secretaria municipal da fazenda - sefaz gestão fiscal · belo horizonte 696 754 816 891 1.009 3 3...
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SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Gestão FiscalI Quadrimestre 2017
1
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
DEMONSTRAÇÃO E AVALIAÇÃO
DO CUMPRIMENTO DAS
METAS FISCAIS(§ 4º DO ARTIGO 9º DA LRF)
LEI COMPLEMENTARNº 101 - MAIO/2000
2
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Este relatório objetiva demonstrar o desempenho daexecução orçamentária e financeira do município deSalvador durante o 1º Quadrimestre do exercício de2017, assim como avaliar o cumprimento das metasfiscais previamente estabelecidas para o OrçamentoFiscal e da Seguridade Social da Prefeitura.
Introdução
3
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Sumário
I. RECEITAS
II. DESPESAS
III. RESULTADOS
IV. DÍVIDA, LIMITES E INVESTIMENTOS
OBS.: INCLUI AS EXECUÇÕES ORÇAMENTÁRIAS DA CÂMARA MUNICIPAL E AS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS.4
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZBalanço Orçamentárioda Receita
5
R$ milhões
RECEITAS CORRENTES 5.696 1.829 32,10% 1.861 -1,73 -6,20 RECEITA TRIBUTÁRIA 2.303 821 35,66% 767 7,03 2,20RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 268 81 30,24% 80 1,43 -3,10 RECEITA PATRIMONIAL 189 57 30,26% 67 -15,00 -18,80 RECEITA DE SERVIÇOS 14 5 38,69% 6 -13,55 -17,20 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 2.629 793 30,17% 771 2,90 -0,01 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 294 71 24,07% 170 -58,19 -60,35
RECEITAS DE CAPITAL 740 14 1,93% 42 -66,08 -67,70 OPERAÇÕES DE CRÉDITO 329 0 0,00% 5 -100,00 -100,00 ALIENAÇÃO DE BENS 250 3 1,40% 14 -74,89 -76,20 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 161 11 6,67% 18 -41,31 -56,20 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 0 0 - 5 -100,00 -100,00
RECEITAS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS 274 83 30,36% 80 4,42 -0,60 Total das Receitas 6.710 1.926 28,70% 1.982 -2,84 -6,00
Fonte: Sefaz / / CCT (RREO - ANEXO 1 (LRF, Art. 52, inciso I, alíneas "a" e "b" do inciso II e § 1º).
Detalhamento LOA 2017
Realização: Janeiro a Abril
2017 (%)
Realizado 2016
∆ Nominal(%)
2017 / 2016
∆ Real(%)
2017 / 2016
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Gráfico Receitas
Receitas Tributárias42,63%
Transferências Correntes41,19%
Demais Receitas Correntes15,44%
Receitas de Capital0,74%
Composição da Receita RealizadaExercício 2017
6
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Receitas Correntes
7
R$ milhões
RECEITA TRIBUTÁRIA 2.303 821 35,66% 767 7,03 2,20
RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 268 81 30,24% 80 1,43 -3,10
RECEITA PATRIMONIAL 189 57 30,26% 67 -15,00 -18,80
RECEITA DE SERVIÇOS 14 5 38,69% 6 -13,55 -17,20
TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 2.629 793 30,17% 771 2,90 -0,01
OUTRAS RECEITAS CORRENTES 294 71 24,07% 170 -58,19 -60,35
Total das Receitas Correntes 5.696 1.829 32,10% 1.861 -1,73 -6,20 Fonte: Sefaz / / CCT (RREO - ANEXO 1 (LRF, Art. 52, inciso I, alíneas "a" e "b" do inciso II e § 1º).
Detalhamento LOA 2017
Realização: Janeiro a Abril
2017 (%)
Realizado 2016
∆ Nominal(%)
2017 / 2016
∆ Real(%)
2017 / 2016
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Receitas Tributárias
8
R$ milhões
2015 2016 2017 ∆ Nominal
(%)2017 / 2016
∆ Real(%)
2017 / 2016 IPTU 260 276 296 7,25 2,40ISS 266 284 291 2,33 -2,20 ITIV 69 47 43 -10,17 -14,20 IRRF 22 50 62 23,74 18,30TAXAS 101 109 130 18,43 13,20
Total das Receitas Tributárias 718 767 821 7,03 2,20Fonte: RREO - ANEXO 3 (LRF, Art. 53, inciso I)
Detalhamento
Realização: Janeiro a Abril
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Gráfico Receita Tributária
IPTU36,07%
ISS35,40%
ITIV5,18%
IRRF7,57%
TAXAS15,78%
Composição da Tributária RealizadaExercício 2017
9
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
RECEITA IPTU - COMPARATIVO ENTRE CAPITAIS - NORDESTE
10
Δ%Ranking
(Δ%)2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2012 2016 2016/2012 2016/2012
Salvador 199 245 266 286 475 472 532 1 1 100,0% 4Fortaleza 160 172 191 211 309 339 395 3 2 106,5% 3
Recife 185 205 234 266 287 312 337 2 3 44,1% 9
Aracaju 47 54 61 67 81 102 131 5 4 115,5% 1
Natal 42 51 56 68 85 118 104 6 5 85,8% 5
Maceió 48 54 63 71 80 91 98 4 6 54,5% 8
São Luís 40 31 39 44 46 68 72 7 7 85,0% 6
Teresina 22 32 31 38 46 50 64 9 8 108,3% 2
João Pessoa 29 33 36 41 46 48 59 8 9 65,7% 7Fontes: Portais de Transparência Municipais e site: comparabrasil.com
R$ milhões
RECEITA TOTAL IPTUMUNICÍPIO
RankingNordeste
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZRECEITA IPTU – COMPARATIVOENTRE CAPITAIS - BRASIL
11
Δ% Ranking (Δ%)
2012 2013 2014 2015 2016 2012 2016 2016/2012 2016/2012Manaus 75 100 127 163 184 12 12 145,06% 1Florianópolis 104 139 146 209 245 11 11 135,38% 2Porto Velho 10 12 17 20 23 24 23 121,83% 3Aracaju 61 67 81 102 131 15 13 115,54% 4Palmas 21 24 49 46 45 22 22 113,58% 5Teresina 31 38 46 50 64 21 20 108,31% 6Fortaleza 191 211 309 339 395 10 6 106,49% 7Salvador 266 286 475 472 532 7 5 99,96% 8Rio Branco 9 11 12 13 17 25 25 89,38% 9Natal 56 68 85 118 104 17 15 85,82% 10São Luís 39 44 46 68 72 19 18 85,05% 11Cuiabá 66 85 97 107 120 13 14 83,14% 12João Pessoa 36 41 46 48 59 20 21 65,72% 13Maceió 63 71 80 91 98 14 16 54,50% 14São Paulo 5.027 5.448 5.964 6.543 7.582 1 1 50,81% 15Belém 58 64 71 76 87 16 17 49,89% 16Macapá 6 5 6 7 9 26 26 48,06% 17Belo Horizonte 696 754 816 891 1.009 3 3 44,95% 18Recife 234 266 287 312 337 8 9 44,12% 19Rio de Janeiro 1.625 1.844 2.002 2.040 2.320 2 2 42,80% 20Goiânia 266 286 320 351 370 6 8 38,86% 21Porto Alegre 282 300 338 352 391 5 7 38,41% 22Curitiba 392 394 418 475 537 4 4 36,94% 23Campo Grande 229 234 287 229 313 9 10 36,73% 24Vitória 49 53 57 61 67 18 19 36,23% 25Boa Vista 17 17 19 19 20 23 24 16,60% 26
Fontes: Portais de Transparência Municipais e site: comparabrasil.com
R$ milhões
MUNICÍPIORanking
Brasil
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
RECEITA IPTU PER CAPITA – COMPARATIVOENTRE CAPITAIS - NORDESTE
12
Δ%Ranking
(Δ%)2012 2016 2016/2012 2016/2012
Recife 150,22 166,00 178,54 192,89 207,11 1 1 37,9% 9Aracaju 103,35 109,71 129,86 161,63 204,08 2 2 97,5% 3Salvador 98,06 99,09 163,53 161,75 180,92 3 3 84,5% 4Fortaleza 76,51 82,88 120,08 131,00 151,35 4 4 97,8% 2Natal 68,72 79,93 98,70 136,18 118,96 5 5 73,1% 6Maceió 66,45 71,02 79,21 89,31 95,80 6 6 44,2% 8João Pessoa 48,09 52,79 58,89 60,57 73,80 7 8 53,5% 7São Luís 37,29 41,64 42,98 63,08 66,24 8 9 77,6% 5Teresina 37,20 44,92 55,28 58,68 75,91 9 7 104,1% 1Fontes: Portais de Transparência Municipais e site: comparabrasil.com
Em R$
2012 2013 201620152014MUNICÍPIORankingNordeste
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RECEITA DO IPTU PER CAPITA- COMPARATIVO ENTRE CAPITAIS - BRASIL
13
Δ% Ranking (Δ%)
2012 2016 2016/2012 2016/2012São Paulo 441,91 460,85 501,33 546,74 629,82 1 1 42,52% 16Florianópolis 240,55 306,74 316,75 443,97 513,31 5 2 113,39% 2Belo Horizonte 290,60 304,15 327,64 355,89 401,50 2 3 38,16% 18Campo Grande 283,89 280,81 340,87 267,98 361,83 3 4 27,46% 24Rio de Janeiro 254,28 286,74 310,24 314,96 357,06 4 5 40,42% 17Curitiba 220,89 212,87 224,41 252,74 283,78 6 6 28,47% 22Porto Alegre 199,35 204,23 229,37 238,49 263,93 8 7 32,40% 20Goiânia 199,66 205,45 226,68 245,51 255,27 7 8 27,85% 23Recife 150,22 166,00 178,54 192,89 207,11 9 9 37,87% 19Cuiabá 116,72 149,94 168,20 183,69 204,98 11 10 75,62% 10Aracaju 103,35 109,71 129,86 161,63 204,08 12 11 97,45% 5Vitória 148,44 152,67 161,53 172,22 187,38 10 12 26,23% 25Salvador 98,06 99,09 163,53 161,75 180,92 13 13 84,50% 8Palmas 86,50 94,73 185,19 170,02 159,80 14 14 84,74% 7Fortaleza 76,51 82,88 120,08 131,00 151,35 15 15 97,83% 4Natal 68,72 79,93 98,70 136,18 118,96 16 16 73,11% 12Maceió 66,45 71,02 79,21 89,31 95,80 17 17 44,17% 15Manaus 40,33 50,22 62,84 79,01 87,86 21 18 117,85% 1Teresina 37,20 44,92 55,28 58,68 75,91 23 19 104,08% 3João Pessoa 48,09 52,79 58,89 60,57 73,80 19 20 53,48% 13São Luís 37,29 41,64 42,98 63,08 66,24 22 21 77,64% 9Boa Vista 57,51 55,20 59,35 57,88 61,00 18 22 6,08% 26Belém 41,23 45,19 49,88 53,02 60,28 20 23 46,20% 14Rio Branco 25,44 31,35 34,02 35,88 44,51 24 24 74,96% 11Porto Velho 22,99 25,33 34,26 40,17 44,17 25 25 92,10% 6Macapá 14,33 12,06 13,36 15,69 18,95 26 26 32,18% 21Fontes: Portais de Transparência Municipais e site: comparabrasil.com
MUNICÍPIORanking
Brasil
Em R$
20162015201420132012
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Arrecadação do IPTU
R$ milhões
IPTU 2013 2014 2015 2016Valor Arrecadado 286 475 473 532 IPCA Anual (%) 5,91 6,41 10,67 6,29Valor Arrecadado em 2013Reajustado pela inflação anual 286 303 322 356
REDUÇÃO NA ARRECADAÇÃO - 172 151 175
R$ milhões
DESPESA 2013 2014 2015 2016Educação 840 1.008 1.116 1.211Saúde 481 580 654 725
TOTAL 1.321 1.588 1.769 1.936
Incremento Anual - 267 181 167
GASTOS TOTAIS COM EDUCAÇÃO E SAÚDE
14
Impacto na arrecadação do IPTU considerando o valor arrecadado em 2013, corrigido pela inflação anual e comparativo com gastos em educação e saúde
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Benefícios Legais Concedidos
15
NORMA BENEFÍCIO
Lei n° 8.421/2013 Recadastramento - Desconto de 10%
Isenção imóvel residencial com valor venal até R$ 80.000,00 (atual R$ 93.540,96)
IPTU VERDE – Desconto de 10%
Remissão IPTU ate 2013 – Creches e escolas de educação infantil sem fins lucrativos
Desconto 50% terrenos com construção em andamento
Redução alíquota IPTU de terrenos
Redução de 805 no Valor Venal para terrenos não edificáveis ou em APA
Isenção IPTU para imóvel destinado a programa habitacional de interesse social
Isenção IPTU para imóvel utilizado pelos povos e comunidades de Terreiros
Remissão IPTU para imóvel destinado a programa habitacional de interesse social
Lei n° 8.953/2015 Isenção e Remissão de 70% do IPTU para clubes sociais
Lei n° 9.174/2016 Desconto 10% IPTU para projetos culturais
Lei n° 8.474/2013
Lei n° 8.723/2014
Lei n° 8.930/2015
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
IMPUGNAÇÃO IPTU Impugnação online - Os contribuintes que encontram divergências de informações sobre seus
imóveis e/ou não concordarem com o valor cobrado podem realizar a impugnação do imposto até adata do vencimento, por meio do site ou presencialmente na sede da Sefaz.
Quantitativo de Impugnações – O quantitativo de impugnações realizadas pelos contribuintes temreduzido ano a ano, o que evidencia a aceitação dos valores do IPTU pelos contribuintes, inclusive pelascorreções feitas pela SEFAZ:
16
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
COMPARAÇÃO IPVA x IPTUHONDA CRV ELX FLEX 4WD VALOR R$ 121.300,00IPVA 2017 R$ 3.032,50
EDF. LUMIÉRE HORTO FLORESTALVALOR R$ 5.500.000,00 IPTU 2017 R$ 3.158,00
17
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
COMPARAÇÃO IPVA x IPTUFORD RANGER LTD VALOR R$ 138.124,00IPVA 2017 R$ 4.143,72
EDF. MANSÃO VILLE IMPERIAL – PITUBA VALOR R$ 3.200.000,00IPTU 2017 R$ 4.800,00
18
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
COMPARAÇÃO IPVA x IPTUPORSCHE 911 TURBO
VALOR R$ 1.092.599,00
IPVA 2017 R$ 27.314,00
EDF. MANSÃO CARLOS COSTA PINTO – VITÓRIA VALOR R$ 11.400.000,00IPTU 2017 R$ 24.260,00
19
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZEVOLUÇÃO DO ITIV2013 a 2016
Em R$/10³
2013 68,8 139,4 208,2 33,0%
2014 97,7 42,0% 169,9 21,9% 267,6 36,5%
2015 31,2 -68,1% 159,9 -5,9% 191,1 16,3%
2016 27,8 -10,9% 148,0 -7,4% 175,8 15,8%Fonte: SIGEF
ANOITIV
INCORP. ( A )
%ITIV
ESPONTÂNEO( B )
%ITIV
TOTAL( C )
INCORP./TOTAL( A/C )
20
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Transferências Correntes
21
R$ milhões
2017 Previsão
Atualizada (%) Realizado
2016 ∆ Nominal
(%)2017 / 2016
∆ Real(%)
2017 / 2016
Cota-Parte do FPM 793 265 33,47 236 12,61 7,50Cota-Parte do ICMS 705 191 27,07 199 -4,02 -8,30 Cota-Parte do IPVA 222 62 28,05 58 7,48 2,70Cota-Parte do ITR 0 0 0,35 0 -60,07 -61,67 Transferências da LC 87/1996 3 1 29,49 3 -73,44 -74,78 Transferências da LC 61/1989 6 2 31,33 2 -2,69 -6,50 Transferências do FUNDEB 456 157 34,31 147 6,87 2,68Outras Transferências Correntes 779 219 28,17 226 -2,75 -6,56 ( - ) Dedução das Transferências para FUNDEB 335 104 31,01 99 5,27 1,14
Total das Transferências Correntes 2.629 793 30,17 771 2,90 -0,01 Fonte: RREO - ANEXO 3 (LRF, Art. 53, inciso I)
Detalhamento Previsão
Atualizada 2017
Realização: Janeiro a Abril
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Gráfico Transferências Correntes
Cota-Parte do FPM29,57%
Cota-Parte do ICMS21,28%Cota-Parte do IPVA
6,93%
Transferências do FUNDEB17,46%
Outras Transferências Correntes
24,77%
Composição das Transferências Correntes Exercício 2017
22
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Receitas de Capital
23
R$ milhões
2017 Previsão
Atualizada (%) Realizado
2016∆ Nominal
(%) 2017 / 2016
∆ Real(%)
2017 / 2016 OPERAÇÕES DE CRÉDITO 329 0,00 0,00 4,65 -100,00 -100,00
Operações de Crédito Internas 239 0,00 0,00 4,65 -100,00 -100,00 Operações de Crédito Externas 90 0,00 0,00 0,00 - -
ALIENAÇÃO DE BENS 250 3,49 1,40 13,92 -74,89 -76,20 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 161 10,76 6,67 18,33 -41,31 -56,20 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 0 0,00 - 5,11 -100,00 -100,00
Total das Receitas de Capital 740 14,25 1,93 42,01 -66,08 -67,70 Fonte: RREO - ANEXO 1 (LRF, Art. 52, inciso I, alíneas "a" e "b" do inciso II e § 1º)
Detalhamento Previsão
Atualizada 2017
Realização: Janeiro a Abril
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZAplicação dos recursos de Alienação de Imóveis
24
R$ milhões
Detalhamento ValorValor total das vendas de Imóveis 74
Ingressos até Abril/2017 71Despesas pagas com recursos da alienação de Imóveis 42
Saúde (Hospital) 37Sucop (Almeida Brandão) 3Transalvador (Suburbana) 3
Saldo 29Fonte: SIGEF
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Prefeitura Municipal de Salvador 2017SEFAZ
PROJETO IÁREAS ALIENADAS
Secretario Municipal da FazendaPaulo Ganem Souto
25
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
ID 004 ID 014
ID 015 ID 035
26
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
ID 038 ID 039.1
ID 039.5 ID 046
27
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
ID 049 ID 055
ID 055 LE ID 071
28
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
ID 105 ID 113
29
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Prefeitura Municipal de Salvador 2017SEFAZ
ÁREASREVITALIZADAS
Secretario Municipal da FazendaPaulo Ganem Souto
30
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
AV. AFRÂNIO PEIXOTO (SUBURBANA)
31
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
RUA ALMEIDA BRANDÃO
32
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Prefeitura Municipal de Salvador 2017SEFAZ
CONSTRUÇÃO DOHOSPITAL MUNICIPAL
Secretario Municipal da FazendaPaulo Ganem Souto
33
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
HOSPITAL MUNICIPAL (em construção)
34
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
HOSPITAL MUNICIPAL (em construção)
35
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Contingenciamento - 2017
36
R$ milhões
ITEMRECEITA
2016LOA
2017PREVISÃO
2017
PREVISÃOx
LOA (∆R$)
PREVISÃO x
2016 (∆R$)
FONTE TESOURO 4,17 4,41 3,99 -0,41 -0,17
OUTRAS FONTES DO TESOURO 0,15 0,39 0,11 -0,27 -0,03
RECEITAS PRÓPRIAS (ADM. IND.) 0,56 0,52 0,47 -0,06 -0,09
OUTRAS FONTES 1,28 1,72 1,13 -0,60 -0,16
(-) DEDUÇÕES RECEITAS -0,32 -0,33 -0,30 0,03 0,02
TOTAL 5,84 6,71 5,40 -1,31 -0,44 Fonte: SIGEF
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Sumário
I. RECEITAS
II. DESPESAS
III. RESULTADOS
IV. DÍVIDA, LIMITES E INVESTIMENTOS
OBS.: INCLUI AS EXECUÇÕES ORÇAMENTÁRIAS DA CÂMARA MUNICIPAL E AS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS.37
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Balanço Orçamentário da Despesa
38
R$ milhões
DESPESAS CORRENTES 5.368 1.368 0,25 1.368 -0,00 -4,60 Pessoal e Encargos Sociais 2.623 746 28,45 729 2,40 -0,01 Juros e Encargos da Dívida 21 2 7,82 7 -77,82 -78,65 Outras Despesas Correntes 2.724 620 22,78 632 -1,85 -3,94 DESPESAS DE CAPITAL 1.052 60 5,72 82 -26,40 -28,35 Investimentos 869 29 3,32 55 -47,32 -49,50 Inversões Financeiras 3 0 0,00 0 - -Amortização da Dívida 180 31 17,46 27 15,76 14,17RESERVA DE CONTINGÊNCIA 70 0 0,00 0 - -DESPESAS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS 278 85 30,56 89 -4,98 -10,28
Total das Despesas 6.768 1.513 22,36 1.540 -1,69 -3,35
∆ Real(%)
2017/2016
Fonte: CCT, RREO - Anexo I (LRF, Art. 52, inciso I, alíneas "a" e "b" do inciso II e § 1º).
Detalhamento Dotação
Atualizada 2017
Liquidada - Janeiro a Abril
2017 Dotação
Atualizada(%)Liquidado
2016 ∆ Nominal
(%)2017/2016
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Gráfico Despesas
Pessoal e Encargos Sociais49,3%
Juros e Encargos da Dívida0,1%
Outras Despesas Correntes41,0%
Investimentos/ Inversões Financeiras 1,9%
Amortização da Dívida2,1%
Despesas Intra-Orçamentárias 5,6%
Composição da Despesa Liquidadaaté Abril 2017
39
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Restos a Pagar
40
Descrição Inscritos (a)
Cancelados (b)
Pagos (c)
Variação ( %)
(c/(a-b))
Processados 16 0,00 13 81,25
Não Processados 207 0,14 156 75,41
Total 223 0,14 169 75,83
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Sumário
I. RECEITAS
II. DESPESAS
III. RESULTADOS
IV. DÍVIDA, LIMITES E INVESTIMENTOS
OBS.: INCLUI AS EXECUÇÕES ORÇAMENTÁRIAS DA CÂMARA MUNICIPAL E AS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS.41
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZResultado da ExecuçãoOrçamentária¹
42
R$ milhões
2017 2016∆ Nominal
(%)2017/2016
∆ Real(%)
2017/2016Receitas Correntes 1.912 1.940 -1,47 -6,00 ( - ) Despesas Correntes 1.452 1.458 -0,37 -4,78 Superavit Corrente (I) 460 483 -4,80 -8,86 ( + ) Receitas de Capital (II) 14 42 -66,08 -70,32 ( - ) Despesas de Capital (III) 61 82 -25,22 -28,34
Superávit Orçamentário ( I+II-III) 413 443 -6,84 -12,08
Especificação
Fonte: RREO - Anexo I (LRF, Art. 52, inciso I, alíneas "a" e "b" do inciso II e § 1º).Nota 1 : A apuração do Resultado Orçamentário Corrente inclui as receitas e despesas intra-orçamentárias.
Janeiro a Abril
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Resultado Primário
43
R$ milhões
2017 2016Receitas Primárias Correntes (I) 1.861 1.886Receitas Primárias de Capital (II) 11 23
Receita Primária Total (III) = (I + II) 1.872 1.909Despesas Primárias Correntes (IV) 1.451 1.450Despesas Primárias de Capital (V) 29 55
Despesas Primária TotaI (VI) = ( IV +V) 1.479 1.505Resultado Primário (III - VI) 392 404
Meta do Resultado Primário Fixada no ANEXO de Metas Fiscais da LDO para o exercício de referência
-515 -555
FONTE: RREO - ANEXO 6 (LRF, Art. 53, inciso III)
DetalhamentoRealizado - Janeiro a Abril
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Resultado Nominal
44
EspecificaçãoSaldo
1º Quadrimestre 2017
3º Quadrimestre 2016
Dívida Consolidada (I) (I) 1.256 1.342Deduções (II) 1.397 1.044
Disponibilidade de Caixa Bruta 1.447 1.107Demais Haveres Financeiros 10 13(-) Restos a Pagar Processados (Exceto Precatórios) 60 76
Dívida Consolidada Líquida (III) = (I - II) 0 298
Resultado Nominal do 1º Quadrimestre de 2017 -298
Meta do Resultado Nominal - LDO para o ano de 2017 588
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Sumário
I. RECEITAS
II. DESPESAS
III. RESULTADOS
IV. DÍVIDA, LIMITES E INVESTIMENTOS
OBS.: INCLUI AS EXECUÇÕES ORÇAMENTÁRIAS DA CÂMARA MUNICIPAL E AS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS.45
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Dívida Pública
46
R$ milhões
DiscriminaçãoAté o 1º
Quadrimestre de 2017
Saldo do Exercício
em 31/12/ 2016
∆(%)
Interna 914 901 1,40
Externa - - 0,00
Precatórios Posteriores a 05/05/2000 (Inclusive) - Vencidos e não Pagos 252 343 -26,48
Outras Dívidas 90 98 -8,64
Total 1.256 1.342 -6,46
Dívida Consolidada
FONTE: CCT- Seico, (RGF - ANEXO 2 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "b").
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Dívida Pública
R$ milhões
Discriminação DCL RCLDCL/RCL
(%)
Exercício de 2015 1.318 4.966 26,55
Exercício de 2016 298 5.292 5,63
Até Abril de 2017 0 5.259 0,00
Dívida Consolidada Líquida x Receita Corrente Líquida
Limite da Dívida Consolidada Líquida = 1,2x RCL = 6.310FONTE: RGF - ANEXO 2 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "b"
47
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Capacidade de Endividamento
0
6.310
6.310
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
Dívida Consolidada Líquida Limite de Endividamento Saldo para Endividamento
48
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Despesas com Pessoal e Limites
R$ milhões
DetalhamentoDespesa Total com Pessoal
Percentual em Relação a RCL
Limite de Alerta (%)
Limite Prudencial
(%)
Limite Máximo
(%)Executivo 2.170 41,25 48,60 51,30 54,00
1° Quadrimestre de 2017
RCL Últimos 12 meses = 5.259Fonte: RGF - ANEXO 2, LRF, art. 55, inciso I, alínea "b"
Despesa com Pessoal para fins de Limite da LRF
49
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZReceitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino
50
R$ milhões
2017 2016
1.239 1.188
312 279
25,15% 23,52%
Fonte: RREO - ANEXO 8, LDB, Art. 72
DescriçãoRealizado 1° Quadrimestre
Percentual Aplicado em Educação
Limite Constitucional Anual: 25%
Receita Líquida de Impostos e Transferências Constitucionais
Valor aplicado das Despesas Próprias com Educação
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZDespesa com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino
51
R$ milhões
Fonte de Recursos 2016 2017∆ Nominal
(%)2017/2016
Rec. de Impostos e Transf. de Impostos - Educação 182 181 -1,01
Contribuição ao Prog. Ensino Fundamental - Salário Educação 0,00 0,21 -
Transf. de Rec. do Fundo Nacional de Desenv. da Educação - FNDE 3,04 2,55 -16,08
Transf. Fundeb (Remuneração dos Profissionais de Educação) 149 157 5,72
Transf. Fundeb ( Outras Despesas de Educação Básica) 7 16 133,54
Transferência de Convênios - Educação 0,07 0 -100,00
Total 341 357 4,53Fonte: SIGEF
Despesa Liquidada com Educação
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
Demonstrativo - FUNDEB R$ milhões
Exercício Aporte1 Recebimentos2 Ganho Apurado no Período
2012 -238 339 101
2013 -264 340 76
2014 -280 387 108
2015 -311 426 115
2016 -329 459 130
Até 1° Quadrimestre de 2017 -104 158 54Fonte: RREO - ANEXO 8, LDB, Art. 72
Nota1: Valor referente às receitas destinadas ao FUNDEB contabilizadas como Conta retificadora de Receitas, de acordo o Portaria STN nº 328/2001.Nota 2: Valores contabi lizando a Complementação da União para o FUNDEB.
52
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZDespesa com Ações e Serviços de Saúde
53
R$ milhões
2017 2016
1.239 1.188
208 196
16,80% 16,48%Percentual Aplicado em SaúdeLimite Constitucional Anual: 15%
Receita Líquida de Impostos e Transferências Constitucionais
Valor aplicado em Despesas Próprias com Saúde
Fonte: RREO - ANEXO 12, LC 141/2012, art. 35
DescriçãoRealizado 1° Quadrimestre
Receitas e Despesas Próprias com Ações e Serviços Públicos com Saúde
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZDespesa com Ações e Serviços de Saúde
54
R$ milhões
Fonte de Recursos 2016 2017∆ Nominal
(%) 2017/2016
Rec. de Impostos e Transf. de Impostos - Saúde 203 208 2,53
Transf. de Recursos do Sistema Único de Saúde - SUS 175 131 -25,26
Transferência de Convênios - Saúde 0 0 -
Total 378 339 -10,29 Fonte: SIGEF
Despesa Liquidada com Saúde
SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA - SEFAZ
PAULO GANEM SOUTOSecretário da Fazenda3202-8200/ 8208www.sefaz.salvador.ba.gov.br
55