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Sicoob Coopcred - Relatório anual 2019

SUPLENTESWashington Rioji Yassuda

Conselho de Administração

PRESIDENTEMarco Antônio deCampos Salles

CONSELHEIROSAntônio Geraldo MontanhezElisandra Cornacini SallesseAlvaro BatistaMarco Antonio Rodrigues

Diretoria Executiva

DIRETOR PRESIDENTESilvio Cesar Cornacini

DIRETOR ADMINISTRATIVORegina Célia T. de Almeida

DIRETOR OPERACIONALEverton Vantini

Conselho Fiscal

EFETIVOSEdineia Cornaccini de Souza MarchetiLaerte MarquesSérgio Massatoshi Sanomiya

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PALAVRA DO PRESIDENTE

Caros Cooperados.

Em 22/09/1983 com o crescimento do setor sucro-alcooleiro, um grupo de 37 fornecedores de cana da cidade de Valparaiso e região, resolveram associar-se e fundar uma cooperativa de crédito para atender suas necessidades na parte de crédito e financiamento agrícola. Neste momento o SICOOB COOPCRED nasceu e hoje com seus 36 anos de existência, chega no seu período de maturidade e crescimento.

A cooperativa por 35 anos atuou basicamente no setor agropecuário, com uma política voltada exclusivamente para este setor. Em 2019 com a mudança radical do formato de gestão e a reforma estatutária, com a eleição de um novo Conselho de Administração, cooperados apaixonados pela cooperativa que assumiram o compromisso de colaborar para o crescimento e fortalecimento, levando a Coopcred no lugar que ela merece de destaque no cenário de Crédito na região.

O nosso compromisso como Conselho Administrativo é manter, na tomada de decisões, o direcionamento estratégico dos negócios, de acordo com os principais interesses da organização como um todo,

protegendo seu patrimônio e maximizando o retorno sobre seus investimentos.

Com o novo formato de uma diretoria Executiva profissionalizada e a Livre admissão, foi necessário ser mais arrojados e determinados, adotando esta postura, investimos na melhoria dos nossos Pontos de Atendimentos e elaborarmos um plano de Crescimento, em menos de um ano inauguramos a mais moderna e bonita Agência em Araçatuba, projetando o retorno do investimento em menos de dois anos e com previsão de 06 meses para que ela seja autossustentável. Seguindo o plano de crescimento teremos nos próximos 3 anos, já programadas no mínimo mais 03 agências a serem inauguradas.

A nova diretoria foi eleita em março, mas só assumiu em junho de 2019, tivemos que implantar mudanças e reformulações estruturais e conceituais, fomos surpreendidos com a mudança da regra de provisões do Banco Central, e com provisões efetivas herdadas que impactaram no resultado de 2019, mesmo com as adversidades e com muito trabalho da diretoria executiva encerramos 2019 com resultado positivo.

Cooperativismo é baseado no ato de cooperar, que significa trabalhar juntos

para o mesmo objetivo. Fundamenta seus valores na ajuda mútua, responsabilidade, democracia, igualdade, autonomia e independência de cada cooperativa, além de equidade, solidariedade, educação, formação, informação, Inter cooperação e, por fim, envolvimento com a comunidade.

Este é o cooperativismo que a atual administração quer praticar, e contamos com o apoio de todos os cooperados, os verdadeiros donos do negócio, temos que ter movimentação, vontade de participar ativamente da nova Coopcred, movimentado suas contas, contratando serviços, indicando amigos, mostrando as vantagens de serem cooperados, unamos amigos para o crescimento da nossa Coopcred.

Agradecemos a confiança que nos depositaram na última eleição e esperamos corresponder aos anseios de todos cooperados.

Obrigado

Marco Antôniode Campos SallesPresidente do Conselho de Administração

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DESTAQUES

2019


DESTAQUES DE 2019 1ª INTEGRAÇÃO DO SICOOB COOPCRED - PALESTRANTE: LÚCIO DOS SANTOS FARIA

APRESENTAÇÃO DO PCS (PLANO DE CARREIRAS) SICOOB COOPCREDCONSULTORA: DARLÊNIA ALMEIDA GUIMARÃES

CIRCUITO SESCOOP/SP DE CULTURA SHOW DEMÔNIOS DA GAROA – FESTA DO FOLCLORE EM GUARARAPES/SP

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REINAUGURAÇÃO DO POSTO DE ATENDIMENTO DE ARAÇATUBA/SP


DESTAQUES DE 2019 TREINAMENTO FUNCIONÁRIOS - MULTIPLICADORES

AÇÃO CULTURAL PARCERIA SESCOOP/SP - ESPETÁCULO: A VERDADEIRA ROUPA DO REI

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AÇÃO CULTURAL PARCERIA SESCOOP/SP - ESPETÁCULO: A VERDADEIRA ROUPA DO REI

WORKSHOP DE LANÇAMENTO PCS - PLANO DE CARREIRA CONSULTORA: DARLÊNIA ALMEIDA GUIMARÃES


DESTAQUES DE 2019 POUPANÇA PREMIADA POSTO DE ATENDIMENTO DE VALPARAÍSO/SP

REUNIÃO CIRCUITO SESCOOP/SP

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CAPACITAÇÃO

2019

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CURSOS, TREINAMENTOS, EVENTOS E REUNIÕES EM 2019Participação dos Profissionais do Sicoob Coopcred em Cursos, Treinamentos, Eventos e Reuniões em 2019

RELAÇÃO DE TREINAMENTOS REALIZADOS FUNCIONÁRIOS/DIRIGENTES - 2019

Reunião sobre Cobrança Cedente

Reunião sobre Produto Sipag

Treinamento da Plataforma de Recebíveis do Sisbr 2.0

2º Vende Sicoob

Webinar Liberty Seguros

Reunião Comunicar Sicoob SP

Reunião sobre Processo de Automação e Avaliação de Risco de Crédito da Plataforma CRL

Treinamento Sistema de Gestão Empresarial - Módulos: Compras e Contratos

Treinamento Sistema de Gestão Empresarial - Módulo: Orçamento

Webinar sobre o produto residencial da Tokio Marine

Webinar sobre o produto Seguro Auto Porto Seguro e Azul

Workshop de Carteirização

Reunião Campanha Nacional de Vendas 2019

Treinamento de Análise de Crédito PF e PJ

Videoconferência para tratativas relacionadas a Fiscalização de Crédito Rural

Webinar sobre o produto Seguro Empresarial da Mapfre

Treinamento Documentoscopia e Grafoscopia

Webinar SGE Módulos - Compra, Contratos e Orçamento

Workshop BNDU e Aspectos Tributários

Videoconferência sobre o produto Cobrança Bancária

Treinamento Programa de Gestão de Desempenho

7º Workshop Agro do Sicoob São Paulo

Webinar Mapfre - Seguros Agrícolas

Videoconferência sobre o produto Sipaguinha

Treinamento Comercial de Cobrança Bancária

Programa de Educação Executiva - Identidade de Gestão

Webinar MAPFRE - Seguro Empresarial

Webinar MAPFRE - Seguro Residencial

Treinamento Prevenção à Fraudes

Reunião Sicoobcard

Treinamento Gerenciamento de Riscos e Alocação de Capital

Treinamento Crédito Imobiliário e Câmbio

Reunião Alinhamento Planejamento Educacional

Treinamento BNDES - Comercial e Operacional



Treinamento Análise de Crédito com foco em Micro e Pequenas Empresas

Reunião Negócios

1° Negócios Experience Sicoob SP


Assembléia Geral Ordinária e Extraordinária da Central

Workshop BNDU e Aspectos Tributários


Reunião Alinhamento Planejamento Educacional



1° Negócios Experience Sicoob SP

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TREINAMENTOS 2019 - FUNCIONÁRIOS

300

250

200

150

100

50

0

268

40

144

Total de Cursos /Eventos Realizados

Total Carga Horária Número deParticipantes

TREINAMENTOS 2019 - DIRIGENTES

60

50

40

30

20

10

0

100

90

80

70

89

8 13

Total de Cursos /Eventos Realizados

Total Carga Horária Número deParticipantes


Treinamento Prevenção à Fraudes

Treinamento Crédito Imobiliário e Câmbio e novas condições de Comercialização de Cartões

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RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

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RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

Senhores Associados,

Submetemos à apreciação de V.S.as as Demon-strações Contábeis do exercício findo em 31/12/2019 da Cooperativa de Crédito Coop-cred. – SICOOB COOPCRED, na forma da Legis-lação em vigor.

1. Política Operacional

Em 2019 o SICOOB COOPCRED completou 36 anos mantendo sua vocação de instituição voltada para fomentar o crédito para seu pú-blico alvo, os cooperados. A atuação junto aos seus cooperados se dá principalmente através da concessão de empréstimos e captação de depósitos.

2. Avaliação de Resultados

No exercício de 2019, o SICOOB COOPCRED ob-teve um resultado de R$ 159.022 representando um retorno sobre o Patrimônio Líquido de 0,55%.

3. Ativos

Os recursos depositados na Centralização Fi-nanceira somaram R$ 35.425.854. Por sua vez a carteira de créditos representava R$ 50.149.694

A carteira de crédito encontrava-se assim dis-tribuída:

Carteira Rural R$ 18.240.592 36%Carteira Comercial R$ 31.909.102 64%

Os Vinte Maiores Devedores representavam na data-base de 31/12/2019 o percentual de 26% da carteira, no montante de R$ 13.156.257.

4. Captação

As captações, no total de R$ 49.694.884, apre-sentaram uma evolução em relação ao mesmo

período do exercício anterior de 14%.

As captações encontravam-se assim distribuídas:

Depósitos a vista R$ 14.639.831 29%Depósitos a Prazo R$ 29.098.815 59%LCA R$ 5.956.238 12%

Os Vinte Maiores Depositantes representa-vam na data-base de 31/12/2019 o percen-tual de 31% da captação, no montante de R$ 15.105.288.

5. Patrimônio de Referência

O Patrimônio de Referência do SICOOB COOP-CRED. era de R$ 26.621.573 O quadro de asso-ciados era composto por 3.772. Cooperados, havendo um acréscimo de 14% em relação ao mesmo período do exercício anterior.

6. Política de Crédito

A concessão de crédito está pautada em prévia análise do propenso tomador, havendo limites de alçadas pré-estabelecidos a serem observa-dos e cumpridos, cercando ainda a Singular de todas as consultas cadastrais e com análise do Associado através do “RATING” (avaliação por pontos), buscando assim garantir ao máximo a liquidez das operações.

A Singular passou a utilizar-se dos serviços prestados pela Cobrança Centralizada do SICOOB CENTRAL SÃO PAULO, visando padro-nizar os procedimentos de cobrança de crédi-tos de difícil recuperação.

O SICOOB COOPCRED adota a política de clas-sificação de crédito de sua carteira de acordo com as diretrizes estabelecidas na Resolução CMN nº 2.682/99.

7. Governança Corporativa

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Governança corporativa é o conjunto de me-canismos e controles, internos e externos, que permitem aos associados definir e assegurar a execução dos objetivos da cooperativa, ga-rantindo a sua continuidade, os princípios co-operativistas ou, simplesmente, a adoção de boas práticas de gestão.

Nesse sentido, a administração da Cooperativa tem na assembléia geral, que é a reunião de todos os associados, o poder maior de decisão.

A gestão da Cooperativa está alicerçada em papéis definidos, com clara separação de funções. Cabem ao Conselho de Administração as decisões estratégicas e à Diretoria Executi-va, a gestão dos negócios da Cooperativa no seu dia a dia. A Cooperativa possui ainda um Agente de Con-troles Internos, supervisionado diretamente pelo SICOOB CENTRAL SÃO PAULO, que, por sua vez, faz as auditorias internas.

Os balanços da Cooperativa são auditados por auditor externo, que emite relatórios, levados ao conhecimento dos Conselhos e da Direto-ria. Todos esses processos são acompanhados e fiscalizados pelo Banco Central do Brasil, órgão ao qual cabe a competência de fiscalizar a Cooperativa.

Tendo em vista o risco que envolve a inter-mediação financeira, a Cooperativa adota ferramentas de gestão. Para exemplificar, na concessão de crédito, a Cooperativa adota o Manual de Crédito, aprovado, como muitos outros manuais, pelo Sicoob Confederação e homologado pela Central.

Além do Estatuto Social, são adotados regi-mentos e regulamentos, entre os quais desta-camos o Regimento Interno, o Regimento do Conselho de Administração, o Regimento do

Conselho Fiscal, o Regulamento Eleitoral.

A Cooperativa adota procedimentos para cum-prir todas as normas contábeis e fiscais, além de ter uma política de remuneração de seus empregados e estagiários dentro de um plano de cargos e salários que contempla a remuner-ação adequada, a separação de funções e o gerenciamento do desempenho de todo o seu quadro funcional.

Todos esses mecanismos de controle, além de necessários, são fundamentais para levar aos associados e à sociedade em geral a transpar-ência da gestão e de todas as atividades desen-volvidas pela instituição.

8. Conselho Fiscal

Eleito anualmente na AGO, com mandato até a AGO de 2021, o Conselho Fiscal tem função complementar à do Conselho de Adminis-tração. Sua responsabilidade é verificar de forma sistemática os atos da administração da Cooperativa, bem como validar seus balancet-es mensais e seu balanço patrimonial anual.

Todos os membros efetivos e suplentes do Conselho Fiscal participaram de um curso de formação ministrado pelo SICOOB CENTRAL SÃO PAULO, com o objetivo de detalhar as re-sponsabilidades dos conselheiros fiscais e as formas de exercê-las.

9. Código de Ética

Todos os integrantes da equipe do SICOOB COOPCRED aderiram, em 25/11/2011 por meio de compromisso firmado, ao Código de Ética e de Conduta Profissional proposto pela Confed-eração Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO. A partir de então, todos os novos funcionários, ao ingressar na Cooperativa, assumem o mesmo compromisso.


10. Sistema de Ouvidoria

A Ouvidoria, constituída em 2007 representou um importante avanço a serviço dos cooper-ados, dispõe de diretor responsável pela área e de um Ouvidor. Atende às manifestações re-cebidas por meio do Sistema de Ouvidoria do SICOOB, composto por sistema tecnológico específico, atendimento via DDG 0800 e sítio na internet integrado com o sistema informa-tizado de ouvidoria tendo a atribuição de asse-gurar o cumprimento das normas relacionadas aos direitos dos usuários de nossos produtos, além de atuar como canal de comunicação com os nossos associados e integrantes das co-munidades onde estamos presentes.

No exercício de 2019, a Ouvidoria do SICOOB COOPCRED registrou 07 manifestações de co-operados sobre a qualidade dos produtos e serviços oferecidos pela Cooperativa. Dentre elas, havia reclamações, pedidos de esclarec-imento de dúvidas e solicitações de providên-cias relacionadas principalmente a atendi-mento, conta corrente, cartão de crédito e operações de crédito.

Das 07 manifestações, todas foram considera-das procedentes e resolvidas dentro dos prazos legais, de maneira satisfatória para as partes envolvidas, em perfeito acordo com o previsto na legislação vigente.

11. Fundo Garantidor do Cooperativis-mo de Crédito - FGCoop

De acordo com seu estatuto, o Fundo Garan-tidor do Cooperativismo de Crédito- FGCoop tem por objeto prestar garantia de créditos nos casos de decretação de intervenção ou de liquidação extrajudicial de instituição associa-da, até o limite de R$ 250 mil por associado, bem como contratar operações de assistência, de suporte financeiro e de liquidez com essas

instituições. O Conselho Monetário Nacional (CMN) aprovou resolução que estabelece a forma de contribuição das instituições associ-adas ao Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), ratifica também seu es-tatuto e regulamento. Conforme previsto na Resolução CMN nº 4.150/12, esse fundo possui como instituições associadas todas as cooper-ativas singulares de crédito do Brasil e os ban-cos cooperativos integrantes do Sistema Na-cional de Crédito Cooperativo (SNCC).

Conforme previsto no artigo 2º da Resolução CMN nº 4.284/13, a contribuição mensal or-dinária das instituições associadas ao Fundo é de 0,0125%, dos saldos das obrigações garantidas, que abrangem as mesmas modalidades protegi-das pelo Fundo Garantidor de Créditos dos ban-cos, o FGC, ou seja, os depósitos à vista e a prazo, as letras de crédito do agronegócio, entre outros.

As contribuições ao FGCoop pelas instituições a ele associadas tiveram início a partir do mês de março de 2014 e recolhidas no prazo estabeleci-do no § 4º do art. 3º da Circular Bacen nº 3.700/14.

Ainda nos termos de seu estatuto, a governança do Fundo será exercida pela Assembleia Geral, pelo Conselho de Administração e pela Dire-toria Executiva, e está estruturada de modo a permitir a efetiva representatividade das asso-ciadas, sejam elas cooperativas independentes ou filiadas a sistemas cooperativistas de crédi-to, sendo o direito de voto proporcional às re-spectivas contribuições ordinárias.

Agradecimentos.Agradecemos aos nossos associados pela preferência e confiança e aos funcionários e colaboradores pela dedicação.

Valparaiso SP, 04 de março de 2020

Conselho de Administração e Diretoria

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DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

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ATIVO Nota Explicativa 31/12/2019 31/12/2018

Circulante

Disponibilidades 4 1.123.492 2.293.212

Aplicações interfinanceiras 4-5 7.664.609 7.019.601

Títulos e valores mobiliários 4-6 21.769.509 22.645.121

Relações interfinanceiras 7 5.991.736 3.497.100

Operações de crédito 8 30.504.601 32.408.217

Outros créditos 9 1.052.315 411.759

Outros valores e bens 10 595.867 3.080.437

TOTAL DO ATIVO CIRCULANTE 68.702.129 71.355.447

Não circulante

Realizável a Longo Prazo

Operações de crédito 8 16.126.001 11.882.913

Outros créditos 9 1.694.790 -

TOTAL DO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 17.820.791 11.882.913

Permanente

Investimentos 11 2.942.956 2.414.884

Imobilizações de uso 12 3.030.723 1.987.261

Intangível - 13.441 33.666

TOTAL DO PERMANENTE 5.987.120 4.435.811

TOTAL DO ATIVO NÃO CIRCULANTE 23.807.911 16.318.724

TOTAL DO ATIVO 92.510.040 87.674.171

As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.

Balanços PatrimoniaisEm 31 de dezembro de 2019 e de 2018 em reais

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PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO Nota Explicativa 31/12/2019 31/12/2018

Circulante

Depósitos à vista, sob aviso e a prazo 13 43.738.646 38.441.187

Recursos de aceites e emissão de títulos 14 5.956.238 5.170.865

Relações interfinanceiras 15 9.584.006 12.241.408

Relações interdependências 16 1.741.136 2.021

Obrigações sociais e estatutárias 17.1 277.038 370.634

Obrigações fiscais e previdenciárias 17.2 393.836 318.402

Obrigações diversas 17.3 1.504.054 2.739.813

TOTAL DO PASSIVO CIRCULANTE 63.194.954 59.284.330

Não circulante

Exigível a Longo Prazo

Obrigações diversas 17.3 176.751 -

TOTAL DO PASSIVO NÃO CIRCULANTE 176.751 -

Patrimônio líquido

Capital social 19.a 5.363.703 5.272.333

Reserva de capital 19.b 3.593.264 11.423.750

Reserva legal 19.c 20.022.346 10.676.181

Sobras acumuladas 19.d/e 159.022 1.017.577

TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 29.138.335 28.389.841

TOTAL DO PASSIVO E DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 92.510.040 87.674.171



Nota Explicativa

2º Semestre de 2019 31/12/2019 31/12/2018

Ingressos e receitas da intermediação financeira

Operações de crédito - 6.244.385 11.832.141 10.690.270

Resultado de operações com títulos e valores mobiliários - 841.362 1.686.420 2.252.740

20 7.085.747 13.518.561 12.943.010

Dispêndios e despesas da intermediação financeira

Operações de captação no mercado - (1.056.560) (2.127.671) (2.175.769)

Operações de empréstimos, cessões e repasses - (303.281) (643.095) (754.611)

Provisão para créditos de liquidação duvidosa - (1.364.233) (3.711.640) (1.498.941)

21 (2.724.074) (6.482.406) (4.429.321)

RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 4.361.673 7.036.155 8.513.689 Outros ingressos, receitas/dispêndios e despesas operacionais

Ingressos e receitas de prestação de serviços - 1.455.983 2.767.182 2.130.205

Dispêndios e despesas de pessoal 22 (2.994.689) (5.941.422) (6.132.911)

Outros dispêndios e despesas administrativas 23 (2.123.464) (4.049.420) (3.505.890)

Dispêndios e despesas tributárias - (67.572) (154.330) (139.036)

Outros ingressos e rendas operacionais 24 983.818 1.905.720 1.190.106

Outros dispêndios e despesas operacionais 25 (537.965) (690.131) (326.989)

(3.283.889) (6.162.401) (6.784.515)

RESULTADO OPERACIONAL 1.077.784 873.754 1.729.174

RESULTADO NÃO OPERACIONAL - 25.050 35.050 -

Receitas não operacionais - (85.114) (115.114) (254.991)

26 (60.064) (80.064) (254.991)

RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO E DAS PARTICIPAÇÕES 1.017.720 793.690 1.474.183

Imposto de renda e contribuição social - (193.836) (230.183) (112.288)

RESULTADO ANTES DOS JUROS AO CAPITAL E DAS DESTINAÇÕES ESTATUTÁRIAS 823.884 563.507 1.361.895

Participações de empregados - (298.470) (298.470) (164.746)

RESULTADO ANTES DAS DESTINAÇÕES ESTATUTÁRIAS 525.414 265.037 1.197.149

F A T E S - Atos cooperativos 19.e - (26.504) (59.857)

Reserva Legal 19.e - (79.511) (119.715)

SOBRASCLÍQUIDAS DO EXERCÍCIO/SEMESTRE 525.414 159.022 1.017.577


Demonstração das sobras ou perdasEm 31 de dezembro de 2019 e de 2018 em reais

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Demonstração das mutações do patrimônio líquido Em 31 de dezembro de 2019 e de 2018 em reais

Capital Subscrito

Reserva de Capital

Reserva Legal

Sobras ou Perdas

AcumuladasTotal

Saldos em 31/12/2017 5.280.464 10.926.353 8.649.047 1.871.869 26.727.733

Destinação das sobras exercício anterior

Constituição de reservas - 532.947 1.871.869 (1.871.869) 532.947

Integralização/subscrição de capital 177.372 - - - 177.372

(-) Devolução de capital (338.803) - - - (338.803)

Integralização de juros ao capital 161.116 - - - 161.116

IRRF sobre juros ao capital (7.816) - - - (7.816)

Sobras líquidas - - - 1.197.149 1.197.149

F A T E S - Atos cooperativos - - - (59.857) (59.857)

Reserva legal - (35.550) 155.265 (119.715) -

SALDOS EM 31/12/2018 5.272.333 11.423.750 10.676.181 1.017.577 28.389.841

Destinação das sobras exercício anterior

Constituição de reservas - - 1.017.577 (1.017.577) -

Transferência de reservas - 8.249.077) 8.249.077 - -

Integralização/subscrição de capital 201.175 - - - 201.175

(-) Devolução de capital (109.805) - - - (109.805)

(-) Devolução art. 64 - (51.352) - - (51.352)

(-) Integralização art. 64 - 469.943 - - 469.943

Sobras líquidas - - - 265.037 265.037

F A T E S - Atos cooperativos - - - (26.504) (26.504)

Reserva legal - - 79.511 (79.511) -

SALDOS EM 31/12/2019 5.363.703 3.593.264 20.022.346 159.022 29.138.335



Demonstração dos fluxos de caixa Em 31 de dezembro de 2019 e de 2018 em reais

31/12/2019 31/12/2018

Atividades operacionais

Resultado antes das destinações estatutárias 265.037 1.197.149

Ajustes por:

Provisão para operações de crédito 3.711.640 (641.292)

Depreciações e Amortizações 348.783 178.377

4.325.460 734.234

Variação nos ativos e passivos Aplicações interfinanceiras de liquidez (18.758) (6.599.959)

Títulos e valores imobiliários (559.899) 2.701.837

(Aumento) redução de operações de crédito (6.051.112) (9.104.384)

(Aumento) redução outros créditos (2.335.346) 97.838

(Aumento) redução de outros valores e bens 2.484.570 59.068

Aumento (redução) depósitos 6.082.832 4.125.943

Aumento (redução) relações interfinanceiras (2.657.402) 959.467

Aumento (redução) relações interdependências 1.739.115 329

Aumento (redução) obrigações sociais e estatutárias (93.596) (51.686)

Aumento (redução) obrigações fiscais e previdenciárias 75.434 108.048

Aumento (redução) outras obrigações (1.059.008) 257.905

(2.393.170) (7.445.594)

CAIXA GERADO NAS OPERAÇÕES 1.932.290 (6.711.360)

Fluxo de caixa das atividades de investimento Aportes de capital em investimento (528.072) (113.947)

Aquisições e baixas de Imobilizado e Intangível (1.372.020) (387.186)

CAIXA LÍQUIDO APLICADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (1.900.092) (501.133)

Fluxo de caixa das atividades de financiamento Aumento por novos aportes de capital 201.175 177.372

Devolução de capital à cooperados (109.805) (338.803)

IRRF sobre juros ao capital - (7.816)

Constituição de reserva 418.591 532.947

FATES - resultado de atos cooperativos (26.504) (59.857)

CAIXA LÍQUIDO APLICADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 483.457 464.959

AUMENTO (DIMINUIÇÃO) DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 515.655 (6.747.534) No início do período (nota 4) 28.414.974 35.162.508

No fim do período (nota 4) 28.930.629 28.414.974

27

NOTAS EXPLICATIVAS

27


Notas explicativas às demonstrações contábeis Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2019 e de 2018 em reais

1. Contexto Operacional

A COOPERATIVA DE CRÉDITO COOPCRED - SICOOB COOPCRED, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária,

fundada em 21/12/1983, filiada à CCC ESTADO SÃO PAULO – SICOOB SP e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB –

SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados

pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a

Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela

Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.

O SICOOB COOPCRED possui 6 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: GUARARAPES - SP, MIRANDÓPOLIS - SP, ARAÇATUBA -

SP, GUARAÇAÍ – SP e VALPARAÍSO - SP.

O SICOOB COOPCRED tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:

(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;

(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e

do uso adequado do crédito; e

(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação

de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado

financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os

recursos.

2. Apresentação das demonstrações contábeis

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras

autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas

aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano

Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, e sua emissão foi autorizada pela Diretoria Executiva em 04/03/2020.

Em função do processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e interpretações foram emitidas

pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às instituições financeiras somente quando aprovadas pelo BACEN,

naquilo que não confrontar com as normas por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos contábeis já aprovados, por meio das

Resoluções do CMN, foram aplicados integralmente na elaboração destas Demonstrações Contábeis.

3. Resumo das principais práticas contábeis

a) Apuração do resultado

Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência.

As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a

terceiros.

29

Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato

cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.

b) Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras

transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação

duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação

em relação às estimativas utilizadas.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras

de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.

d) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as

operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério “pro rata temporis”, com base na variação dos respectivos

indexadores pactuados.

e) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se

em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do

tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

As Resoluções CMN nº 2.697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para

constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).

f) Investimentos

Representados substancialmente por quotas do SICOOB SP e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição.

g) Imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis

de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método

linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica

dos bens.

h) Intangível

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com


essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado

de benefício econômico.

i) Ativos contingentes

Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou

decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos

contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.

j) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em

seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (“pro rata temporis”), assim

como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.

k) Depósitos e Recursos de Aceite e Emissão de Títulos

Os depósitos e os recursos de aceite e emissão de títulos são demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram, quando aplicável,

os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base pro rata die.

l) Demais ativos e passivos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos

e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis,

acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

m) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável

que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores

estimativas do risco envolvido.

n) Provisões para demandas judiciais e Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma

ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes

envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às

demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

o) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei,

aos quais a Cooperativa tem por diretriz.


31

p) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-

cooperativos de acordo com o Decreto 3.000/1999, art. 183. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência

de tributação conforme art. 182 do mesmo Decreto.

q) Segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não

circulante).

r) Valor recuperável de ativos – impairment

A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um

ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável,

são registradas no resultado do período em que foram identificadas.

Em 31 de Dezembro de 2019 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

s) Eventos subsequentes

Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São

compostos por:

• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e

• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.

Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro de 2019.

4. Caixa e equivalente de caixa

O caixa e os equivalentes de caixa, apresentados na demonstração dos fluxos de caixa, estão constituídos por:

DESCRIÇÃO 31/12/2019 31/12/2018

Disponibilidades 1.123.492 2.293.212

Aplicações Interfinanceiras 1.045.892 419.642

Títulos e valores mobiliários 20.769.509 22.205.020

Relações interfinanceiras - centralização financeira 5.991.736 3.497.100

TOTAL 28.930.629 28.414.974


5. Aplicações interfinanceiras

Em 31 de dezembro de 2019 e de 2018, as aplicações interfinanceiras estavam assim compostas:

Os Depósitos Interfinanceiros referem-se, substancialmente, a aplicações em Certificados de Depósitos Interbancários – CDI, no Bancoob S/A,

com remuneração de, aproximadamente, 100% do CDI. Tal recurso tem por objetivo garantir operações firmadas junto ao mesmo banco.

6. Títulos e valores mobiliários

Em 31 de Dezembro de 2019 e de 2018, as aplicações em Títulos e Valores Mobiliários estavam assim compostas:

Os Títulos de Renda Fixa referem-se, substancialmente, a aplicações em Certificados de Depósitos Interbancários – CDI, no SICOOB SP, com

remuneração de, aproximadamente, 100% do CDI.

7. Relações interfinanceiras

Em 31 de Dezembro de 2019 e de 2018, as aplicações em Relações Interfinanceiras estavam assim compostas:

Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da cooperativa, depositadas junto ao SICOOB SP conforme determinado no

art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/2015.

8. Operações de crédito

a) Composição da carteira de crédito por modalidade:

DESCRIÇÃO 31/12/2019 31/12/2018

Aplicações interfinanceiras 7.664.609 7.019.601

TOTAL 7.664.609 7.019.601

DESCRIÇÃO 31/12/2019 31/12/2018

Título de renda fixa 21.769.509 22.645.121

TOTAL 21.769.509 22.645.121

DESCRIÇÃO 31/12/2019 31/12/2018

Centralização financeira – cooperativas 5.991.736 3.497.100

TOTAL 5.991.736 3.497.100


33

b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:

(*) Não inclui provisões para créditos de liquidação duvidosa.

DESCRIÇÃO31/12/2019

31/12/2018Circulante Não Circulante Total

Empréstimos e títulos descontados 16.057.770 9.956.667 26.014.437 23.004.764

Financiamentos 2.334.985 4.487.965 6.822.950 4.308.263

Financiamentos rurais e agroindustriais 14.569.391 2.742.916 17.312.307 21.180.996

Total de operações de crédito 32.962.146 17.187.548 50.149.694 48.494.023

(-) Provisões para operações de crédito (2.457.545) (1.061.547) (3.519.092) (4.202.893)

TOTAL 30.504.601 16.126.001 46.630.602 44.291.130

NÍVEL / PERCENTUALDE RISCO / SITUAÇÃO

Empréstimo / TD Financiamentos Financiamentos

RuraisTotal em

31/12/2019Provisões

31/12/2019Total em

31/12/2018Provisões

31/12/2018

AA - Normal 1.208.414 58.453 530.777 1.797.644 - 417.351 -

A 0,50% Normal 7.704.784 1.075.729 5.542.373 14.322.886 (71.614) 10.819.425 (54.097)

B 1% Normal 4.574.389 2.101.345 7.800.487 14.476.221 (144.762) 22.508.573 (225.086)

B 1% Vencidas 33.235 - - 33.235 (332) 41.832 (418)

C 3% Normal 5.644.363 2.293.173 2.089.664 10.027.200 (300.816) 8.510.656 (255.320)

C 3% Vencidas 848.419 35.384 184.040 1.067.843 (32.035) 37.664 (1.130)

D 10% Normal 2.489.442 765.399 262.248 3.517.089 (351.709) 1.218.729 (121.873)

D 10% Vencidas 363.555 22.037 59.828 445.420 (44.542) 149.978 (14.998)

E 30% Normal 1.796.895 265.685 117.830 2.180.410 (654.123) 243.888 (73.166)

E 30% Vencidas 58.121 77.637 - 135.758 (40.727) 216.637 (64.991)

F 50% Normal 137.066 11.166 47.073 195.305 (97.653) 954.849 (477.425)

F 50% Vencidas 191.241 - - 191.241 (95.620) 850.755 (425.378)

G 70% Normal 30.501 - - 30.501 (21.353) - -

G 70% Vencidas 168.048 - 49.071 217.119 (151.984) 115.579 (80.904)

H 100% Normal 311.781 21.512 395.382 728.675 (728.675) 1.285.913 (1.285.913)

H 100% Vencidas 454.183 95.430 233.534 783.147 (783.147) 1.122.194 (1.122.194)

Total Normal 23.897.635 6.592.462 16.785.834 47.275.931 (2.370.705) 45.959.384 (2.492.880)

Total Vencidos 2.116.802 230.488 526.473 2.873.763 (1.148.387) 2.534.639 (1.710.013)

Total Geral 26.014.437 6.822.950 17.312.307 50.149.694 (3.519.092) 48.494.023 (4.202.893)

Provisões (2.190.292) (400.515) (928.285) (3.519.092) (4.202.893)

Total Líquido 23.824.145 6.422.435 16.384.022 46.630.602 44.291.130

Tipo Até 90 De 91 a 360 Acima de 360 Total

Empréstimos e títulos descontados 12.058.506 3.999.264 9.956.667 26.014.437

Financiamentos 638.990 1.695.995 4.487.965 6.822.950

Financiamentos rurais e agroindustriais 2.580.932 11.988.459 2.742.916 17.312.307

TOTAL 15.278.428 17.683.718 17.187.548 50.149.694


d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:

(*) Não inclui provisões para créditos de liquidação duvidosa.

e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:

f) Concentração dos principais devedores:

g) Movimentação de Créditos baixados como prejuízo:

h) Operações renegociadas:

Durante o exercício de 2019, a cooperativa procedeu à renegociação de operações de crédito no montante total de R$ 2.395.132,96,

compreendendo as composições de dívidas, prorrogações, novações de créditos e as concessões de novas operações de crédito para liquidação

parcial ou total de operações anteriores.

Descrição Emp. / TD Financiamento Financ Rurais 31/12/2019 % da Carteira

Setor privado - comércio 1.544.144 202.672 - 1.746.816 3%

Setor privado - indústria 262.075 - - 262.075 1%

Setor privado - serviços 9.283.429 3.982.380 - 13.265.809 26%

Pessoa física 14.533.897 2.546.828 17.312.307 34.393.032 69%

Outros 390.892 91.070 - 481.962 1%

TOTAL 26.014.437 6.822.950 17.312.307 50.149.694 100%

Descrição 31/12/2019 % Carteira Total 31/12/2018 % Carteira Total

Maior devedor 1.243.291 2% 1.454.269 3%

10 Maiores devedores 8.527.595 17% 9.432.465 19%

50 Maiores devedores 21.896.614 43% 21.732.631 45%

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Saldo Inicial (4.202.893) (4.844.186)

(Constituições)/reversões no exercício (3.323.491) (1.456.147)

Transferência/reversões para prejuízo no exercício 4.007.292 2.097.440

TOTAL (3.519.092) (4.202.893)

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Saldo inicial 5.732.399 3.748.246

Valor das operações transferidas no período 4.134.963 2.133.562

Valor das operações recuperadas no período (379.478) (149.409)

TOTAL 9.487.884 5.732.399


35

9. Outros créditos

Valores referentes às importâncias devidas à Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:

(a) - Refere-se às operações com cartão de crédito de associados inadimplentes que entraram em cessão de crédito.

(b) - Em rendas a receber estão registrados os valores referentes aos convênios com bancos e empresas para recebimento de contas como:

energia elétrica, saneamento, telecomunicações, tributos municipais, estaduais e federais, entre outros, de liquidez dentro de 90 dias.

(c) - Em devedores por compra de valores e bens está registrado título a receber pela venda de imóvel obtido em dação de pagamento de

operação de crédito.

(d) - Em títulos e créditos a receber estão registrados os valores a receber de tarifas.

(e) - Em devedores diversos estão registrados diferença de caixa no montante de R$ 270 e pendencias a regularizar no montante de R$ 103.832.

(f) - A provisão para outros créditos de liquidação duvidosa foi apurada com base na classificação por nível de risco, de acordo com a Resolução

CMN nº 2.682/1999.

Descrição31/12/2019

31/12/2018Circulante Não circulante Total

Avais e fianças honrados (a) 203.589 - 203.589 124.309

Rendas a receber -

Serviços prestados a receber (b) 50.903 - 50.903 42.563

Outras rendas a receber (b) 3.131 - 1.201

Diversos -

Adiantamentos e antecipações salariais 16.437 - 16.437 25.134

Adiantamentos para pagamentos de nossa conta 8.329 - 8.329 -

Devedores por compra de valores e bens (c) 849.101 1.871.000 2.720.101 312.601

Imposto de renda a recuperar 257 - 257 -

Títulos e créditos a receber (d) 16.352 - 16.352 9.134

Devedores diversos – país (e) 104.102 - 104.102 12.417

(-) Provisões para outros créditos

(-) Com características de concessão de crédito (f) (199.886) (176.210) (376.096) (115.600)

TOTAL 1.052.315 1.694.790 2.747.105 411.759


10. Outros valores e bens

(a) - Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor referente aos bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando

sujeitos à depreciação ou correção.

(b) - Registram-se no grupo Despesas Antecipadas, os prêmios de seguros.

11. Investimentos

O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB SP e ações do BANCOOB.

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Bens não de uso próprio (a) 595.137 3.047.514

Material em estoque 700 -

Despesas antecipadas (b) 17.541 32.923

(Provisões para desvalorizações) (17.511) -

TOTAL 595.867 3.080.437

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Cooperativa Central de Crédito do Estado de São Paulo – Sicoob São Paulo 2.340.722 2.094.430

Banco Cooperativo do Brasil - Bancoob S/A 602.234 320.454

TOTAL 2.942.956 2.414.884


Nível / Percentual de Risco / Situação

Avais e Fianças Honrados

Devedores por Compra de Valores e Bens

Total em 31/12/2019

Provisões 31/12/2019

Total em 31/12/2018

Provisões 31/12/2018

B 1% Normal - 121.000 121.000 (1.210) - -

C 3% Normal - 796.500 796.500 (23.895) 250.000 (7.500)

D 10% Normal - 1.750.000 1.750.000 (175.000) - -

D 10% Vencidas - 52.601 52.601 (5.260) 62.601 (6.260)

E 30% Normal 8.333 - 8.333 (2.500) - -

E 30% Vencidas 20.435 - 20.435 (6.130) 7.557 (2.267)

G 70% Vencidas 42.402 - 42.402 (29.681) 57.264 (40.085)

H 100% Vencidas 132.419 - 132.419 (132.419) 59.488 (59.488)

Total Normal 8.333 2.667.500 2.675.833 (202.605) 250.000 (7.500)

Total Vencidos 195.256 52.601 247.857 (173.490) 186.910 (108.100)

Total Geral 203.589 2.720.101 2.923.690 (376.095) 436.910 (115.600)

Provisões (170.731) (205.365) (376.096) (115.600)

Total Líquido 32.858 2.514.736 2.547.594 321.310

37

12. Imobilizado de uso

Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas

determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:

(a) - As imobilizações em curso serão alocadas em grupo específico após a conclusão das obras e efetivo uso, quando passaram a ser depreciadas.

13. Depósitos

É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos à vista, portanto sem prazo determinado para

movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade.

É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré-estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais

recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré-fixada. Suas remunerações pós

fixadas são calculadas com base no critério de “Pro rata temporis”; já as remunerações pré-fixadas são calculadas e registradas pelo valor

futuro, com base no prazo final das operações, ajustadas, na data do demonstrativo contábil, pelas despesas a apropriar, registradas em conta

redutora de depósitos a prazo.

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Depósito à vista 14.639.831 12.806.357

Depósito sob aviso e a prazo 29.098.815 25.634.830

TOTAL 43.738.646 38.441.187

Descrição Taxa Depreciação 31/12/2019 31/12/2018

Imobilizado em curso (a) - 390.687 92.625

Terrenos - 210.000 210.000

Edificações 4% 895.769 895.769

(-) Depreciação acum. imóveis de uso - edificações - (101.502) (65.671)

Instalações 10% 823.112 396.463

(-) Depreciação acumulada de instalações - (164.112) (162.308)

Móveis e equipamentos de uso 10% 456.670 393.665

(-) Depreciação acum. móveis e equipamentos de uso - (185.972) (202.124)

Sistema de comunicação 20% 53.469 21.700

Sistema de processamento de dados 20% 991.061 801.975

Sistema de segurança 10% 83.783 93.301

(-) Depreciação acum. outras imobilizações de uso - (422.242) (488.134)

TOTAL 3.030.723 1.987.261


a) Concentração dos principais depositantes:

b) Despesas com operações de captação de mercado:

14. Recursos de aceites e emissão de títulos

Referem-se à Letras de Crédito do Agronegócio – LCA que conferem direito de penhor sobre os direitos creditórios do agronegócio a elas

vinculados (Lei nº 11.076/04). São remunerados por encargos financeiros calculados com base em percentual do CDI - Certificado de Depósitos

Interbancários.

15. Obrigações por empréstimos e repasses

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras

para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos

associados beneficiados.

16. Relações interdependências


DESCRIÇÃO 31/12/2019 Taxa Média 31/12/2018 Taxa média

Despesa letras de crédito do agronegócio (326.666) 0,32% (170.817) 0,44%

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Despesas de depósitos sob aviso e a prazo (1.727.456) (1.937.273)

Despesas de letras de crédito do agronegócio (326.666) (170.817)

Despesas de contribuição ao fundo garantidor de créditos (73.549) (67.679)

TOTAL (2.127.671) (2.175.769)

Instituições Taxa 31/12/2019 31/12/2018

Recursos do Bancoob6% a.a.

9.885.639 12.688.021

(-) Despesa a apropriar Bancoob (301.633) (446.613)

TOTAL 9.584.006 12.241.408

Descrição 31/12/2019 % Carteira Total 31/12/2018 % Carteira Total

Maior depositante 3.774.112 9% 3.226.958 8%

10 Maiores depositantes 10.069.218 23% 10.559.086 28%

50 Maiores depositantes 23.773.140 55% 22.315.025 59%

39

Os recursos de terceiros que estão com a cooperativa são registrados nessa conta para posterior repasse aos associados, por sua ordem.

Trata-se de cheques emitidos contra a ordem de terceiros. Esses valores eram contabilizados no grupo de credores diversos e foram

reclassificados, para melhor adequação contábil.

17. Outras obrigações

17.1 Sociais e Estatutárias

(a) - O FATES é destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa,

sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 5% das sobras líquidas do ato cooperativo, conforme determinação estatutária. A

classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF.

Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é

registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.

(b) - Refere-se às cotas de capital a devolver de associados desligados.

17.2 Fiscais e previdenciárias

As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas:



Sociais e estatutárias – 17.1 277.038 - 277.038 370.634

Fiscais e previdenciárias – 17.2 393.836 - 393.836 318.402

Diversas – 17.3 1.504.054 176.751 1.680.805 2.739.813

TOTAL 2.174.928 176.751 2.351.679 3.428.849

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Cobrança de terceiros em trânsito 11.203 -

Ordens de pagamento 1.724.354 -

Recebimentos em trânsito de terceiros 5.579 2.021

TOTAL 1.741.136 2.021

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Provisão para impostos e contribuições s/lucros 156.599 26.134

Impostos e contribuições s/ serviços de terceiros 21.166 40.785

Impostos e contribuições sobre salários 177.301 157.451

Outros 38.770 94.032

TOTAL 393.836 318.402



17.3 Diversas

(a) - Referem-se à provisão para pagamento de despesas junto a fornecedores.

(b) - Referem-se às obrigações de pagamentos das contas salário.

(c) - Referem-se à provisão para pagamento de despesas com pessoal e administrativas.

(d) - Refere-se à contabilização, da provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das coobrigações concedidas pela

singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. Em 31 de Dezembro de 2018, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em

garantias prestadas, no montante de R$ 118.729,22 (R$ 70.676,47 em 31/12/2017), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito

de seus associados com instituições financeiras oficiais. A provisão para garantias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de

risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999.

(e) - Em credores diversos estão registradas pendências a regularizar junto ao Bancoob, basicamente na compensação.

18. Instrumentos financeiros

O SICOOB COOPCRED opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de

liquidez, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos à vista e a prazo, empréstimos e repasses.

Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos.

Nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2019 e de 2018, a cooperativa não realizou operações envolvendo instrumentos financeiros

derivativos.

19. Patrimônio líquido



Cheques administrativos - - - 1.371.670

Obrigações por aquisição de bens e direitos (a) 110.376 - 110.376 166.866

Obrigações de pagamento em nome de terceiros (b) 75.914 - 75.914 29.617

Provisão para pagamentos a efetuar (c) 720.134 - 720.134 755.614

Provisão para passivos contingentes (nota 31) - 176.751 176.751 -

Provisão para garantias financeiras prestadas (d) 201.618 - 201.618 118.729

Credores diversos – país (e) 396.012 - 396.012 297.317

TOTAL 1.504.054 176.751 1.680.805 2.739.813

41

a) Capital social

O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o

Estatuto Social cada cooperado tem direito em a um voto, independentemente do número de suas cotas-partes.

No exercício de 2019, a Cooperativa diminuiu seu capital social no montante de R$ 8.131.

b) Reserva de capital

Representada pela contribuição de 1% dos fornecedores de cana conforme dispõe o Art. 64 da Lei 4.870.

c) Reserva legal

Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 30%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento

de suas Atividades.

d) Sobras acumuladas

As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia

Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional

e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.

Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 23/03/2019, os cooperados deliberaram pela destinação para Reserva Legal das sobras do

exercício findo em 31 de dezembro de 2018, no valor de R$ 1.017.577.

e) Destinações estatutárias e legais

A sobra líquida do exercício terá a seguinte destinação:

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Capital Social 5.363.703 5.272.333

Associados 3.771 3.300

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Sobra líquida do exercício 563.507 1.361.895

Lucro líquido decorrente de atos não-cooperativos apro-priado ao FATES (298.470) (164.746)

Sobra líquida, base de cálculo das destinações 265.037 1.197.149

Destinações estatutárias

Reserva legal - 30% (79.511) (119.715)

Fundo de assistência técnica, educacional e social - 10% (26.504) (59.857)

Sobra à disposição da Assembleia Geral 159.022 1.017.577


20. Ingressos e receitas da intermediação financeira

21. Dispêndios e despesas da intermediação financeira

22. Despesas de pessoal


Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Rendas de adiantamentos a depositantes 412.076 403.982

Rendas de empréstimos 6.506.773 6.292.107

Rendas de direitos creditórios descontados 1.728.461 1.779.058

Rendas de financiamentos 961.588 433.813

Rendas de financiamentos rurais - aplic. com recursos direcionados à vista (obrigatórios) 1.844.929 1.631.375

Rendas de aplicações interfinanceiras de liquidez 403.535 150.601

Rendas c/ tít. valores móbil. e instrumentos financ. 1.281.885 2.102.138

Recuperação de créditos baixados como prejuízo 379.314 149.936

TOTAL 13.518.561 12.943.010

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Despesas de captação (2.127.671) (2.175.770)

Despesas de obrigações por empréstimos e repasses (643.095) (754.611)

(-) Provisões para operações de crédito (5.266.494) (2.821.515)

(-) Provisões para outros créditos (394.615) (143.078)

Operações de crédito de liquidação duvidosa 1.941.309 1.416.325

Outros créditos de liquidação duvidosa 8.160 49.328

TOTAL (6.482.406) (4.429.321)

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Despesas de honorários - Conselho Fiscal (72.012) (67.600)

Despesas de honorários - Diretoria e Conselho de Administração (670.641) (799.200)

Despesas de pessoal – benefícios (1.301.263) (1.229.430)

Despesas de pessoal - encargos sociais (1.055.719) (1.069.562)

Despesas de pessoal – proventos (2.819.028) (2.949.404)

Despesas de pessoal – treinamento - (17.715)

Despesas de remuneração de estagiários (22.759) -

TOTAL (5.941.422) (6.132.911)

43

23. Outros dispêndios e despesas administrativas

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Despesas de água, energia e gás (126.010) (88.808)

Despesas de aluguéis (309.252) (292.222)

Despesas de comunicações (328.070) (339.323)

Despesas de manutenção e conservação de bens (116.302) (33.699)

Despesas de material (58.014) (60.323)

Despesas de processamento de dados (417.151) (282.881)

Despesas de promoções e relações públicas (37.280) (16.141)

Despesas de propaganda e publicidade (1.772) (5.912)

Despesas de publicações (178) -

Despesas de seguros (45.396) (50.279)

Despesas de serviços do sistema financeiro (572.454) (455.846)

Despesas de serviços de terceiros (296.177) (203.181)

Despesas de serviços de vigilância e segurança (413.618) (377.903)

Despesas de serviços técnicos especializados (425.388) (685.872)

Despesas de transporte (182.328) (147.974)

Despesas de viagem no país (61.356) (26.438)

Despesas de amortização (20.212) (14.060)

Despesas de depreciação (328.572) (164.316)

Outras despesas administrativas (80.707) (54.507)

Emolumentos judiciais e cartorários (106.721) (133.794)

Contribuição a OCE (32.163) (22.927)

Rateio de despesa do Sicoob conf. (90.299) (49.484)

TOTAL (4.049.420) (3.505.890)



24. Outros ingressos e rendas operacionais

25. Outros dispêndios e despesas operacionais

26. Resultado não operacional

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Recuperação de encargos e despesas 6.371 51.493

Outras - reversão de provisões operacionais 179.463 9.367

Dividendos 53.245 -

Deduções e abatimentos 3.483 113

Distribuição de sobras da central 86.056 -

Rendas de repasses delcredere 15.388

Outras rendas operacionais 136.234 247.578

Rendas oriundas de cartões de crédito 1.126.581 665.174

Ingressos de depósitos intercooperativos 298.899 216.381

TOTAL 1.905.720 1.190.106

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Operações de crédito - despesas de descontos concedidos em renegociações - (34.428)

Despesas de provisões passivas (439.102) (57.420)

Despesas de recursos do PROAGRO - (3)

Outras despesas operacionais (235.706) (85.239)

Descontos concedidos - operações de crédito (234) (141.043)

Cancelamento - tarifas pendentes (15.089) (8.856)

TOTAL (690.131) (326.989)

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Lucro em transações com valores de bens 34.625 -

Ganhos de capital 424 -

(-) Prejuízos em transações com valores e bens (91.074) (254.991)

(-) Perdas de capital (604) -

(-) Outras despesas não operacionais (23.435) -

Resultado Líquido (80.064) (254.991)

45

27. Partes relacionadas

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da

cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas.

As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação

específica.

As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente

por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central,

tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.

As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

a) Montante das operações ativas e passivas no exercício de 2019:

b) Operações ativas e passivas – saldo em 2019:

c) Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque especial, conta garantida, cheques descontados,

crédito rural – RPL, crédito rural – repasses, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade:

Montante das Operações Ativas Valores % em Relação à Carteira Total Provisão de Risco

P.R. – vínculo de grupo econômico 79.662,46 0,05% (1)

P.R. – sem vínculo de grupo econômico 234.307,66 0,14% (3)

TOTAL 313.970,12 0,19% (4)

Natureza da Operaçãode Crédito

Valor da Operação de Crédito

PCLD (Provisão para Crédito de Liquidação

Duvidosa)

% da Operação de Crédito em Relação à Carteira Total

Cheque especial 27.914,44 (387,38) 0,90%

Empréstimo 189.584,41 (3.901,79) 1,18%

Natureza dos Depósitos Valor do Depósito % em Relação à Carteira Total Taxa Média - %

Depósitos a vista 2.908,03 0,02% 0%

Natureza das Operações Ativas e Passivas Taxas Média Aplicadas em Relação às Partes Relacionadas a.m.

Empréstimos 1,50%



Conforme Política de Crédito do Sistema Sicoob, as operações realizadas com membros de órgãos estatutários e pessoas ligadas a estes são

aprovadas em âmbito do conselho da administração ou, quando delegada formalmente, pela diretoria executiva, bem como são alvo de

acompanhamento especial pela administração da cooperativa. As taxas aplicadas seguem o normativo vigente à época da concessão da operação.

d) As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação

fiduciária.

e) As coobrigações prestadas pela Cooperativa a partes relacionadas foram as seguintes:

f) No exercício de 2019 os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários e custeio parcial de

plano de saúde, apresentando-se da seguinte forma:

27. Cooperativa Central

A COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS FORNECEDORES DE CANA E AGROPECUARISTAS DA REGIÃO OESTE PAULISTA - SICOOB COOPCRED, em

conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à CCC ESTADO SÃO PAULO - SICOOB SP, que representa o grupo formado por suas

afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.

O SICOOB SP, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-

financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente,

através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização

recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos.

Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB SP a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do

PERCENTUAL EM RELAÇÃO À CARTEIRA GERAL MOVIMENTAÇÃO NO EXERCÍCIO DE 2019

CPR (física, financeira, coobrigações) -

Empréstimos e financiamentos 0,12%

BENEFÍCIOS MONETÁRIOS NO EXERCÍCIO DE 2019 (R$)

Honorários - Conselho Fiscal (72.012,36)

Honorários - Diretoria e Conselho de Administração (670.640,98)

Encargos sociais (147.988,40)

Natureza da Operação de Crédito Garantias Prestadas

Conta Corrente 35.327,62

31/12/2019 31/12/2018

40.712,34 31.628,25

47

cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados

para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras.

O SICOOB COOPCRED responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB SP perante terceiros, até o limite do valor das cotas-

partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações.

28. Gerenciamento de risco

A gestão integrada de riscos e de capital no âmbito das cooperativas do Sicoob é realizada de forma centralizada pelo Sicoob Confederação,

abrangendo, no mínimo, os riscos de crédito, mercado, liquidez, operacional, socioambiental, continuidade de negócios e de gerenciamento

de capital.

A política institucional de gestão integrada de riscos e de capital, bem como as diretrizes de gerenciamento dos riscos e de capital são

aprovados pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação.

A estrutura centralizada de gerenciamento de riscos e de capital é compatível com a natureza das operações e à complexidade dos produtos

e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição aos riscos das entidades do Sicoob.

Em cumprimento à Resolução CMN 4.557/2017, encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura

de gerenciamento de riscos e da estrutura de gerenciamento de capital.

28.1 Risco operacional

O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação,

tratamento, documentação e armazenamento de informações de perdas operacionais e de recuperação de perdas operacionais, testes de

avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação.

Os resultados desse processo são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração.

A metodologia de alocação de capital, para fins do Acordo de Basileia II, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad)

é a Abordagem do Indicador Básico (BIA).

28.2 Risco de mercado e de liquidez

O gerenciamento do risco de mercado é o processo que visa quantificar a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos

valores de mercado de instrumentos detidos pelas cooperativas, e inclui o risco da variação das taxas de juros e dos preços de ações, para os

instrumentos classificados na carteira de negociação (trading) e o risco da variação cambial e dos preços de mercadorias (commodities), para

os instrumentos classificados na carteira de negociação ou na carteira bancária (banking).

O processo de gerenciamento do risco de liquidez lida com a possibilidade de a cooperativa não ser capaz de honrar eficientemente suas

obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, incluindo as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações

diárias e sem incorrer em perdas significativas.

No processo de gerenciamento do risco de mercado e da liquidez das cooperativas são realizados os seguintes procedimentos:



a) utilização do VaR – Value at Risk para mensurar o risco de mercado das cooperativas;

b) análise de descasamentos entre ativos e passivos para avaliação de impacto na margem financeira das cooperativas;

c) definição de limite máximo para a exposição a risco de mercado;

d) realização periódica de backtest do VaR das carteiras das cooperativas e dos modelos de cálculo de risco de mercado;

e) definição de limite mínimo de liquidez para as cooperativas;

f) projeção do fluxo de caixa das cooperativas para 90 (noventa) dias;

g) diferentes cenários de simulação de perda em situações de stress.

28.3 Gerenciamento de Capital

O gerenciamento de capital é o processo contínuo de monitoramento e controle do capital, mantido pela cooperativa para fazer face aos riscos

a que está exposta, visando atingir os objetivos estratégicos estabelecidos.

28.4 Risco de crédito e risco socioambiental

O gerenciamento de risco de crédito objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos

envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.

O gerenciamento do risco socioambiental consiste na identificação, classificação, avaliação e no tratamento dos riscos com possibilidade de

ocorrência de perdas decorrentes de danos socioambientais.

Compete ao gestor centralizado (Sicoob Confederação) a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de

operações, da criação e de manutenção de política única de risco de crédito e socioambiental para o Sicoob, além do monitoramento das

carteiras de crédito das cooperativas.

28.5 Gestão de continuidade de negócios

A Gestão de Continuidade de Negócios (GCN) é um processo abrangente de gestão que identifica ameaças potenciais de descontinuidade das

operações de negócios para a organização e possíveis impactos, caso essas ameaças se concretizem.

O Sicoob Confederação realiza Análise de Impacto (AIN) para identificar processos críticos sistêmicos, com objetivo de definir estratégias para

continuidade desses processos e, assim, resguardar o negócio de interrupções prolongadas que possam ameaçar sua continuidade. O resultado

da AIN é baseado nos impactos financeiro, legal e de imagem.

São elaborados, anualmente, Planos de Continuidade de Negócios (PCN) contendo os principais procedimentos a serem executados para

manter as atividades em funcionamento em momentos de contingência. Os Planos de Continuidade de Negócios são classificados em: Plano de

Continuidade Operacional (PCO) e Plano de Recuperação de Desastre (PRD).

Visando garantir sua efetividade, são realizados anualmente testes nos Planos de Continuidade de Negócios (PCN).

49

29. Seguros contratados – não auditado

A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e

agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo

de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes.

30. Índice de basileia

As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter, permanentemente, o valor

do Patrimônio de Referência (PR), apurado nos termos da Resolução CMN nº. 4.192, de 01/03/2013, compatível com os riscos de suas atividades,

sendo apresentado abaixo cálculo dos limites:

31. Provisão para demandas judiciais

É estabelecida considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais e

trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida. Dessa forma, são constituídas as seguintes provisões:

Segundo a assessoria jurídica do SICOOB COOPCRED, existem processos judiciais nos quais a cooperativa figura como polo passivo no montante

de R$ 167.748,06, os quais foram classificados com risco de perda possível, totalizando R$ 143.733,21. Essas ações abrangem, basicamente,

processos cíveis.

VALPARAÍSO-SP, 04 de março de 2020

Descrição 31/12/2019 31/12/2018

Patrimônio de Referência 26.621.573 26.260.816

RWA 73.099.981 68.795.935

Índice de Basiléia % 36% 38%

Descrição31/12/2019 31/12/2018

Provisão paraDemandas Judiciais

DepósitosJudiciais

Provisão paraDemandas Judiciais

DepósitosJudiciais

Cíveis 176.751 - - -

TOTAL 176.751 - - -

SILVIO CÉSAR CORNACINI

DIRETOR PRESIDENTE

REGINA CÉLIA TAMPELLINI DE ALMEIDA

DIRETORA ADMINISTRATIVA

EVERTON VANTINI

DIRETOR OPERACIONAL

MICHELE APARECIDA TAVARES PINTO

CONTADORA 1SP260623/O-9

51

RELATÓRIO DE AUDITORIA

51


RELATÓRIO DE AUDITORIA SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Ao Conselho de Administração, à Diretoria Executiva e aos

Cooperados da COOPERATIVA DE CRÉDITO COOPCRED - SICOOB

COOPCRED

Valparaíso/SP

Opinião

Examinamos as demonstrações contábeis da Cooperativa de

Credito Coopcred - SICOOB COOPCRED, que compreendem o

balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2019 e as respectivas

demonstrações de sobras ou perdas, das mutações do patrimônio

líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem

como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo

das principais políticas contábeis.

Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas

apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes,

a posição patrimonial e financeira da Cooperativa de Credito

Coopcred - SICOOB COOPCRED em 31 de dezembro de 2019, o

desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o

exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis

adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a

funcionar pelo Banco Central do Brasil.

Base para opinião

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras

e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em

conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir,

intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das

demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação

à cooperativa, de acordo com os princípios éticos relevantes

previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas

profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e

cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com

essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é

suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis

e o relatório do auditor

A administração da cooperativa é responsável por essas outras

informações que compreendem o Relatório da Administração.

Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o

Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de

conclusão de auditoria sobre esse relatório.

Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa

responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao

fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante,

inconsistente com as demonstrações contábeis ou com o nosso

conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta

estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho

realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da

Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos

nada a relatar a este respeito.

Responsabilidades da administração e da governança pelas

demonstrações contábeis

A administração é responsável pela elaboração e adequada

apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as

práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições

financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e

pelos controles internos que ela determinou como necessários para

permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção

relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração

é responsável pela avaliação da capacidade de a cooperativa

continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos

relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa

base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não

ser que a administração pretenda liquidar a cooperativa ou cessar

suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para

evitar o encerramento das operações.

Os responsáveis pela governança da cooperativa são aqueles com

responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das

demonstrações contábeis.

Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações

contábeis

Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as

demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de

distorção relevante, independentemente se causada por fraude

53

Ribeirão Preto/SP, 04 de março de 2020.

Edimilson Artilha Vieira

Contador - CRC – SP 280575/O

ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião.

Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma

garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas

brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as

eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem

ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes

quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar,

dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos

usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis.

Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas

brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento

profissional, e mantemos ceticismo profissional ao longo da

auditoria. Além disso:

• Identificamos e avaliamos o risco de distorção relevante

nas demonstrações contábeis, independente se causada por

fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos

de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos

evidência de auditoria apropriada e suficiente para

fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de

distorção relevante resultante de fraude é maior do que

proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de

burlar os controles internos, e conluio, falsificação, omissão

ou representações falsas intencionais.

• Obtemos o entendimento dos controles internos relevantes

para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria

apropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo de

expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos

da cooperativa.

• Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas

e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas

divulgações feitas pela administração.

• Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração,

da base contábil de continuidade operacional e, com base

nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza

significativa em relação a eventos ou circunstâncias que

possam levantar dúvida significativa em relação a capacidade

de continuidade operacional da cooperativa. Se concluirmos

que existe incerteza significativa devemos chamar atenção em

nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações

nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em

nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas

conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria

obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou

condições futuras podem levar a cooperativa a não mais se

manter em continuidade operacional.

• Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo

das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se

as demonstrações contábeis representam as correspondentes

transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo

de apresentação adequada.

Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito,

entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria

e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais

deficiências significativas nos controles internos que identificamos

durante nossos trabalhos.


PARECER DO CONSELHOFISCAL

Os membros do Conselho Fiscal da Cooperativa de Crédito Coopcred – Sicoob Coopcred, com sede a Praça da Bandeira, nº 30, em Valparaiso, Estado de São Paulo, inscrita no CNPJ sob nº 53.623.781/0001-37, nos termos do Estatuto Social e Regimento Interno, tendo examinado as contas e demais documentos da sociedade, referente ao período de 01 de janeiro de 2019 a 31 de dezembro de 2019, bem como os atos administrativos, o Balanço e as Demonstrações Financeiras, transcritos no Livro Diário, achando tudo em perfeita ordem, são de parecer que devem ser aprovadas pelos senhores cooperados, por refletirem a real situação econômica e financeira da Cooperativa.

Valparaiso/SP, 31 de dezembro de 2019

Edineia Cornaccini de Souza Marcheti

Laerte Marques

Sérgio Massatoshi Sanomiya

55

Guararapes-SPRua Marechal Floriano, 661 - CentroCEP 16700-000 – Tel. (18) 3406-3944

[email protected]

Mirandópolis-SPRua Nove de Julho, 1294 - Centro

CEP 16800-000 Tel. (18) [email protected]

Araçatuba-SPRua José Bonifácio, 322 - Centro


Guaraçaí-SPRua João Machado, 251 - Centro


Valparaíso-SPAv. Agostinho Barbosa, 439 - Morumbi


Araçatuba-SPRua Tupinambás, 78 - São João



COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS FORNECEDORES DE CANA E AGROPECUARISTAS DA REGIÃO OESTE PAULISTA

Praça da Bandeira, 30 - Centro - 16880-000 - Valparaíso SP

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