la línea POWER al año y

2.9 barras de la línea POWER al mes.

4.2.3. Cuantificación anual de la demanda

Se determina la cuantificación anual de la demanda de las líneas LIFE y

POWER según los criterios anteriormente explicados de participación y

crecimiento en el mercado.

87

Tabla 51 Cuantificación anual de la demanda del año 2018 al 2022

DEMANDA ANUAL (UNIDADES)

PRESENTACION 2018 2019 2020 2021 2022

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) 18,606 22,146 25,751 29,424 33,168

PRESENTACION DE 60GR (POWER) 111,375 132,566 154,147 176,133 198,544

Total unidades 129,981 154,712 179,898 205,557 231,712


4.2.4. Estacionalidad

De acuerdo con la información obtenida de la encuesta y la pregunta

formulada ¿En qué estación del año consume más snacks?, se concluye que el

consumo de snacks tiene preferencia estacional en invierno, esto corresponde a

los meses Julio, agosto y septiembre.

Tabla 52 Resultados de la pregunta de estacionalidad sobre preferencias en el consumo de snacks naturales

Respuesta Estacionalidad

Invierno 42.85%

Verano 22.12%

Otoño 18.44%

Primavera 16.59%

Todo el año

Total general 100.0%


4.2.5. Programa de Ventas en unidades y valorizado

Se estableció el precio de las unidades para vender en nuevos soles para

el cual consideramos el precio acorde del tamaño; para la línea Life de 20 gr el

valor de venta unitario al público es de S/. 3.60 y para la línea Power de 60 gr el

valor de venta unitario de S/. 8.60, todo esto según los resultados de nuestra

encuesta y el mercado competidor. Sin embargo, los canales tendrán distinto

margen de ganancia.

88

Tabla 53 Margen de venta por cada canal

Producto Precio de venta

sugerido al publico Margen del canal

Precio de venta al canal

IGV Valor venta

MINIMARKET

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 3.60 30% S/. 2.52 S/. 0.38 S/. 2.14


PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 8.60 30% S/. 6.02 S/. 0.92 S/. 5.10


GIMNASIOS





BODEGAS





MÁQUINAS EXPENDEDORAS






89

Tabla 54 Resumen del programa de ventas valorizado por unidades

Programa ventas (unidades) 2018 2019 2020 2021 2022

MINIMARKETS 50,292 59,861 69,606 79,535 89,654

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 4,651 5,535 6,437 7,355 8,290


PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 5,990 7,130 8,290 9,473 10,678


GIMNASIOS 42,264 50,305 58,494 66,838 75,342





BODEGAS 18,468 21,982 25,560 29,206 32,922


PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 936 1,114 1,295 1,480 1,668



MÁQUINAS DISPENSADORAS 18,957 22,564 26,237 29,980 33,794





Total 129,981 154,712 179,898 205,557 231,712


90

Tabla 55 Resumen de programa de ventas valorizado en Soles

Programa ventas (soles) 2018 2019 2020 2021 2022

MINIMARKETS S/235,224 S/279,979 S/325,557 S/371,993 S/419,324

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/9,932 S/11,821 S/13,746 S/15,706 S/17,705


PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/30,559 S/36,373 S/42,295 S/48,327 S/54,476


GIMNASIOS S/211,792 S/252,089 S/293,127 S/334,937 S/377,553





BODEGAS S/104,885 S/124,841 S/145,164 S/165,869 S/186,974





MÁQUINAS EXPENDEDORAS S/107,664 S/128,149 S/149,010 S/170,264 S/191,928





Ventas (sin IGV) S/659,565 S/785,059 S/912,858 S/1,043,064 S/1,175,779

IGV S/118,722 S/141,311 S/164,314 S/187,751 S/211,640

Total (con IGV) S/778,287 S/926,369 S/1,077,172 S/1,230,815 S/1,387,419


91

Tabla 56 Programa de ventas del año 2018 por canal de distribución

PRODUCTOS PROGRAMA DE VENTAS 2018

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Estacionalidad 4.00% 5.00% 7.00% 8.00% 8.00% 8.00% 15.00% 15.00% 15.00% 5.00% 5.00% 5.00% 100.00%

MINIMARKETS 2,012 2,515 3,520 4,023 4,023 4,023 7,544 7,544 7,544 2,515 2,515 2,515 50,292

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 186 233 326 372 372 372 698 698 698 233 233 233 4,651


PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 240 299 419 479 479 479 898 898 898 299 299 299 5,990

PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 1,484 1,855 2,597 2,968 2,968 2,968 5,566 5,566 5,566 1,855 1,855 1,855 37,103

GIMNASIOS 1,691 2,113 2,958 3,381 3,381 3,381 6,340 6,340 6,340 2,113 2,113 2,113 42,264





BODEGAS 739 923 1,293 1,477 1,477 1,477 2,770 2,770 2,770 923 923 923 18,468


PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 37 47 66 75 75 75 140 140 140 47 47 47 936


PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 545 681 954 1,090 1,090 1,090 2,044 2,044 2,044 681 681 681 13,625

MÁQUINAS DISPENSADORAS 758 948 1,327 1,517 1,517 1,517 2,844 2,844 2,844 948 948 948 18,957


PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 38 48 67 77 77 77 144 144 144 48 48 48 961


PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 559 699 979 1,119 1,119 1,119 2,098 2,098 2,098 699 699 699 13,986

Total 5,199 6,499 9,099 10,398 10,398 10,398 19,497 19,497 19,497 6,499 6,499 6,499 129,981


92




Estacionalidad 7.37% 7.37% 7.37% 6.15% 6.15% 6.15% 14.28% 14.28% 14.28% 5.53% 5.53% 5.53% 100.00%

MINIMARKETS 4,413 4,413 4,413 3,680 3,680 3,680 8,550 8,550 8,550 3,310 3,310 3,310 59,861



PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 526 526 526 438 438 438 1,018 1,018 1,018 394 394 394 7,130


GIMNASIOS 3,709 3,709 3,709 3,093 3,093 3,093 7,185 7,185 7,185 2,781 2,781 2,781 50,305





BODEGAS 1,621 1,621 1,621 1,351 1,351 1,351 3,140 3,140 3,140 1,215 1,215 1,215 21,982




PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 1,196 1,196 1,196 997 997 997 2,316 2,316 2,316 897 897 897 16,217

MÁQUINAS DISPENSADORAS 1,663 1,663 1,663 1,387 1,387 1,387 3,223 3,223 3,223 1,248 1,248 1,248 22,564




PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 1,227 1,227 1,227 1,023 1,023 1,023 2,378 2,378 2,378 920 920 920 16,647

Total 11,406 11,406 11,406 9,512 9,512 9,512 22,099 22,099 22,099 8,554 8,554 8,554 154,712


93




Estacionalidad 7.37% 7.37% 7.37% 6.15% 6.15% 6.15% 14.28

% 14.28% 14.28% 5.53% 5.53% 5.53% 100.00%

MINIMARKETS 5,132 5,132 5,132 4,279 4,279 4,279 9,942 9,942 9,942 3,849 3,849 3,849 69,606



PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1

611 611 611 510 510 510 1,184 1,184 1,184 458 458 458 8,290


3,786 3,786 3,786 3,157 3,157 3,157 7,335 7,335 7,335 2,839 2,839 2,839 51,352

GIMNASIOS 4,312 4,312 4,312 3,596 3,596 3,596 8,355 8,355 8,355 3,234 3,234 3,234 58,494




514 514 514 428 428 428 995 995 995 385 385 385 6,967


3,181 3,181 3,181 2,653 2,653 2,653 6,164 6,164 6,164 2,386 2,386 2,386 43,154

BODEGAS 1,884 1,884 1,884 1,571 1,571 1,571 3,651 3,651 3,651 1,413 1,413 1,413 25,560




224 224 224 187 187 187 435 435 435 168 168 168 3,044


1,390 1,390 1,390 1,159 1,159 1,159 2,693 2,693 2,693 1,043 1,043 1,043 18,857





230 230 230 192 192 192 446 446 446 173 173 173 3,125


1,427 1,427 1,427 1,190 1,190 1,190 2,765 2,765 2,765 1,070 1,070 1,070 19,357

Total 13,263 13,263 13,263 11,060 11,060 11,060 25,696 25,696 25,696 9,947 9,947 9,947 179,898


94




Estacionalidad 7.37% 7.37% 7.37% 6.15% 6.15% 6.15% 14.28% 14.28% 14.28% 5.53% 5.53% 5.53% 100.00%

MINIMARKETS 5,863 5,863 5,863 4,890 4,890 4,890 11,361 11,361 11,361 4,398 4,398 4,398 79,535

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 542 542 542 452 452 452 1,051 1,051 1,051 407 407 407 7,355




GIMNASIOS 4,927 4,927 4,927 4,109 4,109 4,109 9,547 9,547 9,547 3,696 3,696 3,696 66,838





BODEGAS 2,153 2,153 2,153 1,796 1,796 1,796 4,172 4,172 4,172 1,615 1,615 1,615 29,206










Total 15,154 15,154 15,154 12,638 12,638 12,638 29,361 29,361 29,361 11,366 11,366 11,366 205,557


95




Estacionalidad 7.37% 7.37% 7.37% 6.15% 6.15% 6.15% 14.28% 14.28% 14.28% 5.53% 5.53% 5.53% 100.00%

MINIMARKETS 6,610 6,610 6,610 5,512 5,512 5,512 12,806 12,806 12,806 4,957 4,957 4,957 89,654

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 611 611 611 510 510 510 1,184 1,184 1,184 458 458 458 8,290




GIMNASIOS 5,554 5,554 5,554 4,632 4,632 4,632 10,762 10,762 10,762 4,166 4,166 4,166 75,342





BODEGAS 2,427 2,427 2,427 2,024 2,024 2,024 4,702 4,702 4,702 1,820 1,820 1,820 32,922










Total 17,082 17,082 17,082 14,246 14,246 14,246 33,097 33,097 33,097 12,812 12,812 12,812 231,712


96

Tabla 61 Resumen de programa de ventas 2018 al 2022 por canal

Programa ventas (unidades) 2018 2019 2020 2021 2022

MINIMARKETS 50,292 59,861 69,606 79,535 89,654





GIMNASIOS 42,264 50,305 58,494 66,838 75,342





BODEGAS 18,468 21,982 25,560 29,206 32,922










Total 129,981 154,712 179,898 205,557 231,712


Ver la encuesta realizada en el Anexo N°5

97

4.2.6. Resultados de la encuesta:

1. ¿Qué edad tiene usted?

Se realizo la pregunta ¿Qué edad tiene usted? Con el objetivo de conocer las

edades de la población encuestada

Figura 26. Edad

2. ¿En qué distrito vive usted?

Se realizo la encuesta sobre el distrito de residencia colocando como opciones

distritos de la zona 6 y zona 7

Figura 27. Distritos

98

3. ¿Cuál es su ingreso familiar mensual?

Se intenta obtener información respecto a los ingresos mensuales de las familias de

las personas encuestadas.

Figura 28. Registro familiar mensual

4. Sexo

Con esta pregunta se conocera el genero de las personas encuestadas.

Figura 29. Sexo

99

5. ¿Ud. consume algún tipo de Snack saludable? (Que no tenga preservantes y

químicos en su elaboracion)

Esta pregunta nos permite obtener información útil para determinar el mercado

Figura 30. Consumo tipo snack saludable

6. ¿Qué tipo de snack consume con más frecuencia?

Los snack consumidos por los encuestados puede ser natural o procesado, esta

pregunta nos permite conocer ese porcentaje.

Figura 31. Tipo de snack consumido con mayor frecuencia

100

7. ¿Qué snack natural consume?

Se requiere conocer el tipo de snack saludable que consumen los encuestados, esto

para determinar el mercado al cual podemos ofrecer el producto.

Figura 32. Consumo de snack natural

8. ¿Qué barras energéticas que contengan ingredientes naturales conoce?

En el mercado de barras naturales existen marcas reconocidas, se muestran los

resultados sobre la preferencia de barras energéticas, siendo Mundo Natural la mas

reconocida.

Figura 33. Barras energéticas conocidas

101

9. ¿Cuántas unidades suele comprar quincenalmente?

Se requiere conocer la cantidad de snacks que consumen los encuestados

quoncenalmente, este dato es necesaria para calculo de la demanda.

Figura 34. Unidades comoradas quincenalmente

10. ¿Qué tan valorados son para usted los siguientes atributos? Califique del 1 al 5 de

acuerdo a su nivel de aceptación y preferencia, siendo 1 el nivel más bajo y 5 el más

alto.

Se muestran los atributos mas valorados por los encuestados respecto a los snacks.

Figura 35. Valoración de atributos

102

11. ¿Dónde compra regularmente los snacks que consume? (Puede marcar más de

uno)

Figura 36. Lugares de compra de snack

12. ¿A través de qué medios conoció la marca de su preferencia?

Se detallan los medios en los cuales el potencial cliente conocio el producto de

preferencia actualmente.

Figura 37. Lugares donde conocio su marca preferida

103

13. ¿En qué estación del año consume más snacks?

Se lista la estacionalidad del producto.

Figura 38. Estaciones

14. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestro producto?

Se plantea la pregunta directa luego de presentar y detallar el producto, si

consumirían nuestro snack.

Figura 39. Personas dispuestas a consumir nuestro producto

104

15. ¿Qué línea escogería?

Se ofrecen 2 lineas (Life y Power) esta preguta de la encuesta nos permite conocer

la preferenfcia por linea.

Figura 40. Lineas

16. Si escogió la línea Life ¿Qué combinación consumiría?

Existe preferencia por la combinación de Linaza, Pecana, Platano.

Figura 41. Línea LIFE – Combinaciones

105

17. Si escogió la línea Power ¿Qué combinación consumiría?

Existe preferencia por la combinación de Linaza, Pecana, Platano y Avena.

Figura 42. Línea POWER - Combinaciones

18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una barra de 20gr de la línea Life?

Se consideran rangos de precios de los cuales los potenciales clientes estarían

dispuestos a pagar.

Figura 43. Personas dispuestas a pagar por una barra de 20 gr de la línea LIFE

106

19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una barra de 60gr de la línea Power?

Se lista la preferencia de precios a pagar por la línea power.

Figura 44. Personas dispuestas a pagar por una barra de 60 gr de la línea POWER

20. ¿Cuántas unidades compraría de nuestra línea Life quincenalmente?

Se listan la cantidad de unidades que los potenciales clientes comprarían de la línea

Life.

Figura 45. Unidades que compraría de a línea LIFE quincenalmente

107

21. ¿Cuántas unidades compraría de nuestra línea Power semanalmente?


Power.

Figura 46. Unidades que compraría de a línea POWER quincenalmente

22. ¿Cuál es el atributo que considera más importante de nuestro snack? Puede marcar

más de una opción.


Power.

Figura 47. Atributos mas importantes del snack

108

23. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro snack?

Se muestran los lugares donde los encuestados prefieren comprar nuestro snack, se

tomaran en cuenta todos los medios.

Figura 48. Lugares donde se podría comprar nuestro snack

24. ¿A través que de medio le gustaría que nuestro snack se difunda?

La preferencia sobre los medios en los cuales los clientes preferirían que nuestro

snack se difunda tiene predominancia sobre las redes sociales.

Figura 49. Medio de promoción de snack

109

Tabla 62 Perfil de cliente

Consume Snack Saludable

Si No Marca Lugar Medio

Jóvenes (20-30 Años) 46% 54% Mundo Natural Minimarkets Redes Sociales

Adulto (31-40 Años) 69% 31% Mundo Natural Minimarkets Redes Sociales

Adulto Mayor (41-50 Años) 57% 43% Mundo Natural Supermercados Redes Sociales

Senior (51-59 Años) 62% 48% Mundo Natural Bodegas Encartes

Fuente: elaboracion propia

Tabla 63 Validación del producto

¿Estaría dispuesto a consumir nuestro

producto?

¿Qué línea escogería? Que valoran más en un snack Pagaría entre 3 y

3.90 soles por la

línea LIFE

Pagaría entre 8 y

8.90 soles por la línea

POWER Si No Life Power

1° Prioridad

2° Prioridad

3° Prioridad

Jóvenes (20-30 Años) 40% 50% 30% 70% Sabor Precio Saludable 57% 74%

Adulto (31-40 Años) 65% 35% 35% 65% Sabor Saludable Precio 65% 78%

Adulto Mayor (41-50 Años) 45% 55% 32% 68% Sabor Saludable Precio 72% 82%

Senior (51-59 Años) 55% 45% 38% 72% Saludable Sabor Precio 83% 88%

Fuente: elaboracion propia

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto Teniendo en cuenta las respuestas del focus group y de las encuestas se

pudo observar los siguientes aspectos.

- Tipo de producto: Snack de consumo masivo

- Slogan: “Calidad y Vida” resume lo que se desea trasmitir al consumidor.

- Descripción del producto: El snack que se comercializara es del tipo

barra energética elaborada a base de quinua, cañihua y kiwicha pop,

chocolate negro y panela que serán mezclados con frutos secos, semillas

110

y frutas deshidratadas donde cada uno de ellos resalta por la cantidad de

beneficios que brinda al organismo.

- Marca: El snack se comercializará bajo la marca SNACKS VIDALI que

nace de la unión de las palabras Vitalidad y Vida.

- Presentaciones: La presentación del snack será en barras energéticas

de 60gr y 20gr en dos líneas: LIFE y POWER. Asimismo, el producto

tendrá una envoltura plástica que lo protegerá dentro de su empaque

individual, este a su vez estará elaborado de cartón reciclable que tendrá

impreso el logo, información de la empresa, valor nutricional, ingredientes

y fecha de vencimiento.

4.3.1.1. Logo

Cambios:

El logo inicialmente se enfocaba inicialmente en la producción de

chocolates por eso el logo hacía alusión a una planta de cacao y los colores

eran en escalda de marrones.

Al realizar los focus group los participantes indicaron que desean un logo

más representativo con el snack.

Finalmente se decidió mantener el slogan.

Figura 50. Logo antiguo

111

Figura 51. Logo antiguo

4.3.1.2. Empaques individuales

Cambios:

Se decidió cambiar los colores de los empaques originalmente pues tenían

colores muy llamativos en rojo, azul, verde y amarillo; se optó por colores

más sobrios que resaltaran los ingredientes y la información importante de

la barra.

Se cambió las imágenes del empaque por una foto real de las barras.

Finalmente se adiciono información de la empresa, el peso, ingredientes,

valor nutricional y fecha de vencimiento.

112

Figura 52. Empaque antiguo

Figura 53. Empaque nuevo

4.3.2. Precio

Se considerara competencia directa a aquellas empresas que comercializarán

productos similares o equivalentes a los desarrollados en el proyecto.

a) Mundo Natural

Empresa dedicada a la producción, transformación y comercialización de

productos nutritivos, elaborados a base de insumos 100% naturales. Nace con el

113

principio de difundir en el país y en el mundo los beneficios funcionales

(terapéuticos y nutricionales) de las diversas plantas autóctonas del Perú.

La empresa cuenta con diversos productos, entre ellos:

Figura 54. Mundo Natural barras Gold

1. Energetico.- Contiene granola, castañas, ajonjoli, kiwicha, coco rallado y miel

de caña. Precio: s/2.40

2. Chia.- contiene semillas de chía, kiwicha, ajonjoli y miel de caña. Precio:

s/2.40

3. Platano.- Contiene quinua expandia, kiwicha expandia, peca en trozos,

platano deshidratado y miel de caña.Precio: s/2.40

Figura 55. Mundo Natural barras en tiras

1. Calcio.- Contiene ajonjoli tostado, kiwicha expandida y miel de caña.

Precio: s/2.40

2. Mani.- Contiene ajonjolí tostado, kiwicha expandida y miel de caña.

Precio: s/2.40

3. Quinua.- Contiene quinua expandida, lucuma en trozos deshidratada y miel

de caña.Precio: s/2.40

114

b) Nature Valley

Nature Valley nació en Estados Unidos como marca de General Mills,

compañía dedicada a la producción y comercialización de productos alimenticios

que producen una variedad de barras de granola, cereales y snacks. Las barras

comunes incluyen: "Avena y miel", "Fruta y nuez". Su selección incluye barras

crujientes, barras de proteína, barras de frutos secos y frutas.

La empresa cuenta con diversos productos, entre ellos:

Figura 56. Barras Nature Valley

1. Barras Chunchy granole bars: Precio: s/.13.99

2. Barra crujientes de avena con mantequilla de mani: Precio: s/.13.99

3. Barra crujientes de avena con chocolate negro: Precio: s/.13.99

c) Crosoy

Empresa dedicada a la elaboración de productos hechos a base de

insumos naturales. Cuentan con una gran gama de turrones y granolas.

115

Figura 57. Barras Crosoy

1. Barras Linaza: Precio: S/6.20

2. Barras Kiwicha: Precio: S/6.20

3. Barra Cañihua: Precio: S/6.20

4. Barra Mani: Precio: S/6.20

5. Barra Ajonjoli: Precio: S/6.20

6. Barra Maca: Precio: S/6.20

Precio del producto para el proyecto

Para determinar el precio sugerido al consumidor final de nuestro snack,

nosotros nos hemos basado en los resultaos obtenidos de las encuestas. Los

precios al consumidor serian como siguen:

Precios al consumidor final para empaques de 20gr y 60gr

Tabla 64 Detalle de precios

Detalle Inc. IGV

Empaque de 20gr S/ 3.60

Empaque de 60gr S/ 8.60


116

4.3.3. Plaza

La manera de distribución de nuestro producto será a través de cadenas

de Minimarkets, gimnasios, bodegas y máquinas expendedoras dentro de los

distritos comprendidos en las zonas 6 y 7. Se aprovechará la presencia y

posicionamiento de estos medios los cual van de la mano con el producto que

ofrecemos y permitirá estar al alcance de los clientes.

a) MINIMARKET

Se muestra la cantidad de minimarkets por cada distrito. Los minimarkets que se

están considerando son Tambo, Listo y otros. Para Analizar las plazas disponibles se

cumple con contar con al menos un local disponible por distrito objetivo.

Tabla 65 Resumen minimarkets por distrito

ZONA DISTRITO

Segmento mercado

2017

%

Cuota

Tambo Listo Otros

ZONA 6

Jesus María 27,052 6% 1 3 10

Lince 18,527 4% 3 1 10

Pueblo Libre 28,132 6% 5 0 20

Magdalena 20,764 4% 1 0 10

San Miguel 52,351 11% 4 1 15

ZONA 7

La Molina 77,569 16% 3 3 20

Miraflores 33,648 7% 2 6 10

San Borja 46,797 10% 3 1 20

San Isidro 21,276 4% 2 6 0

Santiago de Surco 150,744 32% 7 8 60

476,860 100% 31 29 175


b) GIMNASIOS

Se han escogido las cadenas GoldGym, Bodytech y Sportlife ya que estos

establecimientos se encuentran bien posicionados en las zonas 6 y 7 de Lima.

117

Tabla 66 Resumen gimnasios por distrito

ZONA DISTRITO Segmento mercado 2017 % Cuota Golds Gym Bodytech Sportlife

ZONA 6

Jesus María 27,052 6% 0 1 0

Lince 18,527 4% 0 0 0

Pueblo Libre 28,132 6% 0 0 0

Magdalena 20,764 4% 0 0 0

San Miguel 52,351 11% 0 2 0

ZONA 7

La Molina 77,569 16% 1 1 2

Miraflores 33,648 7% 0 3 0

San Borja 46,797 10% 1 0 1

San Isidro 21,276 4% 1 0 0

Santiago de Surco 150,744 32% 2 3 1

476,860 100% 5 10 4


c) BODEGAS

Se han escogido las bodegas que se encuentran bien posicionadas en las

zonas 6 y 7 de Lima.

Tabla 67 Resumen de bodegas por distrito

ZONA DISTRITO Segmento mercado 2017 % Cuota Bodegas

ZONA 6

Jesus María 27,052 6% 15

Lince 18,527 4% 10

Pueblo Libre 28,132 6% 20

Magdalena 20,764 4% 22

San Miguel 52,351 11% 29

ZONA 7

La Molina 77,569 16% 23

Miraflores 33,648 7% 29

San Borja 46,797 10% 37

San Isidro 21,276 4% 4

Santiago de Surco 150,744 32% 150

476,860 100% 450


118

d) MÁQUINAS EXPENDEDORAS

Se ha escogido VENDOMATICA por ser la empresa con mayor posicionamiento

dentro de las zonas 6 y 7 de Lima.

Tabla 68 Resumen de máquinas expendedoras por distrito

ZONA DISTRITO Segmento mercado 2017 % Cuota Máquinas expendedoras

ZONA 6

Jesus María 27,052 6% 20

Lince 18,527 4% 8

Pueblo Libre 28,132 6% 0

Magdalena 20,764 4% 0

San Miguel 52,351 11% 40

ZONA 7

La Molina 77,569 16% 80

Miraflores 33,648 7% 20

San Borja 46,797 10% 20

San Isidro 21,276 4% 20

Santiago de

Surco 150,744 32% 44

476,860 100% 300


4.3.4. Promoción

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento

4.3.4.1.1. Promoción en Minimarkets

Para promocionar el producto en los minimarkets donde se pondrán en la

venta se usara el método de degustación del producto ya que este método nos

permitirá dar a conocer a nuestros potenciales clientes las bondades que

ofrecemos tanto en sabor como en valor nutricional.

La degustación será realizada en los locales de Tambo y Listo que mayor

concentración de público tengan.

119

Tabla 69 Calendario de campañas de degustación Minimarkets

LISTA DE MINIMARKETS - DESGUSTACION

Distrito TAMBO LISTO

Jesus María Av. Garzón 1233 Av. Pershing 471

Lince Jr. Manuel Candamo 109 Esq.

Con Risso

Av. Gral Cesar Canevaro 1598

Pueblo Libre Av. Bolívar 1402 No cuenta con local

Magdalena Av. Leoncio Prado 892 No Cuenta con local

San Miguel Esq. Universitaria C/ La Mar Urb.

Pando

Av. La Marina 3112

Miraflores Av. Ernesto Diez Canseco 351 Av. Armendariz 575

San Isidro Av. Camino Real 101 Av. Javier Prado Oeste 1895

San Borja Av. Aviación 3015 Av. San Luis Esq Av. San Borja

Sur

Surco Av. Primavera 1284 Av. Tomas Marsano 5010

La Molina Av. Alameda del Corregidor 1684 Av. La Universidad 1275


4.3.4.1.2. Promoción en Gimnasios

Para promocionar nuestro producto en los Gimnasios se realizara

campañas de degustación y se regalaran souvenirs a los deportistas durante

estas campañas.

Tabla 70 Calendario de campañas de degustación Gimnasios

LISTA DE GIMNASIOS - DESGUSTACION

Distrito Golds Gym Bodytech Sportlife

Jesus María Av. Brasil 1599

Lince

Pueblo Libre

Magdalena

San Miguel Esquina de Av. La Mar

con Av. Universitaria

Miraflores Av. Jose Pardo 399

120

San Isidro Av. Jorge Basadre 548 Av. Jorge Basadre

801 - 805

San Borja Av. Javier Prado Este

1980

Surco Centro Comercial

Higuereta Park

Av. Santa Cruz 855 4to

Piso

Av. Caminos del

Inca 331

La Molina Av. Javier Prado Este

5193

Av. Javier Prado Este

6210

Av. Raul Ferrero

CC. Molina Plaza


4.3.4.1.3. Promoción Bodegas

Impulsaremos nuestra estrategia promocional por las

bodegas de los distritos de la Zona 6 y 7.

Tabla 71 Calendario de campañas de degustación Gimnasios

ZONA DISTRITO Segmento mercado 2017 Bodegas

ZONA 6

Jesús María 27051.86605 15

Lince 18526.85887 10

Pueblo Libre 28132.24195 20

Magdalena 20763.64102 22

San Miguel 52351.38822 29

ZONA 7

La Molina 77569.21076 23

Miraflores 33648.24717 29

San Borja 46797.01276 37

San Isidro 21275.95787 4

Santiago de Surco 150743.9392 150

476860 450


4.3.4.1.4. Promoción Máquinas expendedoras

Para promoción por máquinas expendedoras se escogió la empresa

Vendomatica por ser la empresa con mayor presencia en el mercado.

121

4.3.4.1.5. Promoción en Internet

En este punto se harán uso de las redes sociales de mayor aceptación en

el mercado como: Facebook, Twitter, Youtube e Instagram. Facebook será

nuestro portal vitrina para la captación de nuestro público objetivo, la cual será

barata y objetiva debido a que Facebook cuenta con un portal de campañas

publicitarias pagadas en donde podremos escoger nuestro público final. Mientras

que por otras redes sociales como Instagram. Youtube y Twitter se harán

campañas de marketing menos agresivas.

Las promociones en Facebook nos ayudaran a llegar a un público más

amplio, en el cual de acuerdo a la inversión podremos llegar cada vez a más

personas. Asimismo se realizó un video promocional el cual será distribuido por

todas las redes sociales:

https://www.youtube.com/watch?v=TsleI9sTwXo&feature=youtu.be

Además, se contara con una página web donde nuestros clientes podrán

encontrar detalles de nuestros productos, los distintos puntos de venta y tener

contacto directo con nosotros a través de mensajes. La dirección de la página

web es http://www.snacksvidali.com.pe

4.3.4.1.6. Promoción Merchandising

Hemos considerado el siguiente Merchandising para la realización de nuestras

degustaciones.

Figura 58. Promoción por internet

122

MERCHANDISING

Llaveros

Lapiceros

ecológicos

Bolsas

ecológicas

Figura 59. Merchandising

4.3.4.2. Promoción para todos los años

Para nuestra campaña de pre-lanzamiento que estará programado para el

mes de diciembre del 2017 hemos considerado como gastos preliminares el

diseño de la página web, publicidad por rede sociales, merchandising

correspondiente, etc.

123

4.3.4.2.1. Primer año:


4.3.4.2.2. Segundo año:


4.3.4.2.3. Tercer año:


Tabla 72 Promoción primer año

Tabla 73 Promoción de segundo año.

Tabla 74 Promoción del tercer año

124

4.3.4.2.4. Cuarto año:


4.3.4.2.5. Quinto año:


Tabla 75 Promoción cuarto año

Tabla 76 Promoción quinto año

125

CAPÍTULO V:

Estudio legal

126

CAPITULO V. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria

“DEL MONTE” se constituirá en base a una sociedad anónima cerrada (S.A.C) y esta

se regirá en base a la “Ley general de sociedades N° 26887”, la cual será integrada por

personas naturales que se asociaran para el desarrollo de una actividad comercial. Esta la

constituirá con cinco (05) socios, no superando el máximo permitido de veinte socios. Las

obligaciones que asumirá la S.A.C serán regidas en base a su patrimonio, pues este tipo de

formación societaria le otorga el beneficio de responsabilidad limitada a sus socios, por el cual

dichas obligaciones no afectaría al patrimonio personal de cada uno de los socios, quienes

únicamente pueden verse perjudicado hasta el límite de su aporte de capital social. Esta será

representada de la siguiente manera:

Tabla 77 Inversión Inicial

INVERSION INICIAL

Socios 73.47%

S./ 110,786

Financiamiento 26.53% S./ 40,000

TOTAL S./ 150,786


El capital social de la S.A.C será representado en acciones las cuales se distribuirán de

manera uniforme, las cuales no estarán en el registro público del mercado de valores por ser

una sociedad anónima cerrada. Por este motivo se consideró como inversión inicial para todos

los socios el siguiente cuadro tomando en cuenta los gastos de conformación de empresa,

maquinarias, alquiler, etc, que se llevara a cabos los primeros meses de haberse conformado la

empresa.

127

Tabla 78 Aporte de capital por cada socio

APORTE DE CADA ACCIONISTA

Nombre % Cargo Monto

Altamirano Lázaro, Samuel Henry 73.47% Dir. Ventas S./ 22,157

Menéndez Llanos, Roger Alexander 73.47% Dir. Operaciones S./ 22,157

Montero Lam, Sonia Gisselle 73.47% Tesorería S./ 22,157

Paucar Pérez, Ronald Edgar 73.47% CEO S./ 22,157

Vidal Falcón, Christian Isidro 73.47% Dir. Administración S./ 22,157

Total S./ 110,786

Elaboración propia

Para fines prácticos se ha decidido no contar con un Directorio, por este motivo las

facultades de la organización la podrá asumir el Gerente General.

a. Actividades y Valorización

Tabla 79 Formación Societaria

FORMACION SOCIETARIA- ACTIVIDADES Y VALORIZACION

ACTIVIDADES DETALLES DURACIÓN VALOR DE

VENTA IGV

PRECIO DE

VENTA

Búsqueda y

Reserva del

Nombre

Tramites hechos en la

SUNARP, esto nos permitirá

saber si el nombre el cual

inscribiremos nuestra empresa

está disponible.

1 día hábil S/ 23.00 S/ 4.14 S/ 27.14

Minuta de

Constitución y

Escritura Publica

Derecho de la Inscripción de la

Constitución de la Empresa

30 días

hábiles

S/ 500.00 - S/. 500.00

Derecho de la Inscripción por

cada socio : 05 S/ 80.00 - S/ 80.00

Elaboración de la minuta S/ 247.46 S/ 44.54 S/ 292.00

Asesoría legal para la creación

de la Minuta S/ 847.46 S/ 152.54 S/ 1,000.00

Gastos notariales de la

escritura publica S/ 847.00 S/ 152.46 S/ 999.46

Inscripción del registro publico S/ 150.84 S/ 272.15 S/177.99

Libros contables S/ 127.97 S/ 23.03 S/ 151.00

Derechos de calificación S/ 33.90 S/ 6.10 S/40.00

128

Tramites SUNAT Elaboración de Facturas 1 día S/ 105.93 S/ 19.07 S/125.00

Obtención de RUC 1 día Gratuito Gratuito Gratuito

MONTO TOTAL S/ 2,963.55 S/ 429.04 S/ 3,392.59


5.1.2. Registro de marcas y patentes

Para el debido registro de nuestra marca SNACKS VIDALI S.A.C

debemos realizar los siguientes pasos en el Instituto Nacional de Defensa al

Consumidor y a la propiedad intelectual (INDECOPI). Para esto se realizó lo

siguientes pasos:

5.1.2.1. Búsqueda de antecedentes

Esta etapa tiene por finalidad la búsqueda de alguna marca

identifica o similar ya sea por sus elementos fotogénicos o figurativos que

puedan impedir el registro de nuestra marca. Así mismo la evaluación de

registrabilidad tiene por objetivo verificar que nuestra marca cumpla con las

condiciones de registrabilidad establecida por la legislación de la materia, en

pocas palabras que sean aptos para distinguir productos o servicios del

mercado y que estos sean susceptibles de representación gráfica.

5.1.2.2. Expediente y solicitud de registro de marca

Esta etapa comprende la conformación del folio con todos los

requisitos que solicita la Legislación de la materia, información como los

detalles de nuestra marca a registrar, la identificación de nuestros servicios o

productos a registrar, datos del solicitante, etc. Además, también comprende

la presentación del expediente ante la INDECOPI.

129

5.1.2.3. Publicación en el diario oficial El Peruano

Esta etapa consiste en publicar un aviso el cual contenga la

solicitud de Registro de Marca en el diario Oficial El Peruano. La publicación

se debe realizar por 3 días hábiles y luego se deberá esperar un plazo de 30

días hábiles para que cualquier persona pueda formular oposición al registro

de la marca en caso de que se encuentre vulnerando su derecho de titular de

la marca que se desea registrar.

a. Actividades y valorización

Tabla 80 Registro de marcas y patentes

REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES – ACTIVIDADES Y VALORIZACION

ACTIVIDADES DETALLES DURACION VALOR DE

VENTA IGV

PRECIO DE

VENTA

Búsqueda de

antecedentes

fonéticos

Actividad realizada en

INDECOPI para

validar si ya existe

algún

elemento fonético

común con nuestra

Denominación.

05 días hábiles S/ 19.49 S/ 3.51 S/ 23.00

Solicitud de registro

de marcas de

productos

Actividad realizada en

INDECOPI para

registrar

expresamente

el producto que se

desee dar como

marca.

05 días hábiles S/ 915.08 S/ 164.71 S/ 1,079.79

Publicación en el

diario oficial El

Peruano

Publicar un anuncio

conteniendo la

solicitud del registro

de nuestra marca.

05 días hábiles S/ 500.00 S/ 90.00 S/ 590.00

MONTO TOTAL S/ 1,434.57 S/ 258.22 S/ 1,692.79

Fuente:Elaboración propia

130

5.1.3. Licencias y autorizaciones

Se realizaran los siguientes trámites para las licencias:

5.1.3.1. Licencia Municipal de funcionamiento

Para esto se deben presentar los siguientes requisitos a la municipalidad de

Santa Anita:

Formulario gratuito de solicitud - Declaración Jurada debidamente llenada, que incluya:

Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del solicitante, cuando se trata de

personas jurídicas o naturales, según corresponda.

Vigencia de poder de representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros entes

colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá carta

poder simple.

Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad.

Derecho de trámite. (Pago realizado)

5.1.3.2. Certificado de Defensa Civil

Para este caso se debe de hacer un trámite para una inspección técnica de seguridad en

defensa civil (renovación del certificado ITSDC), para el cual se presentan los siguientes

requisitos:

Derecho de inspección de 101 a 500 m2.

Solicitud del ITSDC.

Declaración jurada de no haber realizado ninguna modificación al objeto de la

inspección.

Copia de la cartilla de seguridad y/o Plan de Seguridad en Defensa Civil (incluye plano

de señalización y evacuación).

Copia de DNI del titular o carta poder simple del propietario al representante legal con

copia de DNI.

Para la oportunidad inspección realizada por defensa civil debemos tener en cuenta que

se debe adecuar nuestro local con los requisitos mínimos de seguridad para obtener el

certificado de defesa civil.

131

Tabla 81 Cuadro gastos de adecuación

PROYECTO: Acondicionamiento local para producción de barras energéticas

UBICACION

: Lima

FECHA: Noviembre 2017

PROPIETARIO: Locatario

DOCUMENTO: Presupuesto

REALIZADO POR: erv

DESCRIPCION: Según Planos

ITEM DESCRIPCION UND CANT M.O MAT. PARCIAL PARCIAL TOTAL

EQUI. MO/EQUI. MAT. S/.

1.00 Trabajos preliminares

2,200.00

1.01 Revisión de Planos del local original y propuesta gl 1.00 2,200.00 2,200.00

2,200.00

2.00 Drywall

5,400.00

2.01 Muros de Drywall e instalación m2 15.00 70.00 290.00 1,050.00

4,350.00

5,400.00

132

3.00 Carpintería Oficinas y Operaciones

1,010.00

3.01 Puertas con chapa und

5.00

80.00

122.00

400.00

610.00

1,010.00

4.00 SSHH Oficinas y Operaciones

600.00

4.01 Instalacion de agua gl

1.00

600.00

600.00

600.00

5.00 Pintura Interior y Exterior + Materiales

814.00

5.01 Pintura interior m2

77.00

8.00

616.00

616.00

5.02 Pintura exterior m2

33.00

6.00

198.00

198.00

6.00 Aire acondicionado y ventilador

1,300.00

6.01

Instalacion de ventilador extractor en oficinas y

operaciones Unid.

2.00

650.00

1,300.00

1,300.00

7.00 Instalaciones Eléctricas

3,200.00

7.01 Instalaciones Eléctricas gl

1.00

3,200.00

3,200.00

3,200.00

133

8.00 Data y comunicaciones

300.00

8.01 Instalación de AP y cableado gl

1.00

300.00

300.00

300.00

9.00 Instalación de Sensores de humo

1,100.00

9.01 Sensores de humo gl

1.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

SUB-TOTAL

10,964.00

4,960.00

COSTO

10,964.00

IGV 18%

1,973.52

TOTAL S/.

12,937.52

Tiempo de ejecución: 20 días


134

5.1.3.3. Registro sanitario

Ese tipo de trámite se solicita en DIGESA para lo cual piden llenar y presentar los

siguientes documentos:

1. Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE). Para Obtener N° de SUCE deberá

tramitarlo con su Código de Pago Bancario (CPB), esta solicitud tiene carácter de

Declaración Jurada e incluye la siguiente información:

i. Nombre o razón social, domicilio y número de Registro Único de Contribuyente

de la persona natural o jurídica que solicita la inscripción o reinscripción.

ii. Nombre que refleje la verdadera naturaleza del producto y marca del producto.

iii. Nombre o razón social, dirección y país del establecimiento de fabricación.

iv. Resultados de los análisis físico-químico y microbiológicos del producto

terminado, procesado y emitido por laboratorio acreditado por el Instituto

Nacional de Calidad - INACAL u otro organismo acreditador de país extranjero

que cuente con reconocimiento internacional firmante del Acuerdo de

Reconocimiento Mutuo de ILAC (International Laboratory Accreditation

Cooperation) o del IAAC (Inter American Accreditation Cooperation).

v. Resultado de análisis bromatológico procesado y emitido por laboratorio

acreditado por el Instituto Nacional de Calidad - INACAL u otro organismo

acreditador de país extranjero que cuente con reconocimiento internacional

firmante del Acuerdo de Reconocimiento Mutuo de ILAC (International Laboratory

Accreditation Cooperation) o del IAAC (Inter American Accreditation

Cooperation), para los alimentos de regímenes especiales, los mismos que

deberán señalar sus propiedades nutricionales.

vi. Relación de ingredientes y composición cuantitativa de los aditivos, identificando

a estos últimos por su nombre genérico y su referencia numérica internacional.

(Código SIN)

vii. Condiciones de conservación y almacenamiento.

viii. Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo, material y presentaciones.

ix. Periodo de vida útil del producto en condiciones normales de conservación y

almacenamiento.

x. Sistema de identificación del lote de producción.

135

xi. Proyecto de rotulado, conforme las disposiciones del presente reglamento.

2. Certificado de Libre Comercialización o Certificado de Uso emitido por la autoridad

competente del país del fabricante o exportador si el producto es importado.

5.1.3.4. Carnet de Sanidad

Este trámite se realizara en la municipalidad de Santa Anita para lo cual solicitan los

siguientes registros:

Solicitud simple dirigida al alcalde

Dos fotos tamaño carné

Derecho de trámite

El trámite es automático y lo tramitaremos para los operarios y el supervisor de

operaciones.


Tabla 82 Licencias y autorizaciones

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES - ACTIVIDADES Y VALORIZACIÓN

ACTIVIDADES VALOR VENTA PRECIO VENTA

Licencia de funcionamiento S/228.78 S/228.78

Habilitación sanitaria S/718.32 S/718.32

Estudio de impacto ambiental S/1,965.76 S/1,965.76

Defensa Civil S/65.00 S/65.00

MONTO TOTAL S/2,977.86 S/2,977.86


136

5.1.4. Legislación laboral

Regulado principalmente con el dictamen de la Comisión de Trabajo recaído en los

Proyectos de Ley Nos. 67/2006-CR, 128/2006-CR, 271/2006-CR, 378/2006-CR, 610/2006-

PE, 815/2006-CR, 831/2006-CR y 837/2006-CR, que proponen la Ley General del Trabajo.


Tabla 83 Cuadro detalle de legislación laboral

LEGISLACIÓN LABORAL

ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACIÓN

Jornada laboral

Ley general del trabajo

Máximo 48 horas semanales

Descanso Derecho a 24 horas continuas

Despido arbitrario Derecho a una indemnización

de 1 sueldo y medio por cada

año de servicios

CTS 1 sueldo abonado al año

(½Sueldo en Mayo y ½ sueldo

en Diciembre)

Gratificaciones 1 Sueldo en Julio y 1 sueldo en

Diciembre

Vacaciones 1 mes (30 días) por cada año de

servicios

Seguro SCTR En caso realice actividades de

riesgo

Horas extras Derecho a cobrar por las horas

extras prestadas o a la

compensación de estas mismas

Fuente: MINTRA

Jornada Laboral

Regulada en el artículo 256, Duración máxima de la jornada de trabajo donde

indica que la jornada máxima de trabajo debe ser de 8 horas diarias o de cuarenta y

ocho horas semanales.

137

Descanso

Regulada en el artículo 273, Indica que el trabajador posee el derecho de como

mínimo 24 horas consecutivas de descanso, este en lo preferible se deberá entregar los

Domingos.

Despido Arbitrario

Regulado en el (D.S. N° 003-97- TR, Ley de Competitividad y Productividad

Laboral, arto 34° y 38°) se deberá indemnizar al trabajador con 1 sueldo y medio por

cada año de servicios.

CTS

Regulado en el artículo 219, el CTS (Compensación por tiempo de servicios)

sirve para la previsión de contingencias que ocasiona el cese de un trabajador y esta es

de 1 sueldo al año.

Vacaciones

Regulado en el artículo 285 el trabajador tiene derecho a 30 días de descanso

vacacional remunerado por cada año de servicios cumplidos.

Seguro SCTR

Se encuentra regulado por la ley N° 26790 que explica el seguro

complementario de trabajo de riesgo esta otorga prestaciones de salud y económicas

por accidentes de trabajo.

Horas Extras

Según el artículo 267 explica que el sobretiempo u horas extras que exceda el

tiempo ordinario de trabajo deberá ser remunerado con un recargo mínimo de 25% por

las dos primeras horas y 35% por las horas adicionales

138

5.1.5. Legislación tributaria

Se comprende el conjunto de contribuciones, impuestos y tasas que existen en el

Perú y que se está inmerso a asumir.

Figura 60. Legislación tributaria

a. Actividades

Tributos Afectos:

- I.G.V.: 18 % del valor de venta, con deducción del crédito fiscal.

- Impuesto a la Renta:

Ejercicios Gravables 2015-2016: 28%

Ejercicios Gravables 2017-2018: 27%

Ejercicios Gravables 2018 en adelante: 26%

Libros y registros contables:

- Hasta 150 UIT (S/. 592, 500) de ingresos brutos anuales:

Registro de Compras

Registro de Ventas

Libro Diario de Formato Simplificado

- Ingresos brutos anuales mayores a 150 UIT:

1. Contabilidad Completa

Tributos

Impuestos Contribuciones Tasas

Arbitrios Derechos Licencias

139

Tabla 84 Registro contable segu tipo de empresa

Fuente: SUNAT

5.1.6. Otros aspectos legales

En los meses de Julio, Agosto y Setiembre de cada año, se hará contratos

a plazo fijo para agregar a un empleado debido al aumento en la producción de dichos

periodos.

Tabla 85 Meses de aumento de producción

Año

Julio Agosto Setiembre

Fuente: Elaboracion propia

5.1.7. Resumen del capítulo

Cuadro resumen de todos los puntos previos, distribuido y valorizado por

las áreas de Administración, Ventas y Operaciones.

TIPO DE EMPRESA EQUIVALENTE A VENTAS MÁXIMAS

ANUALES EN UIT = S/. 3, 950 NÚMERO DE TRABAJADORES

Microempresa Hasta 150 UIT = S/ 592, 500 Hasta 10

Pequeña empresa De 151 hasta 1,700 UIT = S/ 596,000 a

S/ 6´ 715, 000 Hasta 50

Mediana empresa De 1,701 hasta 2,300 UIT = S/

6´718,950 a S/9´085,00 Hasta 100

140

Tabla 86 Cuadro resumen

ACTIVIDADES VALORIZACIÓN

ACTIVIDADES VALOR VENTA IGV PRECIO

VENTA

Minuta de Constitución y Escritura

Publica

S/500.00 - S/500.00

S/80.00 - S/80.00

S/247.00 S/44.54 S/291.54

S/847.46 S/152.54 S/1,000.00

S/847.00 S/152.46 S/999.46

S/150.84 S/27.15 S/177.99

S/127.97 S/23.03 S/151.00

S/33.90 S/6.10 S/40.00

Tramites en SUNAT S/105.93 S/19.07 S/125.00

Búsqueda de antecedentes Fonéticos S/19.49 S/3.51 S/23.00

Registro de la marca S/915.08 S/164.71 S/1,079.79

Publicación de la constitución de la

empresa en “El Peruano”

S/500.00 S/90.00 S/590.00

Licencia de funcionamiento S/228.78 - S/228.78

Habilitación Sanitaria S/718.32 - S/718.32

Estudio de Impacto Ambiental S/1,965.76 - S/1,965.76

Defensa Civil S/65.00 - S/65.00

MONTO TOTAL S/7,352.53 S/683.11 S/8,035.64

Fuente:Elaboración propia

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional

ORGANIGRAMA SNACK VIDALI SAC

141

Figura 61. Organigrama Funcional

Con respecto a los operarios de producción, se incrementarán a

razón del crecimiento de la producción. Para el inicio de las operaciones se

requiere de un solo operario de producción, para el primer y segundo año se

incrementan a dos operarios, y a partir del tercer año se incorpora un operario

adicional a la planilla. Por otro lado, nuestra mayor demanda se presenta en

invierno (42.85%) por lo que requerimos operarios temporales principalmente

para esos meses.

Junta de Accionistas

Administrador

Supervisor de

Operaciones

Operario de Producción 1



Operario de Producción Estacional 1



Supervisor

Comercial

Vendedor 2

Vendedor 1

142

Tabla 87Número de operarios temporales

OPERARIOS

TEMPORALES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

2017 0

2018 0 0 0 0 0 1 2 2 2 0 0 0

2019 1 1 1 0 0 0 3 3 3 0 0 0

2020 1 1 1 1 1 1 3 3 3 0 0 0

2021 0 0 0 0 0 0 3 3 3 0 0 0

2022 1 1 1 0 0 0 4 4 3 0 0 0


En el siguiente cuadro se muestra el costo de cada puesto

Tabla 88 Sueldo mensual por puesto de trabajo

CARGO AREA SUELDO

MENSUAL

Administrador Administrativa S/ 5,000.00

Supervisor comercial Ventas S/ 3,000.00

Vendedores Ventas S/ 1,200.00

Supervisor de

operaciones Producción

S/ 3,000.00

Operario Producción S/ 850.00


143

5.2.2. Servicios tercerizados

Se tercerizaran los servicios de contabilidad, limpieza y distribuidor móvil

Tabla 89 Servicios tercerizados

SERVICIOS

TERCERIZADOS AREA COSTO

Servicio de

contabilidad Administrativa

S/ 700.00

Servicio de limpieza Administrativa S/ 900.00

Transporte Ventas S/ 120.00


5.2.3. Descripción de puestos de trabajo

Administrador

Se encargará de toda la gestión de administración y finanzas

incluyendo la gestión de cuentas por pagar y cobrar, así como de coordinar los

requerimientos de servicios tercerizados que se requiera para el funcionamiento

de la empresa.

Reporta jerárquicamente a los accionistas.

Supervisor de operaciones

Estará a cargo de la producción, este puesto reporta al

administrador y tendrá bajo su cargo a los operarios de producción. En

coordinación estrecha con el Supervisor comercial realizará el plan semanal de

producción.

Dentro de sus responsabilidades tendrá a cargo el análisis y

control de calidad, la logística de entrada, supervisión, compra de materia prima,

limpieza y mantenimiento preventivo de los equipos desde el inicio del proceso

hasta el almacenamiento del producto terminado.

144

Operario de producción

Se encargará de realizar el proceso productivo, siguiendo las

recetas y especificaciones vigentes de la fabricación del producto.

Supervisor comercial

Este puesto también reporta al administrador y coordina estrechamente

con el supervisor de operaciones para la atención de la demanda de productos.

Se encarga de la venta, distribución y cobro de productos

terminados así mismo es responsable de la administración del almacén de

productos terminados y del control de salida de los productos terminados.

Vendedor

Se encargará de las ventas por canal apoyando también en la

distribución junto con el conductor.

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados

Servicio de contabilidad

Se contratará los servicios de un estudio contable que nos permita

llevar los libros contables en forma ordenada, llevando la contabilidad financiera y

tributaria.

Servicio de limpieza

Se contratará una empresa de servicios generales que nos provea

un operario de limpieza a medio tiempo, después de cada jornada debe dejar los

ambientes administrativos y de producción ordenados.

145

Distribuidor Móvil

Se contratará un distribuidor con movilidad para realizar las

entregas de las órdenes de venta.

5.2.5. Aspectos laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

Para los puestos de trabajo Administrador, Supervisor de Operaciones,

Supervisor Comercial, Vendedor y Operario de producción se contratará bajo

la modalidad Contrato por inicio o incremento de actividad hasta el tercer año,

el cuarto y quinto año pasaran a ser contratos indeterminados.

Para el puesto de operario de producción estacional se celebrará el tipo de

contrato de temporada, dada la naturaleza de la demanda este puesto no se

cubre todo el año.

Para los puestos tercerizados se contratará una empresa que nos

proporcione el servicio de tercerización u outsorcing, estos puestos no

estarán bajo nuestra supervisión directa pero si deberán cumplir con las

tareas prefijadas al 100%.

b. Régimen laboral de puestos de trabajo

Tabla 90 Tipo de contrato por puesto de trabajo

PUESTO DE TRABAJO AREA TIPO DE CONTRATO BASE LEGAL

Administrador Administrativa

Contrato por Inicio o

incremento de actividad

(hasta el 3er año)

Contrato a tiempo

indeterminado

Decreto Supremo N°

003-97-TR

Artículos 57, 4-9

Supervisor comercial Ventas



(hasta el 3er año)

Decreto Supremo N°

003-97-TR

Artículos 57, 4-9

146

Contrato a tiempo

indeterminado

Vendedor Ventas



(hasta el 3er año)

Contrato a tiempo

indeterminado

Decreto Supremo N°

003-97-TR

Artículos 57, 4-9

Supervisor de

operaciones Producción



(hasta el 3er año)

Contrato a tiempo

indeterminado

Decreto Supremo N°

003-97-TR

Artículos 57, 4-9

Operario de producción Producción



(hasta el 3er año)

Contrato a tiempo

indeterminado

Decreto Supremo N°

003-97-TR

Artículos 57, 4-9

Operario de producción

estacional Producción Contrato de temporada

Decreto Supremo N°

003-97-TR

Artículos 71 y 53

Fuente: MINTRA

147

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 91 Planilla Diciembre 2017


Tabla 92 Panilla Año 2018


CARGO AREATIPO DE COSTO Y

GASTOCANT. SUELDO MENSUAL

ASIG.FAMILIAR

MENSUAL

SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION (JUL-

DIC)ESSALUD CTS

TOTAL GASTO

REMUNERACIÓN POR

TRABAJADOR

Total Planilla Anual

ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 5,000S/. 85S/. -S/. 5,085S/. 5,085S/. 457.65S/. 5,543S/. 5,543S/.

SUPERVISOR COMERCIAL VENTAS G.VENTAS 1 3,000S/. 85S/. -S/. 3,085S/. 3,085S/. 278S/. 3,363S/. 3,363S/.

VENDEDORES VENTAS G.VENTAS 2 1,200S/. 85S/. -S/. 1,285S/. 1,285S/. 116S/. 1,401S/. 2,801S/.

SUPERVISOR DE OPERACIONES PRODUCCIÓN MOI 1 3,000S/. 85S/. 68S/. 3,153S/. 3,153S/. 284S/. 3,436S/. 3,436S/.

OPERARIO PRODUCCIÓN MOD 1 850S/. 85S/. 19S/. 954S/. 954S/. 86S/. 1,040S/. 1,040S/.

Total 6 16,183S/.

PLANILLA DICIEMBRE 2017



ASIG.FAMILIAR

MENSUAL

SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)ESSALUD CTS

TOTAL GASTO

REMUNERACIÓN POR

TRABAJADOR

TOTAL PLANILLA

ADMINISTRADOR ADMINISTRATIVA G. ADMINISTRACION 1 5,000S/. 85S/. -S/. 5,085S/. 61,020S/. 10,170S/. 6,407S/. 5,848S/. 83,445S/. 83,445S/.

SUPERVISOR COMERCIAL VENTAS G.VENTAS 1 3,000S/. 85S/. -S/. 3,085S/. 37,020S/. 6,170S/. 3,887S/. 3,514S/. 50,591S/. 50,591S/.

VENDEDORES VENTAS G.VENTAS 2 1,200S/. 85S/. -S/. 1,285S/. 15,420S/. 2,570S/. 1,619S/. 1,414S/. 21,023S/. 42,047S/.

SUPERVISOR DE OPERACIONES PRODUCCIÓN MOI 1 3,000S/. 85S/. 68S/. 3,153S/. 37,830S/. 6,305S/. 3,972S/. 3,525S/. 51,633S/. 51,633S/.

OPERARIO PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN MOD 2 850S/. 85S/. 19S/. 954S/. 11,450S/. 1,908S/. 1,202S/. 1,009S/. 15,569S/. 31,138S/.

OPERARIO PRODUCCIÓN ESTACIONAL PRODUCCIÓN MOD 2 850S/. 85S/. 19S/. 954S/. 3,339S/. 557S/. 351S/. 294S/. 4,541S/. 9,082S/.

Total 9 267,935S/.

PLANILLA AÑO 2018

148

Tabla 93 Panilla Año 2019


Tabla 94 Planilla Año 2020




ASIG.FAMILIAR

MENSUAL

SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION


TOTAL GASTO

REMUNERACIÓN POR

TRABAJADOR

TOTAL PLANILLA







Total 10 274,422S/.

PLANILLA AÑO 2019



ASIG.FAMILIAR

MENSUAL

SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION


TOTAL GASTO

REMUNERACIÓN POR

TRABAJADOR

TOTAL PLANILLA







Total 10 278,314S/.

PLANILLA AÑO 2020

149







ASIG.FAMILIAR

MENSUAL

SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION


TOTAL GASTO

REMUNERACIÓN POR

TRABAJADOR

TOTAL PLANILLA







Total 8 286,099S/.

PLANILLA AÑO 2021



ASIG.FAMILIAR

MENSUAL

SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION


TOTAL GASTO

REMUNERACIÓN ANUALTOTAL PLANILLA







Total 8 292,586S/.

PLANILLA AÑO 2022

150

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 97 Servicios Tercerizados Dic 2017

Servicios Tercerizados Costo sin IGV IGV Costo con IGV

Servicio de contabilidad S/. 593.22 S/. 106.78 S/. 700.00

Servicio de limpieza S/. 762.71 S/. 137.29 S/. 900.00

Transporte S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00

Total S/. 1,457.63 S/. 262.37 S/. 1,720.00


Tabla 98 Servicios Tercerizados Dic 2018

S

Servicios

Tercerizados

2018

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

Servicio de

contabilidad S/ 593 S/ 593 S/ 593 S/ 593 S/ 593 S/ 593 S/ 593 S/ 593 S/ 593 S/ 593 S/ 593 S/ 593 S/ 7,119

Servicio de

limpieza S/ 763 S/ 763 S/ 763 S/ 763 S/ 763 S/ 763 S/ 763 S/ 763 S/ 763 S/ 763 S/ 763 S/ 763 S/ 9,153

Transporte S/ 1,749 S/ 1,749 S/ 1,804 S/ 2,821 S/ 2,821 S/ 2,821 S/ 2,821 S/ 2,821 S/ 2,878 S/ 3,913 S/ 3,913 S/ 4,135 S/ 34,247

Servicio de

Impulsadoras S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 8,640

Total S/ 3,825 S/ 3,825 S/ 3,880 S/ 4,897 S/ 4,897 S/. 4,897 S/ 4,897 S/ 4,897 S/ 4,954 S/ 5,989 S/ 5,989 S/ 6,211 S/ 59,158


151

Tabla 99 Servicios tercerizados por año

Servicios tercerizados por año

Servicios Tercerizados Pago Anual

2018

Pago Anual

2019

Pago Anual

2020

Pago Anual

2021

Pago Anual

2022

Total

Proyectado

Servicio de contabilidad S/. 7,119 S/. 7,119 S/. 7,119 S/. 7,119 S/. 7,119 S/. 35,593

Servicio de limpieza S/. 9,153 S/. 9,153 S/. 9,153 S/. 9,153 S/. 9,153 S/. 45,763

Transporte S/. 305 S/. 407 S/. 407 S/. 508 S/. 508 S/. 2,136

Servicio de Impulsadoras S/. 8,640 S/. 7,200 S/. 5,760 S/. 4,320 S/. 2,880 S/. 28,800

Total S/. 25,216 S/. 23,878 S/. 22,438 S/. 21,100 S/. 19,660 S/. 112,292


e. Horario de trabajo

Tabla 100 Horario de trabajo

PERSONAL CLASIFICACIÓN

HORARIO DE

TRABAJO LUNES A

VIERNES

HORARIO DE

TRABAJO SABADOS HRAS

Administrador Mano de obra indirecta 8:00 am - 6:00 pm - 45hrs

Supervisor de producción Mano de obra directa 8:00 am – 5:00 pm 8:00 am - 1:00 pm 45hrs

Operarios de producción Mano de obra directa 7:00 am - 4:00 pm 7:00 am - 4:00 pm 48hrs

Supervisor Comercial Mano de obra indirecta 8:00 am - 5:00 pm 9:00 am -2:00 pm 45hrs

Vendedor Mano de obra indirecta 9:00 am - 6:00 pm 9:00 am - 2:00 pm 45hrs


152

CAPÍTULO VI:

Estudio técnico

153

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TECNICO

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

Durante las 8 horas de jornada laboral, la producción no es

continua debido a que siempre hay tiempos que no son efectivos, los cuales

afectan directamente a la producción. Por este motivo de las 8 horas de jornada

laboral, 7 horas estarán dedicadas para la producción y 1 hora para la limpieza y

mantenimiento de los equipos.

Nuestra capacidad instalada nos indica que se podrían producir

19,354 kilogramos de snacks por año. Para el proceso de producción podemos

observar que nuestro principal proceso es la capacidad de máquina de la

mezcladora pues esta se encargar de mezclar y dimensionar (cantidad en kg)

todos los ingredientes de nuestro producto, por este motivo para el cálculo de

nuestra capacidad instalada se consideró este proceso por ser el principal pues

según la cantidad mezclada (masa) se puede calcular el volumen de producción.

a. Criterios

Capacidad de procesamiento por hora (mezcladora)

Turno de trabajo al día

Capacidad de procesamiento por maquina al día

Días al año laborables

b. Cálculos

154

Tabla 101 Calculo de la Capacidad instalada

Plan de procesamiento anual en Kg dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

LIFE C1 4 258 304 350 396 440

LIFE C2 2 142 167 192 217 241

POWER C1 17 998 1,175 1,353 1,530 1,698

POWER C2 82 6,182 7,276 8,378 9,480 10,521

TOTAL KG 106 7,580 8,921 10,273 11,624 12,900


Tabla 102 Calculo de capacidad de la mezcladora

CAPACIDAD DE MAQUINA MEZCLADORA

Capacidad de 6Kg en 25 min / Capacidad de 3Kg en 20 min

Capacidad de procesamiento por hora 6 Kg (uso 95%) 14.4 Kg

Capacidad de procesamiento por hora 3 Kg (uso 5%) 9 Kg

Turno de trabajo al día 7 horas

Capacidad de procesamiento por máquina al día 101 Kg


Tabla 103 Producción anual por año (kilos)

Producción anual 2018 2019 2020 2021 2022

Capacidad utilizada (Kg) 7,580 8,921 10,273 11,624 12,900

Capacidad instalada (Kg) 36,313 36,313 36,313 36,313 36,313

Capacidad máxima (Kg) 126,144 126,144 126,144 126,144 126,144


Tabla 104 Producción anual por año ( porcentaje)

Producción anual ( % de capacidad instalada) 2018 2019 2020 2021 2022



Porcentaje de utilización de capacidad instalada 20.9% 24.6% 28.3% 32.0% 35.5%


155

6.1.2. Capacidad utilizada

Esta es la cantidad establecida en nuestro programa de

producción, según los días laborables, turnos de trabajo diario, la cantidad de

mano de obra asignada de acuerdo a la demanda estimada de lo que se

pretende producir a lo largo de nuestra operación. Esta nos representara la

utilización real de nuestro sistema de producción durante un determinado periodo

de tiempo.

Tabla 105 Producción anual por año (utilización de capacidad instalada en porcetaje)

Producción anual ( % de capacidad instalada) 2018 2019 2020 2021 2022



Porcentaje de utilización de capacidad instalada 20.9% 24.6% 28.3% 32.0% 35.5%


6.1.3. Capacidad máxima

Esta es la capacidad máxima la cual hace referencia al número de unidades o

porcentaje máximo, de un recurso que está al 100% disponible para llevar a cabo las

tareas durante un periodo de tiempo actual. Es por este motivo que el valor

predeterminado en el campo de capacidad máximo es de 100%.

a. Criterios

Capacidad de procesamiento por hora (mezcladora)

Turno de trabajo al día

Capacidad de procesamiento por maquina al día

Días al año laborables

156

Tabla 106 Capacidad máxima

Días al año (laborables) 288 días (24 días x 12 meses)

Días al año (máximo) 365 días

Producción anual 2018 2019 2020 2021 2022



Capacidad máxima (Kg) 126,144 126,144 126,144 126,144 126,144


6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción

157

Diagrama de flujo general

Figura 62. Diagrama de flujo general

158

Flujo de producción línea POWER

Figura 63. Flujo de producción línea POWER

159

Flujo de producción línea LIFE

Figura 64. Flujo producción línea LIFE

160

Descripción de las operaciones para elaborar del snack:

1. Recepción de estado de insumos: Se verificara el estado en el que

llegan los insumos, de encontrarse alguna irregularidad en la calidad se

devolverá inmediatamente al proveedor.

2. Pesado de Insumos: Se pesaran los insumos que ingresaran al

almacen para verificar que cumplan con lo solicitado en la orden de

compra.

3. Picado (Frutas secas y deshidratadas): Se procede a picar los

frutos secos y deshidratados en porciones pequeñas para pasarlas

al área de mezclado junto con el resto de insumos.

4. Temperado de Chocolate: La máquina adquirida derrite los bloques

de pasta de cacao a estado líquido y lo mantiene asi hasta pasar al

mezclaro.

5. Pesado de insumos 2: Se pesaran los cereales, frutas deshidratadas

y secas previamente picadas y las semillas para pasar

posteriormente al mezclado. Para el caso de la línea POWER se

tambien la avena.

161

6. Mezclado: Todos los insumos se unirán en la

maquina mezcladora para sacar una masa

homogénea.

7. Prensado/Enfriamiento/Cortado: La masa será extendida uniformemente para

poder tomar el grosor deseado, se dejara enfriar y se procederá finalmente al

cortado.

8. Empaquetado: Una vez terminado el corte se embolsara las barras.

9. Encajonado: Se llenara las cajas de presentación con las

unidades definidas para cada línea y posteriormente se

almacenaran en cajas corrugadas.

10. Embalado: Se llenaran las cajas de presentación en cajas de cartón más grandes

listas para almacenaje y despacho.

6.2.2. Programa de producción

Para obtener nuestro programa de producción se necesita ubicar la demanda la

cual va en tendencia a crecimiento, esta información fue proporcionada a través de la

investigación a nuestros competidores, para luego de esta demanda obtener un

programa de venta por unidades y así un programa de producción

162

Para nuestro primer año iniciamos una venta anual que asciende a S/769,809 por

nuestras 2 líneas Life y Power y por cada una de sus 2 presentaciones 20 gr y 60 gr de

cada línea.

Del mismo modo para el presente cuadro se está considerando un porcentaje de

merma del 2%, un Sampling por cada año de: 5.0%, 4.00%, 3.00%, 2.00% y 1.00% y un

inventario final del 10%.

Esta merca fue consultada y definida por la experiencia de un experto, del mismo

modo el Sampling se origina de las promociones correspondientes a nuestras campañas

de publicidad, asimismo el porcentaje definido para el inventario final fue estimado

tomando en cuenta que este producto tiene un tiempo de vida de 3 meses, y por parte

de la investigación a nuestros competidores en la cual se define este porcentaje de

inventarios en su organización.

Tabla 107 Programa de producción por los próximos 5 años

CANTIDAD DEMANDADA POR AÑO

Demanda (unidades) 2018 2019 2020 2021 2022





TOTAL UNIDADES 129,981 154,712 179,898 205,557 231,712

Ítem 2018 2019 2020 2021 2022

% Sampling 5.0% 4.00% 3.00% 2.00% 1.00%

% Merma 2% 2% 2% 2% 2%

Stock de PT 5% 5% 5% 5% 5%


163

Para el siguiente cuadro, ha sido definido las expectativas de la demanda por cada tipo de producto.

Tabla 108 Programa de producción- Línea Life y Línea Power 2018

Año 2018 % dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

PRESENTACION DE 20GR

(LIFE) - C1

Demanda

481

601

841

962

962

962

1,803

1,803

1,803

601

601

601

12,019

Sampling/Lanzamiento 5.0

%

192

24

30

42

48

48

48

90

90

90

30

30

30

601

Merma 2.0

%

4

11

13

19

21

21

22

40

40

38

13

13

14

265

Inventario Final PT 5.0

%

24

30

42

48

48

48

90

90

90

30

30

30

53

53

Inventario Inicial PT -

24

-

30

-

42

-

48

-

48

-48

-

90

-

90

-

90

-

30

-30

-30

-24

Total UNIDADES

221

522

656

908

1,031

1,031

1,074

1,933

1,933

1,871

644

644

667

12,914


(LIFE) - C2

Demanda

263

329

461

527

527

527

988

988

988

329

329

329

6,586


%

105

13

16

23

26

26

26

49

49

49

16

16

16

329

Merma 2.0

%

2

6

7

10

12

12

12

22

22

21

7

7

7

145


%

13

16

23

26

26

26

49

49

49

16

16

16

29

29


13

-

16

-

23

-

26

-

26

-26

-

49

-

49

-

49

-

16

-16

-16

-13

Total UNIDADES

121

286

360

498

565

565

588

1,059

1,059

1,026

353

353

366

7,077

164


(POWER) - C1

Demanda

619

774

1,084

1,238

1,238

1,238

2,322

2,322

2,322

774

774

774

15,481


%

248

31

39

54

62

62

62

116

116

116

39

39

39

774

Merma 2.0

%

6

14

17

24

27

27

28

51

51

50

17

17

18

341


%

31

39

54

62

62

62

116

116

116

39

39

39

68

68


31

-

39

-

54

-

62

-

62

-62

-

116

-

116

-

116

-

39

-39

-39

-31

Total UNIDADES

284

672

846

1,170

1,328

1,328

1,383

2,489

2,489

2,410

830

830

860

16,633


(POWER) - C2

Demanda

3,836

4,795

6,713

7,672

7,672

7,672

14,384

14,384

14,384

4,795

4,795

4,795

95,894


%

1,151

192

240

336

384

384

384

719

719

719

240

240

240

4,795

Merma 2.0

%

27

85

107

149

169

169

175

316

316

307

105

105

109

2,114


%

192

240

336

384

384

384

719

719

719

240

240

240

421

421


192

-

240

-

336

-

384

-

384

-

384

-

719

-

719

-

719

-

240

-

240

-

240

-

192

Total UNIDADES

1,369

4,161

5,238

7,245

8,224

8,224

8,566

15,420

15,420

14,931

5,140

5,140

5,325

103,032

TOTAL

1,995

5,640

7,100

9,820

11,147

11,147

11,611

20,901

20,901

20,238

6,967

6,967

7,217

139,656


165

Tabla 109Cuadro Resumen de Producción Total

PRODUCCIÓN dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Unidades 1,995 139,656 164,368 189,277 214,166 237,678

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 221 12,914 15,199 17,503 19,804 21,978

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 121 7,077 8,329 9,591 10,852 12,044

PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 284 16,633 19,577 22,543 25,508 28,308

PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 1,369 103,032 121,263 139,640 158,002 175,348

Kg 106 7,580 8,921 10,273 11,624 12,900

LIFE C1 4 258 304 350 396 440

LIFE C2 2 142 167 192 217 241

POWER C1 17 998 1,175 1,353 1,530 1,698

POWER C2 82 6,182 7,276 8,378 9,480 10,521


166

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos

6.2.3.1. Necesidad Mensual de Materias Primas e Insumos

Tabla 110 Necesidad Mensual de Materias Primas – Primer Año


INVENTARIO FINAL

10.0% Política: Inventario Final representa el 10% del consumo del siguiente mes (para 3 días de producción)

Programa producción Unidad de Medida Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 Unidad 221 522 656 908 1,031 1,031 1,074 1,933 1,933 1,871 644 644 667

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 Unidad 121 286 360 498 565 565 588 1,059 1,059 1,026 353 353 366

PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 Unidad 284 672 846 1,170 1,328 1,328 1,383 2,489 2,489 2,410 830 830 860

PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 Unidad 1,369 4,161 5,238 7,245 8,224 8,224 8,566 15,420 15,420 14,931 5,140 5,140 5,325

1,995 5,640 7,100 9,820 11,147 11,147 11,611 20,901 20,901 20,238 6,967 6,967 7,217 139,656

167

Tabla 111 Necesidad Mensual de Materias Primas – Primer Año

NECESIDADES DE

COMPRA - AÑO 1

Unidad

de

Medida Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

CONSUMO PRODUCCIÓN

Pasta de cacao Kg

43

123

155

214

243

243

253

455

455

441

152

152

157

Kiwicha Kg

4

11

13

19

21

21

22

40

40

38

13

13

14

Cañihua Kg

4

11

13

19

21

21

22

40

40

38

13

13

14

Quinua Kg

4

11

13

19

21

21

22

40

40

38

13

13

14

Piña deshidratado Kg

3

7

9

12

14

14

14

26

26

25

9

9

9

Platano deshidratado Kg

11

34

43

60

68

68

71

128

128

124

43

43

44

Linaza Kg

2

6

7

10

11

11

12

21

21

20

7

7

7

Chia negra Kg

2

6

7

10

11

11

12

21

21

20

7

7

7

Almendra Kg

9

27

34

47

54

54

56

101

101

97

34

34

35

Pecana pelada Kg

9

27

34

47

54

54

56

101

101

97

34

34

35

Panela Kg

4

11

13

18

21

21

22

39

39

38

13

13

14

Avena Kg

18

54

68

93

106

106

111

199

199

193

66

66

69

168

Empaque plástico laminado

15 x 14.5 cm Unidad

1,670

4,881

6,145

8,499

9,648

9,648

10,050

18,090

18,090

17,516

6,030

6,030

6,247

Empaque plástico laminado

12.5 x 13.5 cm Unidad

345

815

1,027

1,420

1,612

1,612

1,679

3,022

3,022

2,926

1,007

1,007

1,044

Caja 15 x 14.5 cm Unidad

1,670

4,881

6,145

8,499

9,648

9,648

10,050

18,090

18,090

17,516

6,030

6,030

6,247

Caja 12.5 x 13.5 cm Unidad

345

815

1,027

1,420

1,612

1,612

1,679

3,022

3,022

2,926

1,007

1,007

1,044

Cajas presentación línea Life Unidad

15

34

43

59

67

67

70

125

125

121

42

42

44

Cajas presentación línea

Power Unidad

138

403

507

702

796

796

830

1,493

1,493

1,446

498

498

516

Caja corrugada Unidad

21

57

72

98

112

112

116

208

208

202

70

70

73

Cinta de embalaje Unidad

1

2

2

2

3

3

3

5

5

5

2

2

2


169

Tabla 112 Programa de Compras de Materias Primas e Insumos – Año 2018 al 2022

NECESIDAD DE COMPRA Unidad de

Medida dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

MATERIAL DIRECTO

Pasta de cacao Kg 55 3,058 3,586 4,129 4,671 5,141

Kiwicha Kg 5 266 312 359 406 447

Cañihua Kg 5 266 312 359 406 447

Quinua Kg 5 266 312 359 406 447

Piña deshidratado Kg 4 174 204 235 266 293

Plátano deshidratado Kg 15 858 1,006 1,159 1,311 1,443

Linaza Kg 3 142 166 191 217 238

Chia negra Kg 3 142 166 191 217 238

Almendra Kg 12 675 791 911 1,031 1,135

Pecana pelada Kg 12 675 791 911 1,031 1,135

Panela Kg 5 263 309 355 402 442

Avena Kg 24 1,336 1,567 1,804 2,041 2,246

Empaque plástico laminado 15 x 14.5 cm Unidad 2,158 121,434 142,422 163,980 185,522 204,189

Empaque plástico laminado 12.5 x 13.5 cm Unidad 427 20,286 23,792 27,394 30,993 34,111

Caja 15 x 14.5 cm Unidad 2,158 121,434 142,422 163,980 185,522 204,189

Caja 12.5 x 13.5 cm Unidad 427 20,286 23,792 27,394 30,993 34,111

MATERIAL INDIRECTO

Cajas presentación línea Life Unidad 18 843 988 1,137 1,285 1,415

Cajas presentación línea Power Unidad 178 10,024 11,756 13,532 15,310 16,852

Caja corrugada Unidad 27 1,405 1,650 1,891 2,137 2,351

Cinta de embalaje Unidad 1 36 39 45 50 52


170

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos

Tabla 113 Programa de compras de materias primas e insumos – (en meses)

PROGRAMA DE COMPRA DE AÑO 2018

MATERIAL DIRECTO Unidad de

Compra

dic-

17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Total

2018

Pasta de cacao Caja 40 kg

2

3

4

5

7

6

6

12

11

11

3

4

4 76

Kiwicha Saco 50 kg

1

-

-

-

1

-

1

1

-

1

-

1

- 5

Cañihua Saco 50 kg

1

-

-

-

1

-

1

1

-

1

-

1

- 5

Quinua Saco 50 kg

1

-

-

-

1

-

1

1

-

1

-

1

- 5

Piña deshidratado Bolsa 10 Kg

1

1

1

1

1

2

1

3

2

3

-

1

1 17

Plátano deshidratado Bolsa 10 Kg

2

4

4

6

7

7

7

13

13

12

4

4

5 86

Linaza Bolsa 25 kg

1

-

-

1

-

-

1

1

1

-

1

-

- 5

Chia negra Bolsa 25 kg

1

-

-

1

-

-

1

1

1

-

1

-

- 5

Almendra Bolsa 50 Kg

1

-

1

1

1

1

1

2

2

2

1

-

1 13

Pecana pelada Bolsa 25Kg

1

1

2

1

3

2

2

4

4

4

1

1

2 27

Panela Bolsa 20 kg

1

-

1

1

1

1

1

2

2

2

1

-

1 13

171

Avena Saco 50 kg

1

1

1

2

2

3

2

4

4

4

1

1

2 27

Empaque plástico

laminado 15 x 14.5 cm

Paquete 10

millar

1

-

1

1

1

1

1

2

1

2

1

-

1 12

Empaque plástico

laminado 12.5 x 13.5 cm

Paquete 5

millar

1

-

-

-

1

-

-

1

-

1

-

-

1 4

Caja 15 x 14.5 cm Millar

3

5

6

9

9

10

11

18

18

16

6

6

7 121

Caja 12.5 x 13.5 cm Millar

1

1

1

1

2

1

2

3

3

3

1

1

1 20

MATERIAL INDIRECTO Unidad de

Compra

dic-

17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Total

2018


Life Millar

1

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- -


Power Millar

1

-

1

1

1

1

1

1

1

1

-

1

1 10

Caja corrugada Ciento

1

-

1

1

1

1

2

2

2

2

-

1

1 14

Cinta de embalaje Docena

1

-

-

-

-

1

-

-

1

-

-

-

1 3


172

Tabla 114 Programa de compras de materias primas e insumos ( en años)

MATERIAL DIRECTO Unidad de

Compra dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Pasta de cacao Caja 40 kg 2 76 90 103 117 129

Kiwicha Saco 50 kg 1 5 6 7 8 9

Cañihua Saco 50 kg 1 5 6 7 8 9

Quinua Saco 50 kg 1 5 6 7 8 9

Piña deshidratado Bolsa 10 Kg 1 17 21 23 27 29

Plátano deshidratado Bolsa 10 Kg 2 86 100 116 131 145

Linaza Bolsa 25 kg 1 5 7 8 8 10

Chia negra Bolsa 25 kg 1 5 7 8 8 10

Almendra Bolsa 50 Kg 1 13 16 18 21 23

Pecana pelada Bolsa 25Kg 1 27 32 36 41 46

Panela Bolsa 20 kg 1 13 15 18 20 22

Avena Saco 50 kg 1 27 31 36 41 45

Empaque plástico laminado 15 x 14.5

cm Paquete 10 millar

1 12 14 16 19 20

Empaque plástico laminado 12.5 x 13.5

cm Paquete 5 millar

1 4 4 6 6 7

Caja 15 x 14.5 cm Millar 3 121 143 163 186 204

Caja 12.5 x 13.5 cm Millar 1 20 24 27 31 35

MATERIAL INDIRECTO Unidad de

Compra dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Cajas presentación línea Life Millar 1 - 1 1 2 1

Cajas presentación línea Power Millar 1 10 16 19 22 23

Caja corrugada Ciento 1 14 16 19 22 23

Cinta de embalaje Docena 1 3 3 4 4 4


173

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa

Tabla 115 Requerimiento de MOD por linea

Requerimiento de MOD por linea

Lote producción Life = 3 Kg

Lote producción Power = 6 Kg

Life Power

Horas hombre Horas hombre

Actividad Pasta de

cacao

Cereales, semillas, fruta

deshidratada y panela Avena

MINUTOS

MOD

Horas

MOD

MINUTOS

MOD

Horas

MOD

Retiro de insumos de almacén 3 10 3 13 0.22 16 0.27

Traslado a zona de producción 3 5 3 8 0.13 11 0.18

Revisión de cantidades de proceso productivo 3 8 3 11 0.18 14 0.23

Pesado de insumos 3 12 3 15 0.25 18 0.30

Picado (frutas secas y deshidratadas) 10 5 0.08 10 0.17

Fundido de pasta de chocolate 8 8 0.13 8 0.13

Precalentamiento pasta de chocolate 8 10 0.17 10 0.17

Pesado de lote de producción 10 5 10 0.17 15 0.25

Mezclado 20 0.33 25 0.42

Prensado 10 0.17 10 0.17

Enfriamiento 10 0.17 10 0.17

Cortado 15 0.25 5 0.08

Empaquetado 15 0.25 12 0.20

Encajonado 15 0.25 12 0.20

Embalaje 10 0.17 7 0.12

Almacenaje de producto terminado 10 0.17 7 0.12

174

185 3.08 190 3.17


Tabla 116 Horas MOD - LIFE

Número de horas de MOD requeridas - Life Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

2017 7

2018 17 21 29 33 33 34 61 61 60 20 20 21

2019 36 36 35 30 30 32 69 69 67 27 27 27

2020 41 41 41 34 34 36 80 80 77 31 31 32

2021 46 46 46 39 39 41 90 90 87 35 35 36

2022 52 52 51 43 43 46 100 100 97 38 38 37


Tabla 117 Horas MOD - POWER

Número de horas de MOD requeridas - Power Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

2017 52

2018 153 193 266 302 302 315 567 567 549 189 189 196

2019 329 329 326 274 274 291 637 637 618 246 246 253

2020 378 378 375 316 316 336 733 733 711 284 284 291

2021 428 428 425 357 357 380 830 830 805 321 321 329

2022 478 478 474 399 399 425 926 926 898 355 355 337


175

Tabla 118 Horas efectivas

Horas hombre efectivas laboradas por persona diaria = 7

Horas hombre efectivas laboradas por persona mes = 168


Tabla 119 Número de operarios requeridos

Numero de operarios requeridos Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

2017 1

2018 2 2 2 2 2 3 4 4 4 2 2 2

2019 3 3 3 2 2 2 5 5 5 2 2 2

2020 3 3 3 3 3 3 5 5 5 2 2 2

2021 3 3 3 3 3 3 6 6 6 3 3 3

2022 4 4 4 3 3 3 7 7 6 3 3 3


Tabla 120 Número de operarios requeridos

Año Nro. operarios en planilla

2017 1

2018 2

2019 2

2020 2

2021 3

2022 3


176

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias

A continuación describiremos la maquinaria necesaria para el proceso productivo en los snacks:

177

Figura 65. Maquinarias

178

6.3.2. Equipos

Tabla 121 Equipos requeridos

EQUIPOS IMAGEN Cant Periodo de

Mantenimiento

LAPTOPS

3 Anual

IMPRESORAS

1 Anual

ANAQUELES

4 Anual


6.3.3. Herramientas

Utilizaremos las siguientes herramientas que detallamos a continuación:

179

Tabla 122 Herramientas sin depreciación para producción

Nº HERRAMIENTAS Unidad Cant Costo unitario Costo Total IGV Precio INC IGV

PRODUCCION

1 Focos ahorradores General Electric espiral 60 W Und 1 S/. 33.81 S/. 33.81 S/. 6.09 S/. 39.90

2 Extintor PQS ABC 12 kG Und 1 S/. 118.56 S/. 118.56 S/. 21.34 S/. 139.90

3

Termómetro Ambiental Con Base De Madera Para

Pared Und 1 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 5.40 S/. 35.40

TOTAL PRODUCCION S/ S/. 182.37 S/. 32.83 S/. 215.20


Tabla 123 Monto de herramientas sin depreciación para producción por año

Nº HERRAMIENTAS Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

PRODUCCION

1

Focos ahorradores

General Electric espiral

60 W S/. 67.63 S/. 67.63 S/. 67.63 S/. 67.63 S/. 67.63 S/. 67.63

2 Extintor PQS ABC 12 kG S/. 118.56 S/. - S/. 118.56 S/. - S/. 118.56 S/. -

3

termómetro Ambiental

Con Base De Madera

Para Pared S/. 30.00 S/. - S/. 30.00 S/. - S/. 30.00 S/. -

Costo sin IGV S/. 216.19 S/. 67.63 S/. 216.19 S/. 67.63 S/. 216.19 S/. 67.63

IGV S/. 38.91 S/. 12.17 S/. 38.91 S/. 12.17 S/. 38.91 S/. 12.17

Costo con IGV S/. 255.10 S/. 79.80 S/. 255.10 S/. 79.80 S/. 255.10 S/. 79.80

180

Herramientas sin depreciación para producción

Nº HERRAMIENTAS Unidad Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

PRODUCCION

1 Parihuela de madera 1 x 1.20 mts Und 4 2 2 2 2 2

2

Candado Stanley Antipalanca

Bronce Und 4 0 1 0 0 1

3

Pegafan Dispensador cinta de

Embalaje Und 1 0 1 0 1 0

4

Pack x 3 und Cinta de Embalaje

740 2 x 100 m Und 1 12 12 12 12 12

5 Cuchilla Redline 18 mm Und 3 4 4 4 4 4

6

Focos ahorradores General

Electric espiral 60 W Und 4 2 2 2 2 2

7 Set de herramientas 113 piezas Und 1 1 1 1 1 1

8 Extintor PQS ABC 12 kG Und 2 0 2 0 2 0


181

Tabla 124 Herramientas sin depreciación para almacen de PT y MP

Nº HERRAMIENTAS Unidad Cant Costo Unitario S/ Costo Total S/ IGV Precio INC IGV

ALMECEN DE PT Y MP

1 Parihuela de madera 1 x 1.20 mts Und 1 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00

2 Candado Stanley Antipalanca Bronce Und 1 S/. 76.19 S/. 76.19 S/. 13.71 S/. 89.90

3 Pegafan Dispensador cinta de Embalaje Mts 1 S/. 16.86 S/. 16.86 S/. 3.04 S/. 19.90

4 Pack x 3 und Cinta de Embalaje 740 2 x 100 m Unid 1 S/. 14.32 S/. 14.32 S/. 2.58 S/. 16.90

5 Cuchilla Redline 18 mm Und 1 S/. 24.49 S/. 24.49 S/. 4.41 S/. 28.90

6 Focos ahorradores General Electric espiral 60 W Und 1 S/. 33.81 S/. 33.81 S/. 6.09 S/. 39.90

7 Set de herramientas 113 piezas Und 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00

8 Extintor PQS ABC 12 kG Und 1 S/. 118.56 S/. 118.56 S/. 21.34 S/. 139.90

TOTAL PRODUCCION S/ S/. 501.19 S/. 90.21 S/. 591.40


182

6.3.4. Utensilios

A continuación presentaremos los utensilios y materiales para el área productiva, así como los materiales y

reactivos consumibles.

Tabla 125 Utensilios (cantidades)

Nº UTENSILIOS (Cantidades) Unidad Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

PRODUCCION

1 Cucharones grandes Und 4 3 3 3 6 6

2 Cuchillo tipo sierra 38 cm Und 1 1 1 1 2 2

3 Espátula ancha de acero (33 cm) Und 2 2 2 2 4 4

4 Batidor de varillas Und 2 2 2 2 4 4

5 Espátula de silicona Und 2 2 2 2 4 4

6 Espátula de codo Und 2 2 2 2 4 4

7 Rodillo metálico Und 1 1 1 1 2 2

8 Papel manteca 50 x 70 Millar 0.1 1 1 1 2 1

9 Juego de jarras medidoras de pirex Und 1 1 1 1 2 2

10 Tazones (3 medidas) Und 2 2 2 2 4 4

11 Bandejas metálicas (32x26 cm) Und 4 2 2 2 4 4

12 Espátula grande (38 cm) Und 4 2 2 2 4 4


183

Tabla 126 Utensilios (soles)

Nº UTENSILIOS (En Soles) Unidad Cant Costo Unitario S/ Costo Total S/ IGV Precio INC IGV

PRODUCCION

1 Cucharones grandes Und 25 S/. 23.73 S/. 593.22 S/. 106.78 S/. 700.00

2 Cuchillo tipo sierra 38 cm Und 8 S/. 25.42 S/. 203.39 S/. 36.61 S/. 240.00

3 Espátula ancha de acero (33 cm) Und 16 S/. 35.59 S/. 569.49 S/. 102.51 S/. 672.00

4 Batidor de varillas Und 16 S/. 29.66 S/. 474.58 S/. 85.42 S/. 560.00

5 Espátula de silicona Und 16 S/. 27.12 S/. 433.90 S/. 78.10 S/. 512.00

6 Espátula de codo Und 16 S/. 34.75 S/. 555.93 S/. 100.07 S/. 656.00

7 Rodillo metálico Und 8 S/. 93.22 S/. 745.76 S/. 134.24 S/. 880.00

8 Papel manteca 50 x 70 Millar 6.1 S/. 169.49 S/. 1,033.90 S/. 186.10 S/. 1,220.00

9 Juego de jarras medidoras de pirex Und 8 S/. 101.69 S/. 813.56 S/. 146.44 S/. 960.00

10 Tazones (3 medidas) Und 16 S/. 101.69 S/. 1,627.12 S/. 292.88 S/. 1,920.00

11 Bandejas metálicas (32x26 cm) Und 18 S/. 59.32 S/. 1,067.80 S/. 192.20 S/. 1,260.00

12 Espátula grande (38 cm) Und 18 S/. 22.03 S/. 396.61 S/. 71.39 S/. 468.00

TOTAL PRODUCCION S/ S/. 8,515.25 S/. 1,532.75 S/. 10,048.00


184

Tabla 127 Utensilios para producción(soles por año)

Nº UTENSILIOS Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

PRODUCCION

1 Cucharones grandes S/ 94.92 S/ 71.19 S/ 71.19 S/ 71.19 S/ 142.37 S/ 142.37

2 Cuchillo tipo sierra 38 cm S/ 25.42 S/ 25.42 S/ 25.42 S/ 25.42 S/ 50.85 S/ 50.85

3 Espatula ancha de acero (33 cm) S/ 71.19 S/ 71.19 S/ 71.19 S/ 71.19 S/ 142.37 S/ 142.37

4 Batidor de varillas S/ 59.32 S/ 59.32 S/ 59.32 S/ 59.32 S/ 118.64 S/ 118.64

5 Espátula de silicona S/ 54.24 S/ 54.24 S/ 54.24 S/ 54.24 S/ 108.47 S/ 108.47

6 Espátula de codo S/ 69.49 S/ 69.49 S/ 69.49 S/ 69.49 S/ 138.98 S/ 138.98

7 Rodillo metálico S/ 93.22 S/ 93.22 S/ 93.22 S/ 93.22 S/ 186.44 S/ 186.44

8 Papel Manteca 50 x 70 S/ 16.95 S/ 169.49 S/ 169.49 S/ 169.49 S/ 338.98 S/ 169.49

9 Juego de tazas medidoras S/ 101.69 S/ 101.69 S/ 101.69 S/ 101.69 S/ 203.39 S/ 203.39

10 Tazones (3 medidas) S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 406.78 S/ 406.78

11 Bandejas metálicas (32x26 cm) S/ 237.29 S/ 118.64 S/ 118.64 S/ 118.64 S/ 237.29 S/ 237.29

12 Espátula grande (38 cm) S/ 88.14 S/ 44.07 S/ 44.07 S/ 44.07 S/ 88.14 S/ 88.14

Costo sin IGV S/. 1,115.25 S/ 1,081.36 S/ 1,081.36 S/ 1,081.36 S/ 2,162.71 S/ 1,993.22

IGV S/ 200.75 S/ 194.64 S/ 194.64 S/ 194.64 S/ 389.29 S/ 358.78

Costo con IGV S/. 1,316.00 S/ 1,276.00 S/ 1,276.00 S/ 1,276.00 S/ 2,552.00 S/ 2,352.00


185

Tabla 128 Uniformes y otros usados por el operario de producción

Nº Descripción Unidad Política de

compra Cantidad

Costo unitario

S/.

Total Costo (sin

IGV) IGV 18 %

Total Costo (con

IGV)

PRODUCCION

1 Mascarillas descartables x50 und Caja Bimestral 2 S/ 9.32 S/ 18.64 S/ 3.36 S/ 22.00

2 Botas descartables x50 pares Caja Bimestral 2 S/ 21.19 S/ 42.38 S/ 7.63 S/ 50.01

3 Gorros descartables x 100 und Caja Bimestral 2 S/ 13.39 S/ 26.78 S/ 4.82 S/ 31.60

4 Guantes descartables x50 pares Caja Bimestral 2 S/ 32.20 S/ 64.40 S/ 11.59 S/ 75.99

5 Mandiles Unidad semestral 10 S/ 16.95 S/ 169.50 S/ 30.51 S/ 200.01

6

uniformes blancos ( chaqueta y

pantalón) Unidad semestral 10 S/ 32.23 S/ 322.30 S/ 58.01 S/ 380.31

TOTAL UNIFORMES S/ 644.00 S/ 115.92 S/ 759.92


186

Tabla 129 Uniformes y otros usados por el operario de producción (en cantidades)

Nº Descripción Unidad Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

PRODUCCION

1 Mascarillas descartables x50 und Caja 2 12 12 12 12 12

2 Botas descartables x50 pares Caja 2 12 12 12 12 12

3 Gorros descartables x 100 und Caja 2 12 12 12 12 12

4 Guantes descartables x50 pares Caja 2 12 12 12 12 12

5 Mandiles Unidad 10 20 20 20 20 20

6 Uniformes blancos completo ( chaqueta y pantalón) Unidad 10 20 20 20 20 20


187

Tabla 130 Uniformes y otros usados por el operario de producción (en soles)

UNIFORMES Unidad Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Mascarillas descartables x50 und Caja S/ 18.64 S/ 111.84 S/ 111.84 S/ 111.84 S/ 111.84 S/ 111.84

Botas descartables x50 pares Caja S/ 42.38 S/ 254.28 S/ 254.28 S/ 254.28 S/ 254.28 S/ 254.28

Gorros descartables x 100 und Caja S/ 26.78 S/ 160.68 S/ 160.68 S/ 160.68 S/ 160.68 S/ 160.68

Guantes descartables x50 pares Caja S/ 64.40 S/ 386.40 S/ 386.40 S/ 386.40 S/ 386.40 S/ 386.40

Mandiles Unidad S/ 169.50 S/ 339.00 S/ 339.00 S 339.00 S/ 339.00 S/ 339.00

Uniformes blancos completo ( chaqueta y

pantalón) Unidad S/ 322.30 S/ 644.60 S/ 644.60 S/ 644.60 S/ 644.60 S/ 644.60

Costo de uniformes (sin IGV) S/ 644.00 S/ 1,896.80 S/ 1,896.80 S/ 1,896.80

S/.

1,896.80 S/ 1,896.80

IGV S/ 115.92 S/ 341.42 S/ 341.42 S/ 341.42 S/ 341.42 S/ 341.42

Costo de uniformes (con IGV) S/ 759.92 S/ 2,238.22

S/.

2,238.22 S/ 2,238.22 S/ 2,238.22 S/ 2,238.22


188

6.3.5. Mobiliario

A Continuación hemos considerado el siguiente mobiliario

correspondiente al personal administrativo, ventas y producción.

Tabla 131 Mobiliario administrativo

MOBILIARIO AREA ADMINISTRATIVO CANT. COSTO UNI. COSTO TOTAL

Mueble para PC's 4 S/ 211.86 S/ 1,000.00

Sillas giratorias 4 S/ 83.90 S/ 396.00

Archivador de cuatro puertas 1 S/ 422.88 S/ 499.00

Sillas plástico unidas para 3 personas 1 S/ 218.64 S/ 258.00

Celulares 1 S/ 200.00 S/ 236.00

Ventilador de pie 1 S/ 180.00 S/ 212.40

Estantería de carpetas 2 S/ 152.54 S/ 360.00


Tabla 132 Mobiliario producción

MOBILIARIO AREA PRODUCCION CANT. COSTO UNI. COSTO TOTAL

Balanza de plataforma 1 S/ 211.86 S/ 250.00

Balanza automática 1 S/ 101.69 S/ 120.00

Mesa de apoyo de aluminio (1.15 x 54 x 85 cm) 4 S/ 364.41 S/ 1,720.00

Bancos de Madera 6 S/ 66.10 S/ 468.00


6.3.6. Útiles de oficina

Hemos considerado una política de compra para tener un mejor control de

los útiles de oficina:

189

Tabla 133 Útiles de oficina para Ventas

Nº Descripción Unidad Política de compra Cantidad Costo unitario Total Costo (sin IGV) IGV 18 % Total Costo (con IGV)

VENTAS

1

Caja de 5 millares (Hojas Bond A5

75 gr) Millar Trimestral 1 S/ 77.97 S/ 77.97 S/ 14.03 S/ 92.00

2 Perforador Unidad Anual 3 S/ 4.66 S/ 13.98 S/ 2.52 S/ 16.50

3 Corrector Artesco 9 ml Unidad Trimestral 4 S/ 2.12 S/ 8.48 S/ 1.53 S/ 10.01

4 Engrapador con sacagrapas Unidad Anual 3 S/ 5.93 S/ 17.79 S/ 3.20 S/ 20.99

5 Cuadernos A4 Espiralados Unidad Trimestral 3 S/ 15.24 S/ 45.72 S/ 8.23 S/ 53.95

6 Bandeja de dos pisos unidad Anual 2 S/ 50.85 S/ 101.70 S/ 18.31 S/ 120.01

7 Caja de Grapas 26/6 Unidad Trimestral 2 S/ 2.12 S/ 4.24 S/ 0.76 S/ 5.00

8 Caja Clips 33mm - 100 unidades Unidad Trimestral 3 S/ 2.12 S/ 6.36 S/ 1.14 S/ 7.50

9 Calculadora 12 dig mx 12s casio Unidad Anual 2 S/ 21.19 S/ 42.38 S/ 7.63 S/ 50.01

10 Tinta Negra Unidad Trimestral 1 S/ 33.05 S/ 33.05 S/ 5.95 S/ 39.00

12 Tinta Yellow Unidad Trimestral 1 S/ 33.05 S/ 33.05 S/ 5.95 S/ 39.00

13 Tinta Magenta Unidad Trimestral 1 S/ 33.05 S/ 33.05 S/ 5.95 S/ 39.00

14 Tinta Cyan Unidad Trimestral 1 S/ 33.05 S/ 33.05 S/ 5.95 S/ 39.00

15 Resaltador Amarillo Faber Castell Unidad Trimestral 4 S/ 2.96 S/ 11.84 S/ 2.13 S/ 13.97

16 Lapicero azul tinta seca x 12 Caja Trimestral 1 S/. 25.34 S/ 25.34 S/ 4.56 S/ 29.90

17 Lapicero negro tinta seca x 12 Caja Trimestral 1 S/. 25.34 S/ 25.34 S/ 4.56 S/ 29.90

18 Lapiz Artesco 2B Hexagonal x 12 caja Trimestral 2 S/. 2.37 S/ 4.74 S/ 0.85 S/ 5.59

19 plumon de pizarra azul - artesco Unidad Trimestral 2 S/.2.16 S/ 4.32 S/ 0.78 S/ 5.10

20 plumon de pizarra negro - artesco Unidad Trimestral 2 S/.2.16 S/ 4.32 S/ 0.78 S/ 5.10

21 plumon de pizarra rojo - artesco Unidad Trimestral 2 S/ 2.16 S/ 4.32 S/ 0.78 S/ 5.10

22 Pioners artesco A4 Unidad Trimestral 3 S/ 23.73 S/ 71.19 S/ 12.81 S/ 84.00

23 Post - It mediano de colores Unidad Trimestral 4 S/ 2.39 S/ 9.56 S/ 1.72 S/ 11.28

24 Sobres manilas (50 unidades A4) Paquete Trimestral 2 S/ 6.78 S/ 13.56 S/ 2.44 S/ 16.00

25 Tijera Grande Artesco 8" - RG1512 Unidad Anual 2 S/ 2.12 S/ 4.24 S/ 0.76 S/ 5.00

26 Pizarra acrilica (1.2 x 0.8 mts) Unidad Anual 1 S/ 127.12 S/ 127.12 S/ 22.88 S/ 150.00

TOTAL VENTAS S/ 756.71 S/ 136.21 S/ 892.92


190

Tabla 134 Útiles de oficina para Ventas

ADMINSTRACION

1 Perforador mediano 25 hojas Unidad Anual 1 S/. 4.66 S/. 4.66 S/. 0.84 S/. 5.50

2 Corrector Artesco 9 ml Unidad Trimestral 2 S/. 2.12 S/. 4.24 S/. 0.76 S/. 5.00

3 Lapicero azul tinta seca x 12 Caja Trimestral 1 S/. 25.34 S/. 25.34 S/. 4.56 S/. 29.90

4 Lapicero negro tinta seca x 12 Caja Trimestral 1 S/. 25.34 S/. 25.34 S/. 4.56 S/. 29.90

5 Lapiz Artesco 2B Hexagonal x 12 caja Trimestral 2 S/. 2.37 S/. 4.74 S/. 0.85 S/. 5.59

6 Engrapador con Sacagrapas Unidad Anual 1 S/. 5.93 S/. 5.93 S/. 1.07 S/. 7.00

7 Cuadernos A4 Espiralados Unidad Trimestral 2 S/. 15.24 S/. 30.48 S/. 5.49 S/. 35.97

8 Bandeja de dos pisos Caja Trimestral 1 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 9.15 S/. 60.00

9 Caja de Grapas 26/6 Unidad Trimestral 1 S/. 2.12 S/. 2.12 S/. 0.38 S/. 2.50

10 Caja Clips 33mm - 100 unidades Unidad Trimestral 1 S/. 2.12 S/. 2.12 S/. 0.38 S/. 2.50

11 Calculadora 12 dig mx 12s casio Unidad Anual 1 S/. 21.19 S/. 21.19 S/. 3.81 S/. 25.00

12 Resaltador Amarillo Faber Castell Unidad Trimestral 2 S/. 2.96 S/. 5.92 S/. 1.07 S/. 6.99

13 Pioners Artesco A4 Unidad Trimestral 2 S/. 23.73 S/. 47.46 S/. 8.54 S/. 56.00

14 Sobres manilas (50 unidades A4) Paquete Trimestral 2 S/. 6.78 S/. 13.56 S/. 2.44 S/. 16.00

15 Tampon Artesco Mediano Negro Unidad Anual 1 S/. 2.96 S/. 2.96 S/. 0.53 S/. 3.49

16 Sellos Unidad Anual 2 S/. 12.71 S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00

17 Post - It mediano de colores Unidad Trimestral 2 S/. 2.93 S/. 5.86 S/. 1.05 S/. 6.91

TOTAL ADMINISTRACIÓN S/ S/ 278.19 S/ 50.07 S/ 328.26

TOTAL UTILIDES DE OFICINA S/ 1,034.90 S/ 186.28 S/1,221.18


6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

El mantenimiento de la máquina de producción se realiza una vez,

al año, con el fin de mantener el estado óptimo para cada uno de estas, asimismo

los equipos se realizarán cada 6 meses.

191

Tabla 135 Frecuencia de Mantenimiento

Nº Maquinarias Y Equipos Cant. Frecuencia Veces

al Año

Costo por

maquina por

servicio

Costo por

maquina por

año

1 Balanza electronica 1 Semestral 2 S/ 200.00 S/ 400.00

2 Triturador 1 Semestral 2 S/ 815.00 S/ 1,630.00

3 Derretido y temperado de chocolate 1 Semestral 2 S/ 407.34 S/ 814.67

4 Batidora 1 Semestral 2 S/ 500.00 S/ 1,000.00

5 Porcionadora cortadora para barritas de cereales 1 Anual 1 S/ 1,050.00 S/ 1,050.00

6 Empacadora horizontal 1 Semestral 2 S/ 540.00 S/ 1,080.00

7 Transpaleta 1 Anual 1 S/ 135.00 S/ 135.00

8 Impresora multifuncional 1 Semestral 2 S/ 50.00 S/ 100.00

9 Laptop 3 Anual 1 S/ 80.00 S/ 80.00


192

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Tabla 136 Reposición de Herramientas para producción

Nº HERRAMIENTAS Unidad dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

PRODUCCION

1 Focos ahorradores General Electric espiral 60 W Und 2 2 2 2 2 2


3 Termometro Ambiental Con Base De Madera Para Pared Und 1 0 1 0 1 0


Tabla 137 Reposición de Herramientas para almacen de PT y MP

Nº HERRAMIENTAS Unidad dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

ALMECEN DE PT Y MP

1 Parihuela de madera 1 x 1.20 mts Und 4 2 2 2 2 2

2 Candado Stanley Antipalanca Bronce Und 4 0 1 0 0 1

3 Pegafan Dispensador cinta de Embalaje Und 1 0 1 0 1 0

4 Pack x 3 und Cinta de Embalaje 740 2 x 100 m Und 1 12 12 12 12 12

5 Cuchilla Redline 18 mm Und 3 4 4 4 4 4

6 Focos ahorradores General Electric espiral 60 W Und 4 2 2 2 2 2

7 Set de herramientas 113 piezas Und 1 1 1 1 1 1



193

Tabla 138 Reposición de utensilios para almacen de Producción

Nº UTENSILIOS (Cantidades) Unidad dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

PRODUCCION

1 Cucharones grandes Und 4 3 3 3 6 6

2 Cuchillo tipo sierra 38 cm Und 1 1 1 1 2 2

3 Espátula ancha de acero (33 cm) Und 2 2 2 2 4 4

4 Batidor de varillas Und 2 2 2 2 4 4

5 Espátula de silicona Und 2 2 2 2 4 4

6 Espátula de codo Und 2 2 2 2 4 4

7 Rodillo metálico Und 1 1 1 1 2 2

8 Papel manteca 50 x 70 Millar 0.1 1 1 1 2 1

9 Juego de jarras medidoras de pirex Und 1 1 1 1 2 2

10 Tazones (3 medidas) Und 2 2 2 2 4 4

11 Bandejas metálicas (32x26 cm) Und 4 2 2 2 4 4

12 Espátula grande (38 cm) Und 4 2 2 2 4 4


194

6.4. Localización

Para analizar el sitio de localización más idóneo de nuestra empresa SNACKS

VIDALI S.A.C. se tomó en cuenta una posición importante, basada en nuestra

segmentación geográfica, el cual está enfocado en la zona 6 y 7 de lima metropolitana.

Algunos factores que se involucran al momento de determinar la localización del para

nuestro negocio son:

Costo de Alquiler

Avenidas Principales

Disponibilidad de mano de obra

Medios de transporte y acceso a vías

Infraestructura y espacio

Acceso a servicios básicos

Acceso a tecnología

Permisos Municipales

Seguridad de la zona

6.4.1. Macro localización

Para nuestra empresa se tomará como ubicación la Región Costa, Provincia de

Lima, tomando como beneficio el costo de distribución y preservación del producto

previo a su comercialización.

Por el cual se consideró evaluar los distritos que pertenezcan a zonas

industriales aledañas y cercanas a nuestra segmentación geográfica en la zona.

El local que se alquilara para la empresa SNACKS VIDALI S.A.C funcionara

como planta, oficinas y almacén.

Para el cual se consideró 3 distritos pertenecientes a la Zonas Industrial Este 1:

Santa Anita, Ate Vitarte y San Luis.

195

Macro Localización - Ubicación

Fuente: www.mientorno.com.pe


Figura 66. Santa Anita

Figura 67. Ate Vitarte

http://www.mientorno.com.pe/


196


La Zona Este 1 Ate Vitarte/San Luis/Santa Anita se ubican los principales

corredores industriales: Nicolás Ayllón y Santa Rosa. Se encuentra la actividad

industrial, predominando las empresas manufactureras del rubro metalúrgico o derivados

del metal caucho, plástico, maquinaria, equipo partes y piezas, entre otros. Asimismo,

presenta una amplia variedad de empresas del sector industrial, donde destacan las

empresas del rubro químico y plástico, alimentos.

Matriz de decisión de Macro localización.

Figura 68. San Luis


197

Tabla 139Matriz de decisión de macro localización

Distritos Evaluados

Santa Anita San Luis Ate Vitarte

Variables Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Costo de Alquiler 0.30 10 3.00 6 1.80 8 2.40

Avenidas Principales 0.25 9 2.25 7 1.75 7 1.75

Ubicación a Proveedores 0.25 5 1.25 7 1.75 5 1.25

Permisos Municipales 0.10 7 0.70 9 0.90 7 0.70

Ubicación a Zona Industrial 0.10 9 0.90 7 0.70 5 0.50

Totales 1.00 8.10 6.90 6.60


Como resultado del análisis de la macro localización, el distrito de Santa Anita fue

elegido por su costo de alquiler más bajo, por su cercanía a carreteras principales y por la

seguridad.

6.4.2. Micro localización

Es el segundo nivel de estudio, mediante el cual determinaremos la ubicación

exacta de la empresa SNACKS VIDALI S.A.C, asignando un peso específico a cada

uno que dependerá de la importancia que tenga para la empresa.

Las opciones disponibles son evaluadas, teniendo en cuenta los siguientes factores:

Tamaño del local

Poca congestión vehicular

Vías de acceso

Transporte público

198

Tabla 140 Matriz de decisión de micro localización

Distritos Evaluados

Santa

Anita

Calle 6 Mz. G

Lote 28 San Luis Av. Salaverry

Variables Peso Calif. Pond. Calif. Pond.

Tamaño del Local 0.30 10 3.00 6 1.80

Gastos de Adecuación 0.25 7 1.75 7 1.75

Gastos de Servicios 0.15 8 1.20 5 0.75

Ubicación en Piso 0.30 9 2.70 5 1.50

Totales 1.00 8.65 5.80


Local

Figura 69. Fachada

199

Como resultado del análisis de la micro localización en el distrito de Santa Anita

el local elegido seria con dirección Calle 6 Mz. G Lote 28 Santa Anita, Los Productores,

Santa Anita. El cual será usado como oficina administrativa, planta y almacén, contando

con 140.00 m2 en la zona industrial de Santa Anita.

Figura 70. Interior de la Empresa

Figura 71. Localización del Local (Calle 6 Mz. G Lote 28 Santa Anita, Los Productores)

200

La instalación de la empresa, en donde se elaborar nuestro producto, estará

ubicada estratégicamente y nos favorecerá en:

Está ubicada cerca de la carretera central, el cual favorece al acceso a nuestro

personal, a los proveedores y distribuidores contratados.

Menor costo de alquiler del local.

Ubicación cercana al distrito de La Molina, se contratara una empresa

distribuidora especializada para su entrega del producto.

Calles amplias que permite el estacionamiento de vehículos en los alrededores

del local.

6.4.3. Gastos de adecuación

Los gastos que se realizaran con el fin de adecuar el local a

nuestro requerimiento para implementar el área de trabajo son los siguientes:

201

Tabla 141 Cuadro gastos de adecuación

ITEM DESCRIPCION UND CANT M.O MAT. PARCIAL PARCIAL TOTAL

1.01 Revision de Planos del local original y propuesta gl

1.00

2,200.00

2,200.00

2,200.00

2.00 Drywall

5,400.00

2.01 Muros de Drywall e instalación m2

15.00

70.00

290.00

1,050.00

4,350.00

5,400.00

3.00 Carpintería Oficinas y Operaciones

1,010.00

3.01 Puertas con chapa und

5.00

80.00

122.00

400.00

610.00

1,010.00

4.00 SSHH Oficinas y Operaciones

600.00

4.01 Instalacion de agua gl

1.00

600.00

600.00

600.00

5.00 Pintura Interior y Exterior + Materiales

814.00

5.01 Pintura interior m2

77.00

8.00

616.00

616.00

5.02 Pintura exterior m2

33.00

6.00

198.00

198.00

6.00 Aire acondicionado y ventilador

1,300.00

6.01

Instalacion de ventilador extractor en oficinas y

operaciones

Unid.

2.00

650.00

1,300.00

1,300.00

202

7.00 Instalaciones Eléctricas

3,200.00

7.01 Instalaciones Eléctricas gl

1.00

3,200.00

3,200.00

3,200.00

8.00 Data y comunicaciones

300.00

8.01 Instalación de AP y cableado gl

1.00

300.00

300.00

300.00

9.00 Instalación de Sensores de humo

1,100.00

9.01 Sensores de humo gl

1.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

SUB-TOTAL

10,964.00

4,960.00

COSTO

10,964.00

IGV 18%

1,973.52

TOTAL S/.

12,937.52

Tiempo de ejecución: 20 días


203

6.4.4. Gastos de servicios

Los gastos por servicios son los que vienen a continuación:

Tabla 142 Cuadro Gastos de Serviciosde transporte

Costo sin IGV IGV Costo con

IGV

Costo de servicio transporte por viaje S/. 320 S/. 58 S/. 378


Tabla 143 Cuadro Gastos de Serviciosde transporte

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Diciembre Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Cajas de cartón 37 46 64 73 73 73 137 137 137 46 46 46 915 1077 1240 1403 1557

Número de viajes 3 4 5 5 5 5 10 10 10 4 4 4 61 72 83 94 104

Costo servicio transporte (sin IGV) S/.960.00 S/.1,280.00 S/.1,600.00 S/.1,600.00 S/.1,600.00 S/.1,600.00 S/.3,200.00 S/.3,200.00 S/.3,200.00 S/.1,280.00 S/.1,280.00 S/.1,280.00 S/.19,520.00 S/.22,976.00 S/.26,453.33 S/.29,930.67 S/.33,216.00


204

Tabla 144 Servicio de Luz

Cantidad Kilowatts /

hora Día/Hrs Mes/Hrs (Kwh/Mes)

Costo S/. x

Kw

Costo Total

S/. Producción

Balanza con plataforma 1 0.1 8 192 19.2 S/.0.55 S/.10.56

Balanza automática 1 0.1 8 192 19.2 S/.0.55 S/.10.56

Triturador 1 1.5 8 192 288 S/.0.55 S/.158.40

Derretidor y temperado de chocolate 1 2 8 192 384 S/.0.55 S/.211.20

Mezcladora 1 1.5 8 192 288 S/.0.55 S/.158.40

Porcionadora cortadora para barritas de cereales 1 0.5 8 192 96 S/.0.55 S/.52.80

Empacadora automática 1 1 8 192 192 S/.0.55 S/.105.60

Aire Acondicionado 1 1.5 8 192 288 S/.0.55 S/.158.40

Focos 25 Watts 9 0.225 8 192 43.2 S/.0.55 S/.23.76

S/.889.68

Administración

Laptop 1 0.3 8 192 57.6 S/.0.55 S/.31.68

Impresora multifuncional 1 0.3 8 192 57.6 S/.0.55 S/.31.68

Ventiladores de Pie 1 0.05 8 192 9.6 S/.0.55 S/.5.28

Focos 25 Watts 3 0.075 8 192 14.4 S/.0.55 S/.7.92

S/.76.56

Ventas

Laptop 2 0.6 8 192 115.2 S/.0.55 S/.63.36

Ventiladores de Pie 1 0.05 8 192 9.6 S/.0.55 S/.5.28

S/.68.64

S/.1,034.88


205

Tabla 145 Servicio de agua

Agua Unidad

Consumo

diario en

litros

m3 de agua

por día

m3 totales

al mes Costo x m3

Costo Total

S/.

Personas Persona 50 0.45 10.8 S/. 6.50 S/. 70.20

Limpieza local m2 8 1.28 30.72 S/. 6.50 S/. 199.68

Limpieza de maquinarias y utensilios 90 0.09 2.16 S/. 6.50 S/. 14.04

Lavado de insumos 90 0.09 2.16 S/. 6.50 S/. 14.04

S/. 297.96


206

Alquiler de Local:

El local industrial de alquiler cuenta con un área de 140 m2 cotizado en S/ 1,600,

el cual cuenta con luz trifásica, garaje, portón de acceso a proveedores, pisos de

cerámico y dos baños asimismo el adelanto por garantía es de 2 mes y un mes de

adelanto, por lo cual ambos montos ascienden en S/ 4,800.

Tabla 146 Cuadro Alquiler de Local

Descripción Precio

Precio alquiler mensual S/1,600

2 meses de Garantía S/3,200

1 mes de adelanto S/1,600


Servicio de Telefonía e internet - Dúo:

El plan contratado será con la empresa telefónica cuyo costo asciende a S/.

89.90.

El mismo incluye lo siguiente:

Internet

Navegación a velocidad de 10 Mbps

Módem Wifi

Incluye acceso a Movistar Play

Telefonía

Tarifa Plana Local (TPL)

Voz ilimitada a fijos locales de Movistar + 200 minutos a otros operadores

locales.

207

Tabla 147 Cuadro Tarifa de Paquete Dúo

Descripción Precio

Paquete: Dúo

S/89.90 Navega 10 Mbps

Tarifa Plana Local


Servicio de agua:

El consumo del agua varía de acuerdo al consumo, a continuación

veremos la estructura tarifaria aprobada mediante resolución de consejo directivo

N° 022-2015-SUNASS-CD.

Al volumen consumido comprendido dentro del primer rango (0 a 1000

m3) de las categorías: comercial e industrial, se le aplicará al tarifa

correspondiente a dicho rango.

208

Figura 73. Estructura Tarifaria publicada en El Peruano el 17.06.2015

Vigente a partir del 18.06.2015

Figura 72. Cuadro de tarifario de agua

209

Servicio de Luz:

Por cuanto con los servicios de luz a continuación presentamos la tarifa

vigente según la Empresa Luz del Sur S.A.A. al 04 de octubre 2017.

Figura 74. Cuadro de Medición de Energía

210

6.4.5. Plano del centro de operaciones

Figura 75. Plano de centro de operaciones

211

6.4.6. Descripción del centro de operaciones

El proyecto se realizara en un predio con un área de 140 metros cuadrados, el

cual tiene acceso a los servicios públicos: agua potable, desagüe, energía eléctrica,

telefonía e internet.

El local estará distribuido de la siguiente manera: 01 área de oficinas

administrativas y ventas, 01 baño para la parte Administrativa. Con respecto al área

operativa podemos observar 01 área para el ingreso y salida de productos, 01 almacén

de materia prima, 01 baño para el personal operativo, y el área correspondiente al

proceso de producción para las actividades de: selección, pesado, picado, mezclado y

prensado, temperado del chocolate, moldeado, enfriado, corte y empaquetado de los

productos finales y 01 área de almacén para productos finales. Por otro lado

mencionamos que el local cuenta con 01 garaje que servirá para que el transportista se

estacione y pueda cargar y descargar mercadería, asimismo esto también será usado

por los proveedores que nos venga a descargar los insumos que se utilizarán.

Como se pudo observar, los espacios están estratégicamente asignados para un

trabajo eficaz y seguro en cumplimiento con la norma de defensa civil para la

distribución de planta.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental

Somos una empresa que recién está iniciando, somos conscientes que podemos

causar algún daño hacia el medio ambiente y queremos evitar cualquier incidente que

pueda ocurrir, es por ello que SNACKS VIDALI S.A.C se siente comprometido con los

aspectos ambientales antes, durante y después de su generación y a través de la

implementación de controles operacionales promoverá el uso sostenible con la

naturaleza de la siguiente manera:

El programa de Prácticas Ambientales tiene como filosofía asegurar que las

actividades desarrolladas por la empresa estén enmarcadas en el equilibrio

existente entre los recursos naturales y el medio ambiente, de tal forma que se

puedan prevenir o disminuir los aspectos e impactos ocasionados por las labores

administrativas y operativas.

212

De acuerdo a la identificación y valoración de aspectos

ambientales, se establecieron dos prácticas ambientales:

1. Practica ambiental Uso Racional de Recursos. La práctica ambiental

de Uso Recursos incluye Agua, Energía y Papel aplica a las áreas

administrativas y oficinas operativas de la empresa y tiene como fin

asegurar el consumo racional de estos recursos manteniendo los

estándares y evitando un uso inadecuado y descontrolado de los mismos.

2. Práctica seguimiento acciones ambientales. El seguimiento a las

acciones emanadas de inspecciones, reporte de fallas de control,

programas de gestión, etc., que implica verificar el cumplimiento de las

mismas en cuanto a los aspectos ambientales tales como derrames,

manejo inadecuado de residuos sólidos y en fin todo los aspectos que se

puedan generar por el desarrollo de las actividades de la empresa y que

puedan incidir en el daño potencial al medio ambiente.

6.5.2. Con la comunidad

La empresa SNACKS VIDALI S.A.C, tendrá el programa “Nutrición Saludable”,

donde se les dará a conocer a la población, el consumo de snack saludables y los

beneficios de su consumo a través de nuestra línea “Life”. A su vez se comprometerá

en obras sociales brindando ayuda sin costo alguno a personas de escasos recursos.

Para esto se realizó un calendario de actividades de ayuda el cual se muestra a

continuación:

213

Tabla 148 Cronograma de Actividades - 2018

ACTIVIDADES:

AÑO 2018

VALORACION

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

Charlas de

Nutrición en

escuelas

200

Charlas de

Salubridad a los

trabajadores

200

Charlas sobre el

uso y ahorro del

agua

100

Charlas de

Defensa Civil y

Primeros Aux.

100

Charlas de

Seguridad y salud

en el trabajo

100

Campañas

Navideñas

200


214

CAPITULO VII:

Estudio

económico y

financiero

215

CAPITULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable

A continuación se presenta el cuadro de inversión de activos fijos, para el cual se han considerado todos los

equipos y maquinarias. Hemos clasificado los activos según las áreas del negocio: producción, administración y

ventas por un aproximado de S/. 41,132.91incluido I.G.V., para la puesta en marcha y durante la vida del proyecto.

Tabla 149 Inversión de activos fijo depreciable


216

Tabla 150 Tabla de depreciación anual

DEPRECIACION ANUAL DE ACTIVO FIJO 2018 2019 2020 2021 2022

PRODUCCION S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 2,705.84

ADMINISTRACION S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 0.00

VENTAS S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 0.00

TOTAL S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 2,705.84


7.1.2. Inversión en Activo Intangible

Mientras que el cuadro de inversión en activos intangibles, la cual está

conformada por bienes económicos inmateriales como constitución de empresa,

marcas, patentes, licencias y software, todos los gastos de formación de la

empresa está calculado en S/10,732.15 incluido I.G.V. y a continuación se detalla

en la presente tabla.

217

Tabla 151 Inversión en activo intangible

218

Tabla 152 Amortización del activo intangible

AMORTIZACION DEL ACTIVO INTANGIBLE

Producción S/. 2,802.47

Gastos administrativos S/. 4,525.65

Gastos ventas S/. 2,240.85

TOTAL AMORTIZACION ANUAL S/. 9,568.96


Tabla 153 Reposición de SW

REPOSICION DE SW

Producción S/. 731.14

Gastos administrativos S/. 731.14

Gastos ventas S/. 731.14



7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos

Con respecto a los gastos pre-operativos son aquellos conceptos en los

que se debe realizar en la etapa previa al inicio de las operaciones de la

empresa. Estos gastos son necesarios para el correcto funcionamiento del

negocio por lo cual no se espera ninguna utilidad sobre estos gastos incurridos

pues no son considerados como inversión sino como gasto. Los gastos pre-

operativos de la empresa ascienden a S/. 58,181.30 incluido I.G.V.

219

Tabla 154 Gastos pre-operativos

GASTOS PRE-OPERATIVOS

Descripción Cant. Costo

unitario S/. Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio de Venta

ACONDICIONAMIENTO LOCAL PRINCIPAL S/. 15,924.00 S/. 2,866.32 S/. 18,790.32

Acondicionamiento local 1 S/. 15,924.00 S/. 15,924.00 S/. 2,866.32 S/. 18,790.32

ALQUILER PRE OPERATIVO S/. 1,600.00 S/. 0.00 S/. 1,600.00

Adelanto de Alquiler 1 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00

MARKETING DE LANZAMIENTO S/. 8,050.85 S/. 1,449.15 S/. 9,500.00

Campaña de lanzamiento de marca 1 S/. 8,050.85 S/. 8,050.85 S/. 1,449.15 S/. 9,500.00

GASTOS DE PERSONAL S/. 14,846.63 S/. 0.00 S/. 14,846.63

Administrador 1 S/. 5,085.00 S/. 5,085.00 S/. 5,085.00

Supervisor Comercial 1 S/. 3,085.00 S/. 3,085.00 S/. 3,085.00

Vendedores 2 S/. 1,285.00 S/. 2,570.00 S/. 2,570.00

Supervisor de Operaciones 1 S/. 3,152.50 S/. 3,152.50 S/. 3,152.50

Operario 1 S/. 954.13 S/. 954.13 S/. 954.13

SERVICIOS S/. 5,621.65 S/. 768.90 S/. 6,390.55

Servicios públicos (luz, agua, teléfono, celular)

1 S/. 1,602.16 S/. 1,602.16 S/. 288.39 S/. 1,890.55

Servicio de reclutamiento 9 S/. 296.61 S/. 2,669.49 S/. 480.51 S/. 3,150.00

Servicios tercerizados (contable y limpieza) 1 S/. 1,350.00 S/. 1,350.00 S/. 1,350.00

BIENES NO DEPRECIABLES S/. 5,977.80 S/. 1,076.00 S/. 7,053.80

Operaciones 1 S/. 2,371.19 S/. 2,371.19 S/. 426.81 S/. 2,798.00

Ventas 1 S/. 1,096.95 S/. 1,096.95 S/. 197.45 S/. 1,294.40

Administrativos 1 S/. 2,509.66 S/. 2,509.66 S/. 451.74 S/. 2,961.40

TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 52,020.92 S/. 6,160.37 S/. 58,181.30


220

Tabla 155 Garantía de alquiler

Cantidad Costo

unitario S/. Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio de Venta

GARANTIA DE ALQUILER 1 1,600.00 1,600.00 1,600.00


Tabla 156 Bienes no depreciables

BIENES NO DEPRECIABLES

Descripción Unidad Cantidad Costo unitario

S/. Total Valor (Sin IGV)

IGV 18 % Total Valor (Con IGV)

PRODUCCION

Balanza de plataforma Unidad 1 S/. 211.86 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00

Balanza automática Unidad 1 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00

Mesa de apoyo de aluminio (1.15 x 54 x 85 cm)

Unidad 4 S/. 364.41

S/. 1,457.63 S/. 262.37 S/. 1,720.00

Bancos de Madera Unidad 6 S/. 66.10 S/. 396.61 S/. 71.39 S/. 468.00

Anaquel de Metal (100 x 50 x 192 cm) Unidad 3 S/. 67.80 S/. 203.39 S/. 36.61 S/. 240.00

TOTAL S/. 2,371 S/. 427 S/. 2,798

VENTAS

Escritorio Unidad 1 S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 53.39 S/. 350.00

Celulares Unidad 2 S/. 200.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00

Ventiladores de pie Unidad 1 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40

Sillas para oficinas Unidad 2 S/. 110.17 S/. 220.34 S/. 39.66 S/. 260.00

TOTAL S/. 1,097 S/. 197 S/. 1,294

ADMINISTRATIVO

Mueble para PC's Unidad 4 S/. 211.86 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00

Sillas giratorias Unidad 4 S/. 83.90 S/. 335.59 S/. 60.41 S/. 396.00

Archivador de cuatro puertas Unidad 1 S/. 422.88 S/. 422.88 S/. 76.12 S/. 499.00

Sillas plástico unidas para 3 personas Unidad 1 S/. 218.64 S/. 218.64 S/. 39.36 S/. 258.00



Estantería de carpetas Unidad 2 S/. 152.54 S/. 305.08 S/. 54.92 S/. 360.00

TOTAL S/. 2,510 S/. 452 S/. 2,961

TOTAL BIENES NO DEPRECIABLES S/. 5,978 S/. 1,076 S/. 7,054


7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales

En el inventario inicial presentado se muestra la producción en el año 0 la

cual contempla materia prima o material directo, material de embalaje, uniformes,

material de oficina, material de limpieza, utensilillos y herramientas el cual

asciende a un monto total de S/. 18,618 incluido I.G.V.

221

Tabla 157 Inversión en inventarios iniciales

INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (Dic 2017)

Descripción Costo total

Materia prima o material directo S/. 1,528

Producto terminado S/. 8,664

Material de embalaje S/. 634

Uniformes S/. 644

Material de oficina S/. 1,035

Material de limpieza S/. 1,552

Utensilios / herramientas S/. 1,721 TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (SIN IGV) S/. 15,778

IGV S/. 2,840

TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (CON IGV) S/. 18,618


7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

El capital de trabajo se calculó en base al método de déficit acumulado

donde se proyecta de manera mensual los ingresos y egresos del primer año.

Estos se muestran a continuación:

222

Tabla 158 Inversión en capital de trabajo – Ingresos - Año 1

INGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

MINIMARKETS S/. 9,408.95 S/. 11,761.19 S/. 16,465.66 S/. 18,817.90 S/. 18,817.90 S/. 18,817.90 S/. 35,283.56 S/. 35,283.56 S/. 35,283.56 S/. 11,761.19 S/. 11,761.19 S/. 11,761.19

GIMNASIOS S/. 8,471.69 S/. 10,589.61 S/. 14,825.45 S/. 16,943.38 S/. 16,943.38 S/. 16,943.38 S/. 31,768.83 S/. 31,768.83 S/. 31,768.83 S/. 10,589.61 S/. 10,589.61 S/. 10,589.61

BODEGAS S/. 4,195.40 S/. 5,244.25 S/. 7,341.95 S/. 8,390.80 S/. 8,390.80 S/. 8,390.80 S/. 15,732.75 S/. 15,732.75 S/. 15,732.75 S/. 5,244.25 S/. 5,244.25 S/. 5,244.25

MÁQUINAS EXPENDEDORAS S/. 4,306.56 S/. 5,383.20 S/. 7,536.48 S/. 8,613.12 S/. 8,613.12 S/. 8,613.12 S/. 16,149.61 S/. 16,149.61 S/. 16,149.61 S/. 5,383.20 S/. 5,383.20 S/. 5,383.20

VENTAS (SIN IGV) S/. 26,382.60 S/. 32,978.25 S/. 46,169.55 S/. 52,765.20 S/. 52,765.20 S/. 52,765.20 S/. 98,934.75 S/. 98,934.75 S/. 98,934.75 S/. 32,978.25 S/. 32,978.25 S/. 32,978.25

IGV S/. 4,748.87 S/. 5,936.08 S/. 8,310.52 S/. 9,497.74 S/. 9,497.74 S/. 9,497.74 S/. 17,808.25 S/. 17,808.25 S/. 17,808.25 S/. 5,936.08 S/. 5,936.08 S/. 5,936.08

VENTAS (CON IGV) S/. 31,131.47 S/. 38,914.33 S/. 54,480.07 S/. 62,262.93 S/. 62,262.93 S/. 62,262.93 S/. 116,743.00 S/. 116,743.00 S/. 116,743.00 S/. 38,914.33 S/. 38,914.33 S/. 38,914.33

Cobranza Minimarkets (1 mes) S/. - S/. 11,102.56 S/. 13,878.20 S/. 19,429.48 S/. 22,205.12 S/. 22,205.12 S/. 22,205.12 S/. 41,634.60 S/. 41,634.60 S/. 41,634.60 S/. 13,878.20 S/. 13,878.20

Cobranza Gimnasios (15 dias) S/. 4,998.30 S/. 11,246.17 S/. 14,994.89 S/. 18,743.61 S/. 19,993.18 S/. 19,993.18 S/. 28,740.20 S/. 37,487.22 S/. 37,487.22 S/. 24,991.48 S/. 12,495.74 S/. 12,495.74

Cobranza Bodegas (1 semana) S/. 3,712.93 S/. 5,878.80 S/. 8,044.68 S/. 9,591.73 S/. 9,901.14 S/. 9,901.14 S/. 16,398.77 S/. 18,564.64 S/. 18,564.64 S/. 9,282.32 S/. 6,188.21 S/. 6,188.21

Cobranza Máquinas expendedoras (15 dias) S/. 2,540.87 S/. 5,716.96 S/. 7,622.62 S/. 9,528.27 S/. 10,163.49 S/. 10,163.49 S/. 14,610.01 S/. 19,056.54 S/. 19,056.54 S/. 12,704.36 S/. 6,352.18 S/. 6,352.18

TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. 11,252.10 S/. 33,944.49 S/. 44,540.38 S/. 57,293.09 S/. 62,262.93 S/. 62,262.93 S/. 81,954.10 S/. 116,743.00 S/. 116,743.00 S/. 88,612.76 S/. 38,914.33 S/. 38,914.33


223

Tabla 159 Inversión en capital de trabajo – Egresos – Año 1

EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Materiales

Material prima e insumos S/. 7,245.55

S/. 12,318.43

S/. 14,125.30

S/. 20,593.31

S/. 17,025.89

S/. 18,475.42

S/. 35,125.38

S/. 30,611.82

S/. 32,885.85

S/. 10,018.01

S/. 10,126.23

S/. 13,375.38

Material de embalaje S/. -

S/. 423.73

S/. 423.73

S/. 423.73

S/. 464.41

S/. 677.97

S/. 677.97

S/. 718.64

S/. 677.97

S/. -

S/. 423.73

S/. 464.41

Uniformes S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 1,896.80

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Utensilios / Herramientas S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 1,182.88

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Utiles de oficina S/. -

S/. -

S/. -

S/. 816.09

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 816.09

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 816.09

Material de limpieza S/. -

S/. -

S/. 1,031.68

S/. -

S/. -

S/. 1,031.68

S/. -

S/. -

S/. 1,031.68

S/. -

S/. -

S/. 1,031.68

IGV Materiales S/. 1,304.20

S/. 2,293.59

S/. 2,804.53

S/. 3,929.96

S/. 3,148.25

S/. 3,633.31

S/. 6,998.95

S/. 5,786.38

S/. 6,227.19

S/. 1,803.24

S/. 1,898.99

S/. 2,823.76

Reposición de SW

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 2,588.25

Personal

Mano de obra directa (salarios)

S/. 1,700.00

S/. 1,700.00

S/. 1,700.00

S/. 1,700.00

S/. 1,700.00

S/. 2,550.00

S/. 3,400.00

S/. 3,400.00

S/. 3,400.00

S/. 1,700.00

S/. 1,700.00

S/. 1,700.00

Mano de obra indirecta (salarios)

S/. 3,000.00

S/. 3,000.00

S/. 3,000.00

S/. 3,000.00

S/. 3,000.00

S/. 3,000.00

S/. 3,000.00

S/. 3,000.00

S/. 3,000.00

S/. 3,000.00

S/. 3,000.00

S/. 3,000.00

Personal administrativo (sueldos)

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

Persona de ventas (sueldos)

S/. 5,400.00

S/. 5,400.00

S/. 5,400.00

S/. 5,400.00

S/. 5,400.00

S/. 5,400.00

S/. 5,400.00

S/. 5,400.00

S/. 5,400.00

S/. 5,400.00

S/. 5,400.00

S/. 5,400.00

Asignacion familiar S/. 595.00

S/. 595.00

S/. 595.00

S/. 595.00

S/. 595.00

S/. 680.00

S/. 765.00

S/. 765.00

S/. 765.00

S/. 595.00

S/. 595.00

S/. 595.00

SCTR S/. 105.75

S/. 105.75

S/. 105.75

S/. 105.75

S/. 105.75

S/. 124.88

S/. 144.00

S/. 144.00

S/. 144.00

S/. 105.75

S/. 105.75

S/. 105.75

Gratificaciones S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 15,959.77

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 16,913.90

ESSALUD S/. 1,336.20

S/. 1,422.07

S/. 1,422.07

S/. 1,422.07

S/. 1,422.07

S/. 1,422.07

S/. 1,507.94

S/. 3,030.19

S/. 1,593.81

S/. 1,593.81

S/. 1,422.07

S/. 1,422.07

CTS S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 6,204.94

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 9,455.32

S/. -

Servicios

Energia Electrica S/. 1,034.88

S/. 1,249.15

S/. 1,648.51

S/. 1,843.32

S/. 1,843.32

S/. 1,911.44

S/. 3,275.12

S/. 3,275.12

S/. 3,177.81

S/. 1,229.69

S/. 1,229.69

S/. 1,266.43

Agua S/. 297.96

S/. 336.52

S/. 408.38

S/. 443.44

S/. 443.44

S/. 455.70

S/. 701.09

S/. 701.09

S/. 683.58

S/. 333.02

S/. 333.02

S/. 339.63

224

Arbitrios S/. 450.00

S/. -

S/. -

S/. 450.00

S/. -

S/. -

S/. 450.00

S/. -

S/. -

S/. 450.00

S/. -

S/. -

Internet / Telefonía S/. 84.58

S/. 84.58

S/. 84.58

S/. 84.58

S/. 84.58

S/. 84.58

S/. 84.58

S/. 84.58

S/. 84.58

S/. 84.58

S/. 84.58

S/. 84.58

Serivcio celular S/. 184.75

S/. 184.75

S/. 184.75

S/. 184.75

S/. 184.75

S/. 184.75

S/. 184.75

S/. 184.75

S/. 184.75

S/. 184.75

S/. 184.75

S/. 184.75

Alquiler de local S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

Servicio de contabilidad S/. 500.00

S/. 500.00

S/. 1,000.00

S/. 500.00

S/. 500.00

S/. 500.00

S/. 500.00

S/. 500.00

S/. 500.00

S/. 500.00

S/. 500.00

S/. 500.00

Servicio de limpieza S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

Recarga de extintores S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 250.00

Mantenimiento de maquinarias y equipos

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 2,512.34

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 2,752.34

Servicio transporte distribución

S/. 960.00

S/. 1,280.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 1,600.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 3,200.00

S/. 1,280.00

S/. 1,280.00

S/. 1,280.00

IGV Servicios S/. 461.19

S/. 564.30

S/. 706.72

S/. 748.09

S/. 748.09

S/. 1,214.78

S/. 1,340.20

S/. 1,340.20

S/. 1,319.53

S/. 560.17

S/. 560.17

S/. 1,108.39

Promoción y Publicidad

Volantes S/. 90.00

S/. 90.00

S/. -

S/. 90.00

S/. -

S/. 90.00

S/. -

S/. 90.00

S/. -

S/. 90.00

S/. -

S/. 90.00

Mantenimiento de web y redes sociales

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

6 Impulsadoras - una en cada local - por un tiempo de 2 hrs

S/. 720.00

S/. 720.00

S/. 720.00

S/. 720.00

S/. 720.00

S/. 720.00

S/. 720.00

S/. 720.00

S/. 720.00

S/. 720.00

S/. 720.00

S/. 720.00

IGV Promocion, Publicidad S/. 253.80

S/. 253.80

S/. 237.60

S/. 253.80

S/. 237.60

S/. 253.80

S/. 237.60

S/. 253.80

S/. 237.60

S/. 253.80

S/. 237.60

S/. 253.80

Responsabilidad Social

Charlas de Nutricion en escuelas

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 300.00

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 300.00

S/. -

S/. -

S/. -

Charlas de Salubridad a los trabajadores

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 400.00

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Charlas sobre el uso y ahorro del agua

S/. -

S/. -

S/. 300.00

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Charlas de Defensa Civil y Primeros Aux.

S/. -

S/. 500.00

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Charlas de Seguridad y salud en el trabajo

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 200.00

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Campañas Navideñas S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 1,000.00

IGV Responsabilidad Social S/. -

S/. 90.00

S/. 54.00

S/. 72.00

S/. 54.00

S/. 36.00

S/. -

S/. -

S/. 54.00

S/. -

S/. -

S/. 180.00

Impuestos

Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 3,337.38

S/. 4,359.84

S/. 9,231.51

S/. 10,427.88

S/. 9,969.94

S/. 3,318.88

S/. 3,239.33

225

PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1.5%)

S/. -

S/. 395.74

S/. 494.67

S/. 692.54

S/. 791.48

S/. 791.48

S/. 791.48

S/. 1,484.02

S/. 1,484.02

S/. 1,484.02

S/. 494.67

S/. 494.67

Préstamos

Cuotas prestamos activos fijos

S/. 1,583.09

S/. 1,583.09

S/. 1,583.09

S/. 1,583.09

S/. 1,583.09

S/. 1,583.09

S/. 1,583.09

S/. 1,583.09

S/. 1,583.09

S/. 1,583.09

S/. 1,583.09

S/. 1,583.09

Total egresos efectivo S/. 35,356.93

S/. 43,140.49

S/. 47,680.34

S/. 55,701.51

S/. 56,206.65

S/. 60,520.65

S/. 101,536.42

S/. 84,370.27

S/. 87,132.32

S/. 50,988.85

S/. 52,703.53

S/. 73,613.26

Saldo de caja (ingresos - egresos)

S/. -24,104.84

S/. -9,196.00

S/. -3,139.96

S/. 1,591.59

S/. 6,056.29

S/. 1,742.29

S/. -19,582.32

S/. 32,372.73

S/. 29,610.68

S/. 37,623.91

S/. -13,789.19

S/. -34,698.93

Saldo de caja inicial S/. -

S/. -24,104.84

S/. -33,300.83

S/. -36,440.79

S/. -34,849.21

S/. -28,792.92

S/. -27,050.63

S/. -46,632.95

S/. -14,260.22

S/. 15,350.46

S/. 52,974.37

S/. 39,185.18

Saldo de caja final (acumulado)

S/. -24,104.84

S/. -33,300.83

S/. -36,440.79

S/. -34,849.21

S/. -28,792.92

S/. -27,050.63

S/. -46,632.95

S/. -14,260.22

S/. 15,350.46

S/. 52,974.37

S/. 39,185.18

S/. 4,486.25


Tabla 160 Capital de Trabajo Anual

Máximo déficit acumulado S/. 46,632.95

Caja mínima (3 días) del mínimo egreso mensual S/. 3,535.69

Capital de trabajo requerido año 1 S/. 50,168.64


Liquidación

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Ventas S/. 659,564.99 S/. 785,058.66 S/. 912,857.96 S/. 1,043,063.56 S/. 1,175,778.89

Capital de trabajo necesario S/. 50,168.64 S/. 59,714.10 S/. 69,434.93 S/. 79,338.79 S/. 89,433.54

Inversión capital de trabajo S/. -50,168.64 S/. -9,545.45 S/. -9,720.83 S/. -9,903.86 S/. -10,094.76

Recuperación de capital de trabajo S/. 89,433.54


Ratio = 7.61%

226

7.1.6. Liquidación del IGV

Los resultados de la liquidación del IGV, se presentan a continuación:

Tabla 161 Liquidación mensual del IGV – Año 1 MODULO LIQUIDACIÓN DEL

IGV - AÑO 1 Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

IGV Ventas S/. 4,748.87

S/. 5,936.08

S/. 8,310.52

S/. 9,497.74

S/. 9,497.74

S/. 9,497.74

S/. 17,808.25

S/. 17,808.25

S/. 17,808.25

S/. 5,936.08

S/. 5,936.08

S/. 5,936.08

IGV Materiales S/. -1,304.20

S/. -2,293.59

S/. -2,804.53

S/. -3,929.96

S/. -3,148.25

S/. -3,633.31

S/. -6,998.95

S/. -5,786.38

S/. -6,227.19

S/. -1,803.24

S/. -1,898.99

S/. -2,823.76

IGV Servicios S/. -461.19

S/. -564.30

S/. -706.72

S/. -748.09

S/. -748.09

S/. -1,214.78

S/. -1,340.20

S/. -1,340.20

S/. -1,319.53

S/. -560.17

S/. -560.17

S/. -1,108.39

IGV Promocion y Publicidad S/. -253.80

S/. -253.80

S/. -237.60

S/. -253.80

S/. -237.60

S/. -253.80

S/. -237.60

S/. -253.80

S/. -237.60

S/. -253.80

S/. -237.60

S/. -253.80

IGV Responsabilidad Social S/. -

S/. -90.00

S/. -54.00

S/. -72.00

S/. -54.00

S/. -36.00

S/. -

S/. -

S/. -54.00

S/. -

S/. -

S/. -180.00

IGV Activos tangibles S/. -6,274.51

IGV Activos intangibles S/. -1,163.19

IGV Gastos pre-operativos S/. -6,160.37

IGV Inventario inicial de materiales

S/. -2,839.96

IGV Neto S/. -16,438.04

S/. 2,729.68

S/. 2,734.40

S/. 4,507.67

S/. 4,493.88

S/. 5,309.79

S/. 4,359.84

S/. 9,231.51

S/. 10,427.88

S/. 9,969.94

S/. 3,318.88

S/. 3,239.33

S/. 1,570.14

Credito fiscal S/. -16,438.04

S/. -13,708.36

S/. -10,973.96

S/. -6,466.29

S/. -1,972.41

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Pago de IGV S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 3,337.38

S/. 4,359.84

S/. 9,231.51

S/. 10,427.88

S/. 9,969.94

S/. 3,318.88

S/. 3,239.33

S/. 1,570.14


227

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Con todos los datos calculados previamente se presenta como se va a

formar la estructura de inversiones, en el cual el activo fijo representara el 27%

de la inversión, el activo intangible un 7%, el capital de trabajo 19%, inventarios

inicial de materiales 12% y los Gastos pre-operativos y garantía 35%.

Tabla 162 Estructura de inversión

Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV %

Activo Fijo Tangible S/. 34,858.40 S/. 6,274.51 S/. 41,132.91 23%

Activo Intangible S/. 9,568.96 S/. 1,163.19 S/. 10,732.15 6%

Gastos pre-operativos y garantía S/. 52,020.92 S/. 6,160.37 S/. 58,181.30 33%

Inventario inicial de Materiales S/. 15,777.55 S/. 2,839.96 S/. 18,617.51 10%

Capital de Trabajo S/. 50,168.64 S/. - S/. 50,168.64 28%

Total S/. 162,394.48 S/. 16,438.04 S/. 178,832.51 100%


Figura 76. Inversión Año 0

228

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento

Dentro de la estructura de financiamiento se observa el monto de la

inversión que será financiado, el cual asciende a S/. 178,832.51, de los cuales el

monto de capital propio es S/. 138,832.51, por otro lado el importe financiado es

de S/. 40,000.00.

Tabla 163 Estructura de financiamiento

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV Capital propio Deuda

Activo Fijo Tangible S/. 34,858.40 S/. 6,274.51 S/. 41,132.91 S/. 1,132.91 S/. 40,000.00

Activo Intangible S/. 9,568.96 S/. 1,163.19 S/. 10,732.15 S/. 10,732.15 S/. -

Gastos pre-operativos S/. 52,020.92 S/. 6,160.37 S/. 58,181.30 S/. 58,181.30 S/. -

Inventario inicial de Materiales S/. 15,777.55 S/. 2,839.96 S/. 18,617.51 S/. 18,617.51 S/. -

Capital de Trabajo S/. 50,168.64 S/. - S/. 50,168.64 S/. 50,168.64 S/. -

TOTAL S/. 162,394.48 S/. 16,438.04 S/. 178,832.51 S/. 138,832.51 S/. 40,000.00

77.63% 22.37%




APORTE DE CADA SOCIO

Altamirano Lazaro, Samuel Henry S/. 27,766.50

Menendez Llanos, Roger Alexander S/. 27,766.50

Montero Lam, Sonia Gisselle S/. 27,766.50

Paucar Perez, Ronald Edgar S/. 27,766.50

Vidal Falcón, Christian Isidro S/. 27,766.50

TOTAL S/. S/. 138,832.51

229

Figura 77. Estructura de financiamiento

7.2.2. Financiamiento del activo fijo

Debido a que nuestro capital es limitado para el inicio de operaciones se

solicitara un financiamiento para Activos Fijos a la Caja Cusco donde nos ofrecen

una TCEA de 27.64 % a un plazo de 36 meses para pagar.



Capital

propio

78%

Deuda

22%

Estructura del Financiamiento

PRÉSTAMO 40,000.00

TEA 25.62% CMAC Cusco

TCEA 27.64%

TEM 2.0545%

PLAZO 3 años

230

Tabla 166 Cronograma de deudas

Periodo Deuda Interés Desgravamen Amortización Cuota

1 S/. 40,000.00 S/. 821.81 S/. 32.60 S/. 761.28 S/. 1,583.09

2 S/. 39,238.72 S/. 806.17 S/. 31.98 S/. 776.92 S/. 1,583.09

3 S/. 38,461.80 S/. 790.20 S/. 31.35 S/. 792.88 S/. 1,583.09

4 S/. 37,668.92 S/. 773.91 S/. 30.70 S/. 809.17 S/. 1,583.09

5 S/. 36,859.74 S/. 757.29 S/. 30.04 S/. 825.80 S/. 1,583.09

6 S/. 36,033.95 S/. 740.32 S/. 29.37 S/. 842.76 S/. 1,583.09

7 S/. 35,191.18 S/. 723.01 S/. 28.68 S/. 860.08 S/. 1,583.09

8 S/. 34,331.11 S/. 705.34 S/. 27.98 S/. 877.75 S/. 1,583.09

9 S/. 33,453.36 S/. 687.31 S/. 27.27 S/. 895.78 S/. 1,583.09

10 S/. 32,557.58 S/. 668.90 S/. 26.54 S/. 914.19 S/. 1,583.09

11 S/. 31,643.39 S/. 650.12 S/. 25.79 S/. 932.97 S/. 1,583.09

12 S/. 30,710.42 S/. 630.95 S/. 25.03 S/. 952.14 S/. 1,583.09

13 S/. 29,758.29 S/. 611.39 S/. 24.26 S/. 971.70 S/. 1,583.09

14 S/. 28,786.59 S/. 591.43 S/. 23.46 S/. 991.66 S/. 1,583.09

15 S/. 27,794.93 S/. 571.05 S/. 22.66 S/. 1,012.04 S/. 1,583.09

16 S/. 26,782.89 S/. 550.26 S/. 21.83 S/. 1,032.83 S/. 1,583.09

17 S/. 25,750.07 S/. 529.04 S/. 20.99 S/. 1,054.05 S/. 1,583.09

18 S/. 24,696.02 S/. 507.38 S/. 20.13 S/. 1,075.70 S/. 1,583.09

19 S/. 23,620.32 S/. 485.28 S/. 19.25 S/. 1,097.80 S/. 1,583.09

20 S/. 22,522.51 S/. 462.73 S/. 18.36 S/. 1,120.36 S/. 1,583.09

21 S/. 21,402.16 S/. 439.71 S/. 17.44 S/. 1,143.38 S/. 1,583.09

22 S/. 20,258.78 S/. 416.22 S/. 16.51 S/. 1,166.87 S/. 1,583.09

23 S/. 19,091.91 S/. 392.25 S/. 15.56 S/. 1,190.84 S/. 1,583.09

24 S/. 17,901.07 S/. 367.78 S/. 14.59 S/. 1,215.31 S/. 1,583.09

25 S/. 16,685.77 S/. 342.81 S/. 13.60 S/. 1,240.27 S/. 1,583.09

26 S/. 15,445.49 S/. 317.33 S/. 12.59 S/. 1,265.76 S/. 1,583.09

27 S/. 14,179.74 S/. 291.33 S/. 11.56 S/. 1,291.76 S/. 1,583.09

28 S/. 12,887.97 S/. 264.79 S/. 10.50 S/. 1,318.30 S/. 1,583.09

29 S/. 11,569.67 S/. 237.70 S/. 9.43 S/. 1,345.39 S/. 1,583.09

30 S/. 10,224.29 S/. 210.06 S/. 8.33 S/. 1,373.03 S/. 1,583.09

31 S/. 8,851.26 S/. 181.85 S/. 7.21 S/. 1,401.24 S/. 1,583.09

32 S/. 7,450.02 S/. 153.06 S/. 6.07 S/. 1,430.02 S/. 1,583.09

33 S/. 6,020.00 S/. 123.68 S/. 4.91 S/. 1,459.40 S/. 1,583.09

34 S/. 4,560.59 S/. 93.70 S/. 3.72 S/. 1,489.39 S/. 1,583.09

35 S/. 3,071.21 S/. 63.10 S/. 2.50 S/. 1,519.99 S/. 1,583.09

36 S/. 1,551.22 S/. 31.87 S/. 1.26 S/. 1,551.22 S/. 1,583.09

TOTAL S/. 16,991.12 S/. 674.10 S/. 40,000.00 S/. 56,991.12


231

Tabla 167 Tabla resumen de pago anual

Resumen Deuda Interés Desgravamen Amortización Cuota

Año 1 S/. 40,000.00 S/. 8,755.33 S/. 347.36 S/. 10,241.71 S/. 18,997.04

Año 2 S/. 29,758.29 S/. 5,924.52 S/. 235.05 S/. 13,072.52 S/. 18,997.04

Año 3 S/. 16,685.77 S/. 2,311.27 S/. 91.70 S/. 16,685.77 S/. 18,997.04

TOTAL S/. 16,991.12 S/. 674.10 S/. 40,000.00 S/. 56,991.12


7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo

Para el presente proyecto no se consideró un financiamiento para el

capital de trabajo, considerando el monto del cuadro de estructura de

financiamiento, se decidió solicitar solo financiamiento para activos fijos.

232

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas

Estamos considerando nuestras ventas por sus canales de distribución en

el cual el 38.69% de nuestras ventas es destinado a Minimarkets, el 32.52% a

Gimnasios, 14.21% a Bodegas y 14.58% a Máquinas dispensadoras.

Tabla 168 Programa de ventas anuales (Unidades) – Por presentación

Productos 2018 2019 2020 2021 2022 Total %

MINIMARKETS 50,292 59,861 69,606 79,535 89,654 348,949 38.69%

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 4,651 5,535 6,437 7,355 8,290 32,267 3.58%



5,990 7,130 8,290 9,473 10,678 41,561 4.61%


37,103 44,163 51,352 58,677 66,143 257,439 28.55%

GIMNASIOS 42,264 50,305 58,494 66,838 75,342 293,243 32.52%




5,034 5,992 6,967 7,961 8,973 34,926 3.87%


31,180 37,113 43,154 49,310 55,584 216,341 23.99%

BODEGAS 18,468 21,982 25,560 29,206 32,922 128,137 14.21%


PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 936 1,114 1,295 1,480 1,668 6,493 0.72%


2,200 2,618 3,044 3,478 3,921 15,261 1.69%


13,625 16,217 18,857 21,547 24,288 94,533 10.48%

MÁQUINAS DISPENSADORAS 18,957 22,564 26,237 29,980 33,794 131,532 14.58%




2,258 2,687 3,125 3,571 4,025 15,666 1.74%


13,986 16,647 19,357 22,118 24,932 97,038 10.76%

Total unidades 129,981 154,712 179,898 205,557 231,712 901,860 100.00%

Crecimiento 19% 16% 14% 13%


233

Tabla 169 Programa de ventas anuales (Unidades) – Por producto

Productos 2017 2018 2019 2020 2021 Total %




15,481 18,427 21,426 24,483 27,598 107,414 11.91%


95,894 114,140 132,720 151,651 170,946 665,351 73.78%

Total unidades 129,981 154,712 179,898 205,557 231,712 901,860 100.00%


Tabla 170 Programa de ventas anuales (Unidades) – Por canal

Productos

2017 2018 2019 2020 2021 Total %

MINIMARKETS 50,292 59,861 69,606 79,535 89,654 348,949 38.69%

GIMNASIOS 42,264 50,305 58,494 66,838 75,342 293,243 32.52%

BODEGAS 18,468 21,982 25,560 29,206 32,922 128,137 14.21%


Total unidades 129,981 154,712 179,898 205,557 231,712 901,860 100.00%


Tabla 171 Programa de ventas anuales (Soles) – Por presentación

Programa ventas (soles) 2018 2019 2020 2021 2022

MINIMARKETS S/235,224 S/279,979 S/325,557 S/371,993 S/419,324





GIMNASIOS S/211,792 S/252,089 S/293,127 S/334,937 S/377,553





BODEGAS S/104,885 S/124,841 S/145,164 S/165,869 S/186,974





234

MÁQUINAS EXPENDEDORAS S/107,664 S/128,149 S/149,010 S/170,264 S/191,928





Ventas (sin IGV) S/659,565 S/785,059 S/912,858 S/1,043,064 S/1,175,779

IGV S/118,722 S/141,311 S/164,314 S/187,751 S/211,640

Total (con IGV) S/778,287 S/926,369 S/1,077,172 S/1,230,815 S/1,387,419


Tabla 172 Programa de ventas anuales (Soles) – Por canal

VENTAS 2017 2018 2019 2020 2021

MINIMARKETS S/. 235,224 S/. 279,979 S/. 325,557 S/. 371,993 S/. 419,324

GIMNASIOS S/. 211,792 S/. 252,089 S/. 293,127 S/. 334,937 S/. 377,553

BODEGAS S/. 104,885 S/. 124,841 S/. 145,164 S/. 165,869 S/. 186,974

MÁQUINAS DISPENSADORAS S/. 107,664 S/. 128,149 S/. 149,010 S/. 170,264 S/. 191,928

Total ventas (sin IGV) S/. 659,565 S/. 785,059 S/. 912,858 S/. 1,043,064 S/. 1,175,779

IGV S/. 118,722 S/. 141,311 S/. 164,314 S/. 187,751 S/. 211,640

Total ventas (con IGV) S/. 778,287 S/. 926,369 S/. 1,077,172 S/. 1,230,815 S/. 1,387,419


Tabla 173 Programa de ventas anuales (Soles) – Por producto

VENTAS 2017 2018 2019 2020 2021

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/. 27,848 S/. 33,147 S/. 38,543 S/. 44,041 S/. 49,644

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/. 15,261 S/. 18,164 S/. 21,121 S/. 24,134 S/. 27,204

PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/. 85,687 S/. 101,991 S/. 118,594 S/. 135,510 S/. 152,751

PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/. 530,769 S/. 631,757 S/. 734,600 S/. 839,380 S/. 946,179

Total ventas (sin IGV) S/. 659,565 S/. 785,059 S/. 912,858 S/. 1,043,064 S/. 1,175,779

IGV S/. 118,722 S/. 141,311 S/. 164,314 S/. 187,751 S/. 211,640

Total ventas (con IGV) S/. 778,287 S/. 926,369 S/. 1,077,172 S/. 1,230,815 S/. 1,387,419


235

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo

En la tabla mostrada a continuación muestra el importa total que se

requiere como capital de trabaja por cada año del proyecto así como la

recuperación del capital en el último año de operación.

Tabla 174 Recuperación de capital de trabajo

Liquidación


Ventas S/. 659,564.99

S/. 785,058.66

S/. 912,857.96

S/. 1,043,063.56

S/. 1,175,778.89

Capital de trabajo necesario

S/. 50,168.64

S/. 59,714.10

S/. 69,434.93

S/. 79,338.79

S/. 89,433.54

Inversión capital de trabajo

S/. -50,168.64

S/. -9,545.45

S/. -9,720.83

S/. -9,903.86

S/. -10,094.76

S/. -

Recuperación de capital de trabajo S/. 89,433.54

Ratio = 7.61%


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

Tabla 175 Valor de desecho neto del activo fijo

Activo fijo Valor Adquisición Depreciación acumulada Valor en libros Valor comercial Valor desecho neto

Producción S/. 29,258.40 S/. 15,729.20 S/. 13,529.20 S/. 5,027.78 S/. 7,535.70

Administrativo S/. 3,400.00 S/. 3,400.00 S/. - S/. - S/. -

Ventas S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. - S/. - S/. -

TOTAL S/. 34,858.40 S/. 21,329.20 S/. 13,529.20 S/. 5,027.78 S/. 7,535.70

IGV por venta (Valor comercial) S/. 905.00

VALOR Comercial con IGV

S/. 8,440.70


7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos

236

Este presupuesto se calcula en base al precio de cada uno de los

insumos y la cantidad requerida por año.

Tabla 176 Resumen de compra de materia prima e insumos en unidades (por años)

Material Directo Unidad de Compra

dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Pasta de cacao Caja 40 kg

2

76

90

103

117

129

Kiwicha Saco 50 kg

1

5

6

7

8

9

Cañihua Saco 50 kg

1

5

6

7

8

9

Quinua Saco 50 kg

1

5

6

7

8

9

Piña deshidratado Bolsa 10 Kg

1

17

21

23

27

29 Platano deshidratado

Bolsa 10 Kg

2

86

100

116

131

145

Linaza Bolsa 25 kg

1

5

7

8

8

10

Chia negra Bolsa 25 kg

1

5

7

8

8

10

Almendra Bolsa 50 Kg

1

13

16

18

21

23

Pecana pelada Bolsa 25Kg

1

27

32

36

41

46

Panela Bolsa 20 kg

1

13

15

18

20

22

Avena Saco 50 kg

1

27

31

36

41

45 Empaque plastico laminado 15 x 14.5 cm

Paquete 10 millar

1

12

14

16

19

20

Empaque plastico laminado 12.5 x 13.5 cm

Paquete 5 millar

1

4

4

6

6

7

Caja 15 x 14.5 cm Millar

3

121

143

163

186

204 Caja 12.5 x 13.5 cm

Millar

1

20

24

27

31

35


237

Tabla 177 Resumen de compra de materia prima e insumos directo en soles (por años)

Material directo Unidad de Compra

dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Pasta de cacao Caja 40 kg S/. 2,631 S/. 99,959 S/. 118,373 S/. 135,471 S/. 153,885 S/. 169,668

Kiwicha Saco 50 kg S/. 483 S/. 2,415 S/. 2,898 S/. 3,381 S/. 3,864 S/. 4,347

Cañihua Saco 50 kg S/. 483 S/. 2,415 S/. 2,898 S/. 3,381 S/. 3,864 S/. 4,347

Quinua Saco 50 kg S/. 483 S/. 2,415 S/. 2,898 S/. 3,381 S/. 3,864 S/. 4,347

Piña deshidratado Bolsa 10 Kg S/. 407 S/. 6,915 S/. 8,542 S/. 9,356 S/. 10,983 S/. 11,797

Platano deshidratado Bolsa 10 Kg S/. 475 S/. 20,407 S/. 23,729 S/. 27,525 S/. 31,085 S/. 34,407

Linaza Bolsa 25 kg S/. 207 S/. 1,033 S/. 1,446 S/. 1,653 S/. 1,653 S/. 2,066

Chia negra Bolsa 25 kg S/. 248 S/. 1,239 S/. 1,735 S/. 1,983 S/. 1,983 S/. 2,479

Almendra Bolsa 50 Kg S/. 1,590 S/. 20,671 S/. 25,441 S/. 28,621 S/. 33,391 S/. 36,571

Pecana pelada Bolsa 25Kg S/. 1,033 S/. 27,887 S/. 33,051 S/. 37,182 S/. 42,346 S/. 47,511

Panela Bolsa 20 kg S/. 133 S/. 1,727 S/. 1,993 S/. 2,392 S/. 2,658 S/. 2,923

Avena Saco 50 kg S/. 247 S/. 6,658 S/. 7,645 S/. 8,878 S/. 10,111 S/. 11,097

Empaque plástico laminado 15 x 14.5 cm

Paquete 10 millar S/. 886 S/. 10,627 S/. 12,398 S/. 14,169 S/. 16,826 S/. 17,712

Empaque plástico laminado 12.5 x 13.5 cm

Paquete 5 millar S/. 457 S/. 1,827 S/. 1,827 S/. 2,741 S/. 2,741 S/. 3,197

Caja 15 x 14.5 cm Millar S/. 349 S/. 14,069 S/. 16,627 S/. 18,952 S/. 21,626 S/. 23,719

Caja 12.5 x 13.5 cm Millar S/. 83 S/. 1,661 S/. 1,993 S/. 2,242 S/. 2,575 S/. 2,907

Total Compras (sin IGV)

S/. 10,192 S/. 221,927 S/. 263,495 S/. 301,310 S/. 343,455 S/. 379,096

IGV

1,835

39,947

47,429

54,236

61,822

68,237

Total Compras (con IGV)

S/. 12,027 S/. 261,873 S/. 310,924 S/. 355,546 S/. 405,277 S/. 447,333


238

Tabla 178 Resumen de compra de materia prima e insumos en soles (por producto)

Producto dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1

S/.

540.38 S/.

11,766.54 S/.

13,970.51 S/.

15,975.44 S/.

18,209.99 S/.

20,099.66

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2

S/.

279.54 S/.

6,086.73 S/.

7,226.82 S/.

8,263.95 S/.

9,419.87 S/.

10,397.37


S/.

1,392.25 S/.

30,315.41 S/.

35,993.73 S/.

41,159.24 S/.

46,916.36 S/.

51,784.91


S/.

7,979.91 S/.

173,757.89 S/.

206,304.15 S/.

235,911.12 S/.

268,909.04 S/.

296,813.95

Total Compras (sin IGV)

S/.

10,192.08 S/.

221,926.57 S/.

263,495.21 S/.

301,309.75 S/.

343,455.25 S/.

379,095.89

IGV S/.

1,834.57 S/.

39,946.78 S/.

47,429.14 S/.

54,235.75 S/.

61,821.95 S/.

68,237.26

Total Compras (con IGV)

S/.

12,026.65 S/.

261,873.35 S/.

310,924.35 S/.

355,545.50 S/.

405,277.20 S/.

447,333.15


239

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

Dentro de nuestro presupuesto se considera el sueldo de 4 operarios en el primer año de producción. Pero a

partir del 2do Año se consideran 5 operarios, debido al incremento de la producción. Se puedo observar que la

cantidad de operaciones a través de los años se va incrementando.

Tabla 179 Presupuesto de mano de obra directa por años

AÑO 2017 (Diciembre)

CARGO CANT.

MENSUAL SUB-

TOTAL ANUAL

GRATIFICACION (JUL-DIC)

ESSALUD CTS

Total Gasto Remuneración

Anual por trabajador


SUELDO ASIG.

FAMILIAR SCTR

SUB-TOTAL

OPERARIO 1 S/. 850 S/. 85 S/. 19 S/. 954 S/. 954 S/. 0 S/. 86 S/. 0 S/. 1,040 S/. 1,040

Total 1 S/. 1,040

AÑO 2018

CARGO CANT.

MEMSUAL SUB-

TOTAL ANUAL


ESSALUD CTS




SUELDO ASIG.

FAMILIAR SCTR

SUB-TOTAL

OPERARIO PRODUCCIÓN 2 S/. 850 S/. 85 S/. 19 S/. 954 S/. 11,450 S/. 1,908 S/. 1,202 S/. 1,009 S/. 15,569 S/. 31,138 OPERARIO PRODUCCIÓN ESTACIONAL 2 S/. 850 S/. 85 S/. 19 S/. 954 S/. 3,339 S/. 557 S/. 351 S/. 294 S/. 4,541 S/. 9,082

Total 4 S/. 40,220

AÑO 2019

CARGO CANT.

MEMSUAL SUB-

TOTAL ANUAL


ESSALUD CTS




SUELDO ASIG.

FAMILIAR SCTR

SUB-TOTAL

OPERARIO PRODUCCIÓN 2 S/. 850 S/. 85 S/. 19 S/. 954 S/. 11,450 S/. 1,908 S/. 1,202 S/. 1,009 S/. 15,569 S/. 31,138

OPERARIO PRODUCCIÓN ESTACIONAL 3 S/. 850 S/. 85 S/. 19 S/. 954 S/. 3,817 S/. 636 S/. 401 S/. 336 S/. 5,190 S/. 15,569

Total 5 S/. 46,707

AÑO 2020

CARGO CANT.

MEMSUAL SUB-TOTAL ANUAL


ESSALUD CTS Total Gasto

Remuneración


SUELDO ASIG.

FAMILIAR SCTR

SUB-TOTAL

240



Total 5 S/. 50,599

AÑO 2021

CARGO CANT.

MEMSUAL SUB-

TOTAL ANUAL


ESSALUD CTS




SUELDO ASIG.

FAMILIAR SCTR

SUB-TOTAL


Total 6 S/. 58,384

AÑO 2022

CARGO CANT.

MEMSUAL SUB-

TOTAL ANUAL


ESSALUD CTS




SUELDO ASIG.

FAMILIAR SCTR

SUB-TOTAL


Total 7 S/. 64,871


241

Tabla 180 Presupuesto de mano de obra directa fija

PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA (FIJA)

2018 AÑOS

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Sueldo de personal S/.

1,700 S/.

1,700 S/.

1,700 S/.

1,700 S/.

1,700 S/.

1,700 S/.

1,700 S/.

1,700 S/.

1,700 S/.

1,700 S/.

1,700 S/.

1,700 S/. 850

S/. 20,400

S/. 20,400

S/. 20,400

S/. 30,600

S/. 30,600

Asignacion familiar S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 85 S/.

2,040 S/.

2,040 S/.

2,040 S/.

3,060 S/.

3,060

SCTR S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 19 S/. 459 S/. 459 S/. 459 S/. 689 S/. 689

Gratificaciones (Provision)

S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 0 S/.

3,817 S/.

3,817 S/.

3,817 S/.

5,725 S/.

5,725 ESSALUD (Provision)

S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 86 S/.

2,404 S/.

2,404 S/.

2,404 S/.

3,607 S/.

3,607

CTS (Provision) S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 0 S/.

2,018 S/.

2,018 S/.

2,018 S/.

3,027 S/.

3,027

S/.

1,040 S/.

31,138 S/.

31,138 S/.

31,138 S/.

46,707 S/.

46,707


Tabla 181 Presupuesto de mano de obra directa estacional PRESUPUESTO MANO

DE OBRA DIRECTA (ESTACIONAL)

2017 AÑOS

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Sueldo de personal S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 850 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5,950 S/. 10,200 S/. 17,486 S/. 29,976 S/. 51,387

Asignacion familiar S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 85 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 595 S/. 1,020 S/. 1,749 S/. 2,998 S/. 5,139

SCTR S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 19 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 134 S/. 230 S/. 393 S/. 674 S/. 1,156

Gratificaciones (Provision) S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 159 S/. 318 S/. 318 S/. 318 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,113 S/. 1,908 S/. 3,271 S/. 5,608 S/. 9,614

ESSALUD (Provision) S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 100 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 701 S/. 1,202 S/. 2,061 S/. 3,533 S/. 6,057

CTS (Provision) S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 84 S/. 168 S/. 168 S/. 168 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 589 S/. 1,009 S/. 1,730 S/. 2,965 S/. 5,083

S/. 0 S/. 9,082 S/. 15,569 S/. 26,690 S/. 45,754 S/. 78,435


242

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos

Para este presupuesto hemos considerado para nuestros costos indirectos de fabricación (CIF), la mano de obra

indirecta, los utensilios, material de limpieza, envase y embalaje, servicios de mantenimiento, alquileres entre otros.

Tabla 182 Costo indirectos de fabricación - MOI

CARGO

AREA TIPO CANTIDA

D

POR TRABAJADOR


SUELDO

MENSUAL

ASIG. FAMILIAR MENSUAL

SCTR MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL


ESSALUD CTS

Total Gasto Remuneración Anual por trabajador

Supervisor de operaciones

Producción MOI 1

S/. 3,000 S/. 85 S/. 68 S/. 3,153 S/. 37,830 S/. 6,305 S/. 3,972 S/.

3,525 S/. 51,633 S/. 51,633

Total 1 S/. 51,633


243

Tabla 183 Costo indirectos de fabricación - CIF

CIF (No incluye IGV)

2018 AÑOS

Ene Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. 2018 2019 2020 2021 2022

Mano de obra indirecta

Sueldo de personal 3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

36,000

36,000

S/. 36,000.00

S/. 36,000.00

S/. 36,000.00

Asignación familiar 85

85

85

85

85

85

85

85

85

85

85

85

1,020

1,020

S/. 1,020.00

S/. 1,020.00

S/. 1,020.00

SCTR 68

68

68

68

68

68

68

68

68

68

68

68

810

810

S/. 810.00

S/. 810.00

S/. 810.00

Gratificaciones (Provision)

525

525

525

525

525

525

525

525

525

525

525

525

6,305

6,305

S/. 6,305.00

S/. 6,305.00

S/. 6,305.00

ESSALUD (Provision) 331

331

331

331

331

331

331

331

331

331

331

331

3,972

3,972

S/. 3,972.15

S/. 3,972.15

S/. 3,972.15

CTS (Provision) 294

294

294

294

294

294

294

294

294

294

294

294

3,525

3,525

S/. 3,525.42

S/. 3,525.42

S/. 3,525.42

Material indirecto

Uniformes 1,897

1,897

1,897

S/. 1,896.80

S/. 1,896.80

S/. 1,896.80

Material de embalaje -

424

424

424

464

678

678

719

678

-

424

464

5,376

7,071

S/. 8,383.05

S/. 9,823.73

S/. 10,077.97

Utensilios / Herramientas

1,183

1,183

1,424

S/. 1,182.88

S/. 2,429.66

S/. 2,170.93

Utiles de oficina

Material de limpieza 976

976

976

976

3,903

4,635

S/. 3,903.04

S/. 4,635.09

S/. 3,903.04

Servicios

Energia Electrica 828

1,042

1,442

1,636

1,636

1,704

3,068

3,068

2,971

1,023

1,023

1,059

20,501

24,128

S/. 27,784.84

S/. 31,438.41

S/. 34,889.86

Agua 149

188

259

294

294

307

552

552

535

184

184

191

3,689

4,342

S/. 4,999.84

S/. 5,657.29

S/. 6,278.37

Arbitrios 315

-

-

315

-

-

315

-

-

315

-

-

1,260

1,260

S/. 1,260.00

S/. 1,260.00

S/. 1,260.00

Internet / Telefonía 8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

101

101

S/. 101.49

S/. 101.49

S/. 101.49

Serivcio celular -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

S/. -

S/. -

S/. -

Alquiler de local 1,120

1,120

1,120

1,120

1,120

1,120

1,120

1,120

1,120

1,120

1,120

1,120

13,440

13,440

S/. 13,440.00

S/. 13,440.00

S/. 13,440.00

Servicio de contabilidad -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

S/. -

S/. -

S/. -

Servicio de limpieza 595

595

595

595

595

595

595

595

595

595

595

595

7,140

7,140

S/. 7,140.00

S/. 7,140.00

S/. 7,140.00

244

Recarga de extintores -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

175

175

175

S/. 175.00

S/. 175.00

S/. 175.00


-

-

-

-

-

2,010

-

-

-

-

-

2,202

4,212

4,212

S/. 4,211.74

S/. 4,211.74

S/. 4,211.74


960

1,280

1,600

1,600

1,600

1,600

3,200

3,200

3,200

1,280

1,280

1,280

19,520

22,976

S/. 26,453.33

S/. 29,930.67

S/. 33,216.00

Bienes no depreciables

2,371

2,371

Depreciación 271.32

271

271

271

271

271

271

271

271

271

271

271

3,256

3,256

S/. 3,255.84

S/. 3,255.84

S/. 2,705.84

Amortización 233.54

234

234

234

234

234

234

234

234

234

234

234

2,802

731

S/. 731.14

S/. 731.14

S/. -

TOTAL CIF 11,154

9,464

11,231

10,801

10,526

13,806

17,424

14,070

14,890

9,333

9,442

12,878

142,459

148,422

S/. 156,551.57

S/. 167,759.43

S/. 173,099.60


245

Tabla 184 Tabla EGP


Tabla 185 Flujo de caja

CIF 2018 2019 2020 2021 2022

Mano de obra indirecta S/. 51,632.57 S/. 51,632.57 S/. 51,632.57 S/. 51,632.57 S/. 51,632.57

Material indirecto S/. 12,358.99 S/. 15,027.57 S/. 15,365.77 S/. 18,785.28 S/. 18,048.74

Servicios S/. 70,038.10 S/. 77,774.45 S/. 85,566.24 S/. 93,354.60 S/. 100,712.46

Total CIF (sin IGV) S/. 134,029.66 S/. 144,434.59 S/. 152,564.58 S/. 163,772.44 S/. 170,393.76

IGV S/. 10,900.28 S/. 12,773.16 S/. 14,236.56 S/. 16,253.98 S/. 17,445.82

Total CIF(con IGV) S/. 144,929.94 S/. 157,207.75 S/. 166,801.15 S/. 180,026.42 S/. 187,839.58


CIF 2018 2019 2020 2021 2022

Mano de obra indirecta S/. 51,632.57 S/. 51,632.57 S/. 51,632.57 S/. 51,632.57 S/. 51,632.57

Material indirecto S/. 12,358.99 S/. 15,027.57 S/. 15,365.77 S/. 18,785.28 S/. 18,048.74

Servicios S/. 70,038.10 S/. 77,774.45 S/. 85,566.24 S/. 93,354.60 S/. 100,712.46

Bienes no depreciables S/. 2,371.19 S/. - S/. - S/. - S/. -

Depreciación activos fijos S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 2,705.84

Amortización activos intangibles S/. 2,802.47 S/. - S/. - S/. - S/. -

TOTAL CIF S/. 142,459.15 S/. 147,690.43 S/. 155,820.42 S/. 167,028.28 S/. 173,099.60

246

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración

Tabla 186 Gastos administrativos por personal

CARGO AREA CANTIDAD

POR TRABAJADOR

Total Planilla Anual SUELDO MENSUAL

ASIG. FAMILIAR MENSUAL

SCTR MENSUAL SUB-

TOTAL MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL


ESSALUD CTS



administrador administrativa 1 5,000 85 - 5,085 61,020 10,170 6,407 5,848 83,445 83,445

Total 1 S/. 83,444.60


Tabla 187 Presupuesto de gastos administrativos

PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRATIVOS (No incluye IGV)

2018 AÑOS

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2018 2019 2020 2021 2022

PERSONAL

Sueldo de personal 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000

Asignación familiar 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020

SCTR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Gratificaciones (Provision) 848 848 848 848 848 848 848 848 848 848 848 848 10,170 10,170 10,170 10,170 10,170

ESSALUD (Provision) 534 534 534 534 534 534 534 534 534 534 534 534 6,407 6,407 6,407 6,407 6,407

CTS (Provision) 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487 5,848 5,848 5,848 5,848 5,848

MATERIALES

Útiles de oficina 232 232 232 697 901 729 901 697

Material de limpieza 28 28 28 28 112 154 112 154 112

SERVICIOS

Energia Electrica 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 1,242 1,242 1,242 1,242 1,242

Agua 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 894 894 894 894 894

Arbitrios 68 0 0 68 0 0 68 0 0 68 0 0 270 270 270 270 270

Internet / Telefonía 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 457 457 457 457 457

Serivcio celular 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

247

Alquiler de local 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920

Servicio de contabilidad 500 500 1,000 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500

Servicio de limpieza 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020

Recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25 25 25 25 25 25


0 0 0 0 0 251 0 0 0 0 0 275 526 526 526 526 526

Servicio transporte distribución 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

RESPONSABILIDAD SOCIAL

Charlas de Nutricion en escuelas 0 0 0 0 300 0 0 0 300 0 0 0 600 600 600 600 600

Charlas de Salubridad a los trabajadores 0 0 0 400 0 0 0 0 0 0 0 0 400 400 400 400 400

Charlas sobre el uso y ahorro del agua 0 0 300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 300 300 300 300 300

Charlas de Defensa Civil y Primeros Aux.

0 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 500 500 500 500 500

Charlas de Seguridad y salud en el trabajo

0 0 0 0 0 200 0 0 0 0 0 0 200 200 200 200 200

Campañas Navideñas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

BIENES NO DEPRECIABLES 2,510 2,510

DEPRECIACION 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 850 850 850 850 0

AMORTIZACION 377 377 377 377 377 377 377 377 377 377 377 377 4,526 731 731 731 0

TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

10,940

8,863 9,191 9,063 8,663 8,842 8,430 8,595 8,691 8,430 8,363 S/. 9,923.28

S/. 107,992.76

S/. 101,934.38

S/. 101,720.38

S/. 101,934.38

S/. 100,107.46


248

Tabla 188 Tabla EGP



GASTOS ADMINISTRATIVOS 2018 2019 2020 2021 2022

Personal S/. 83,444.60 S/. 83,444.60 S/. 83,444.60 S/. 83,444.60 S/. 83,444.60

Materiales de oficina y limpieza S/. 808.94 S/. 1,054.72 S/. 840.72 S/. 1,054.72 S/. 808.94

Servicios S/. 12,853.92 S/. 12,853.92 S/. 12,853.92 S/. 12,853.92 S/. 12,853.92

Responsabilidad social S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Total gastos administrativos (sin IGV)

S/. 100,107.46 S/. 100,353.24 S/. 100,139.24 S/. 100,353.24 S/. 100,107.46

IGV S/. 1,251.51 S/. 1,295.75 S/. 1,257.23 S/. 1,295.75 S/. 1,251.51

Total gastos administrativos (con IGV)

S/. 101,358.97 S/. 101,648.99 S/. 101,396.47 S/. 101,648.99 S/. 101,358.97


GASTOS ADMINISTRATIVOS 2018 2019 2020 2021 2022

Personal S/. 83,444.60 S/. 83,444.60 S/. 83,444.60 S/. 83,444.60 S/. 83,444.60

Materiales y enseres S/. 808.94 S/. 1,054.72 S/. 840.72 S/. 1,054.72 S/. 808.94

Servicios S/. 12,853.92 S/. 12,853.92 S/. 12,853.92 S/. 12,853.92 S/. 12,853.92

Responsabilidad social S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Bienes no depreciables S/. 2,509.66

Depreciación activos fijos S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. -

Amortización activos intangibles

S/. 4,525.65 S/. - S/. - S/. - S/. -

Total gastos administrativos S/. 107,992.76 S/. 101,203.24 S/. 100,989.24 S/. 101,203.24 S/. 100,107.46

249

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas

Dentro del presupuesto de gastos de ventas se considera, el sueldo del supervisor comercial, vendedor, gastos

por publicidad y marketing y servicios varios, cuyo detalle se muestra a continuación.

Tabla 190 Presupuesto gastos ventas por personal

Cargo Área Cantidad

POR TRABAJADOR


Sueldo mensual

Asignación familiar mensual

SCTR mensual

Sub-total mensual

Sub-total anual

Gratificación (jul-dic)

Essalud CTS



Supervisor comercial

Ventas 1 S/.

3,000.00 S/. 85.00 S/. - S/. 3,085.00

S/. 37,020.00 S/. 6,170.00

S/. 3,887.10

S/. 3,514.17 S/. 50,591.27

S/. 50,591.27

Vendedores Ventas 2 S/.

1,200.00 S/. 85.00 S/. - S/. 1,285.00

S/. 15,420.00 S/. 2,570.00

S/. 1,619.10

S/. 1,414.17 S/. 21,023.27

S/. 42,046.53

Total 3 S/. 92,637.80


250

Tabla 191 Presupuesto de gastos ventas

PRESUPUESTO GASTOS VENTAS (No

incluye IGV)

2018 AÑOS

Ene Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. 2018 2019 2020 2021 2022

PERSONAL

Sueldo de personal 5,400

5,400

5,400

5,400

5,400

5,400

5,400

5,400

5,400

5,400

5,400

5,400

64,800

64,800

64,800

64,800

64,800

Asignación familiar 255

255

255

255

255

255

255

255

255

255

255

255

3,060

3,060

3,060

3,060

3,060

SCTR -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- - - -

-

Gratificaciones (Provision) 942.50

943

943

943

943

943

943

943

943

943

943

943

11,310

11,310

11,310

11,310

11,310

ESSALUD (Provision) 594

594

594

594

594

594

594

594

594

594

594

594

7,125

7,125

7,125

7,125

7,125

CTS (Provision) 528.54

529

529

529

529

529

529

529

529

529

529

529

6,343

6,343

6,343

6,343

6,343

MATERIALES

Utiles de oficina 584

584

584

1,751

1,857

1,952

1,857

1,751

Material de limpieza 28

28

28

28

112

154

112

154

112

SERVICIOS

Energia Electrica 103

103

103

103

103

103

103

103

103

103

103

103

1,242

1,242

1,242

1,242

1,242

Agua 74

74

74

74

74

74

74

74

74

74

74

74

894

894

894

894

894

Arbitrios 68

-

-

68

-

-

68

-

-

68

-

-

270

270

270

270

270

Internet / Telefonía 38

38

38

38

38

38

38

38

38

38

38

38

457

457

457

457

457

Serivcio celular 185

185

185

185

185

185

185

185

185

185

185

185

2,217

2,217

2,217

2,217

2,217

Alquiler de local 320

320

320

320

320

320

320

320

320

320

320

320

3,840

3,840

3,840

3,840

3,840

Servicio de contabilidad -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- - - -

-

Servicio de limpieza 170

170

170

170

170

170

170

170

170

170

170

170

2,040

2,040

2,040

2,040

2,040

Recarga de extintores -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

50

50

50

50

50

50


-

-

-

-

-

251

-

-

-

-

-

275

526

526

526

526

526


-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- - - -

-

251

PROMOCION Y PUBLICIDAD

Volantes 90

90

-

90

-

90

-

90

-

90

-

90

630

630

630

630

630

Mantenimiento de web y redes sociales

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

7,200

7,200

7,200

7,200

7,200

6 Impulsadoras - una en cada local - por un tiempo de 2 hrs

720

720

720

720

720

720

720

720

720

720

720

720

8,640

8,640

8,640

8,640

8,640


S/. 1,096.95

S/. 1,096.95

DEPRECIACION S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 45.83 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00

S/. 0.00

AMORTIZACION S/. 186.74

S/. 186.74

S/. 186.74

S/. 186.74

S/. 186.74

S/. 186.74

S/. 186.74 S/. 186.74

S/. 186.74

S/. 186.74

S/. 186.74

S/. 186.74

S/. 2,240.85

S/. 731.14 S/. 731.14 S/. 731.14

S/. 0.00

TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS VENTAS

S/. 11,417.62

S/. 10,253.17

S/. 10,191.13

S/. 10,904.39

S/. 10,163.17

S/. 10,532.36

S/. 10,230.67

S/. 10,836.89

S/. 10,191.13

S/. 10,320.67

S/. 10,163.17

S/. 11,190.08

S/. 126,394.46

S/. 123,936.13

S/. 123,989.08

S/. 123,936.13

S/. 122,506.66


252

Tabla 192 Tabla EGP

GASTOS DE VENTAS 2018 2019 2020 2021 2022

Personal S/. 92,637.80 S/. 92,637.80 S/. 92,637.80 S/. 92,637.80 S/. 92,637.80

Materiales S/. 1,863.00 S/. 2,011.32 S/. 2,064.27 S/. 2,011.32 S/. 1,863.00

Servicios S/. 11,535.86 S/. 11,535.86 S/. 11,535.86 S/. 11,535.86 S/. 11,535.86

Promoción y publicidad S/. 16,470.00 S/. 16,470.00 S/. 16,470.00 S/. 16,470.00 S/. 16,470.00

Bienes no depreciables S/. 1,096.95 S/. - S/. - S/. - S/. -

Depreciación activos fijos S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. -

Amortización activos intangibles

S/. 2,240.85 S/. 731.14 S/. 731.14 S/. 731.14 S/. 0.00

Total gastos de ventas S/. 126,394.46 S/. 123,936.13 S/. 123,989.08 S/. 123,936.13 S/. 122,506.66



GASTOS DE VENTAS 2018 2019 2020 2021 2022

Personal S/. 92,637.80 S/. 92,637.80 S/. 92,637.80 S/. 92,637.80 S/. 92,637.80

Materiales S/. 1,863.00 S/. 2,011.32 S/. 2,064.27 S/. 2,011.32 S/. 1,863.00

Servicios S/. 11,535.86 S/. 11,535.86 S/. 11,535.86 S/. 11,535.86 S/. 11,535.86

Promoción y publicidad S/. 16,470.00 S/. 16,470.00 S/. 16,470.00 S/. 16,470.00 S/. 16,470.00

Total gastos de ventas (sin

IGV) S/. 122,506.66 S/. 122,654.98 S/. 122,707.93 S/. 122,654.98 S/. 122,506.66

IGV S/. 4,269.40 S/. 4,296.09 S/. 4,305.62 S/. 4,296.09 S/. 4,269.40

Total gastos de ventas (con

IGV) S/. 126,776.06 S/. 126,951.08 S/. 127,013.56 S/. 126,951.08 S/. 126,776.06


7.4.2. Egresos no desembolsables

Tabla 194 Egresos no desembolsables

EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 2018 2019 2020 2021 2022

DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 2,705.84

Operaciones (CIF) S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 2,705.84

Gastos Administrativos S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. -

Gastos Ventas S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. -

AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES S/. 9,568.96 S/. - S/. - S/. - S/. -

Operaciones (CIF) S/. 2,802.47 S/. - S/. - S/. - S/. -

Gastos Administrativos S/. 4,525.65 S/. - S/. - S/. - S/. -

Gastos Ventas S/. 2,240.85 S/. - S/. - S/. - S/. -

BIENES NO DEPRECIABLES S/. 5,977.80 S/. - S/. - S/. - S/. -

Operaciones (CIF) S/. 2,371.19 S/. - S/. - S/. - S/. -

Gastos Administrativos S/. 2,509.66 S/. - S/. - S/. - S/. -

Gastos Ventas S/. 1,096.95 S/. - S/. - S/. - S/. -

TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES S/. 20,202.60 S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 2,705.84


253

7.4.2.1. Depreciación

Tabla 195 Depreciación Anual de activo fijo

DEPRECIACION ANUAL DE ACTIVO FIJO 2018 2019 2020 2021 2022

PRODUCCION S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 3,255.84 S/. 2,705.84

ADMINISTRACION S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 0.00

VENTAS S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 0.00

TOTAL S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 4,655.84 S/. 2,705.84


7.4.2.2. Amortización de intangibles

Los activos intangibles corresponden a los gastos realizados en la

constitución de la empresa tales como marketing pre-operativo, gastos pre-

operativos, software, recursos humanos. Los activos intangibles se amortizarán

durante la vida útil del proyecto.

Los gastos pre operativos iniciales, los gastos pre operativos originados por la

expansión de las actividades de la empresa y los intereses devengados durante

el periodo pre operativo, podrán deducirse en el primer ejercicio o amortizarse

proporcionalmente en el período máximo de diez (10) años. La ley del impuesto a

la renta, Capítulo VI sobre la renta neta, artículo 37, inciso g).


AMORTIZACION DEL ACTIVO INTANGIBLE

Producción S/. 2,802.47

Gastos administrativos S/. 4,525.65

Gastos ventas S/. 2,240.85



7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables

254



Descripción Unidad Cantidad Costo

unitario S/. Total Valor (Sin IGV)

IGV 18 % Total Valor (Con IGV)

PRODUCCION

Balanza de plataforma Unidad 1

S/. 211.86

S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00

Balanza automática Unidad 1

S/. 101.69

S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00

Mesa de apoyo de aluminio (1.15 x 54 x 85 cm)

Unidad 4 S/.

364.41 S/. 1,457.63 S/. 262.37 S/. 1,720.00

Bancos de Madera Unidad 6

S/. 66.10

S/. 396.61 S/. 71.39 S/. 468.00

Anaquel de Metal (100 x 50 x 192 cm) Unidad 3

S/. 67.80

S/. 203.39 S/. 36.61 S/. 240.00

TOTAL S/. 2,371 S/. 427 S/. 2,798

VENTAS

Escritorio Unidad 1

S/. 296.61

S/. 296.61 S/. 53.39 S/. 350.00



Sillas para oficinas Unidad 2

S/. 110.17

S/. 220.34 S/. 39.66 S/. 260.00

TOTAL S/. 1,097 S/. 197 S/. 1,294

ADMINISTRATIVO

Mueble para PC's Unidad 4

S/. 211.86

S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00

Sillas giratorias Unidad 4

S/. 83.90

S/. 335.59 S/. 60.41 S/. 396.00

Archivador de cuatro puertas Unidad 1

S/. 422.88

S/. 422.88 S/. 76.12 S/. 499.00

Sillas plástico unidas para 3 personas Unidad 1

S/. 218.64

S/. 218.64 S/. 39.36 S/. 258.00



Estantería de carpetas Unidad 2

S/. 152.54

S/. 305.08 S/. 54.92 S/. 360.00

TOTAL S/. 2,510 S/. 452 S/. 2,961

TOTAL BIENES NO DEPRECIABLES S/. 5,978 S/. 1,076 S/. 7,054


255

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario

Tabla 198Costo de producción unitario promedio

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades 129,981 154,712 179,898 205,557 231,712

Kg 7,055 8,397 9,764 11,156 12,576

Ingresos S/. 659,564.99

S/. 785,058.66

S/. 912,857.96

S/. 1,043,063.56

S/. 1,175,778.89

COSTOS DE PRODUCCIÓN

MATERIAL DIRECTO S/. 221,926.57

S/. 263,495.21

S/. 301,309.75

S/. 343,455.25

S/. 379,095.89

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 40,219.83

S/. 46,706.91

S/. 57,827.60

S/. 92,460.61

S/. 125,141.82

CIF S/. 142,459.15

S/. 147,690.43

S/. 155,820.42

S/. 167,028.28

S/. 173,099.60

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN S/. 404,605.56

S/. 457,892.54

S/. 514,957.77

S/. 602,944.14

S/. 677,337.32


Tabla 199 Presentación de 20gr (LIFE) - C1


Unidades 12,019 14,306 16,635 19,008 21,426

Kg 240 286 333 380 429

Ingresos S/.

27,848.40 S/.

33,147.04 S/.

38,543.02 S/.

44,040.61 S/.

49,644.17


MATERIAL DIRECTO S/.

11,766.54 S/.

13,970.51 S/.

15,975.44 S/.

18,209.99 S/.

20,099.66

MANO DE OBRA DIRECTA S/.

1,370.50 S/.

1,591.55 S/.

1,970.49 S/.

3,150.61 S/.

4,264.23

CIF S/.

4,854.32 S/.

5,032.58 S/.

5,309.61 S/.

5,691.52 S/.

5,898.40

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN S/.

17,991.36 S/.

20,594.64 S/.

23,255.53 S/.

27,052.13 S/.

30,262.29

256


Costo total unitario


Unidades 12,019 14,306 16,635 19,008 21,426

COSTOS TOTALES


S/. 13,970.51

S/. 15,975.44

S/. 18,209.99

S/. 20,099.66


S/. 1,591.55

S/. 1,970.49

S/. 3,150.61

S/. 4,264.23

CIF S/. 4,854.32

S/. 5,032.58

S/. 5,309.61

S/. 5,691.52

S/. 5,898.40

GASTOS ADMINISTRACION S/. 4,559.71

S/. 4,273.04

S/. 4,264.00

S/. 4,273.04

S/. 4,226.77

GASTOS VENTAS S/. 5,336.67

S/. 5,202.01

S/. 5,204.24

S/. 5,202.01

S/. 5,172.52

TOTAL COSTOS S/. 27,887.75

S/. 30,069.68

S/. 32,723.78

S/. 36,527.17

S/. 39,661.59


257

Tabla 200 Presentación de 20gr (LIFE) – C2


Unidades 6,586 7,840 9,116 10,416 11,741

Kg 132 157 182 208 235

Ingresos S/. 15,260.58

S/. 18,164.16

S/. 21,121.10

S/. 24,133.71

S/. 27,204.39



S/. 7,226.82

S/. 8,263.95

S/. 9,419.87

S/. 10,397.37

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 751.02

S/. 872.15

S/. 1,079.80

S/. 1,726.50

S/. 2,336.75

CIF S/. 2,660.11

S/. 2,757.79

S/. 2,909.60

S/. 3,118.88

S/. 3,232.25

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN S/. 9,497.85

S/. 10,856.76

S/. 12,253.35

S/. 14,265.25

S/. 15,966.37




Unidades 6,586 7,840 9,116 10,416 11,741

COSTOS TOTALES


S/. 7,226.82

S/. 8,263.95

S/. 9,419.87

S/. 10,397.37

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 751.02

S/. 872.15

S/. 1,079.80

S/. 1,726.50

S/. 2,336.75

CIF S/. 2,660.11

S/. 2,757.79

S/. 2,909.60

S/. 3,118.88

S/. 3,232.25


S/. 2,341.57

S/. 2,336.62

S/. 2,341.57

S/. 2,316.22

258


S/. 2,850.63

S/. 2,851.86

S/. 2,850.63

S/. 2,834.48

TOTAL COSTOS S/. 14,920.95

S/. 16,048.97

S/. 17,441.84

S/. 19,457.45

S/. 21,117.07


Tabla 201 Presentación de 60gr (POWER) – C1


Unidades 15,481 18,427 21,426 24,483 27,598

Kg 929 1,106 1,286 1,469 1,656

Ingresos S/. 85,687.39 S/. 101,990.90 S/. 118,593.94 S/. 135,509.60 S/. 152,751.32


MATERIAL DIRECTO S/. 30,315.41 S/. 35,993.73 S/. 41,159.24 S/. 46,916.36 S/. 51,784.91

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 5,295.67 S/. 6,149.81 S/. 7,614.05 S/. 12,174.11 S/. 16,477.18

CIF S/. 18,757.32 S/. 19,446.11 S/. 20,516.57 S/. 21,992.29 S/. 22,791.68

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN S/. 54,368.39 S/. 61,589.64 S/. 69,289.85 S/. 81,082.75 S/. 91,053.77


COSTO TOTAL UNITARIO


Unidades 15,481 18,427 21,426 24,483 27,598

COSTOS TOTALES



CIF S/. 18,757.32 S/. 19,446.11 S/. 20,516.57 S/. 21,992.29 S/. 22,791.68

GASTOS ADMINISTRACION S/. 14,029.88 S/. 13,147.82 S/. 13,120.02 S/. 13,147.82 S/. 13,005.46

GASTOS VENTAS S/. 16,420.54 S/. 16,006.18 S/. 16,013.05 S/. 16,006.18 S/. 15,915.45

TOTAL COSTOS S/. 84,818.81 S/. 90,743.64 S/. 98,422.92 S/. 110,236.74 S/. 119,974.68


259

Tabla 202 Presentación de 60gr (POWER) – C2


Unidades 95,894 114,140 132,720 151,651 170,946

Kg 5,754 6,848 7,963 9,099 10,257

Ingresos S/. 530,768.63

S/. 631,756.56

S/. 734,599.89

S/. 839,379.63

S/. 946,179.01



S/. 206,304.15

S/. 235,911.12

S/. 268,909.04

S/. 296,813.95


S/. 38,093.40

S/. 47,163.26

S/. 75,409.39

S/. 102,063.67

CIF S/. 116,187.41

S/. 120,453.95

S/. 127,084.64

S/. 136,225.59

S/. 141,177.27

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN S/. 322,747.95 S/. 364,851.50 S/. 410,159.03 S/. 480,544.03 S/. 540,054.89



Unidades 95,894 114,140 132,720 151,651 170,946

COSTOS TOTALES


S/. 206,304.15

S/. 235,911.12

S/. 268,909.04

S/. 296,813.95


S/. 38,093.40

S/. 47,163.26

S/. 75,409.39

S/. 102,063.67

CIF S/. 116,187.41

S/. 120,453.95

S/. 127,084.64

S/. 136,225.59

S/. 141,177.27


S/. 81,440.80

S/. 81,268.59

S/. 81,440.80

S/. 80,559.00


S/. 99,146.17

S/. 99,188.78

S/. 99,146.17

S/. 98,584.21

TOTAL COSTOS S/. 511,365.28 S/. 545,438.47 S/. 590,616.40 S/. 661,131.00 S/. 719,198.10


260

Tabla 203 Resumen de costo de producción unitario

Resumen de costo producción unitario Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/.

1.50 S/.

1.44 S/.

1.42 S/.

1.45 S/.

1.45

Material directo S/.

0.98 S/.

0.98 S/.

0.98 S/.

0.98 S/.

0.98

Mano de obra directa S/.

0.11 S/.

0.11 S/.

0.12 S/.

0.17 S/.

0.20

CIF S/.

0.40 S/.

0.35 S/.

0.32 S/.

0.30 S/.

0.28

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/.

1.44 S/.

1.39 S/.

1.36 S/.

1.39 S/.

1.40


0.92 S/.

0.92 S/.

0.92 S/.

0.92 S/.

0.92


0.11 S/.

0.11 S/.

0.12 S/.

0.17 S/.

0.20

CIF S/.

0.40 S/.

0.35 S/.

0.32 S/.

0.30 S/.

0.28

PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/.

3.51 S/.

3.35 S/.

3.28 S/.

3.36 S/.

3.38


1.96 S/.

1.96 S/.

1.96 S/.

1.96 S/.

1.96


0.34 S/.

0.33 S/.

0.36 S/.

0.50 S/.

0.60

CIF S/.

1.21 S/.

1.06 S/.

0.96 S/.

0.90 S/.

0.83

PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/.

3.37 S/.

3.21 S/.

3.13 S/.

3.21 S/.

3.23


1.81 S/.

1.81 S/.

1.81 S/.

1.81 S/.

1.81


0.34 S/.

0.33 S/.

0.36 S/.

0.50 S/.

0.60

CIF S/.

1.21 S/.

1.06 S/.

0.96 S/.

0.90 S/.

0.83


261

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios

Tabla 204 Costos fijos y variables unitarios

Costos fijos y variables unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/. 2.32 S/. 2.11 S/. 1.99 S/. 1.95 S/. 1.89

Costo variable unitario S/. 1.23 S/. 1.23 S/. 1.24 S/. 1.28 S/. 1.31

Costo fijo unitario S/. 1.09 S/. 0.88 S/. 0.76 S/. 0.66 S/. 0.58

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C2 S/. 2.27 S/. 2.06 S/. 1.94 S/. 1.89 S/. 1.84



PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/. 5.48 S/. 4.94 S/. 4.64 S/. 4.56 S/. 4.43



PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 S/. 5.33 S/. 4.80 S/. 4.50 S/. 4.41 S/. 4.28




262

CAPÍTULO VIII:

Estados financieros

proyectados

263

8. Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

El panorama de evaluación del proyecto es de 5 años.

Todos los valores en el Estado de Ganancias y Pérdidas así como en los Flujos de Caja

Proyectados se encuentran expresados en Nuevos Soles (S/.).

De conformidad con las normas y procedimientos contables que se encuentran vigentes, los

rubros incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV.

Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, sí incluyen el IGV, en ellos se

reflejan los movimientos de efectivo efectuados en el proyecto.

Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han considerado las

siguientes áreas como las más importantes: Producción, Administración y Ventas.

Se ha considerado una tasa del 29.5% para el cálculo del Impuesto a la Renta del año 2018.

Esto en case al nuevo Decreto legislativo 1261 (Régimen MYPE Tributario).

Tabla 205 Tasa de Impuesto

Fuente: SUNAT

La T.C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por la cotización

que le fue solicitada a la Caja Cuso siendo 27.64% para financiar el activo fijo.

RENTA NETA ANUAL TASAS

Hasta 15 UIT 10%

Más de 15 UIT 29,5%

264

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

El estado de ganancias y pérdidas se obtiene de restar las ventas de cada año

respecto a las unidades vendidas por su costo unitario de cada año.

Tabla 206 Estado de ganancias y sin gastos financieros por año (expresado en s/.)

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS S/. 659,564.99 S/. 785,058.66 S/. 912,857.96 S/. 1,043,063.56 S/. 1,175,778.89

COSTO DE VENTAS S/. -404,605.56 S/. -458,623.69 S/. -515,688.91 S/. -603,675.29 S/. -677,337.32

(-) Material Directo S/. -221,926.57 S/. -263,495.21 S/. -301,309.75 S/. -343,455.25 S/. -379,095.89

(-) Mano de obra directa S/. -40,219.83 S/. -46,706.91 S/. -57,827.60 S/. -92,460.61 S/. -125,141.82

(-) CIF S/. -142,459.15 S/. -148,421.57 S/. -156,551.57 S/. -167,759.43 S/. -173,099.60

UTILIDAD BRUTA S/. 254,959.43 S/. 326,434.97 S/. 397,169.05 S/. 439,388.27 S/. 498,441.57

GASTOS OPERATIVOS S/. -234,387.22 S/. -225,870.51 S/. -225,709.46 S/. -225,870.51 S/. -222,614.12

(-) Gastos administrativos S/. -107,992.76 S/. -101,934.38 S/. -101,720.38 S/. -101,934.38 S/. -100,107.46

(-) Gastos ventas S/. -126,394.46 S/. -123,936.13 S/. -123,989.08 S/. -123,936.13 S/. -122,506.66

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 20,572.20 S/. 100,564.46 S/. 171,459.59 S/. 213,517.77 S/. 275,827.45

(-) IMPUESTOS S/. -2,057.22 S/. -17,820.27 S/. -38,734.33 S/. -51,141.49 S/. -69,522.85

UTILIDAD NETA S/. 18,514.98 S/. 82,744.20 S/. 132,725.26 S/. 162,376.27 S/. 206,304.60


8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla 207 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal por año (expresado en s/.)

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS S/. 659,564.99 S/. 785,058.66 S/. 912,857.96 S/. 1,043,063.56 S/. 1,175,778.89

COSTO DE VENTAS S/. -404,605.56 S/. -458,623.69 S/. -515,688.91 S/. -603,675.29 S/. -677,337.32

(-) Material directo S/. -221,926.57 S/. -263,495.21 S/. -301,309.75 S/. -343,455.25 S/. -379,095.89

(-) Mano de obra directa S/. -40,219.83 S/. -46,706.91 S/. -57,827.60 S/. -92,460.61 S/. -125,141.82

(-) CIF S/. -142,459.15 S/. -148,421.57 S/. -156,551.57 S/. -167,759.43 S/. -173,099.60

UTILIDAD BRUTA S/. 254,959.43 S/. 326,434.97 S/. 397,169.05 S/. 439,388.27 S/. 498,441.57

GASTOS OPERATIVOS S/. -234,387.22 S/. -225,870.51 S/. -225,709.46 S/. -225,870.51 S/. -222,614.12

(-) Gastos administrativos S/. -107,992.76 S/. -101,934.38 S/. -101,720.38 S/. -101,934.38 S/. -100,107.46

(-) Gastos ventas S/. -126,394.46 S/. -123,936.13 S/. -123,989.08 S/. -123,936.13 S/. -122,506.66


GASTOS FINANCIEROS S/. -8,755.33 S/. -5,924.52 S/. -2,311.27 S/. - S/. -

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 11,816.88 S/. 94,639.94 S/. 169,148.32 S/. 213,517.77 S/. 275,827.45

IMPUESTOS S/. -1,181.69 S/. -16,072.53 S/. -38,052.50 S/. -51,141.49 S/. -69,522.85


ESCUDO FISCAL S/. 875.53 S/. 1,747.73 S/. 681.83 S/. - S/. -


265

8.4. Flujo de Caja Operativo

En el flujo de Caja Operativo se puede observar todos los ingresos

generados menos todos los egresos en el que incurrimos durante los 5 años del

proyecto.

Tabla 208 Flujo de caja operativo por año (expresado en s/.)


Ventas S/. 778,286.68

S/. 926,369.21

S/. 1,077,172.39

S/. 1,230,815.00

S/. 1,387,419.09

(-) Compras material directo

S/. -261,873.35

S/. -310,924.35

S/. -355,545.50

S/. -405,277.20

S/. -447,333.15

(-) Mano de obra directa

S/. -40,219.83

S/. -46,706.91

S/. -57,827.60

S/. -92,460.61

S/. -125,141.82

(-) Cif S/. -144,929.94

S/. -157,207.75

S/. -166,801.15

S/. -180,026.42

S/. -187,839.58

(-) Gastos administrativos

S/. -101,358.97

S/. -101,648.99

S/. -101,396.47

S/. -101,648.99

S/. -101,358.97

(-) Gastos ventas S/. -126,776.06

S/. -126,951.08

S/. -127,013.56

S/. -126,951.08

S/. -126,776.06

(-) IMPUESTO RENTA (no incluye préstamo)

S/. -2,057.22

S/. S/. -17,820.27

S/. S/. -38,734.33

S/. -51,141.49

S/. -69,522.85

Flujo de caja operativo

S/. 101,071.31

S/.

165,109.87

S/.

229,853.79

S/.

273,309.21 S/. 329,446.66

S/.


8.5. Flujo de Capital

Tabla 209 Flujo de capital por año (expresado en s/.)


(-) INVERSION ACTIVOS FIJOS S/. -41,132.91

(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES

S/. -10,732.15

(-) INVERSION GASTOS PRE-OPERATIVOS

S/. -58,181.30

S/. 1,600.00

(-) INVERSION INVENTARIO INICIAL

S/. -18,617.51

(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO

S/. -50,168.64

S/. -9,545.45

S/. -9,720.83

S/. -9,903.86

S/. -10,094.76

(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS

S/. 8,440.70

(+) VALOR DE RECUPERO KW S/. 89,433.54

FLUJO DE CAPITAL O INVERSION

S/. -178,832.51

S/. -9,545.45

S/. -9,720.83

S/. -9,903.86

S/. -10,094.76

S/. -

S/. 99,474.24


266

8.6. Flujo de Caja Económico

Tabla 210 Flujo de Caja Económico Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

(-) INVERSION ACTIVOS FIJOS

S/. -41,132.91

(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES

S/. -10,732.15

(-) INVERSION GASTOS PRE-OPERATIVOS

S/. -58,181.30 S/. 1,600.00

(-) INVERSION INVENTARIO INICIAL

S/. -18,617.51

(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO

S/. -50,168.64 S/. -9,545.45

S/. -9,720.83

S/. -9,903.86

S/. -10,094.76

(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS

S/. 8,440.70

(+) VALOR DE RECUPERO KW

S/. 89,433.54

FLUJO DE CAPITAL O INVERSION

S/. -178,832.51 S/. -9,545.45 S/. -9,720.83

S/. -9,903.86

S/. -10,094.76

S/. - S/. 99,474.24

PAGO IGV (LIQUIDACION DE IGV)

S/. - S/. -45,915.69 S/. -75,516.41

S/. -90,279.26

S/. -104,083.67

S/. -120,436.21

S/. -905.00

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

S/. -178,832.51 S/. 45,610.16 S/. 79,872.64

S/. 129,670.67

S/. 159,130.79

S/. 209,010.44

S/. 98,569.24


8.7. Flujo del Servicio de la deuda

Tabla 211 Flujo del Servicio de la deuda


Préstamo S/. 40,000.00

(-) Cuotas S/. -18,997.04 S/. -18,997.04 S/. -18,997.04 S/. - S/. -

(+) Escudo fiscal

S/. 875.53 S/. 1,747.73 S/. 681.83 S/. - S/. -

Flujo de servicio de la deuda

S/. 40,000.00 S/. -18,121.51 S/. -17,249.31 S/. -18,315.22 S/. - S/. - S/. -


8.8. Flujo de Caja Financiero

Tabla 212 Flujo de Caja Financiero


PRESTAMO S/. 40,000.00

(-) CUOTAS S/. -18,997.04

S/. -18,997.04

S/. -18,997.04

S/. -

S/. -

(+) ESCUDO FISCAL S/. 875.53

S/. 1,747.73

S/. 681.83

S/. -

S/. -

FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA

S/. 40,000.00

S/. -18,121.51

S/. -17,249.31

S/. -18,315.22

S/. -

S/. -

S/. -

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

S/. -138,832.51

S/. 27,488.65

S/. 62,623.33

S/. 111,355.46

S/. 159,130.79

S/. 209,010.44

S/. 98,569.24


267

CAPÍTULO IX:

Evaluación

económico

financiero

268

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM

Es el rendimiento esperado de la mejor alternativa de inversión con igual

nivel de riesgo y oportunidad. No es un indicador de rentabilidad y sirve para

evaluar el aporte propio; en el presente proyecto el resultado del COK es de

8.9%.

Tabla 213 Costo de oportunidad

HALLAR EL COSTO DE OPORTUNIDAD COK (MODELO CAPM)

Rendimiento del mercado USA (S&P 500) 8.64%

Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 5.03%

Beta desapalancada 0.61

%D 22%

%E 78%

Riesgo país 1.13%

Impuesto a la renta 29.5%

Beta Apalancado 0.73

COK Perú (COK) 8.8%


269

9.1.1.2. COK propio

Tabla 214 COK propio

COK PROPIO

Accionistas Alternativa inversión Rentabilidad

Altamirano Lazaro, Samuel Henry

Depósito a plazo Banco Comercio 5.75%

Menendez Llanos, Roger Alexander

Depósito a plazo Banco Ripley 6.50%

Montero Lam, Sonia Gisselle

Depósito a plazo Financiera Efectiva

6.75%

Paucar Perez, Ronald Edgar

Depósito a plazo Credinka 7.30%

Vidal Falcón, Christian Isidro

Depósito a plazo Banco Falabella 5.25%

Promedio rentabilidad 6.31%

Factor riesgo 5.38

COK (Propio) 33.95%


9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Esta es la tasa promedio ponderada entre el costo de la deuda y una

rentabilidad exigida a las acciones.

Tabla 215 Wacc

Capital Monto % Costo de capital

Deuda Activos Fijos S/. 40,000.00 22% 27.64% TCEA

Capital propio S/. 138,832.51 78% 33.95% COK

S/. 178,832.51 100%

Costo promedio ponderado capital (WACC) 30.71%


270

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

Tabla 216 Indicadores de rentabilidad – flujo económico



S/. -178,832.51

S/. 45,610.16

S/. 79,872.64

S/. 129,670.67

S/. 159,130.79

S/. 209,010.44

S/. 98,569.24

WACC = 30.71%

VAN Economico = S/.

89,903.07

TIR Economica = 48.11%

Beneficio/Costo = 1.50

TIRM = 39.90%

Periodo de recupero descontado

Flujo de caja descontado

S/. -178,832.51

S/. 34,892.87

S/. 46,746.41

S/. 58,058.67

S/. 54,507.30

S/. 54,770.10

S/. 19,760.23

Flujo de caja acumulado

S/. -178,832.51

S/. -143,939.64

S/. -97,193.23

S/. -39,134.56

S/. 15,372.73

S/. 70,142.83

S/. 89,903.07


3.72 años

3 Años

8 meses

18 dias


271

Tabla 217 Indicadores de rentabilidad – flujo financiero



S/. -138,832.51

S/. 27,488.65

S/. 62,623.33

S/. 111,355.46

S/. 159,130.79

S/. 209,010.44

S/. 98,569.24

COK = 33.95%

VAN Financiero = 77,885

TIR financiera = 52.54%


TIRM = 44.27%


Flujo de caja descontado S/. -138,832.51 S/. 20,521.58 S/. 34,902.03 S/. 46,332.25 S/. 49,429.17 S/. 48,467.92 S/. 17,064.17

Flujo de caja acumulado S/. -138,832.51 S/. -118,310.94 S/. -83,408.90 S/. -37,076.66 S/. 12,352.52 S/. 60,820.44 S/. 77,884.60


3.75 años

3 Años

9 meses

0 dias


9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos

272

Tabla 218 Costos Variables y fijos

PUNTO DE EQUILIBRIO


VENTAS (EN SOLES) S/. 659,564.99 S/. 785,058.66 S/. 912,857.96 S/. 1,043,063.56 S/. 1,175,778.89

VENTAS (EN CANTIDADES) 129,981 154,712 179,898 205,557 231,712





Precio de venta promedio S/. 5.07 S/. 5.07 S/. 5.07 S/. 5.07 S/. 5.07



CIF VARIABLE (material embalaje, energia, transporte) S/. 49,086.14 S/. 58,517.41 S/. 67,621.06 S/. 76,850.09 S/. 84,462.19

COSTOS VARIABLES S/. 311,232.55 S/. 368,719.53 S/. 426,758.41 S/. 512,765.96 S/. 588,699.91

Costo variable unitario promedio S/. 2.39 S/. 2.38 S/. 2.37 S/. 2.49 S/. 2.54

CIF FIJO S/. 93,373.01 S/. 89,904.16 S/. 88,930.50 S/. 90,909.33 S/. 88,637.41

GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 107,992.76 S/. 101,934.38 S/. 101,720.38 S/. 101,934.38 S/. 100,107.46

GASTOS VENTAS FIJOS S/. 126,394.46 S/. 123,936.13 S/. 123,989.08 S/. 123,936.13 S/. 122,506.66

COSTOS FIJOS S/. 327,760.24 S/. 315,774.67 S/. 314,639.96 S/. 316,779.84 S/. 311,251.53

Costo fijo unitario promedio S/. 2.52 S/. 2.04 S/. 1.75 S/. 1.54 S/. 1.34

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN CANTIDADES) 122,305 117,342 116,443 122,792 122,847

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 620,611.66 S/. 595,431.99 S/. 590,869.89 S/. 623,086.93 S/. 623,362.43


273

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)

Tabla 219 Estado de resultados (costeo directo) por año (expresado en s/.)

ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO)


VENTAS S/. 659,564.99 S/. 785,058.66 S/. 912,857.96 S/. 1,043,063.56 S/. 1,175,778.89

(-) COSTOS VARIABLES S/. -311,232.55 S/. -368,719.53 S/. -426,758.41 S/. -512,765.96 S/. -588,699.91

MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 348,332.44 S/. 416,339.13 S/. 486,099.55 S/. 530,297.60 S/. 587,078.98

(-) COSTOS FIJOS S/. -327,760.24 S/. -315,774.67 S/. -314,639.96 S/. -316,779.84 S/. -311,251.53


(-) GASTOS FINANCIEROS S/. -8,755.33 S/. -5,924.52 S/. -2,311.27 S/. - S/. -

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 11,816.88 S/. 94,639.94 S/. 169,148.32 S/. 213,517.77 S/. 275,827.45

(-) IMPUESTOS S/. -1,181.69 S/. -16,072.53 S/. -38,052.50 S/. -51,141.49 S/. -69,522.85



274

Tabla 220 Punto de equilibrio (costeo directo) por año (expresado en s/.)

ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) - PUNTO DE EQUILIBRIO


VENTAS S/. 620,611.66 S/. 595,431.99 S/. 590,869.89 S/. 623,086.93 S/. 623,362.43

(-) COSTOS VARIABLES S/. -292,851.43 S/. -279,657.32 S/. -276,229.94 S/. -306,307.09 S/. -312,110.90

MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 327,760.24 S/. 315,774.67 S/. 314,639.96 S/. 316,779.84 S/. 311,251.53

(-) COSTOS FIJOS S/. -327,760.24 S/. -315,774.67 S/. -314,639.96 S/. -316,779.84 S/. -311,251.53

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Tabla 221 Estimación punto de equilibrio en unidades

PUNTO DE EQUILIBRIO (CANTIDADES) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 % Mezcla

MINIMARKETS 47,322 45,402 45,054 47,511 47,532 39%

GIMNASIOS 39,768 38,154 37,862 39,926 39,944 33%

BODEGAS 17,377 16,672 16,544 17,446 17,454 14%

MÁQUINAS DISPENSADORAS 17,837 17,114 16,983 17,909 17,917 15%

Punto de equilibrio (unidades) 122,305 117,342 116,443 122,792 122,847 100%


275

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Tabla 222 Estimación punto de equilibrio en soles

PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

MINIMARKETS S/. 221,331.65 S/. 212,351.70 S/. 210,724.70 S/. 222,214.41 S/. 222,312.67

GIMNASIOS S/. 199,283.94 S/. 191,198.52 S/. 189,733.59 S/. 200,078.77 S/. 200,167.23

BODEGAS S/. 98,690.56 S/. 94,686.45 S/. 93,960.98 S/. 99,084.18 S/. 99,127.99

MÁQUINAS DISPENSADORAS S/. 101,305.52 S/. 97,195.31 S/. 96,450.62 S/. 101,709.57 S/. 101,754.54

Punto de equilibrio (soles) S/. 620,611.66 S/. 595,431.99 S/. 590,869.89 S/. 623,086.93 S/. 623,362.43


Tabla 223 Punto de equilibrio vs sabor vs canal vs ventas ( en porcentaje)

Punto Equilibrio vs Ventas (Por canal)

Minimarkets Gimnasios Bodegas Maquinas

AÑO 1

Punto Equilibrio S/ 221,331.65 S/ 199,283.94 S/ 98,690.56 S/ 101,305.52

Venta Soles S/ 235,223.75 S/ 211,792.20 S/ 104,884.97 S/ 107,664.06

Variacion % 6% 6% 6% 6%

AÑO 2


Venta Soles S/ 279,979.15 S/ 252,089.34 S/ 124,841.15 S/ 128,149.02

Variacion % 32% 32% 32% 32%

AÑO 3


Venta Soles S/ 325,556.82 S/ 293,126.83 S/ 145,163.98 S/ 149,010.33

Variacion % 54% 54% 54% 54%

AÑO 4


Venta Soles S/ 371,992.65 S/ 334,937.01 S/ 165,869.46 S/ 170,264.43

276

Variacion % 67% 67% 67% 67%

AÑO 5


Venta Soles S/ 419,323.54 S/ 377,553.09 S/ 186,974.05 S/ 191,928.22

Variacion % 89% 89% 89% 89%

Punto Equilibrio vs Ventas (Por linea)

Life C1 Life C2 Power C1 Power C2

AÑO 1


Venta Soles S/ 27,848.40 S/ 15,260.58 S/ 85,687.39 S/ 530,768.63

Variacion % 6% 6% 6% 6%

AÑO 2


Venta Soles S/ 33,147.04 S/ 18,164.00 S/ 101,990.00 S/ 631,756.00

Variacion % 32% 32% 32% 32%

AÑO 3


Venta Soles S/ 38,543.00 S/ 21,121.00 S/ 118,593.00 S/ 734,599.00

Variacion % 54% 54% 54% 54%

AÑO 4


Venta Soles S/ 44,040.00 S/ 24,133.00 S/ 135,509.00 S/ 839,379.00

Variacion % 67% 67% 67% 67%

AÑO 5


Venta Soles S/ 49,644.00 S/ 27,204.00 S/ 152,751.00 S/ 946,179.00

Variacion % 89% 89% 89% 89%


277

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada

Estos son los parámetros que nos permiten identificar hasta qué grado las variables pueden modificarse y cómo estos

cambios afectan a la variable a sensibilizar. Las variables de entrada que analizaremos para evaluar la sensibilidad del

proyecto son:

Tabla 224 Variables de demanda


9.3.2. Variables de salida

Para poder medir cual es el impacto en la rentabilidad de la inversión se observan los siguientes indicadores, de las

cuales se considera que el VAN es el más relevante.

VARIABLE DE ENTRADA

Precio

Demanda

Mercado objetivo

Costo materia prima

Margen de canal

278

Tabla 225 Variables de salida

VARIABLES DE SALIDA

VAN FINANCIERO

TIR FINANCIERA

COK


9.3.3. Análisis unidimensional

Tabla 226 Análisis unidimensional en función del precio base por canal de venta

PRECIO DE LOS PRODUCTOS CANALES

Minimarket Gimnasios Bodegas Maquinas

0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

VARIABLE DE ENTRADA BASE VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0

VARIACION PRECIO 0% -12.65% -13.58% -26.95% -26.71%

MINIMARKET

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/2.52 S/2.20


PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/6.02 S/5.26


GIMNASIOS





279

BODEGAS










VARIABLES DE SALIDA

VAN FINANCIERO 77,885 0 0 0 0

TIR FINANCIERA 52.54% 33.95% 33.95% 33.95% 33.95%

COK 33.95% 33.95% 33.95% 33.95% 33.95%


En la Tabla 226 partiendo de la base de los precios de venta por canal tenemos los siguientes resultados

Para el canal Minimarket el VANF del proyecto se hace cero si los precios de este canal se disminuyen en

12.65% manteniendo los precios en los demás canales de venta.

Precio venta Puede disminuir hasta





280

Para el canal Gimnasios el VANF del proyecto se hace cero si los precios de este canal se disminuyen en

13.58% manteniendo los precios en los demás canales de venta.






Para el canal Bodegas el VANF del proyecto se hace cero si los precios de este canal se disminuyen en 26.95%

manteniendo los precios en los demás canales de venta.






Para el canal Máquinas expendedoras el VANF del proyecto se hace cero si los precios de este canal se disminuyen

en 26.71% manteniendo los precios en los demás canales de venta.






281

Tabla 227 Análisis unidimensional en función del precio base por canal de venta con variación de 1 punto porcentual

PRECIO DE LOS PRODUCTOS Minimarket Gimnasios Bodegas Maquinas

VARIABLE DE ENTRADA BASE

VARIACION PRECIO 0% -1.00% -1.00% -1.00% -1.00%

MINIMARKET





GIMNASIOS





BODEGAS










VARIABLES DE SALIDA

VAN FINANCIERO 77,885 71,742 72,151 74,995 74,970

TIR FINANCIERA 52.54% 50.95% 51.04% 51.77% 51.77%

COK 33.95% 33.95% 33.95% 33.95% 33.95%


282

En la tabla anterior apreciamos el comportamiento de las variables al disminuirlas en un 1% individualmente

Así tenemos que:

Para el canal Minimarket el VANF del proyecto pasa de 77,885 a 71,742 lo cual quiere decir que por cada punto

porcentual el VANF disminuye en 6,143 manteniendo los precios en los demás canales de venta.

Para el canal Gimnasios el VANF del proyecto pasa de 77,885 a 72,151 lo cual quiere decir que por cada punto


Para el canal Bodegas el VANF del proyecto pasa de 77,885 a 74,995 lo cual quiere decir que por cada punto


Para el canal Máquinas expendedoras el VANF del proyecto pasa de 77,885 a 74,970 lo cual quiere decir que por

cada punto porcentual el VANF disminuye en 2,915 manteniendo los precios en los demás canales de venta.

283

Tabla 228 Análisis unidimensional por canal en función de su demanda

DEMANDA DE LOS PRODUCTOS Minimarket Gimnasios Bodegas Maquinas

VARIABLE DE ENTRADA BASE VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0

VARIACION DEMANDA 0% -13.68% -11.45% -8.81% -9.04%

MINIMARKET

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 32,267 27,854


PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 41,561 35,877


GIMNASIOS





BODEGAS










VARIABLES DE SALIDA

VAN FINANCIERO 77,885 0 0 0 0

TIR FINANCIERA 52.54% 33.95% 33.95% 33.95% 33.95%

COK 33.95% 33.95% 33.95% 33.95% 33.95%


En la Tabla anterior para el análisis de la demanda tenemos los siguientes resultados

284

Para el canal Minimarket el VANF del proyecto se hace cero si la demanda disminuye en 13.68% manteniendo

la demanda en los demás canales de venta.

Para el canal Gimnasios el VANF del proyecto se hace cero si la demanda disminuye en 11.45%

manteniendo la demanda en los demás canales de venta.

Para el canal Bodegas el VANF del proyecto se hace cero si la demanda disminuye en 8.81%

manteniendo la demanda en los demás canales de venta.

Para el canal Máquinas expendedoras el VANF del proyecto se hace cero si la demanda disminuye en

9.04% manteniendo la demanda en los demás canales de venta.

285

Tabla 229 Análisis unidimensional de Mercado objetivo en función de la participación en el mercado

PARTICIPACIÓN DEMERCADO Y MERCADO OBJETIVO BASE Variación VARIACIÓN

Participación del mercado 2.15% 4.23% VANF = 0 -0.46% 1.69% 3.77%

DETALLE POR DISTRITOS BASE LIFE BASE POWER VANF = 0 Variación BASE LIFE BASE POWER

Jesús Maria 216 1,221

-11.39% 192 1,082

Lince 140 788 -11.39% 124 698

Pueblo Libre 221 1,250 -11.39% 196 1,108

Magdalena del Mar 166 939 -11.39% 147 832

San Miguel 420 2,369 -11.39% 372 2,099

La Molina 680 3,835 -11.39% 602 3,399

Miraflores 260 1,466 -11.39% 230 1,299

San Borja 374 2,113 -11.39% 332 1,872

San Isidro 162 915 -11.39% 144 811

Santiago de Surco 1,273 7,183 -11.39% 1,128 6,365

Número total de personas 3,912 22,079 VANF = 0 -11.39% 3,466 19,564

VAN FINANCIERO 0

TIR FINANCIERA 33.95%

COK 33.95%


En la Tabla anterior se muestra la variación de la participación del mercado

Para la Línea Life la participación de mercado de nuestro proyecto es 2.15 y para la Línea Power 4.23.

Nuestro proyecto soporta una disminución de 0.45% de participación de mercado, es decir hasta 1.69%

de participación para la Línea Life y 3.77% para la línea Power. Esta disminución en la participación de

mercado representa una disminución del 11.39% del mercado objetivo.

286

Tabla 230 Análisis unidimensional de costo de materia prima en función de las variables de demanda

COSTO DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS

Toda la Materia

Prima e Insumos Pasta de Cacao

Chocolate Pecana pelada

0.00% 0.00% 0.00%

VARIABLE DE ENTRADA Valor total compras

% PRECIO BASE VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0

VARIACION COSTO DEL MATERIAL DIRECTO: Materia Prima e Insumos 0% 12.36% 27.61% 99.45%

Pasta de cacao chocolate S/679,986 44.75% S/1,552 S/1,744 S/1,980

Pecana pelada S/189,010 12.44% S/1,219 S/1,369 S/2,431

Kiwicha S/17,390 1.14% S/570 S/640

Cañihua S/17,390 1.14% S/570 S/640

Quinua S/17,390 1.14% S/570 S/640

Piña deshidratada S/48,000 3.16% S/480 S/539

Plátano deshidratado S/137,627 9.06% S/280 S/315

Linaza S/8,056 0.53% S/244 S/274

Chía negra S/9,667 0.64% S/293 S/329

Almendra S/146,284 9.63% S/1,876 S/2,108

Panela S/11,826 0.78% S/157 S/176

Avena S/44,636 2.94% S/291 S/327

Empaque plástico laminado 15 x 14.5 cm S/72,619 4.78% S/1,045 S/1,174

Empaque plástico laminado 12.5 x 13.5 cm S/12,790 0.84% S/539 S/606

Caja 15 x 14.5 cm S/95,342 6.27% S/137 S/154

Caja 12.5 x 13.5 cm S/11,461 0.75% S/98 S/110

VARIABLES DE SALIDA

VAN FINANCIERO 77,885 0 0 0

TIR FINANCIERA 52.54% 33.95% 33.95% 33.95%

COK 33.95% 33.95% 33.95% 33.95%


287

En cuanto al costo del material directo, materia prima e insumos, los materiales más representativos

por el volumen de compras están datos por la pasta de chocolate (44.75%) y la pecana pelada

(12.44%) entre ambas representa el 57.19% del volumen de compras.

Para el análisis unidimensional la variación individual haría el VANF = 0 si el precio de la pasta de

cacao sube en un 27.61% o la pecana pelada en un 99.45%

Sin embargo, si todos los productos suben en un 12.36%, este comportamiento también llevaría el

VANF a cero.

Tabla 231 Análisis unidimensional de margen de canal en función de la estacionalidad

MARGEN DEL CANAL

Estaciones BASE Variación VANF Nuevo Margen

MINIMARKET 30% 8.86% VANF = 0 39%

GIMNASIOS 25% 10.18% VANF = 0 35%

BODEGAS 15% 22.91% VANF = 0 38%

MÁQUINAS EXPENDEDORAS 15% 22.70% VANF = 0 38%

VARIABLES DE SALIDA

VAN FINANCIERO 77,885 0

TIR FINANCIERA 52.54% 33.95%

COK 33.95% 33.95%


Para el canal Minimarket el VANF se hace cero si el margen del canal pasa de 30% a 39%

Para el canal Gimnasios el VANF se hace cero si el margen del canal pasa de 25% a 35%

Para el canal Bodegas el VANF se hace cero si el margen del canal pasa de 15% a 38%

Para el canal Máquinas expendedoras el VANF se hace cero si el margen del canal pasa de 15% a 38%

288

9.3.4. Análisis multidimensional

Tabla 232 Análisis de sensibilidad multidimensional

ANÁLISIS DE SENSIILIDAD MULTIDIMENSIONAL

PESIMISTA BASE OPTIMISTA

VARIABLES DE ENTRADA

VARIABLE PRECIO Rango precio 8.0 a 8.90 (Precio =

8.60) Referencia Power -7.00% 0.00% 3.50%

VARIABLE DEMANDA Participación mercado = 4.23% (4% y 4.5%) Referencia Power

-5.00% 0.00% 6.00%

VARIABLE COSTO DEL MATERIAL DIRECTO

Pasta de Cacao =S/. 1552 (S/. 1480 a S/. 1620)

5.00% 0.00% -5.00%

VARIABLE MERCADO OBJETIVO -0.23% 0.00% 0.23%

VARIABLE MARGEN POR CANAL - MINIMARKET

Margen del canal MINIMARKET negociable hasta 25%

3.00% 0.00% -5.00%

VARIABLES DE SALIDA

VANF -162,153 77,054 327,219

TIRF 7.77% 52.35% 123.48%

VANE -161,692 89,013 358,578

TIRE 8.38% 47.95% 104.38%

PROBABILIDADES DE OCURRENCIA DE ESCENARIOS 15% 60% 25%

VAN FINANCIERO ESPERADO 103,714

VAN ECONOMICO ESPERADO 118,799


El VAN esperado del proyecto es positivo, tanto económico como financiero, por lo que

el proyecto es viable.

9.3.5. Variables criticas del proyecto

Las variables más críticas que presenta el proyecto son la demanda y el precio. Las

variable: costo de material directo, mercado objetivo y margen por canal también presentan

márgenes de sensibilidad que afecta el proyecto, sin embargo, no afectaría de la misma manera

al proyecto dado que es de menor sensibilidad.

9.3.6. Perfil de riesgo

Terminando la revisión de las variables enmarcados en posibles escenarios, se

considera que el proyecto presenta un riesgo medio. Ya que una variación en las

289

variables de entrada ya analizadas, tiene un impacto medio en nuestro proyecto. Sobre

todo en el rubro de precio porque es muy probable que al ser nuevos en el mercado

tengamos que ofrecer un menor precio a los canales de venta.

290

CAPÍTULO X: Conclusiones y

recomendaciones

291

Conclusiones y Recomendaciones

10.1. Conclusiones

10.1.1. Segmentación de mercado y producto

10.1.1.1. Propuesta de valor

La tendencia mundial en cuanto al consumo de alimentos y bebidas entán

concentrados en buscar satisfacer una demanda de nutrición saludable con un plus

en proteínas, vitaminas y otros ingredientes nutricionales, pero con menos o nada de

azúcar, grasa y calorías.

“Según publicación de Ingredión, en su página web, más del 80% de los

consumidores en los Estados Unidos dicen que estarían interesados en la

compra de un alimento o bebida si les pudiera ayudar con el control de

peso, según una investigación de Ingredion [Health Focus International,

2015]. De igual modo la mayoría de los consumidores de Estados Unidos

dicen que buscan reducir el azúcar en su dieta, aunque todavía desean

dulzor en los alimentos y bebidas [International Food Information Council

Foundation 2014 Food & Health Survey].” (Recuperado de

http://www.ingredion.pe/trends/healthnutrition.html)

Nuestra propuesta es un Snack que va a cubrir las necesidades de nuestros clientes

basados en estas tendencias saludables.

Línea LIFE -- Dirigido a las personas que buscan saciar las necesidades de

snacks saludables en base a chocolate negro y cereales andinos lo cual

permite saciar el hambre de una forma agradable aportando además una

dosis considerable de bienestar por la presencia del chocolate. Disponible en

una barra de 20 gr.

Línea POWER -- Dirigido a las personas que buscan una dosis extra de

energía como los deportistas y/o aumentar sus niveles de concentración.

Disponible en una barra más grande con respecto a la línea LIFE de 60 gr.

292

Ambas líneas no contienen azúcar, tienen un porcentaje mínimo de panela lo cual no

altera el sabor natural de las combinaciones disponibles

10.1.1.2. Canales de venta

De acuerdo a la preferencia de las personas que están dispuestas a comprar nuestro

snack hemos desarrollado los siguientes canales de ventas para llegar a nuestros

clientes.

¿Dónde le gustaría encontrar nuestro snack?

Respuesta % %

Bodegas 10.2% 14.21%

Máquinas Dispensadoras 10.5% 14.58%

Gimnasios 23.3% 32.52%

Minimarkets 27.8% 38.69%

Total, general 100.0%

10.1.1.3. Estudio Técnico

Para nuestro proceso de producción hemos tomado en cuenta la capacidad de

fabrica y de máquina según los meses de mayor demanda, tomando como valor

base la máquina de mayor restricción dentro del proceso productivo.

Se identificaron dos lotes de producción para los cuales dadas sus características

serán cubiertas por dos máquinas de distinto tamaño:

3 Kg. Para la línea Life

6 Kg. Para la línea Power

La máquina de con capacidad de lote 6 Kg. por las paletas que lleva no puede

mezclar en forma homogénea lotes pequeños de la línea LIFE por lo que se requiere

de un equipo con capacidad de 3Kg.

Proceso de producción

293

Lote producción Life = 3 Kg Capacidad de procesamiento de la

mezcladora Lote producción Power = 6 Kg

Cálculo de capacidad

PRODUCCIÓN DIARIA (MES MAYOR PRODUCCIÓN) dic-17

2018 2019 2020 2021 2022

Cantidad de veces Línea LIFE C1 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Cantidad de veces Línea LIFE C2 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Minutos de Mezclado 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

Horas de mezclado 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67 0.67

Cantidad de veces Línea POWER C1 1.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00

Cantidad de veces Línea POWER C2 1.00 7.00 8.00 9.00 10.00 11.00

Minutos de Mezclado 50.00 225.00 250.00 275.00 300.00 325.00

Horas de mezclado 0.83 3.75 4.17 4.58 5.00 5.42

Tiempos de demora por cambio de producto mezcladora 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Total, en Horas 2.50 5.42 5.83 6.25 6.67 7.08

Horas efectivas 7 7 7 7 7 7

Diferencia 4.50 1.58 1.17 0.75 0.33 -0.08

La diferencia para el último año se manejará con un horario diferenciado de ingreso y

salida para los operarios de producción.

10.1.1.4. Ingresos

El volumen de ventas está representado por un 38% en minimarkets, 32% en

gimnasios, 14.21% en bodegas y 14.58 en máquinas expendedoras. Los dos

primeros canales aportaran en conjunto en 70% de los ingresos.

PROGRAMA VENTAS ANUALES (UNIDADES) - POR SABOR

Productos 2018 2019 2020 2021 2022 Total %

MINIMARKETS 50,292 59,861 69,606 79,535 89,654 348,949 38.69%



PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 5,990 7,130 8,290 9,473 10,678 41,561 4.61%

294


GIMNASIOS 42,264 50,305 58,494 66,838 75,342 293,243 32.52%





BODEGAS 18,468 21,982 25,560 29,206 32,922 128,137 14.21%










Total unidades 129,981 154,712 179,898 205,557 231,712 901,860 100.00%

Crecimiento 19% 16% 14% 13%

10.1.1.5. Estudio económico

Nuestro proyecto tiene un costo de S/. 178,833 soles para lo cual cada socio hará un

aporte de capital de S/. 27,767 soles y se recurrirá a un financiamiento por S/.

40,000 soles los cuales cubrirán básicamente los activos fijos tangibles

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Inversión Inversión sin

IGV IGV

Inversión con IGV

Capital propio Deuda

Activo Fijo Tangible S/. 34,858.40

S/. 6,274.51

S/. 41,132.91

S/. 1,132.91

S/. 40,000.00

Activo Intangible S/. 9,568.96

S/. 1,163.19

S/. 10,732.15

S/. 10,732.15

S/. -

Gastos pre-operativos S/. 52,020.92

S/. 6,160.37

S/. 58,181.30

S/. 58,181.30

S/. -

Inventario inicial de Materiales

S/. 15,777.55

S/. 2,839.96

S/. 18,617.51

S/. 18,617.51

S/. -

Capital de Trabajo S/. 50,168.64

S/. -

S/. 50,168.64

S/. 50,168.64

S/. -

TOTAL S/. 162,394.48

S/. 16,438.04

S/. 178,832.51

S/. 138,832.51 S/. 40,000.00

APORTE DE CADA SOCIO

Samuel Altamirano S/. 27,766.50

295

Roger Menendez S/. 27,766.50

Sonia Montero S/. 27,766.50

Ronald Paucar S/. 27,766.50

Christian Vidal S/. 27,766.50

TOTAL S/. S/. 138,832.51

10.1.1.6. Punto de equilibrio

En cuanto al punto de equilibrio nuestro canal de mayor necesidad de atención está

representado en los MINIMARKETS, seguido de los GIMNACIOS por lo que es

indispensable tener una mayor presencia en estos dos canales

PUNTO DE EQUILIBRIO (CANTIDADES)

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 %

Mezcla

MINIMARKETS 47,322 45,087 44,740 47,182 47,532 39%

GIMNASIOS 39,768 37,889 37,598 39,650 39,944 33%

BODEGAS 17,377 16,556 16,429 17,326 17,454 14%

MÁQUINAS DISPENSADORAS 17,837 16,995 16,864 17,785 17,917 15%

Punto de equilibrio (unidades) 122,305 116,527 115,632 121,942 122,847 100%

PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

MINIMARKETS 221,332 210,877 209,256 220,676 222,313

GIMNASIOS 199,284 189,870 188,411 198,693 200,167

BODEGAS 98,691 94,029 93,306 98,398 99,128


Punto de equilibrio (soles) 620,612 591,296 586,751 618,773 623,362

10.1.1.7. Indicadores de rentabilidad

El periodo de recupero para el flujo de caja financiero es de 3 años y 9 meses mientras

que en el flujo económico el periodo de recuperación es de 3 años 8 meses y 18 días.

Siendo el VANE mayor al VANF, el VANE se recupera en un menor tiempo debido a que

la tasa de descuento aplicado en el flujo de caja económico (WACC) es de 30.71% mientras

que la tasa de descuento usada para el flujo financiero (COK) es de 33.95%, esta diferencia

de tasa permite que el flujo de caja económico para el 4to año tenga un VAN de S/.

54,507.30 mientras que el flujo de caja financiero solo S/. 46,332.25.

296

INDICADORES DE RENTABILIDAD FINANCIERA

Liquidación



S/. -138,832.51

S/. 27,488.65

S/. 62,623.33

S/. 111,355.46

S/. 159,130.79

S/. 209,010.44

S/. 98,569.24

COK = 33.95%

VAN Financiero = 77,885

TIR financiera = 52.54%


TIRM = 44.27%



S/. -138,832.51

S/. 20,521.58

S/. 34,902.03

S/. 46,332.25

S/. 49,429.17

S/. 48,467.92

S/. 17,064.17


S/. -138,832.51

S/. -118,310.94

S/. -83,408.90

S/. -37,076.66

S/. 12,352.52

S/. 60,820.44

S/. 77,884.60

Periodo de recupero

descontado

3.75 años

3 Años

9 meses

0 dias

INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONÓMICO

Liquidación



S/. -178,832.51

S/. 45,610.16

S/. 79,872.64

S/. 129,670.67

S/. 159,130.79

S/. 209,010.44

S/. 98,569.24

WACC = 30.71%

VAN Económico = S/. 89,903.07

TIR Económica = 48.11%


TIRM = 39.90%



S/. -178,832.51

S/. 34,892.87

S/. 46,746.41

S/. 58,058.67

S/. 54,507.30

S/. 54,770.10

S/. 19,760.23

297


S/. -178,832.51

S/. -143,939.64

S/. -97,193.23

S/. -39,134.56

S/. 15,372.73

S/. 70,142.83

S/. 89,903.07


3.72 años

3 Años

8 meses

18 dias

10.1.1.8. Análisis dimensional

MERCADO OBJETIVO

Para nuestra participación de mercado de 2.15% para la línea LIFE y 4.23% para la línea

POWER nuestro proyecto tolera una disminución del 11% del mercado objetivo, en este punto

el VANF se hace 0.

ANÁLISIS DE SENSIILIDAD UNIDIMENSIONAL

VAN FINANCIERO 77,885 0

TIR FINANCIERA 52.54% 33.95%

COK 33.95% 33.95%

MERCADO

OBJETIVO BASE

EVALUACIÓN

VARIACIÓN

Participación del

mercado 2.15% 4.23% 1.91% 3.75%

POR DISTRITOS BASE

LIFE

BASE

POWER Prueba

VANF

= 0

Variac

ión

BASE

LIFE

BASE

POWER

Número total de

personas 3,912 22,079 0.00%

VANF

= 0 -11% 3,466 19,564

VAN

FINANCIERO 0

TIR

FINANCIERA 33.95%

COK 33.95%

Con una recuperación del 1% la VANF se recupera en S/. 9041

ANÁLISIS DE SENSIILIDAD

UNIDIMENSIONAL

298

VAN

FINANCIERO 9,041

TIR FINANCIERA 35.76

%

COK 33.95

%

MERCADO

OBJETIVO BASE

EVALUACIÓN

VARIACIÓN

Participación

del mercado 2.15% 4.23% 1.91% 3.75%

POR

DISTRITOS

BASE

LIFE

BASE

POWER

Prue

ba VANF = 0

Variac

ión

BASE

LIFE

BASE

POWER

Numero total

de personas 3,505 19,785 -10% VANF = 0 -11% 3,106 17,531

VAN FINANCIERO 0


COK 33.95%

10.2. Recomendaciones

I. Se recomienda implementar el proyecto con un VAN 77,885 y una TIR de 52.54%

II. Reforzar el posicionamiento de la línea Power combinación C2 con programas de

marketing, este producto seria nuestro producto bandera

III. Margen por canal

Para el año 2018 existe una pérdida de -S/. 12,016 relacionada principalmente al

canal MINIMARKETS

Programa de ventas MINIMARKETS modificado

Programa ventas (unidades) 2018 Venta Costo Utilidad

MINIMARKETS 50,292 S/. 235,224 S/. 247,240 -S/. 12,016

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 4,651 S/. 9,932 S/. 10,790 -S/. 859


PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 5,990 S/. 30,559 S/. 32,818 -S/. 2,259

PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 37,103 S/. 189,291 S/. 197,858 -S/. 8,568

299

Al variar el margen del canal MINIMARKETS de 30% a 26.4% la perdida se

compensa a cero, pero el VANF del proyecto sube a S/. 109,261 en vez de los S/.

77,885 del VANF original lo cual representa un 40% más si se logra mantener este

margen. Se recomienda gestionar la reducción del margen de este canal.

Variación del margen del canal en sensibilidad

MARGEN DEL CANAL

Canal BASE Variación VANF

MINIMARKET 30% -3.58% VANF = 109,261

GIMNASIOS 25% 0.00% VANF = 0 Perdida 2018 Minimarkets = 0

BODEGAS 15% 0.00% VANF = 0 Nuevo Margen 26.4%

MÁQUINAS EXPENDEDORAS 15% 0.00% VANF = 0 % Variación -3.6%


COK 33.95%

Programa de ventas MINIMARKETS modificado

Programa ventas (unidades) 2018 Venta Costo Utilidad

MINIMARKETS 50,292 S/. 247,240 S/. 247,240 S/. 0



PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 5,990 S/. 32,120 S/. 32,818 -S/. 698

PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C2 37,103 S/. 198,960 S/. 197,858 S/. 1,102

Se recomienda negociar con los clientes del canal MINIMARKETS para reducir el

margen a 26.4% sustentándolo con los costos de producción.

300

Referencias

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https://www.sunarp.gob.pe/PRENSA/inicio/post/2016/10/31/en-24-horas-se-puede-inscribir-una-empresa-en-la-sunarp

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Moringa, Quinoa y Amaranto. (Tesis de maestría). Recuperado de

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https://urbania.pe/ficha-web/alquiler-de-oficina-en-santa-anita-lima-3820444

http://repositorio.ug.edu.ec/handle/redug/12977

303

ANEXOS

Anexo N° 1

Modelo de Entrevista N°1

El esquema de la entrevista fue el siguiente:

1. ¿Las barras energéticas que se comercializan en el mercado son

verdaderamente útiles para aumentar la energía de un deportista?

2. ¿Qué combinación de frutas y frutos secos son recomendables para

alguien que hace ejercicio regularmente?

3. ¿En la actualidad los deportistas recurren a consumir barras proteicas?

Links de la entrevista: https://www.youtube.com/watch?v=gS8TvNRxZjw&t=152s

https://www.youtube.com/watch?v=gS8TvNRxZjw&t=152s

304

Anexo N° 2



1. ¿Qué, cuáles son los beneficios que nos aporta el cacao?

2. ¿El cacao puro se considera un producto light?

3. ¿El chocolate es un estimulante?

4. ¿Qué opina de los chocolates industriales y artesanales?

5. ¿Es cierto que a más chocolate negro, menos masa corporal?

6. ¿Está relacionado el chocolate negro a problemas cutáneos?

7. ¿Qué opina del chocolate negro, que nos podría decir de este?

8. De manera general y según su apreciación ¿cómo considera que es la alimentación de

las personas actualmente?

9. ¿En qué proporciones recomienda la ingesta de chocolate negro?

10. ¿Qué consecuencias podría implicar su alto consumo?

11. ¿Qué opina de las barras energéticas que se comercializan?

12. ¿Las consideras como productos saludables?

13. ¿Qué modificaciones les harías?

14. ¿Qué Superfoods recomendaría para una barra energética?

15. ¿Qué endulzantes recomendaría como saludables?

16. ¿Qué apreciación tendría de un Snack tipo barra hecho a base de chocolate negro

combinado con cereales andinos, semillas, frutas deshidratadas y frutos secos que no

tenga conservantes artificiales?

17. Aceptaremos con agrado cualquier sugerencia comentario que nos pueda hacer llegar.

Links de la entrevista: https://www.youtube.com/watch?v=smE0LO4NjxU&t=36s

https://www.youtube.com/watch?v=smE0LO4NjxU&t=36s

305

Anexo N° 3



1. ¿Qué nos podrías comentar acerca del negocio de la chocolatería? ¿Qué

significa esto para ti?

2. ¿Qué nos puedes contar de la historia del Cacao en el tiempo hay alguna historia

en particular con las culturas antiguas?

3. ¿Qué nos podrías contar sobre el cacao, que nos podrías contar del cacao que

emplean aquí?

4. ¿Qué es el cacao Orgánico?

5. ¿El cacao es un súper alimento?

6. ¿Qué nos puedes hablar sobre el árbol del cacao y su ecosistema (proceso)?

7. ¿Cuál es el mejor grano de cacao del país?

8. ¿Qué productos se pueden sacar a base de del cacao?

9. ¿Del cacao al chocolate cuál es su proceso?

10. ¿Cómo es el proceso de elaboración del chocolate?

11. ¿Cómo se trabaja el chocolate?

12. ¿El chocolate es bueno para la salud, qué opinas del chocolate en general en

que nos beneficia?

13. ¿Qué opinas del chocolate artesanal (orgánico) e industrial?

14. ¿Qué opina del chocolate negro a diferencia del tradicional?

15. ¿Qué nos puedes decir sobre las combinaciones del chocolate, puede ser

mezclada con cualquier tipo de frutos secos, frutas exóticas, semillas, ají, etc.?

16. ¿Nos recomiendas usar algún tipo de preservantes para fabricación de chocolate

artesanal? ¿Qué preservantes debe tener el chocolate? ¿Caduca?

17. ¿El chocolate se puede guardar en nevera? ¿Cómo se almacenaría

correctamente?

18. ¿Qué nos podrías comentar acerca del empaque y el producto? ¿Puede tener

cualquier tipo de empaque?

Links de la entrevista: https://www.youtube.com/watch?v=AP4_dcaebks

https://www.youtube.com/watch?v=AP4_dcaebks

306

ANEXO N° 4

GUIA DE PAUTAS – FOCUS GROUP N° 1 Y 2

a) Introducción :Presentación y establecimiento de las normas

Moderador : Buenas tardes mi nombre es………………………… Estamos realizando una

investigación de mercados para la Universidad San Ignacio de Loyola. El tema a tratar

es la tendencia de consumo en el rubro de chocolates y en especial barras energéticas.

De acuerdo a la hoja de filtro que llenaron, ustedes consumen este tipo de productos así

que me gustarían sus respuestas sinceras por el bien de nuestro proyecto. Asimismo el

presente día nos hemos reunido para hablar acerca de un nuevo producto que consiste

en una barra energética hecha de chocolate negro y cereales andinos; enseguida se

hará la descripción y las características del producto. La prueba del producto se hará a

través de una degustación con la finalidad de validar o cambiar los sabores y

presentaciones del producto. Posteriormente nos darán sus opiniones, observaciones o

sugerencias las cuales serán tomadas en cuenta en el presente estudio.

Me gustaría que todos manifiesten su aprobación en voz alta para que este focus group

sea grabado en cámaras para fines del presente estudio.

b) Calentamiento

En esta etapa se realizará algunas preguntas para crear mayor vínculo de afinidad entre

los participantes para que se conozcan y puedan integrarse con mayor confianza al

grupo.

¿Cómo están?

¿Cuál es su nombre completo?

¿Cuál es su edad?

¿En qué distrito viven?

307

c) Discusión del tema

1. ¿Ud. consume algún tipo de snack?

2. ¿Qué tipo de snack consume con más frecuencia? ¿Procesados o Naturales?

a. ¿Cuáles?

b. ¿Qué marcas?

c. ¿Cuántas unidades suele consumir?

3. ¿Para usted que atributos son los que más valoras en un snack? Le doy un ejemplo

(Sabor, calidad, tamaño, propiedades nutritivas, precio, ect)

4. ¿Dónde suele comprar usualmente los snacks que consume?

5. ¿A través de qué medios conoció la marca de su preferencia?

6. ¿En qué estación consume más snacks? ¿Con que frecuencia lo haces? (diariamente,

semanal, quincenal, mensual, ect)

7. Nosotros pensamos en ofrecerles una nueva versión de snack saludable tipo barras

energéticas a base de cereales andinos (kiwicha pop, quinua pop y cañihua pop),

hojuelas de avena, chocolate negro al 70%, semillas (chía, semillas de girasol y linaza) y

frutas secas (almendras, piña, manzana, plátano y pecanas) endulzadas con panela;

todos estos ingredientes aportan diferentes beneficios para la salud. Se cuentará con 2

líneas:

Línea life: Orientado a personas que desean tener un equilibrio en su dieta, apto

para vegetarianos y veganos.

Línea power: Orientado a personas con un estilo de vida acelerado con

desgaste físico y mental.

Le vamos a mostrar un prototipo de barra energética para que lo puedan y luego me

darán su opinión acerca del producto.

8. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestro snack?

9. ¿Cuál línea elegiría?

10. ¿Qué combinaciones elegiría según la línea que eligió?

11. ¿Con respecto a la presentación hay algún tamaño en especial que Uds. Compren? (50

gr, 70 gr) (Mostrar el tamaño de la barra)

12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una barra energética de la línea Life o Power?

308

13. ¿Cuántas unidades estaría dispuesto a comprar de nuestra línea Life o Power?

14. ¿Qué atributo considera más importante de nuestro snack?

15. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro snack?

16. ¿A través de qué medios le gustaría que se difunda?

d) Cierre

Una vez terminada la sesión se pregunta si existen sugerencias, cambios que

deberíamos de hacer y comentarios adicionales.

Se agradece la asistencia y participación y posteriormente se le ofrece un aperitivo

preparado con mucho gusto.

Link del Focus Group N°1

https://youtu.be/BtHBi2B9cSQ

Link del Focus Group N°2

https://www.youtube.com/watch?v=59hGTFZFjJE&feature=em-share_video_user

https://youtu.be/BtHBi2B9cSQ

https://www.youtube.com/watch?v=59hGTFZFjJE&feature=em-share_video_user

309

ANEXO N° 5

ENCUESTA

Snacks Vidali

La siguiente encuesta sirve para conocer las preferencias de consumo respecto a los

snacks, así mismo presentar los atributos de nuestro producto.

*Obligatorio

Pregunta 1

¿Qué edad tiene usted? *

Pregunta 2

¿En qué distrito vive usted? *

310

Pregunta 3

¿Cuál es su ingreso familiar mensual? *

Pregunta 4

Sexo

311

Pregunta 5

¿Ud. consume algún tipo de Snack saludable? (Que no tenga preservantes y químicos

en su elaboracion)*

Pregunta 6

¿Qué tipo de snack consume con más frecuencia? *

Pregunta 7

¿Qué snack natural consume? *

Pregunta 8

¿Qué barras energéticas que contengan ingredientes naturales conoce?

Frutas Frescas

Frutas Deshidratadas

Frutas Secas

Chocolate Negro

Galleta de Agua

Crossoy

312

Pregunta 9

¿Cuántas unidades suele comprar quincenalmente?

Mundo Natural

Nature Valley

313

Pregunta 10

¿Qué tan valorados son para usted los siguientes atributos? Califique del 1 al 5 de

acuerdo a su nivel de aceptación y preferencia, siendo 1 el nivel más bajo y 5 el más

alto.*

Pregunta 11

¿Dónde compra regularmente los snacks que consume? (Puede marcar más de uno)

Pregunta 12

¿A través de qué medios conoció la marca de su preferencia?

Bodegas

Maquinas

Grifos

Minimarkets

Gimnasios

Supermercados

Redes Sociales

1 2 3 4 5

Sabor

Calidad

Tamaño

Propiedades

Nutritivas

Precio

314

Pregunta 13

¿En qué estación del año consume más snacks?

Snacks Vidali

Nuestro Producto:

Nuestros productos son snack saludables tipo barras energéticas a base de cereales

andinos (kiwicha pop, quinua pop y cañihua pop), avena, chocolate negro al 70%,

semillas (chía y linaza) y frutas secas / deshidratadas (almendras, piña, plátano y

pecanas) endulzadas con panela; todos estos ingredientes aportan diferentes beneficios

para la salud. Se cuenta con 2 líneas:

Línea Life: Orientado a personas que desean tener un equilibrio en su dieta, apto

para vegetarianos y veganos.

Línea Power: Orientado a personas con un estilo de vida acelerado con desgaste

físico y mental.

Paneles Publicitarios

Afiches

TV

Periódicos

Encartes

315

¿Estaría dispuesto a consumir nuestro producto? *

Pregunta 15

¿Qué línea escogería? *

Pregunta 16

Si escogió la línea Life ¿Qué combinación consumiría? *

Pregunta 17

Si escogió la línea Power ¿Qué combinación consumiría? *

Pregunta 18

Línea Life 20 Gramos

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una barra de 20gr de la línea Life? *

316

Pregunta 19

Línea Power 60 gramos

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una barra de 60gr de la línea Power? *

Pregunta 20

¿Cuántas unidades compraría de nuestra línea Life quincenalmente?

317

Pregunta 21

¿Cuántas unidades compraría de nuestra línea Power semanalmente?

Pregunta 22

¿Cuál es el atributo que considera más importante de nuestro snack? Puede marcar

más de una opción.

Pregunta 23

¿Dónde le gustaría encontrar nuestro snack?

Cereales Andinos

Chocolate Negro

Semillas

Avena

Frutos Secos

Bodegas

Máquinas Dispensadoras

Grifos

318

Pregunta 24

¿A través que de medio le gustaría que nuestro snack se difunda?

Mini Markets

Todas las anteriores

319

Anexo N° 6

RESUMEN DE COSTOS TOTAL UNITARIO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Valor venta por canal

PRESENTACION DE 20GR (LIFE) - C1 S/ 2.32 S/ 2.10 S/ 1.99 S/ 1.94 S/ 1.89

Minimarkets S/ 2.14 S/ 2.14 S/ 2.14 S/ 2.14 S/ 2.14

Gimnasios S/ 2.29 S/ 2.29 S/ 2.29 S/ 2.29 S/ 2.29

Bodegas S/ 2.59 S/ 2.59 S/ 2.59 S/ 2.59 S/ 2.59

Máquinas expendedoras S/ 2.59 S/ 2.59 S/ 2.59 S/ 2.59 S/ 2.59




Gimnasios S/ 2.29 S/ 2.29 S/ 2.29 S/ 2.29 S/ 2.29

Bodegas S/ 2.59 S/ 2.59 S/ 2.59 S/ 2.59 S/ 2.59



PRESENTACION DE 60GR (POWER) - C1 S/ 5.48 S/ 4.93 S/ 4.63 S/ 4.54 S/ 4.43


Gimnasios S/ 5.47 S/ 5.47 S/ 5.47 S/ 5.47 S/ 5.47

Bodegas S/ 6.19 S/ 6.19 S/ 6.19 S/ 6.19 S/ 6.19





Gimnasios S/ 5.47 S/ 5.47 S/ 5.47 S/ 5.47 S/ 5.47

Bodegas S/ 6.19 S/ 6.19 S/ 6.19 S/ 6.19 S/ 6.19


RESUMEN DE COSTOS TOTAL UNITARIO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Margen de ganancia %


Minimarkets -8% 2% 8% 10% 13%

Gimnasios -1% 9% 15% 18% 21%

Bodegas 12% 23% 30% 33% 37%

Máquinas expendedoras 12% 23% 30% 33% 37%



Minimarkets -6% 4% 11% 13% 16%

Gimnasios 1% 12% 19% 21% 25%

Bodegas 14% 26% 34% 37% 41%




Minimarkets -7% 3% 10% 12% 15%

Gimnasios 0% 11% 18% 20% 24%

Bodegas 13% 26% 34% 36% 40%




Minimarkets -4% 7% 14% 16% 19%

Gimnasios 3% 14% 22% 24% 28%

Bodegas 16% 29% 38% 41% 45%


snack nutritivo vidali -...

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