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SCANIA BANCO S.A. CNPJ nº 11.417.016/0001-10 RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E 2015 (Em milhares de reais) NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 30 DE JUNHO DE 2016 (Em milhares de reais) ATIVO Jun 16 Jun 15 Circulante 869.115 949.667 Disponibilidades (Nota 3b) 179 270 Aplicações interfinanceiras de liquidez (Notas 5,6) 200.032 240.336 Aplicações em depósitos interfinanceiros 200.032 240.336 Operações de crédito (Nota 8) 653.794 682.881 Operações de crédito - setor privado 680.427 705.560 Provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa (26.633) (22.679) Operações de arrendamento mercantil (Nota 8) 1.515 2.969 Operações de arrendamento mercantil - setor privado 1.564 3.041 Provisão para operações de arrendamento mercantil de liquidação duvidosa (49) (72) Outros créditos 6.356 11.005 Rendas a Receber 14 14 Diversos (Nota 9) 6.342 10.991 Outros valores e bens 7.239 12.206 Outros valores e bens 7.239 12.206 Realizável a longo prazo 952.247 1.224.611 Títulos e valores mobiliários (Nota 7) 481 433 Títulos de Renda Fixa 481 433 Operações de crédito (Nota 8) 891.489 1.185.911 Operações de crédito - setor privado 911.441 1.207.831 Provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa (19.952) (21.920) Operações de arrendamento mercantil (Nota 8) 1.561 2.890 Operações de arrendamento mercantil - setor privado 1.609 2.920 Provisão para operações de arrendamento mercantil de liquidação duvidosa (48) (30) Outros créditos (Nota 9) 58.716 35.377 Diversos 58.716 35.377 Permanente 4.371 4.551 Investimentos em controlada (Nota 10) 3.980 4.203 Imobilizado de uso 51 - Intangível 340 348 Total do ativo 1.825.733 2.178.829 PASSIVO Jun 16 Jun 15 Circulante 613.056 674.855 Obrigações por empréstimos e repasses (Nota 12) 591.104 656.576 Repasses do país 591.104 656.576 Outras obrigações 21.952 18.279 Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados 209 65 Fiscais e previdenciárias (Nota 13a) 11.517 6.164 Dívidas subordinadas (Nota 13c) 2.304 2.134 Diversos (Nota 13b) 7.922 9.916 Exigível a longo prazo 966.989 1.276.808 Obrigações por empréstimos e repasses (Nota 12) 887.778 1.197.258 Repasses do país 887.778 1.197.258 Outras obrigações 79.211 79.550 Fiscais e previdenciárias (Nota 13a) 111 450 Dívidas subordinadas (Nota 13c) 79.100 79.100 Resultado dos exercícios futuros (Nota 14) 2.900 3.522 Patrimônio líquido (Nota 15) 242.788 223.644 Capital De domiciliados no exterior 200.000 200.000 Reserva legal 2.467 1.510 Reservas estatutárias 40.321 22.134 Total do passivo e patrimônio líquido 1.825.733 2.178.829 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E 2015 (Em milhares de reais, exceto lucro por lote de mil ações) DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E 2015 (Em milhares de reais) DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E 2015 (Em milhares de reais) Jun 16 Jun 15 Receitas da intermediação financeira 74.901 73.820 Operações de crédito 56.890 57.332 Operações de arrendamento mercantil 2.501 2.021 Resultado de operações com aplicações financeiras e títulos e valores mobiliários 15.510 14.467 Despesas da intermediação financeira (52.966) (46.521) Operações de captação no mercado (5.804) (5.132) Operações de empréstimos, cessões e repasses (26.393) (27.678) Operações de arrendamento mercantil (2.557) (1.676) Provisão para créditos de liquidação duvidosa (Nota 8) (18.212) (12.035) Resultado bruto da intermediação financeira 21.935 27.299 Outras receitas / (despesas) operacionais (9.751) (9.616) Rendas de prestação de serviços 943 866 Despesas de pessoal (Nota 16) (9.723) (7.889) Outras despesas administrativas (Nota 17) (9.357) (9.153) Despesas tributárias (2.164) (2.022) Resultado de participações em controlada (Nota 10) 914 1.322 Outras receitas operacionais (Nota18) 10.934 7.279 Outras despesas operacionais (Nota18) (1.298) (19) Resultado operacional 12.184 17.683 Resultado não operacional (Nota 19) (298) (373) Resultado antes da tributação e da participação sobre resultado 11.886 17.310 Imposto de renda e contribuição social (Nota 20a) (5.301) (6.632) Provisão para Imposto de renda (6.113) (3.414) Provisão para contribuição social (4.653) (2.035) Imposto fiscal diferido 5.465 (1.183) Lucro líquido do semestre 6.585 10.678 Lucro por ações 0,033 0,053 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 01/01/2016 01/01/2015 Atividade operacional a 30/06/2016 a 30/06/2015 Lucro líquido ajustado do semestre 18.473 22.586 Lucro líquido do semestre 6.585 10.678 Ajustes ao lucro líquido 11.888 11.908 Amortizações 55 12 Provisão para créditos de liquidação duvidosa 18.212 12.035 Impostos diferidos (5.465) 1.183 Resultado de participação em controladas (914) (1.322) Variação de ativos e obrigações (65.267) 86.519 (Aumento) / Redução em títulos e valores mobiliários (75) 134.795 Redução em operações de crédito 132.611 213.808 (Aumento) / Redução em outros créditos (2.260) 6.234 (Redução) em outras obrigações (21.440) (22.397) (Redução) em resultado dos exercícios futuros (311) (309) Impostos pagos 10.766 9.103 Aumento em obrigações dívida subordinada 171 171 (Redução) em obrigações por empréstimos e repasses (184.729) (254.886) Caixa líquido gerado (aplicado) nas atividades operacionais (46.794) 109.105 Atividades de investimento Aplicações no Intangível 298 (155) Alienação do Imobilizado (69) - Caixa líquido gerado (aplicado) nas atividades de investimentos 229 (155) Aumento de caixa e equivalente de caixa (46.565) 108.950 Caixa e equivalentes de caixa (46.565) 108.950 Caixa e equivalente de caixa no início do semestre 246.776 131.656 Caixa e equivalente de caixa no fim do semestre 200.211 240.606 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. Apresentação - O Scania Banco S.A., que foi constituído em 12 de agosto de 2009 na forma de banco múltiplo, inclusive com autorização para operar carteira de Leasing, iniciou efetivamente suas atividades durante o primeiro trimestre de 2010. Seguindo o propósito definido no Plano de Negócios apresentado ao Banco Central do Brasil em 2008, vem financiando o cliente final, produtos e serviços da marca Scania através de operações de Crédito Direto ao Consumidor (CDC), Arrendamento mercantil, FINAME Leasing e Vendor. Apresentamos as Demonstrações Financeiras do Scania Banco S.A., elaboradas em conformidade com a legislação vigente, acompanhadas das Notas Explicativas e do Relatório dos nossos Auditores Independentes, PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes. Agradecemos aos nossos colaboradores pelo apoio, comprometimento e dedicação, aos acionistas e clientes pela confiança. A Administração. e tem por objetivo a segurança, qualidade e liquidez na aplicação dos ativos, agilidade e rentabilidade nos negócios, minimizando os riscos inerentes a qualquer operação de crédito, bem como orientar sobre a fixação de limites operacionais e a concessão de operações de crédito. Risco operacional: É monitorado de forma a permitir a avaliação, controle e mitigação do risco decorrente da falta de consistência e adequação dos sistemas de informação, processamento e operações, bem como de falhas nos controles internos, fraudes ou qualquer tipo de evento não previsto, que venha a tornar impróprio o exercício das atividades do Scania Banco, resultando em perdas inesperadas. Os métodos utilizados são compatíveis com a realidade atual do Banco e para efeito de capital regulamentar, o Banco utiliza a Abordagem Padronizada Alternativa Simplificada. Risco de mercado: Através de metodologias condizentes com a realidade atual do Banco, o risco de mercado é gerenciado com transparência e elevado grau de confiança, sendo que nossas operações substancialmente consideradas como banking book. Risco de Liquidez: É gerenciado por meio de estruturas, procedimentos e relatórios padrões que visam gerir a capacidade de pagamento do banco, considerando planejamento financeiro, limites de riscos e otimização de recursos disponíveis, permitindo uma tomada de decisão com grande agilidade e alto grau de confiança. Gerenciamento de Capital: De acordo com os padrões globais de gestão de capital e as normas do Banco Central do Brasil, o Scania Banco S.A. considera as 4 categorias de risco (Risco de Crédito, Mercado, Liquidez e Operacional) ao monitorar e manter o capital mínimo. Além disso, consideramos o seguinte na revisão do nível de capital: (i) alterações normais no tipo e montante de operações bancárias e as flutuações do índice de capital total; (ii) custo ao captar caixa em curto prazo; (iii) sempre manter o nível de capital mínimo conforme exigido pelo Banco Central; e (iv) alterações no ambiente econômico que poderiam afetar o Banco ou clientes específicos. Em atendimento à Circular 3.678 do BACEN, a estrutura e as metodologias aplicadas à Gestão de Risco do Scania Banco encontram-se disponíveis para acesso público na website do Banco: http://www.scania.com.br/solucoes-financeiras/scania-banco/, que não faz parte das demonstrações financeiras. O demonstrativo de alocação de capital regulamentar é feito de forma individual tomando-se como base os dados do Scania Banco S.A. Em conformidade com a regulamentação atual (Basileia III), para 30 de junho de 2016, o índice é de 15,56% conforme apresentado abaixo: Índice da Basileia III Patrimônio de Referência (PR) 327.764 PR Mínimo Requerido para RWA 205.731 Margem sobre o Patrimônio de Referência Requerido 122.033 IB - Índice da Basileia 15,56% Valor Correspondente ao RBAN 2.552 Margem sobre o PR considerando a RBAN 119.781 5. Caixa e equivalentes de caixa: Em 30 de junho de 2016 e 2015, o caixa e equivalentes de caixa estão compostos como segue: Jun 16 Jun 15 Caixa e saldos em bancos-moeda nacional 179 270 Aplicações Interfinanceiras de liquidez 200.032 240.336 Caixa e equivalentes de caixa 200.211 240.606 cações interfinanceiras de liquidez ões em depósitos interfinanceiros Jun 16 Jun 15 90 dias 200.032 240.336 200.032 240.336 7. Tí mobiliários: a) Em 30 de junho de 2016 e 2015, as operações com títulos e valore il stão compostas J n 16 alor de Valor At izado ercad t o m Títulos i até o vencim t (a) 433 433 Total 48 433 433 (a fundo de in ento são atualiza s, men lm , pelo valo a cota da pelo BNDES. pe de crédito rrendament rc m 30 de j 2016 e pera crédito e arren nto mercanti e pos as como Jun 1 Jun 15 Fi ntos 1.591.868 mento mercantil 3.173 5.961 1.595.041 1.919.352 omposição da carteira e risco Jun 16 Nível A ve o AA 08 - 0,0 - A 0,5 . B 816.056 84.418 900.474 1,00% 9.005 C 36.414 74.340 110.754 3,00% 3.323 D 7.344 16.588 23.932 10,00% 2.393 E 720 8.334 9.054 30,00% 2.716 F 465 4.664 5.129 50,00% 2.564 G - 7.438 7.439 70,00% 5.207 H 619 18.691 19.310 100,00% 19.310 Total 1.375.337 219.704 1.595.041 46.682 Jun 15 Nível de Valor da Nível A vencer Vencido Total provisão % provisão AA 230.030 - 230.030 0,00% - A 623.080 15.295 638.375 0,50% 3.192 B 773.859 87.674 861.533 1,00% 8.615 C 20.206 64.745 84.951 3,00% 2.549 D 1.797 63.606 65.403 10,00% 6.540 E - 17.927 17.927 30,00% 5.378 F - 3.712 3.712 50,00% 1.856 G 71 2.762 2.833 70,00% 1.983 H 128 14.460 14.588 100,00% 14.588 Total 1.649.171 270.181 1.919.352 44.701 b) Movimentação da provisão para devedores duvidosos Jun 16 Jun 15 Saldo no início do semestre 45.791 54.674 Constituições/ (Reversões) 18.212 12.035 Baixa prejuízo (17.321) (22.008) Saldo no final do semestre 46.682 44.701 c) Por setor de atividade Jun 16 Jun 15 Indústria 42.186 30.479 Comércio 328.334 458.790 Serviços 1.199.546 1.397.263 Pessoas físicas 24.975 32.820 Total 1.595.041 1.919.352 d) Por faixa de vencimento Jun 16 Jun 15 Vencidas a partir de 15 dias 20.992 22.585 Até 3 meses 211.995 209.137 De 3 meses a 1 ano 449.004 476.879 De 1 ano a 3 anos 740.241 905.856 De 3 anos a 5 anos 161.399 289.681 De 5 anos a 15 anos 11.410 15.214 Total 1.595.041 1.919.352 e) Operações renegociadas: Nos semestres findos em 30 de junho de 2016 e 2015, foram renegociadas operações de crédito no montante de R$ 7.151 e R$ 795, respectivamente. f) Recuperação de créditos baixados para prejuízo: Nos semestres findos em 30 de junho de 2016 e 2015, foram recuperados créditos baixados para prejuízo no montante de R$ 9.570 e R$ 6.411, respectivamente, e estão registrados em outras receitas operacionais. 9. Outros créditos - Diversos Jun 16 Jun 15 Impostos a compensar 2.880 2.694 Créditos tributários (nota 20b) 58.414 42.275 Valores a liquidar carteira (D+1) 3.296 1.071 Devedores por depósitos em garantia 177 72 Outros 291 256 Total 65.058 46.368 Curto prazo 6.342 10.991 Longo prazo 58.716 35.377 1. Contexto operacional: O Scania Banco S.A. (“Banco”) foi constituído em 12 de agosto de 2009 e obteve a autorização de funcionamento junto ao Banco Central do Brasil - BACEN em 4 de dezembro de 2009, para operar sob a forma de banco múltiplo, com as carteiras de crédito, financiamento e investimento, e arrendamento mercantil. O Scania Banco S.A. iniciou suas operações durante o primeiro trimestre de 2010 e tem seguido o Plano de Negócios apresentado ao Banco Central do Brasil em 2008, realizando operações de FINAME, FINAME Leasing, Leasing, Crédito Direto ao Consumidor - CDC e Vendor. As operações visam suportar as vendas aos clientes de produtos da marca Scania. Os benefícios dos serviços prestados entre as empresas do Grupo Scania e os custos de estrutura operacional e administrativos são absorvidos em conjunto ou individualmente. As demonstrações financeiras foram aprovadas pela diretoria em 15 de agosto de 2016. 2. Apresentação das demonstrações financeiras: As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil que incluem as diretrizes contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações Lei 6.404/76, alterações introduzidas pelas Leis 11.638/07 e 11.941/09 e normas estabelecidas pelo Banco Central do Brasil - BACEN, consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF. As estimativas contábeis são determinadas pela Administração, considerando fatores e premissas estabelecidas com base em julgamento. Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem as provisões para perdas, marcação a mercado de instrumentos financeiros, os impostos diferidos, entre outros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes em razão de imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Administração revisa as estimativas e premissas pelo menos semestralmente. As operações de arrendamento mercantil são demonstradas pelo seu valor presente, calculado com base na taxa interna de retorno de cada contrato. Desta forma, o valor residual, assim como as demais contas que compõem o cálculo do valor presente das operações de arrendamento mercantil e seus respectivos resultados, foram reclassificadas para o grupo de “Operações de arrendamento mercantil”. Os pronunciamentos contábeis já aprovados pelo BACEN são: CPC01 - Redução ao valor recuperável de ativos - Resolução CMN nº 3.566/08; CPC 03 - Demonstrações dos fluxos de caixa - Resolução CMN nº 3.604/08; CPC 05 - Divulgação sobre partes relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/09; CPC 10 - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº 3.989/11; CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudanças de Estimativa e Retificação de Erro - Resolução CMN nº 4.007/11; CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973/11; CPC 25 - Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes - Resolução CMN nº 3.823/09; Pronunciamento Conceitual Básico - Resolução CMN nº 4.144/12; CPC 33 - Benefícios a empregados - Resolução CMN nº 4.424/15, vigente a partir de 01 de janeiro de 2016. 3. Principais práticas contábeis: a) Apuração do resultado: As receitas e despesas são apropriadas pelo regime de competência, observando-se o critério pro rata dia para as de natureza financeira. As receitas e despesas de natureza financeira são calculadas com base no método exponencial. As operações com taxas prefixadas são registradas pelo valor de resgate e as receitas e despesas correspondentes ao período futuro são registradas em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. As operações com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço. b) Caixa e equivalentes de caixa: Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/08 inclui dinheiro em caixa, depósitos b azo de alta liquidez, com risco insignificante n o igual ou inferior a 90 dias na data es inter r nanceiras São registradas ao custo de aquisi , o deduzidos de provisão para de o . ri e instrumentos financeir e acordo co estabel pela Circ r nº 3.068 de 8 de novembro de 2001, l do Brasil, os t ev es iliá tegrantes da carteira foram classific t egorias di ntas, c intenç inistração, quais sejam: • Títulos pa • Títulos dispo íveis antidos até o vencimento. Os títulos e iliári s classificados na ociação” são registrados pelo seu uisiç o, acrescid au a data do balanço e ajustados a v ercado sendo o açã loriza o computado ao resultado. tidos ueles p s há a intenção e capacidade finan sua té o , ão avaliados pelos custos de aq cidos er a ao resultado do período. Em 3 2016 e 201 in entos financeiros derivativos. e) O e édito e ar isão para perdas em operações di p ações s ss c cord com o julgamento da Admini qua o nível , levando em c ção conjuntura econômica, a experiê n s s a d a r is cos e s p co r e l à ação, devedores e garantidores, observa par estab R ° .6 Banco Central do Brasil, que requer a a ão e níveis, sendo “AA” (risco mínimo) e “ As ope i e arrend mercantil estão registradas a valor prese “pro a a” ase na va indexador e na taxa de juros pactuada, sen té o 60 a de atraso. As r operações de crédito vencidas há mais de 60 mente de , somente são reconhecidas como receita quand ões classificadas como nível “H” permanecem nessa cla r meses o são baixadas contra a provisão existente e controladas, po sação, não mais figurando no balanço patrimonial. As operações ren e g o c i a d a s s ã o m a n t i d a s , no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas antes da renegociação. As renegociações de operações de crédito, que já haviam sido baixadas contra a provisão e que estavam em contas de compensação, são classificadas como nível “H”, e os eventuais ganhos provenientes da renegociação somente são reconhecidos como receita quando efetivamente recebidos. A provisão para créditos de liquidação duvidosa, considerada suficiente pela Administração, atende ao requisito estabelecido pela Resolução nº 2.682 do Banco Central do Brasil, conforme demonstrado na Nota 8. f) Outros Valores e Bens: Bens não de uso próprio: Está representado por bens não de uso próprio da instituição, recebidos em dação de pagamento, registrados inicialmente pelo custo e ajustados por provisão para perda no valor recuperável, quando necessário. g) Redução do valor recuperável de ativos não financeiros - (Impairment): O registro contábil de um ativo deve evidenciar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas, que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável. Quando tais evidências são identificadas e o valor contábil líquido excede o valor recuperável, é constituída uma provisão, ajustando o valor contábil líquido. Essas provisões são reconhecidas no resultado do semestre. Os valores dos ativos não financeiros são revistos anualmente, exceto créditos tributários, cuja realização é avaliada semestralmente. h) Investimentos: Os investimentos em empresas controladas são avaliados pelo método de equivalência patrimonial. i) Outros Créditos - Diversos: São demonstrados pelo custo de aquisição, incluindo os rendimentos e variações monetárias auferidas e ajustados ao valor de realização, quando aplicável. j) Obrigações por empréstimos e repasses e dívida subordinada: As operações estão registradas por seus respectivos valores, acrescidos dos encargos exigíveis até a data do balanço reconhecidos em base “pro rata” dia. k) Outras obrigações - Diversas: Demonstrado pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos encargos e variações monetárias incorridos. l) Imposto de renda e contribuição social: As provisões para o imposto de renda (IRPJ) e contribuição social (CSLL), quando devidas, são calculadas com base no lucro ou prejuízo contábil, ajustado pelas adições e exclusões de caráter permanente e temporária, sendo o imposto de renda determinado pela alíquota de 15%, acrescida de 10% sobre o lucro tributável excedente a R$ 120 no semestre e a contribuição social pela alíquota de 20% a partir de 1º de setembro de 2015 até 31 de dezembro de 2018 (2015 - 15%). O imposto de renda e a contribuição social diferidos (ativo e passivo) são calculados sobre adições temporárias. Os créditos tributários sobre adições temporárias serão realizados quando da utilização e/ou reversão das respectivas provisões pelas quais foram constituídas. Os créditos tributários são baseados nas expectativas atuais de realização e considerando os estudos técnicos e análises da administração. Em 06 de outubro de 2015, foi publicada a Lei n° 13.169, conversão da Medida Provisória n° 675, que elevou a alíquota da Contribuição Social de 15% para 20% de 01 de setembro de 2015 até 31 de dezembro de 2018, para instituições financeiras seguradoras e administradoras de cartão de crédito. m) Ativos e passivos contingentes e obrigações legais, fiscais e previdenciárias: O reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos ativos e passivos contingentes obrigações legais e divulgação de provisões são efetuados de acordo com os critérios definidos na Resolução n° 3.823 de 16 de dezembro de 2009 do Banco Central do Brasil e Pronunciamento Técnico CPC 25, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), obedecendo aos seguintes critérios: Contingências ativas - não são reconhecidas nas demonstrações financeiras, exceto quando da existência de evidências que propiciem a garantia de sua realização; sobre as quais não cabem mais recursos. Contingências passivas - são reconhecidas nas demonstrações financeiras quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e da administração, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, com uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. As contingências classificadas como possível risco de perda não requerem constituição de provisão, mas requerem divulgação e as classificadas como risco remoto não requerem provisão ou divulgação. n) Resultado de Exercícios Futuros: Entende-se como rendas antecipadas (resultado de exercícios futuros) as receitas de exercícios futuros correspondente a um acréscimo no ativo da entidade que ocorreu antes do cumprimento da obrigação contratual (prestação do serviço), sobre os quais não haja quaisquer perspectivas de exigibilidade e cuja apropriação, como renda efetiva, dependa apenas, da fluência do prazo. 4. Gerenciamento de riscos: A gestão de riscos do Banco é feita de forma a cumprir com as segregações definidas as regras do Banco Central do Brasil (BACEN) e Conselho Monetário Nacional (CMN). Estão contemplados os seguintes riscos: Risco de crédito: Exige alto grau de disciplina e controle das análises e das operações efetuadas, preservando a integridade e a independência dos processos. A política de crédito do Banco segue as melhores práticas da Matriz Reservas de Lucros Capital Social Reserva Legal Reserva Estatutária Lucros acumulados Total Saldo em 31 de dezembro de 2014 200.000 976 11.990 - 212.966 Lucro líquido do semestre - - - 10.678 10.678 Destinação para reservas de lucros - 534 10.144 (10.678) - Saldo em 30 de junho de 2015 200.000 1.510 22.134 - 223.644 Saldo em 31 de dezembro de 2015 200.000 2.138 34.065 - 236.203 Lucro líquido do semestre - - - 6.585 6.585 Destinação para reservas de lucros - 329 6.256 (6.585) - Saldo em 30 de junho de 2016 200.000 2.467 40.321 - 242.788 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 10. Investimentos em controladas Scania Corretora de Seguros Jun 16 Jun 15 Saldo do investimento no início do período 3.066 2.881 Patrimônio líquido em 30 de junho de 2016 e 2015 3.980 4.203 Lucro líquido no semestre 914 1.322 Percentual de participação 99,99% 99,99% Valor do investimento baseado na equivalência 3.980 4.203 11. Transações com partes relacionadas a) Saldo das transações Jun 16 Ativo Receita (Passivo) (Despesa) SLA - Scania Latin America Serviços - (16) Marketing - (675) Benefícios - 29 Aluguel - (225) Processamento de dados - (156) Outras despesas administrativas - (44) Dívida subordinada (Nota 13c) (81.404) (5.804) (81.404) (6.891) Scania Corretora de Seguros (14) 90 Scania Consórcio 675 - Codema comercial 6.017 - Jun 15 Ativo Receita (Passivo) (Despesa) SLA - Scania Latin America Serviços - (16) Marketing - (280) Benefícios - (60) Aluguel - (264) Processamento de dados - (169) Outras despesas administrativas - (52) Dívida subordinada (Nota 13c) (81.234) (5.132) (81.234) (5.973) Scania Corretora de Seguros (14) 90 Scania Consórcio 220 (100) ercial 6 - b) Remu ão do pe oal chave da adm traçã remuneração pessoal c ve a administr ra mestre findo em 30 unho 2016 foi de R$ 1.8 em 201 R$ , a qual é e a benefíci e curto praz 12. empréstim asse Obrigações por réstim pa u Jun 5 At me s 58.4 172.678 a 12 mes 32.64 483.898 e a 3 anos 23.161 931.223 De3a5an 53.207 51.9 3 6 11.410 o al 1.478.882 1.853.834 Curto Prazo 591.104 656.576 Longo 887.778 8 Refere es de recursos para operaçõe de Finame com incidên s financei efi i a p o nal de i to Econôm 3. Out a) Fiscai s e previ d enci á ri as Jun 16 Jun 15 Provisão para Impostos 10.766 5.447 Impostos e contribuições a recolher 751 717 Impostos e contribuições diferidos (Nota 19c) 111 450 Total 11.628 6.614 Curto Prazo 11.517 6.164 Longo Prazo 111 450 b) Diversos Jun 16 Jun 15 Provisão para pagamento a efetuar 886 843 Credores diversos 4.366 7.472 Provisão para passivos contingentes 498 11 Outras provisões 2.172 1.590 Total curto prazo 7.922 9.916 c) Dívida subordinada: Representada por captações que compõem o Capital Nível II, conforme autorizado pelo Banco Central. Valor Data Data Taxa de Valor em Valor em Título emissão emissão vencimento Juros (a.a) 30/06/2016 30/06/2015 Letra Financeira 30.000 15/09/2011 15/09/2021 108% - CDI 31.284 31.120 Letra Financeira 29.100 11/05/2012 11/05/2022 109% - CDI 29.688 29.698 Letra Financeira 20.000 14/11/2013 14/11/2023 110% - CDI 20.432 20.416 Total 79.100 81.404 81.234 d) Passivos contingentes: (i) Provisões trabalhistas - Os valores das contingências são provisionados de acordo com as análises do valor potencial de perda para as ações individualmente, considerando o estágio atual do processo, o posicionamento dos tribunais em relação à matéria discutida e o parecer de consultores jurídicos externos. O valor indicado como risco provável de perda com estimativa confiável é provisionado integralmente e acrescido de encargos. (ii) Provisões cíveis - Os valores das contingências são avaliados de acordo com as análises do valor potencial de perda para as ações individualmente, considerando o estágio atual do processo, o posicionamento dos tribunais em relação à matéria discutida e o parecer de consultores jurídicos. (iii) Provisões fiscais - As provisões para contingências fiscais são representadas por um único processo referente a contestação quanto ao município de recolhimento do ISS sobre operações de leasing, nos termos da Lei Complementar nº 116/03. Passivos contingentes classificados como perdas prováveis: Em 30 de junho de 2016 e 2015, o montante de provisões para contingências trabalhistas foi de R$ 96 e R$ 6, representados por 1 processo, já os processos cíveis somam R$ 402 e R$ 5 respectivamente, representados por 40 processos. Passivos contingentes classificados como perdas prováveis: Em 30 de junho de 2016 e 2015, o montante de provisões para contingências trabalhistas foi de R$ 96 e R$ 6, representados por 1 processo. Os processos cíveis somam R$ 402 e R$ 5, respectivamente, representados por 40 processos. 14. Resultado de exercícios futuros: O valor refere-se a subsídios da Scania Latin America Ltda, relativo a contratos de equalização de taxa de juros, considerados suficientes para remunerar adequadamente as operações efetuadas pelo Scania Banco S.A, a apropriação do resultado é feita pelo prazo do contrato. 15. Patrimônio Líquido: a) Capital social: Em 30 de junho de 2016, o capital social de R$ 200.000 está representado por 200.000.000 ações ordinárias (2015 - 200.000.000 ações), nominativas, sem valor nominal e sem direito de voto e foi totalmente integralizado por acionistas domiciliados no exterior. b) Distribuição de dividendos: O Estatuto Social estabelece dividendo mínimo obrigatório de 25% sobre lucro líquido, calculado nos termos da legislação societária. Em reunião do conselho de administração realizada em 03 de março de 2016, foi aprovada a dispensa do pagamento de dividendos e a destinação do lucro líquido para reservas de lucros. c) Reserva legal: O Banco deve destinar 5% do lucro líquido de cada exercício social para a reserva legal, que não poderá exceder a 20% do capital integralizado. O Banco poderá deixar de destinar parcela do lucro líquido para a reserva legal no exercício em que o saldo desta reserva, acrescido do montante das reservas de capital, exceder a 30% do capital social. d) Reserva estatutária: Tem a finalidade de garantir recursos para o pagamento de dividendos, inclusive na forma de juros sobre o capital próprio, ou suas antecipações, visando manter o fluxo de remuneração aos acionistas. 16. Despesas de pessoal Jun 16 Jun 15 Benefícios 1.916 1.208 Encargos 1.525 1.449 Proventos 4.135 3.858 Honorários 1.867 1.132 Treinamento 269 217 Estágio 11 25 Total 9.723 7.889 17. Outras despesas administrativas Jun 16 Jun 15 Despesa de aluguel 225 264 Despesa de processamento de dados 752 706 Despesa de serviços técnicos especializados 1.600 1.597 Despesa de promoção e relações públicas 982 861 Despesa de viagens 454 322 Despesa de comunicação 106 99 Despesa de transporte 397 408 Despesa de publicação 45 36 Despesas de serviços do sistema financeiro 499 396 Despesas de BNDU 2.350 3.929 Contribuições e doações 86 66 Outras despesas administrativas 1.863 469 Total 9.357 9.153 18. Outras receitas e despesas operacionais Jun 16 Jun 15 Recuperação de créditos baixados para prejuízo 9.570 6.411 Ressarcimento de custas judiciais 1.353 868 Outras receitas operacionais 11 - Outras despesas operacionais (1.298) (19) Total 9.636 7.260 19. Resultado não operacional: No semestre findo em 30 de junho de 2016, o valor de R$(298) e R$ (373) em 30 de junho de 2015, corresponde principalmente a venda de bens recebidos em dação de pagamento para a liquidação de operações de crédito. 20. Imposto de renda e contribuição social a) Composição das despesas com impostos e contribuições diferidos impos ão social Jun 16 Jun 15 Ativ s l dif rido de posto renda 2.923 (704) ivo l diferido de ntri ão social 2.338 (422) Imp renda v or co tes (6.113) (3.414) ontri i ão social val es rentes (4.653) (2.035) Passi cal diferido osto de ren 204 (57) Total (5.301) (6.632) a.2) nciliação posto d renda e contribui o so l Ju Jun 15 IRPJ S LL IRPJ CSLL sul d antes da tribu ão . .886 17.310 17.310 Efeito das adições e exclusões no cálculo dos tributos: 12.899 11.378 (3.596) (3.741) PDD ( ) 18.212 18.212 12.035 12.035 PDD o) (7.264) (7.264) (15.163) (15.163) Eq atrimonial (914) (914) (1.322) (1.322) G dministradores 707 - 371 - a ç sões 600 600 384 384 S u p e rveniênc i a / I n s u c iência de depreciação 814 - (226) - Títulos para negociação - - 13 13 Outras adições e exclusões temporárias 744 744 312 312 Lucro real e base de cálculo dos tributos 24.785 23.264 13.714 13.569 Imposto de renda e contribuição social - valores correntes 6.185 4.654 3.416 2.036 (-) Deduções de incentivos fiscais (71) - (1) - (-) Impostos Retidos (1) (1) (1) (1) 6.113 4.653 3.414 2.035 Imposto de renda e contribuição social sobre adições temporárias (2.923) (2.338) 704 422 Imposto de renda - passivo diferido (204) - 57 - Imposto diferido (3.127) (2.338) 761 422 Total imposto de renda e contribuição social corrente 2.986 2.315 4.175 2.457 b) Créditos tributários: Os créditos tributários de impostos e contribuições foram constituídos sobre diferenças temporariamente indedutíveis. Os créditos tributários apresentaram a seguinte movimentação: Saldo Saldo Descrição 31/12/2015 Constituições Realizações 30/06/2016 Diferenças temporárias Provisão para créditos de liquidação duvidosa - IRPJ 28.731 4.553 (1.816) 31.468 Outras diferenças temporárias 798 523 (336) 985 29.529 5.076 (2.152) 32.453 Provisão para créditos de liquidação duvidosa - CSLL 22.985 3.642 (1.453) 25.174 Outras diferenças temporárias 638 418 (269) 787 23.623 4.060 (1.722) 25.961 Total 53.152 9.136 (3.874) 58.414 Os créditos tributários serão compensados dentro do prazo permitido pela Resolução nº 3.355 e a compensação depende da natureza do crédito gerado. Os créditos tributários de impostos e contribuições foram constituídos sobre diferenças temporárias. Jun 16 Créditos tributários IRPJ CSLL TOTAL Até 1 ano 7.118 5.695 12.813 De 1 a 2 anos 9.465 7.572 17.037 De 2 a 3 anos 9.382 7.505 16.887 De 3 a 4 anos 3.341 2.672 6.013 De 4 a 5 anos 3.147 2.517 5.664 Total 32.453 25.961 58.414 Total a valor Presente (*) 25.115 20.091 45.206 (*) Para o ajuste a valor presente foi utilizada a taxa média de captação. c) Obrigações fiscais diferidas Saldo Saldo Descrição 31/12/2015 Constituições Realizações 30/06/2016 Imposto de renda Adições temporárias - Superveniência 314 - (203) 111 Total 314 - (203) 111 As obrigações fiscais diferidas terão sua realização conforme o vencimento da carteira de arrendamento mercantil. As operações de arrendamento mercantil do Scania Banco têm como prazo cinco anos, portanto o valor constituído será realizado até 2019. 21. Benefícios a empregados: Em 25 de junho de 2015, o Banco Central do Brasil publicou a Resolução nº 4.424 no qual dispõe que as instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem observar a partir de 01 de janeiro de 2016, o Pronunciamento Técnico CPC 33 - Benefícios a Empregados aprovado pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis em 07 de dezembro de 2012. A Administração avaliou os impactos de sua adoção e o pronunciamento não acarretará efeitos contábeis relevantes nas demonstrações financeiras do Banco. Aos Acionistas e aos Administradores Scania Banco S.A. Examinamos as demonstrações financeiras individuais do Scania Banco S.A. (“Banco”), que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2016 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo nessa data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras A administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES A Diretoria Leandro Cezar Sanchez Garcia - Contador - CRC 1SP247108/O-0 financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações financeiras do Banco para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia dos controles internos do Banco. Uma auditoria inclui também a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anteriormente referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Scania Banco S.A. em 30 de junho de 2016, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o semestre findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. São Paulo, 17 de agosto de 2016 PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes Maria José De Mula Cury CRC 2SP000160/O-5 Contadora CRC 1SP192785/O-4 p p

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Page 1: SCANIA BANCO S.A. - valor.com.br · scania banco s.a. cnpjnº11.417.016/0001-10 relatÓriodaadministraÇÃo balanÇospatrimoniaisem30dejunhode2016e2015(emmilharesdereais)

SCANIA BANCO S.A.CNPJ nº 11.417.016/0001-10

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E 2015 (Em milhares de reais)

NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 30 DE JUNHO DE 2016 (Em milhares de reais)

ATIVO Jun 16 Jun 15Circulante 869.115 949.667Disponibilidades (Nota 3b) 179 270Aplicações interfinanceiras de liquidez (Notas 5,6) 200.032 240.336

Aplicações em depósitos interfinanceiros 200.032 240.336Operações de crédito (Nota 8) 653.794 682.881

Operações de crédito - setor privado 680.427 705.560Provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa (26.633) (22.679)

Operações de arrendamento mercantil (Nota 8) 1.515 2.969Operações de arrendamento mercantil - setor privado 1.564 3.041Provisão para operações de arrendamento mercantil de liquidação duvidosa (49) (72)

Outros créditos 6.356 11.005Rendas a Receber 14 14Diversos (Nota 9) 6.342 10.991

Outros valores e bens 7.239 12.206Outros valores e bens 7.239 12.206

Realizável a longo prazo 952.247 1.224.611Títulos e valores mobiliários (Nota 7) 481 433Títulos de Renda Fixa 481 433Operações de crédito (Nota 8) 891.489 1.185.911

Operações de crédito - setor privado 911.441 1.207.831Provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa (19.952) (21.920)

Operações de arrendamento mercantil (Nota 8) 1.561 2.890Operações de arrendamento mercantil - setor privado 1.609 2.920Provisão para operações de arrendamento mercantil de liquidação duvidosa (48) (30)Outros créditos (Nota 9) 58.716 35.377

Diversos 58.716 35.377Permanente 4.371 4.551Investimentos em controlada (Nota 10) 3.980 4.203Imobilizado de uso 51 -Intangível 340 348Total do ativo 1.825.733 2.178.829

PASSIVO Jun 16 Jun 15Circulante 613.056 674.855Obrigações por empréstimos e repasses (Nota 12) 591.104 656.576

Repasses do país 591.104 656.576Outras obrigações 21.952 18.279

Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados 209 65Fiscais e previdenciárias (Nota 13a) 11.517 6.164Dívidas subordinadas (Nota 13c) 2.304 2.134Diversos (Nota 13b) 7.922 9.916

Exigível a longo prazo 966.989 1.276.808Obrigações por empréstimos e repasses (Nota 12) 887.778 1.197.258

Repasses do país 887.778 1.197.258Outras obrigações 79.211 79.550

Fiscais e previdenciárias (Nota 13a) 111 450Dívidas subordinadas (Nota 13c) 79.100 79.100

Resultado dos exercícios futuros (Nota 14) 2.900 3.522Patrimônio líquido (Nota 15) 242.788 223.644Capital

De domiciliados no exterior 200.000 200.000Reserva legal 2.467 1.510Reservas estatutárias 40.321 22.134

Total do passivo e patrimônio líquido 1.825.733 2.178.829As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADOSEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E 2015

(Em milhares de reais, exceto lucro por lote de mil ações)

DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXASEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E 2015

(Em milhares de reais)

DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDOSEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E 2015 (Em milhares de reais)

Jun 16 Jun 15Receitas da intermediação financeira 74.901 73.820

Operações de crédito 56.890 57.332Operações de arrendamento mercantil 2.501 2.021Resultado de operações com aplicações financeiras

e títulos e valores mobiliários 15.510 14.467Despesas da intermediação financeira (52.966) (46.521)

Operações de captação no mercado (5.804) (5.132)Operações de empréstimos, cessões e repasses (26.393) (27.678)Operações de arrendamento mercantil (2.557) (1.676)Provisão para créditos de liquidação duvidosa (Nota 8) (18.212) (12.035)

Resultado bruto da intermediação financeira 21.935 27.299Outras receitas / (despesas) operacionais (9.751) (9.616)

Rendas de prestação de serviços 943 866Despesas de pessoal (Nota 16) (9.723) (7.889)Outras despesas administrativas (Nota 17) (9.357) (9.153)Despesas tributárias (2.164) (2.022)Resultado de participações em controlada (Nota 10) 914 1.322Outras receitas operacionais (Nota18) 10.934 7.279Outras despesas operacionais (Nota18) (1.298) (19)

Resultado operacional 12.184 17.683Resultado não operacional (Nota 19) (298) (373)Resultado antes da tributação e da

participação sobre resultado 11.886 17.310Imposto de renda e contribuição social (Nota 20a) (5.301) (6.632)Provisão para Imposto de renda (6.113) (3.414)Provisão para contribuição social (4.653) (2.035)Imposto fiscal diferido 5.465 (1.183)Lucro líquido do semestre 6.585 10.678Lucro por ações 0,033 0,053

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

01/01/2016 01/01/2015Atividade operacional a 30/06/2016 a 30/06/2015Lucro líquido ajustado do semestre 18.473 22.586

Lucro líquido do semestre 6.585 10.678Ajustes ao lucro líquido 11.888 11.908Amortizações 55 12Provisão para créditos de liquidação duvidosa 18.212 12.035Impostos diferidos (5.465) 1.183Resultado de participação em controladas (914) (1.322)

Variação de ativos e obrigações (65.267) 86.519(Aumento) / Redução em títulos e valores mobiliários (75) 134.795Redução em operações de crédito 132.611 213.808(Aumento) / Redução em outros créditos (2.260) 6.234(Redução) em outras obrigações (21.440) (22.397)(Redução) em resultado dos exercícios futuros (311) (309)Impostos pagos 10.766 9.103

Aumento em obrigações dívida subordinada 171 171(Redução) em obrigações por empréstimos e repasses (184.729) (254.886)

Caixa líquido gerado (aplicado) nas atividades operacionais (46.794) 109.105Atividades de investimento

Aplicações no Intangível 298 (155)Alienação do Imobilizado (69) -

Caixa líquido gerado (aplicado) nas atividades de investimentos 229 (155)Aumento de caixa e equivalente de caixa (46.565) 108.950Caixa e equivalentes de caixa (46.565) 108.950Caixa e equivalente de caixa no início do semestre 246.776 131.656Caixa e equivalente de caixa no fim do semestre 200.211 240.606

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

Apresentação - O Scania Banco S.A., que foi constituído em 12 de agosto de 2009 na forma de banco múltiplo, inclusive com autorização para operar carteira de Leasing, iniciou efetivamente suas atividades durante o primeiro trimestre de 2010. Seguindo o propósito definido no Plano de Negócios apresentado ao Banco Central do Brasil em 2008, vem financiando o cliente final, produtose serviços da marca Scania através de operações de Crédito Direto ao Consumidor (CDC), Arrendamento mercantil, FINAME Leasing e Vendor. Apresentamos as Demonstrações Financeiras do Scania Banco S.A., elaboradas em conformidade com a legislação vigente, acompanhadas das Notas Explicativas e do Relatório dos nossos Auditores Independentes, PricewaterhouseCoopersAuditores Independentes. Agradecemos aos nossos colaboradores pelo apoio, comprometimento e dedicação, aos acionistas e clientes pela confiança. A Administração.

e tem por objetivo a segurança, qualidade e liquidez na aplicação dos ativos, agilidade erentabilidade nos negócios, minimizando os riscos inerentes a qualquer operação de crédito, bemcomo orientar sobre a fixação de limites operacionais e a concessão de operações de crédito.Risco operacional: É monitorado de forma a permitir a avaliação, controle e mitigação do riscodecorrente da falta de consistência e adequação dos sistemas de informação, processamento eoperações, bem como de falhas nos controles internos, fraudes ou qualquer tipo de evento nãoprevisto, que venha a tornar impróprio o exercício das atividades do Scania Banco, resultando emperdas inesperadas. Os métodos utilizados são compatíveis com a realidade atual do Banco e paraefeito de capital regulamentar, o Banco utiliza a Abordagem Padronizada Alternativa Simplificada.Risco de mercado: Através de metodologias condizentes com a realidade atual do Banco, o riscode mercado é gerenciado com transparência e elevado grau de confiança, sendo que nossasoperações substancialmente consideradas como banking book. Risco de Liquidez: É gerenciadopor meio de estruturas, procedimentos e relatórios padrões que visam gerir a capacidade depagamento do banco, considerando planejamento financeiro, limites de riscos e otimização derecursos disponíveis, permitindo uma tomada de decisão com grande agilidade e alto grau deconfiança. Gerenciamento de Capital: De acordo com os padrões globais de gestão de capitale as normas do Banco Central do Brasil, o Scania Banco S.A. considera as 4 categorias de risco(Risco de Crédito, Mercado, Liquidez e Operacional) ao monitorar e manter o capital mínimo. Alémdisso, consideramos o seguinte na revisão do nível de capital: (i) alterações normais no tipo emontante de operações bancárias e as flutuações do índice de capital total; (ii) custo ao captarcaixa em curto prazo; (iii) sempre manter o nível de capital mínimo conforme exigido pelo BancoCentral; e (iv) alterações no ambiente econômico que poderiam afetar o Banco ou clientesespecíficos. Em atendimento à Circular 3.678 do BACEN, a estrutura e as metodologias aplicadasà Gestão de Risco do Scania Banco encontram-se disponíveis para acesso público na website doBanco: http://www.scania.com.br/solucoes-financeiras/scania-banco/, que não faz parte dasdemonstrações financeiras.O demonstrativo de alocação de capital regulamentar é feito de forma individual tomando-secomo base os dados do Scania Banco S.A. Em conformidade com a regulamentação atual (BasileiaIII), para 30 de junho de 2016, o índice é de 15,56% conforme apresentado abaixo:Índice da Basileia IIIPatrimônio de Referência (PR) 327.764PR Mínimo Requerido para RWA 205.731Margem sobre o Patrimônio de Referência Requerido 122.033IB - Índice da Basileia 15,56%Valor Correspondente ao RBAN 2.552Margem sobre o PR considerando a RBAN 119.781

5. Caixa e equivalentes de caixa: Em 30 de junho de 2016 e 2015, o caixa e equivalentes decaixa estão compostos como segue:

Jun 16 Jun 15Caixa e saldos em bancos-moeda nacional 179 270Aplicações Interfinanceiras de liquidez 200.032 240.336Caixa e equivalentes de caixa 200.211 240.606

6. Aplicações interfinanceiras de liquideza) Aplicações em depósitos interfinanceiros

Jun 16 Jun 15Vencimento até 90 dias 200.032 240.336Total 200.032 240.336

7. Títulos e valores mobiliários: a) Em 30 de junho de 2016 e 2015, as operações com títulos evalores mobiliários estão compostas como demonstrado a seguir:

Jun 16 Jun 15Custo Valor de Custo Valor de

Atualizado mercado Atualizado mercadoTítulos Mantidos até o vencimento (a) 481 481 433 433Total 481 481 433 433(a) As cotas do fundo de investimento são atualizadas, mensalmente, pelo valor da cota

disponibilizada pelo BNDES.

8. Operações de crédito e arrendamento mercantil: Em 30 de junho de 2016 e 2015, asoperações de crédito e arrendamento mercantil estão compostas como segue:

Jun 1666 Jun 15Financiamentos 1.591.868 1.913.391Arrendamento mercantil 3.173 5.961

1.595.041 1.919.352a) Composição da carteira por nível de risco

Jun 16Nível de Valor da

Nível A vencer Vencido Total provisão % provisãoAA 86.208 - 86.208 0,00% -A 427.511 5.231 432.741 0,50% 2.164B 816.056 84.418 900.474 1,00% 9.005C 36.414 74.340 110.754 3,00% 3.323D 7.344 16.588 23.932 10,00% 2.393E 720 8.334 9.054 30,00% 2.716F 465 4.664 5.129 50,00% 2.564G - 7.438 7.439 70,00% 5.207H 619 18.691 19.310 100,00% 19.310Total 1.375.337 219.704 1.595.041 46.682

Jun 15Nível de Valor da

Nível A vencer Vencido Total provisão % provisãoAA 230.030 - 230.030 0,00% -A 623.080 15.295 638.375 0,50% 3.192B 773.859 87.674 861.533 1,00% 8.615C 20.206 64.745 84.951 3,00% 2.549D 1.797 63.606 65.403 10,00% 6.540E - 17.927 17.927 30,00% 5.378F - 3.712 3.712 50,00% 1.856G 71 2.762 2.833 70,00% 1.983H 128 14.460 14.588 100,00% 14.588Total 1.649.171 270.181 1.919.352 44.701b) Movimentação da provisão para devedores duvidosos

Jun 16 Jun 15Saldo no início do semestre 45.791 54.674Constituições/ (Reversões) 18.212 12.035Baixa prejuízo (17.321) (22.008)Saldo no final do semestre 46.682 44.701c) Por setor de atividade

Jun 16 Jun 15Indústria 42.186 30.479Comércio 328.334 458.790Serviços 1.199.546 1.397.263Pessoas físicas 24.975 32.820Total 1.595.041 1.919.352d) Por faixa de vencimento

Jun 16 Jun 15Vencidas a partir de 15 dias 20.992 22.585Até 3 meses 211.995 209.137De 3 meses a 1 ano 449.004 476.879De 1 ano a 3 anos 740.241 905.856De 3 anos a 5 anos 161.399 289.681De 5 anos a 15 anos 11.410 15.214Total 1.595.041 1.919.352e) Operações renegociadas: Nos semestres findos em 30 de junho de 2016 e 2015, foramrenegociadas operações de crédito no montante de R$ 7.151 e R$ 795, respectivamente.f) Recuperação de créditos baixados para prejuízo: Nos semestres findos em 30 de junhode 2016 e 2015, foram recuperados créditos baixados para prejuízo no montante de R$ 9.570 eR$ 6.411, respectivamente, e estão registrados em outras receitas operacionais.

9. Outros créditos - DiversosJun 16 Jun 15

Impostos a compensar 2.880 2.694Créditos tributários (nota 20b) 58.414 42.275Valores a liquidar carteira (D+1) 3.296 1.071Devedores por depósitos em garantia 177 72Outros 291 256Total 65.058 46.368Curto prazo 6.342 10.991Longo prazo 58.716 35.377

1. Contexto operacional: O Scania Banco S.A. (“Banco”) foi constituído em 12 de agosto de2009 e obteve a autorização de funcionamento junto ao Banco Central do Brasil - BACEN em 4de dezembro de 2009, para operar sob a forma de banco múltiplo, com as carteiras de crédito,financiamento e investimento, e arrendamento mercantil. O Scania Banco S.A. iniciou suasoperações durante o primeiro trimestre de 2010 e tem seguido o Plano de Negócios apresentadoao Banco Central do Brasil em 2008, realizando operações de FINAME, FINAME Leasing,Leasing, Crédito Direto ao Consumidor - CDC e Vendor. As operações visam suportar as vendasaos clientes de produtos da marca Scania. Os benefícios dos serviços prestados entre asempresas do Grupo Scania e os custos de estrutura operacional e administrativos sãoabsorvidos em conjunto ou individualmente. As demonstrações financeiras foram aprovadaspela diretoria em 15 de agosto de 2016.

2. Apresentação das demonstrações financeiras: As demonstrações financeiras foramelaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil que incluem as diretrizescontábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações Lei 6.404/76, alterações introduzidas pelasLeis 11.638/07 e 11.941/09 e normas estabelecidas pelo Banco Central do Brasil - BACEN,consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF. Asestimativas contábeis são determinadas pela Administração, considerando fatores e premissasestabelecidas com base em julgamento. Itens significativos sujeitos a essas estimativas epremissas incluem as provisões para perdas, marcação a mercado de instrumentos financeiros, osimpostos diferidos, entre outros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativaspoderá resultar em valores divergentes em razão de imprecisões inerentes ao processo de suadeterminação. A Administração revisa as estimativas e premissas pelo menos semestralmente.As operações de arrendamento mercantil são demonstradas pelo seu valor presente, calculadocom base na taxa interna de retorno de cada contrato. Desta forma, o valor residual, assim comoas demais contas que compõem o cálculo do valor presente das operações de arrendamentomercantil e seus respectivos resultados, foram reclassificadas para o grupo de “Operações dearrendamento mercantil”. Os pronunciamentos contábeis já aprovados pelo BACEN são: CPC01 -Redução ao valor recuperável de ativos - Resolução CMN nº 3.566/08; CPC 03 - Demonstrações dosfluxos de caixa - Resolução CMN nº 3.604/08; CPC 05 - Divulgação sobre partes relacionadas -Resolução CMN nº 3.750/09; CPC 10 - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº3.989/11; CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudanças de Estimativa e Retificação de Erro - ResoluçãoCMN nº 4.007/11; CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973/11; CPC 25 - Provisões,passivos contingentes e ativos contingentes - Resolução CMN nº 3.823/09; PronunciamentoConceitual Básico - Resolução CMN nº 4.144/12; CPC 33 - Benefícios a empregados - ResoluçãoCMN nº 4.424/15, vigente a partir de 01 de janeiro de 2016.

3. Principais práticas contábeis: a) Apuração do resultado: As receitas e despesas sãoapropriadas pelo regime de competência, observando-se o critério pro rata dia para as de naturezafinanceira. As receitas e despesas de natureza financeira são calculadas com base no métodoexponencial. As operações com taxas prefixadas são registradas pelo valor de resgate e asreceitas e despesas correspondentes ao período futuro são registradas em conta redutora dosrespectivos ativos e passivos. As operações com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data dobalanço. b) Caixa e equivalentes de caixa: Caixa e equivalentes de caixa, conforme ResoluçãoCMN nº 3.604/08 inclui dinheiro em caixa, depósitos bancários, investimentos de curto prazo dealta liquidez, com risco insignificante de mudança de valor e limites, com prazo de vencimentoigual ou inferior a 90 dias na data da aplicação. c) Aplicações interfifir nanceiras de liquidez:São registradas ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço,deduzidos de provisão para desvalorização, quando aplicável. d) Títulos e valores mobiliáriose instrumentos financeiros derivativos: De acordo com o estabelecido pela Circular nº 3.068de 8 de novembro de 2001, do Banco Central do Brasil, os títulos e valores mobiliários integrantesda carteira foram classificados em três categorias distintas, conforme a intenção da Administração,quais sejam: • Títulos paaara negociação; • Títulos disponíveis para venda e •Títulos mantidos atéo vencimento. Os títulos eee valores mobiliários classificados na categoria “títulos para negociação”são registrados pelo seu custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos até a data dobalanço e ajustados a vvvalor de mercado sendo o resultado da valorização ou desvalorizaçãocomputado ao resultado. Títulos mantidos até o vencimento: são aqueles para os quais há aintenção e capacidade financeira para sua manutenção em carteira até o vencimento, sãoavaliados pelos custos de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida aoresultado do período. Em 30 de junho de 2016 e 2015, o Banco não possuía instrumentosfinanceiros derivativos. e) Operações de crédito e arrendamento mercantil e provisãopara perdas em operações de crédito: As operações de crédito são classificadas de acordocom o julgamento da Administração quanto ao nível de risco, levando em consideração aconjuntura econômica, a experiênnnccciiiaaa pppaaassssssadddaaa eee ooosss rrriscccos essspppeeecccííífifificooosss eeemmm reeelllaaaçççãããooo à ooopppeeerrraaação, aaaooosssdevedores e garantidores, observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução n° 2.682 doBanco Central do Brasil, que requer a análise periódica da carteira e sua classificação em noveníveis, sendo “AA” (risco mínimo) e “H” (risco máximo). As operações de crédito e arrendamentomercantil estão registradas a valor presente, calculadas “pro rata” dia com base na variação doindexador e na taxa de juros pactuada, sendo atualizada até o 60º dia de atraso. As rendas dasoperações de crédito vencidas há mais de 60 dias, independentemente de seu nível de risco,somente são reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas. As operaçõesclassificadas como nível “H” permanecem nessa classificação por 6 meses, quando então sãobaixadas contra a provisão existente e controladas, por cinco anos, em contas de compensação,não mais figurando no balanço patrimonial. As operações rennneeegggoooccciiiaaadddaaasss sssãããooo mmmaaannntttiiidddaaasss, no mínimo,no mesmo nível em que estavam classificadas antes da renegociação. As renegociações deoperações de crédito, que já haviam sido baixadas contra a provisão e que estavam em contas decompensação, são classificadas como nível “H”, e os eventuais ganhos provenientes darenegociação somente são reconhecidos como receita quando efetivamente recebidos. A provisãopara créditos de liquidação duvidosa, considerada suficiente pela Administração, atende aorequisito estabelecido pela Resolução nº 2.682 do Banco Central do Brasil, conforme demonstradona Nota 8. f) Outros Valores e Bens: Bens não de uso próprio: Está representado por bens nãode uso próprio da instituição, recebidos em dação de pagamento, registrados inicialmente pelocusto e ajustados por provisão para perda no valor recuperável, quando necessário. g) Reduçãodo valor recuperável de ativos não financeiros - (Impairment): O registro contábil de umativo deve evidenciar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas, operacionais outecnológicas, que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável. Quando taisevidências são identificadas e o valor contábil líquido excede o valor recuperável, é constituídauma provisão, ajustando o valor contábil líquido. Essas provisões são reconhecidas no resultadodo semestre. Os valores dos ativos não financeiros são revistos anualmente, exceto créditos tributários,cuja realização é avaliada semestralmente. h) Investimentos: Os investimentos em empresascontroladas são avaliados pelo método de equivalência patrimonial. i) Outros Créditos - Diversos:São demonstrados pelo custo de aquisição, incluindo os rendimentos e variações monetáriasauferidas e ajustados ao valor de realização, quando aplicável. j) Obrigações por empréstimose repasses e dívida subordinada: As operações estão registradas por seus respectivosvalores, acrescidos dos encargos exigíveis até a data do balanço reconhecidos em base “pro rata”dia. k) Outras obrigações - Diversas: Demonstrado pelos valores conhecidos ou calculáveis,acrescidos, quando aplicável, dos encargos e variações monetárias incorridos. l) Imposto derenda e contribuição social: As provisões para o imposto de renda (IRPJ) e contribuição social(CSLL), quando devidas, são calculadas com base no lucro ou prejuízo contábil, ajustado pelasadições e exclusões de caráter permanente e temporária, sendo o imposto de renda determinadopela alíquota de 15%, acrescida de 10% sobre o lucro tributável excedente a R$ 120 no semestree a contribuição social pela alíquota de 20% a partir de 1º de setembro de 2015 até 31 dedezembro de 2018 (2015 - 15%). O imposto de renda e a contribuição social diferidos (ativo epassivo) são calculados sobre adições temporárias. Os créditos tributários sobre adiçõestemporárias serão realizados quando da utilização e/ou reversão das respectivas provisões pelasquais foram constituídas. Os créditos tributários são baseados nas expectativas atuais derealização e considerando os estudos técnicos e análises da administração. Em 06 de outubro de2015, foi publicada a Lei n° 13.169, conversão da Medida Provisória n° 675, que elevou a alíquotada Contribuição Social de 15% para 20% de 01 de setembro de 2015 até 31 de dezembro de 2018,para instituições financeiras seguradoras e administradoras de cartão de crédito. m) Ativos epassivos contingentes e obrigações legais, fiscais e previdenciárias: O reconhecimento,a mensuração e a divulgação dos ativos e passivos contingentes obrigações legais e divulgaçãode provisões são efetuados de acordo com os critérios definidos na Resolução n° 3.823 de 16 dedezembro de 2009 do Banco Central do Brasil e Pronunciamento Técnico CPC 25, emitido peloComitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), obedecendo aos seguintes critérios: Contingênciasativas - não são reconhecidas nas demonstrações financeiras, exceto quando da existência deevidências que propiciem a garantia de sua realização; sobre as quais não cabem mais recursos.Contingências passivas - são reconhecidas nas demonstrações financeiras quando, baseado naopinião de assessores jurídicos e da administração, for considerado provável o risco de perda deuma ação judicial ou administrativa, com uma provável saída de recursos para a liquidação dasobrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Ascontingências classificadas como possível risco de perda não requerem constituição de provisão,mas requerem divulgação e as classificadas como risco remoto não requerem provisão oudivulgação. n) Resultado de Exercícios Futuros: Entende-se como rendas antecipadas(resultado de exercícios futuros) as receitas de exercícios futuros correspondente a um acréscimono ativo da entidade que ocorreu antes do cumprimento da obrigação contratual (prestação doserviço), sobre os quais não haja quaisquer perspectivas de exigibilidade e cuja apropriação, comorenda efetiva, dependa apenas, da fluência do prazo.

4. Gerenciamento de riscos: A gestão de riscos do Banco é feita de forma a cumprir com assegregações definidas as regras do Banco Central do Brasil (BACEN) e Conselho MonetárioNacional (CMN). Estão contemplados os seguintes riscos: Risco de crédito: Exige alto grau dedisciplina e controle das análises e das operações efetuadas, preservando a integridade e aindependência dos processos. A política de crédito do Banco segue as melhores práticas da Matriz

Reservas de LucrosCapital Social Reserva Legal Reserva Estatutária Lucros acumulados Total

Saldo em 31 de dezembro de 2014 200.000 976 11.990 - 212.966Lucro líquido do semestre - - - 10.678 10.678Destinação para reservas de lucros - 534 10.144 (10.678) -

Saldo em 30 de junho de 2015 200.000 1.510 22.134 - 223.644Saldo em 31 de dezembro de 2015 200.000 2.138 34.065 - 236.203

Lucro líquido do semestre - - - 6.585 6.585Destinação para reservas de lucros - 329 6.256 (6.585) -

Saldo em 30 de junho de 2016 200.000 2.467 40.321 - 242.788As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

10. Investimentos em controladasScania Corretora de Seguros

Jun 16 Jun 15Saldo do investimento no início do período 3.066 2.881Patrimônio líquido em 30 de junho de 2016 e 2015 3.980 4.203Lucro líquido no semestre 914 1.322Percentual de participação 99,99% 99,99%Valor do investimento baseado na equivalência 3.980 4.203

11. Transações com partes relacionadasa) Saldo das transações

Jun 16Ativo Receita

(Passivo) (Despesa)SLA - Scania Latin AmericaServiços - (16)Marketing - (675)Benefícios - 29Aluguel - (225)Processamento de dados - (156)Outras despesas administrativas - (44)Dívida subordinada (Nota 13c) (81.404) (5.804)

(81.404) (6.891)Scania Corretora de Seguros (14) 90Scania Consórcio 675 -Codema comercial 6.017 -

Jun 15Ativo Receita

(Passivo) (Despesa)SLA - Scania Latin AmericaServiços - (16)Marketing - (280)Benefícios - (60)Aluguel - (264)Processamento de dados - (169)Outras despesas administrativas - (52)Dívida subordinada (Nota 13c) (81.234) (5.132)

(81.234) (5.973)Scania Corretora de Seguros (14) 90Scania Consórcio 220 (100)Codema comercial 3.936 -b) Remuneração do pessoal chave da administração: A remuneração total do pessoal chaveda administração para o semestre findo em 30 de junho de 2016 foi de R$ 1.867 e em 2015 R$1.132, a qual é consideeerada benefício de curto prazo.

12. Obrigações por eeempréstimos e repassesObrigações por empréstimos no país

Jun 16 Jun 15Até 3 meses 158.460 172.678De 3 a 12 meses 432.644 483.898De 1 a 3 anos 723.161 931.223DDDe 3 a 5 annnooosss 11153.207 22251.9993336De 5 a 15 anos 11.410 14.099Total 1.478.882 1.853.834Curto Prazo 591.104 656.576Longo Prazo 887.778 1.197.258Referem-se a repasses de recursos para operações de Finame com incidência de encargosfinanceiros definidos nas políticas operacionais do sistema do Banco Nacional de DesenvolvimentoEconômico e Social - BNDES.

13. Outras obrigaçõeeesa) Fiscaiiis e previiidddenciiiáááriiias

Jun 16 Jun 15Provisão para Impostos 10.766 5.447Impostos e contribuições a recolher 751 717Impostos e contribuições diferidos (Nota 19c) 111 450Total 11.628 6.614Curto Prazo 11.517 6.164Longo Prazo 111 450b) Diversos

Jun 16 Jun 15Provisão para pagamento a efetuar 886 843Credores diversos 4.366 7.472Provisão para passivos contingentes 498 11Outras provisões 2.172 1.590Total curto prazo 7.922 9.916c) Dívida subordinada: Representada por captações que compõem o Capital Nível II, conformeautorizado pelo Banco Central.

Valor Data Data Taxa de Valor em Valor emTítulo emissão emissão vencimento Juros (a.a) 30/06/2016 30/06/2015Letra Financeira 30.000 15/09/2011 15/09/2021 108% - CDI 31.284 31.120Letra Financeira 29.100 11/05/2012 11/05/2022 109% - CDI 29.688 29.698Letra Financeira 20.000 14/11/2013 14/11/2023 110% - CDI 20.432 20.416Total 79.100 81.404 81.234d) Passivos contingentes: (i) Provisões trabalhistas - Os valores das contingências sãoprovisionados de acordo com as análises do valor potencial de perda para as ações individualmente,considerando o estágio atual do processo, o posicionamento dos tribunais em relação à matériadiscutida e o parecer de consultores jurídicos externos. O valor indicado como risco provável de perdacom estimativa confiável é provisionado integralmente e acrescido de encargos. (ii) Provisões cíveis- Os valores das contingências são avaliados de acordo com as análises do valor potencial de perdapara as ações individualmente, considerando o estágio atual do processo, o posicionamento dostribunais em relação à matéria discutida e o parecer de consultores jurídicos. (iii) Provisões fiscais -As provisões para contingências fiscais são representadas por um único processo referente acontestação quanto ao município de recolhimento do ISS sobre operações de leasing, nos termos daLei Complementar nº 116/03. Passivos contingentes classificados como perdas prováveis:Em 30 de junho de 2016 e 2015, o montante de provisões para contingências trabalhistas foi de R$96 e R$ 6, representados por 1 processo, já os processos cíveis somam R$ 402 e R$ 5 respectivamente,representados por 40 processos. Passivos contingentes classificados como perdasprováveis: Em 30 de junho de 2016 e 2015, o montante de provisões para contingências trabalhistasfoi de R$ 96 e R$ 6, representados por 1 processo. Os processos cíveis somam R$ 402 e R$ 5,respectivamente, representados por 40 processos.

14. Resultado de exercícios futuros: O valor refere-se a subsídios da Scania Latin AmericaLtda, relativo a contratos de equalização de taxa de juros, considerados suficientes para remuneraradequadamente as operações efetuadas pelo Scania Banco S.A, a apropriação do resultado éfeita pelo prazo do contrato.

15. Patrimônio Líquido: a) Capital social: Em 30 de junho de 2016, o capital social deR$ 200.000 está representado por 200.000.000 ações ordinárias (2015 - 200.000.000 ações),nominativas, sem valor nominal e sem direito de voto e foi totalmente integralizado poracionistas domiciliados no exterior. b) Distribuição de dividendos: O Estatuto Socialestabelece dividendo mínimo obrigatório de 25% sobre lucro líquido, calculado nos termos dalegislação societária. Em reunião do conselho de administração realizada em 03 de março de2016, foi aprovada a dispensa do pagamento de dividendos e a destinação do lucro líquido parareservas de lucros. c) Reserva legal: O Banco deve destinar 5% do lucro líquido de cadaexercício social para a reserva legal, que não poderá exceder a 20% do capital integralizado. OBanco poderá deixar de destinar parcela do lucro líquido para a reserva legal no exercício emque o saldo desta reserva, acrescido do montante das reservas de capital, exceder a 30% docapital social. d) Reserva estatutária: Tem a finalidade de garantir recursos para o pagamentode dividendos, inclusive na forma de juros sobre o capital próprio, ou suas antecipações,visando manter o fluxo de remuneração aos acionistas.

16. Despesas de pessoalJun 16 Jun 15

Benefícios 1.916 1.208Encargos 1.525 1.449Proventos 4.135 3.858Honorários 1.867 1.132Treinamento 269 217Estágio 11 25Total 9.723 7.889

17. Outras despesas administrativasJun 16 Jun 15

Despesa de aluguel 225 264Despesa de processamento de dados 752 706Despesa de serviços técnicos especializados 1.600 1.597Despesa de promoção e relações públicas 982 861Despesa de viagens 454 322Despesa de comunicação 106 99Despesa de transporte 397 408Despesa de publicação 45 36Despesas de serviços do sistema financeiro 499 396Despesas de BNDU 2.350 3.929Contribuições e doações 86 66Outras despesas administrativas 1.863 469Total 9.357 9.153

18. Outras receitas e despesas operacionaisJun 16 Jun 15

Recuperação de créditos baixados para prejuízo 9.570 6.411Ressarcimento de custas judiciais 1.353 868Outras receitas operacionais 11 -Outras despesas operacionais (1.298) (19)Total 9.636 7.260

19. Resultado não operacional: No semestre findo em 30 de junho de 2016, o valor de R$(298)e R$ (373) em 30 de junho de 2015, corresponde principalmente a venda de bens recebidos emdação de pagamento para a liquidação de operações de crédito.

20. Imposto de renda e contribuição sociala) Composição das despesas com impostos e contribuições diferidosa.1) Demonstrativo de imposto de renda e contribuição social

Jun 16 Jun 15Ativo fiscal diferido de imposto de renda 2.923 (704)Ativo fiscal diferido de contribuição social 2.338 (422)Imposto de renda valooores correntes (6.113) (3.414)Contribuição social valores correntes (4.653) (2.035)Passivo fiscal diferido de imposto de renda 204 (57)Total (5.301) (6.632)a.2) Reconciliação do imposto de renda e contribuição social

Jun 16 Jun 15IRPJ CSSSLL IRPJ CSLL

Resultado antes da tributaçãosobre o lucro e particccipações 11.886 11.886 17.310 17.310

Efeito das adições e exclusõesno cálculo dos tributos: 12.899 11.378 (3.596) (3.741)PDD (Adição) 18.212 18.212 12.035 12.035PDD (Exclusão) (7.264) (7.264) (15.163) (15.163)Equivalência patrimonial (914) (914) (1.322) (1.322)Gratificações a Administradores 707 - 371 -Outras adições e exccclusões 600 600 384 384SSSuuupppeeerveniênccciiiaaa///IIInnnsssuuufififificcciência de depreciação 814 - (226) -Títulos para negociação - - 13 13Outras adições e exclusões temporárias 744 744 312 312

Lucro real e base de cálculo dos tributos 24.785 23.264 13.714 13.569Imposto de renda e contribuição social -

valores correntes 6.185 4.654 3.416 2.036(-) Deduções de incentivos fiscais (71) - (1) -(-) Impostos Retidos (1) (1) (1) (1)

6.113 4.653 3.414 2.035Imposto de renda e contribuição social

sobre adições temporárias (2.923) (2.338) 704 422Imposto de renda - passivo diferido (204) - 57 -Imposto diferido (3.127) (2.338) 761 422Total imposto de renda e contribuição social corrente 2.986 2.315 4.175 2.457

b) Créditos tributários: Os créditos tributários de impostos e contribuições foram constituídossobre diferenças temporariamente indedutíveis. Os créditos tributários apresentaram a seguintemovimentação:

Saldo SaldoDescrição 31/12/2015 Constituições Realizações 30/06/2016Diferenças temporáriasProvisão para créditos de

liquidação duvidosa - IRPJ 28.731 4.553 (1.816) 31.468Outras diferenças temporárias 798 523 (336) 985

29.529 5.076 (2.152) 32.453Provisão para créditos de

liquidação duvidosa - CSLL 22.985 3.642 (1.453) 25.174Outras diferenças temporárias 638 418 (269) 787

23.623 4.060 (1.722) 25.961Total 53.152 9.136 (3.874) 58.414Os créditos tributários serão compensados dentro do prazo permitido pela Resolução nº 3.355 e acompensação depende da natureza do crédito gerado. Os créditos tributários de impostos econtribuições foram constituídos sobre diferenças temporárias.

Jun 16Créditos tributários IRPJ CSLL TOTALAté 1 ano 7.118 5.695 12.813De 1 a 2 anos 9.465 7.572 17.037De 2 a 3 anos 9.382 7.505 16.887De 3 a 4 anos 3.341 2.672 6.013De 4 a 5 anos 3.147 2.517 5.664Total 32.453 25.961 58.414Total a valor Presente (*) 25.115 20.091 45.206(*) Para o ajuste a valor presente foi utilizada a taxa média de captação.c) Obrigações fiscais diferidas

Saldo SaldoDescrição 31/12/2015 Constituições Realizações 30/06/2016Imposto de rendaAdições temporárias - Superveniência 314 - (203) 111Total 314 - (203) 111As obrigações fiscais diferidas terão sua realização conforme o vencimento da carteira dearrendamento mercantil. As operações de arrendamento mercantil do Scania Banco têm comoprazo cinco anos, portanto o valor constituído será realizado até 2019.

21. Benefícios a empregados: Em 25 de junho de 2015, o Banco Central do Brasil publicou aResolução nº 4.424 no qual dispõe que as instituições financeiras e demais instituiçõesautorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem observar a partir de 01 de janeirode 2016, o Pronunciamento Técnico CPC 33 - Benefícios a Empregados aprovado pelo Comitê dePronunciamentos Contábeis em 07 de dezembro de 2012. A Administração avaliou os impactosde sua adoção e o pronunciamento não acarretará efeitos contábeis relevantes nasdemonstrações financeiras do Banco.

Aos Acionistas e aos AdministradoresScania Banco S.A.Examinamos as demonstrações financeiras individuais do Scania Banco S.A. (“Banco”), quecompreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2016 e as respectivas demonstrações doresultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo nessadata, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeirasA administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessasdemonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis àsinstituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN e pelos controlesinternos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES

A Diretoria Leandro Cezar Sanchez Garcia - Contador - CRC 1SP247108/O-0

financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.Responsabilidade dos auditores independentesNossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeirascom base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais deauditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que aauditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que asdemonstrações financeiras estão livres de distorção relevante.Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência arespeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Osprocedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscosde distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude

ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para aelaboração e a adequada apresentação das demonstrações financeiras do Banco para planejar osprocedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar umaopinião sobre a eficácia dos controles internos do Banco. Uma auditoria inclui também a avaliaçãoda adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitaspela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeirastomadas em conjunto.Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossaopinião.OpiniãoEm nossa opinião, as demonstrações financeiras anteriormente referidas apresentam

adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do ScaniaBanco S.A. em 30 de junho de 2016, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixapara o semestre findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil,aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

São Paulo, 17 de agosto de 2016

PricewaterhouseCoopersAuditores Independentes Maria José De Mula CuryCRC 2SP000160/O-5 Contadora CRC 1SP192785/O-4

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