segmentação e gerenciamento de riscos e de capital -...

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Segmentação e gerenciamento de riscos e de capital - regulação

Junho/2017

Agenda

Segmentação1

Gerenciamento integrado de riscos e gerenciamento de capital2

Benefícios2.1

Estrutura2.2

Principais inovações S1, S2, S3 e S42.3

S52.4

Prazo de implementação2.5

Principais benefícios esperados

Resolução nº 4.553, de 30 de janeiro de 2017

• Maior eficiência da intermediação financeira

• Redução do custo excessivo de observância, mantendo

prudência

• Aumento da competição

• Equilíbrio dos custos e novos entrantes (“regulatory sandbox”)

• Reduz incerteza regulatória das instituições menores, mantendo alinhamento com padrões internacionais

• Agenda BC+ Pilar “SFN + Eficiente”

Contextualização

• Padrões internacionais de regulação prudencial

• Para bancos internacionalmente ativos ou sistemicamente

importantes

• Princípios básicos para supervisão bancária efetiva (BCPs)

• Para todo o sistema financeiro

• Princípio da proporcionalidade

• Sempre existiu (exemplo: Icaap e LCR)

• Segmentação permite avançar com regras claras, objetivas e

transparentes

• Experiência internacional com segmentação

Enquadramento

• Realizado pela própria instituição: critérios de segmentação

• S1, S2, S3 e S4: DLO

• S5: momento da opção por regime prudencial simplificado

• BCB pode determinar que a instituição altere seu enquadramento

• Caso determinada saída do S5, instituição somente volta após

decisão do BCB

• Toda alteração de enquadramento produz efeito após o término do semestre subsequente à data de alteração

• Exceto quando instituição opta por entrar ou sair do RPS

Enquadramento inicial

• BCB divulgou o enquadramento inicial (dados de junho/16)

Panorama inicial da segmentação

Transparência

• BCB irá divulgar, no mínimo semestralmente, o enquadramento das instituições

• IF-data

Agenda

Segmentação1


Benefícios2.1

Estrutura2.2


S52.4


Benefícios

• Consolida regulamentação em vigor

• Maior alinhamento a recomendações internacionais• Core Principles for Effective Banking Supervision

• Proporcionalidade da regulação prudencial: primeiro normativo após regras de segmentação

GIRRes.

4.557/2017

RO: Res. 3.380/2006

RM: Res. 3.464/2007

RC: Res. 3.721/2009

RL: Res. 4.090/2012

Capital: Res. 3.988/2011

Agenda

Segmentação1


Benefícios2.1

Estrutura2.2


S52.4


Estrutura da GIRI - EscopoII - Declaração de apetite por riscos (RAS)III - Gerenciamento de riscos

• Requisitos da estrutura de gerenciamento• Programa de testes de estresse• Gestão de continuidade de negócios• Risco de crédito• Risco de mercado e IRRBB• Risco operacional• Risco de liquidez

IV- Gerenciamento de capitalV - Governança de riscos e de capitalVI - Gerenciamento do conglomerado prudencialVII - TransparênciaVIII - Dispensas específicas por segmentoIX - Estrutura simplificada de gerenciamento para o S5X- Disposições finais

S1, S2, S3, S4, S5

S1, S2, S3, S4

S5

Agenda

Segmentação1


Benefícios2.1

Estrutura2.2


S52.4


Principais inovações (S1 a S4)

• Gerenciamento vai além dos riscos de Pilar I: crédito,

mercado, IRRBB, operacional, liquidez, socioambiental e demais riscos relevantes

• Gerenciamento integrado: efeitos adversos das interações

entre riscos

• Declaração de apetite por riscos (RAS): documento interno

• Controle de riscos inerentes a novos produtos e serviços

• Disseminação da cultura de riscos: primeira linha de defesa


• Gestão de continuidade de negócios: identificação,

avaliação de impacto e limitação de perdas decorrentes da interrupção de negócios críticos

• Programa de testes de estresse:

• Metodologias:

• Teste de estresse reverso (S1)

• Análise de cenários (S1 e S2)

• Análise de sensibilidade (S1, S2, S3 e S4)

• Envolvimento da alta administração

• Utilização dos resultados nas decisões estratégicas


Risco de crédito:

• Definições: contrapartes conectadas, ativos problemáticos e reestruturação

• Cálculo da perda esperada: classificação dos riscos, probabilidade de o ativo se tornar problemático e

expectativa de recuperação

• Suficiência de provisão em face da perda esperada: observada regulamentação contábil em vigor


Risco de mercado:

• Introdução da expressão “carteira bancária”: em contraposição ao conceito de “carteira de negociação”

• Documentação das reclassificações de instrumentos entre a carteira de negociação e a bancária, e das transferências

internas de riscos: S1, S2 e S3

IRRBB:

• Definição e princípios de gerenciamento

• Mensuração por abordagens de valor econômico e de

resultado de intermediação financeira: S1, S2 e S3 (pela GIR);


Risco operacional:

• Terceirização: critérios de decisão quanto à terceirização de serviços e de seleção de seus prestadores

• TI: estrutura de governança de TI consistente com a RAS, e requisitos mínimos para sistemas e infraestrutura de TI

• Coleta, classificação, agregação e análise de perdas operacionais: S1, S2 e S3

• Base de perdas operacionais: S1, S2 e S3


Risco de liquidez:

• RL de curto prazo: estoque adequado de ativos líquidos que possam ser prontamente convertidos em caixa em situações de estresse

• RL estrutural: perfil de captação de recursos adequado ao

risco de liquidez dos ativos e das exposições não contabilizadas no balanço patrimonial da instituição


Governança de riscos

• Unidade específica para gerenciamento de riscos: segregada das unidades de negócio e de auditoria interna

• Chief Risk Officer (CRO)

• Responsável pela implementação da estrutura de gerenciamento

• Atuação independente e acesso a informações necessárias

• Reporte direto ao Comitê de Riscos e ao CA

• Nomeação e destituição aprovadas pelo CA. Destituição divulgada

no sítio da instituição

• Desde que não configurado conflito de interesses, CRO pode

desempenhar outras funções


Governança de riscos

• Comitê de riscos (S1, S2 e S3)

• Auxilia o CA em assuntos de gerenciamento de riscos, propondo políticas, e supervisiona a atuação do CRO

• Critérios de independência: apenas S1 e S2

• CA e diretoria: melhor divisão de responsabilidades.

Governança de capital

• Unidade específica para gerenciamento de capital: segregada das unidades de negócio e de auditoria interna

• Diretor responsável pelo gerenciamento de capital


Sistema cooperativo

• Faculdade de estrutura centralizada: localizada em entidade supervisionada pelo BCB

• Documentação das funções executadas por cada instituição

• Não exime responsabilidade da administração de cada cooperativa

Conglomerado prudencial

• Obrigatoriedade de estrutura unificada

• BCB informado sobre instituição responsável por: designar CRO, constituir Comitê de Riscos, designar diretor responsável pelo capital

2424

GIR: principais requisitos por segmento de enquadramento S1 S2 S3 S4

Escopo

Estruturas compatíveis com perfil da instituição

Declaração de apetite por riscos (RAS)

Gerenciamento de

riscos

Identificar, mensurar, avaliar, monitorar, reportar, controlar e mitigar

Políticas, estratégias, processos e rotinas periodicamente avaliados

Gerenciamento integrado de riscos e gestão de continuidade de negócios

Processo estruturado de comunicação

Cultura de riscos nos relatórios e avaliação independente de modelos

Programa de testes de estresse

Governança específica e efetivo uso dos resultados no gerenciamento

Uso da metodologia análise de sensibilidade

Testes integrados, contribuição de especialistas, uso dos testes para avaliar modelos

Documentação do papel dos especialistas e limitações metodológicas

Documentação de ações p/ fragilidades e metodologia de cenários

Uso da metodologia análise de cenários

Elaboração de cenários, sistemas flexíveis e resultados comunicados

Uso da metodologia teste de estresse reverso

Risco de crédito Princípios específicos para risco de crédito

Risco de mercado e IRRBB

Princípios específicos para risco de mercado e IRRBB

Documentação de reclassificações entre carteiras e IRT

Níveis de apetite por abordagem e informações de IRRBB nos relatórios

Risco operacional Princípios específicos para risco operacional

Análise de perdas operacionais e constituição de base de dados

Realização de análises de cenários de RO

Risco de liquidez Princípios específicos para risco de liquidez

Gerenciamento de capital

Princípios específicos para gerenciamento de capital

Elaboração do plano de contingência de capital

Metodologia para avaliar a adequação de capital. * Icaap **IcaapSimp * **

Governança Indicação de diretor responsável por riscos

Auditoria interna do gerenciamento

Diretor responsável por riscos é o Chief Risk Officer (CRO)

Constituição de comitê de riscos

Independência do comitê de riscos

Indicação de diretor responsável por capital

Agenda

Segmentação1


Benefícios2.1

Estrutura2.2


S52.4


S5

Principais características

• Estrutura simplificada: gerenciamento de riscos relevantes

• Políticas, estratégias, limites e procedimentos: manter exposição a riscos em níveis aceitáveis

• Avaliação periódica de rotinas e procedimentos: pela administração da instituição

• Indicação de diretor responsável pela estrutura

• Auditoria interna

Estudos BCB: comandos prescritivos de gerenciamento podem

ser incluídos na resolução do RPS

Agenda

Segmentação1


Benefícios2.1

Estrutura2.2


S52.4


Prazo de implementação

• S1: 180 dias

• S2, S3, S4 e S5: 360 dias

• S2 e S3: em 180 dias devem estabelecer plano de implementação

• Normas atuais de gerenciamento revogadas em 360 dias

Contato

[email protected]

Obrigada!

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