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RELATÓRIO Nº 201412809
QUAL FOI O TRABALHO
REALIZADO?
Linha de Atuação: Ações de
controle desenvolvidas em
função de situações
presumidamente irregulares
Unidade examinada: DNOCS-
CEST/RN -NATAL-RN
Objeto: Análise da construção
de uma adutora de engate
rápido para abastecimento de
água no Município de
Jucurutu/RN
Ação: 22BO – Ações de Defesa
Civil
Programa: 2040 – Gestão de
Risco e Resposta a desastres
Escopo: Análise documental,
inspeção física e registros
fotográficos, realização de
entrevistas e aplicação de
questionários referente ao
processo construção de uma
adutora de engate rápido para
abastecimento de água
Referencial Legal: Lei 8.666/93
POR QUE O TRABALHO foi realizado?
Trata-se de demanda apresentada à CGU pelo
Ministério Público Federal acerca de situações
ocorridas no Departamento Nacional de Obras Contra
as Secas/Coordenadoria Estadual do Rio Grande do
Norte, referente ao processo de construção de uma
adutora de engate rápido para abastecimento de água
no Município de Jucurutu/RN.
QUAIS AS CONCLUSÕES
ALCANÇADAS? QUAIS
RECOMENDAÇÕES FORAM
EMITIDAS?
Com base nos exames realizados, estritamente no
âmbito do escopo definido, verificou-se que a aplicação
dos recursos federais não foi adequada e exigia
providências de regularização por parte dos gestores
federais. Foi identificado prejuízo de R$ 163.215,07
(cento e sessenta e três mil, duzentos e quinze reais e
sete centavos), decorrente de possível
superfaturamento de quantitativos. Além da situação
de maior relevância quanto aos impactos sobre a
efetividade do Programa/Ação fiscalizado: escassez de
água para abastecimento da população residente na
área urbana do Município de Jucurutu/RN. As duas
questões foram solucionadas após a realização da
Reunião de Busca Conjunta de Soluções.
Ministério da Transparência,
Fiscalização e Controle
Presidência da República
Controladoria-Geral da União
Secretaria Federal de Controle Interno
Unidade Examinada: DNOCS - CEST/RN - NATAL-RN
Introdução
1. Introdução
Este Relatório trata do resultado de ação de controle desenvolvida em função de situações
presumidamente irregulares, ocorridas no Departamento Nacional de Obras Contra as
Secas/Coordenadoria Estadual do Rio Grande do Norte (DNOCS-CEST/RN), apontadas à
Controladoria-Geral da União - CGU por meio do Ofício nº 1145/2014 - MPF/PRM-Caicó,
de 13 de outubro de 2014, que deram origem ao Processo nº 00219.000535/2014-39/CGU
Regional/RN.
A fiscalização teve como objetivo analisar a construção de uma adutora de engate rápido para
abastecimento de água no Município de Jucurutu/RN, solicitada pelo Ministério Público
Federal - Procuradoria da República no Município de Caicó/RN.
Os trabalhos de campo foram realizados no período de 24/11/2014 a 28/11/2014, com o
objetivo de verificar a aplicação de recursos federais do Programa 2040 - GESTÃO DE
RISCOS E RESPOSTA A DESASTRES / 22BO - AÇÕES DE DEFESA CIVIL, no
Município de Jucurutu/RN.
Os exames foram realizados em estrita observância às normas de fiscalização aplicáveis ao
Serviço Público Federal, tendo sido utilizadas, dentre outras, técnicas de inspeção física e
registros fotográficos, análise documental, realização de entrevistas e aplicação de
questionários.
Relatório de Demandas
Externas
Número do relatório: 201412809
1.1. Informações sobre a Ação de Controle
Ordem de Serviço: 201412809
Número do Processo: 00219.000535/2014-39
Município/UF: Jucurutu/RN
Órgão: MINISTERIO DA INTEGRACAO NACIONAL
Instrumento de Transferência: Execução Direta
Unidade Examinada: DNOCS - CEST/RN - NATAL-RN
Montante de Recursos Financeiros: R$ 163.215,08
Prejuízo: R$ 0,00
2. Resultados dos Exames
Os resultados da fiscalização serão apresentados de acordo com o âmbito responsável pela
tomada de providências para saneamento das situações encontradas, bem como pela
existência de monitoramento a ser realizada por esta Controladoria.
2.1 Parte 1
Os fatos apresentados a seguir destinam-se aos órgãos e entidades da Administração Pública
Federal - gestores federais dos programas de execução descentralizada. A princípio, tais
fatos demandarão a adoção de medidas preventivas e corretivas por parte desses gestores,
visando à melhoria da execução dos Programas de Governo ou à instauração da competente
Tomada de Contas Especial, as quais serão monitoradas pela Controladoria-Geral da
União.
2.1.1. Ocorrência de superfaturamento por quantitativos, no montante de R$
163.215,08, com posterior reparação.
Fato
Mediante análises efetuadas na documentação apresentada pelo DNOCS – Departamento
Nacional de Obras Contra as Secas, referente à Dispensa de Licitação, número 22/2013,
publicada em 06/12/2013, tendo como objeto a implantação de uma adutora de engate
rápido, com 11,00 Km de extensão, para abastecimento de água do Município de
Jucurutu/RN, ficou constatado que para a execução das referidas obras foi contratada a
empresa GAID Construções Ltda. (CNPJ: 06.352.754/0001-97), mediante Termo de
Contrato 10/2013-DNOCS/CEST-RN, de 09/12/2013, no valor de R$2.404.841,03, tendo
como signatários o Coordenador do DNOCS no Estado do Rio Grande do Norte, CPF:
***.449.114 - ** e o Representante Legal da empresa GAID Ltda., CPF: ***.884.073 - **.
Tal contrato foi posteriormente aditado para R$2.401.537,80.
Verificamos, ainda, que já foram emitidos 03 Boletins de Medição (com o Boletim de
Medição Final datado de 11/03/2014), os quais se encontram assinados pela Comissão de
Fiscalização do DNOCS, composta pelo Presidente, CPF: ***.894.444 - ** e membros,
CPF: ***.962.204 - ** e ***.515.304 - **, os quais atestam a execução de 100,00% dos
serviços contratados, com todo o montante financeiro já tendo sido inclusive repassado à
empresa executora dos serviços e Termo de Recebimento Definitivo de Serviços emitido
em 12/11/2014, declarando que os serviços foram devidamente executados, atenderam às
especificações técnicas estabelecidas e que a adutora encontra-se em condições de
funcionamento satisfatório.
Por meio de verificação física “in loco”, realizada no período compreendido entre 24/11 a
28/11/2014, na qual a adutora foi percorrida em toda a sua extensão, e mediante
comparações efetuadas entre os quantitativos dos serviços efetivamente executados
(levantados por esta equipe de fiscalização) com os medidos, atestados e pagos pelo DNOCS
nos 03 Boletins de Medição emitidos, verificou-se a ocorrência de quantitativos
considerados como executados, que não foram executados em sua totalidade, conforme
detalhamento no quadro a seguir, que importam em superfaturamento, no montante de R$
163.215,08.
ITEM
DESCRIÇÃO DO
SERVIÇO UNID
QUANT
MEDIDA
QUANT
EXECUT DIFER
PREÇO
UNIT SUPERFAT
1.4 Cadastro de adutoras ML 10.595,08 9.931,40 663,68 R$ 2,20 R$ 1.460,10
2.1.4
Montagem de painel
elétrico UNID 2,00 1,00 1,00 R$ 2.262,27 R$ 2.262,27
2.2.7 Painel elétrico UNID 2,00 1,00 1,00 R$ 11.225,72 R$ 11.225,72
3.1.3
Locação de redes de
água ML 10.595,08 9.931,40 663,68 R$ 0,85 R$ 564,13
3.1.9
Carga mecanizada -
bota fora M3 400,00 0,00 400,00 R$ 13,49 R$ 5.396,00
3.1.12
Assentamento tubos
aço 200mm ML 10.595,08 9.931,40 663,68 R$ 5,20 R$ 3.451,14
3.1.13
Pintura 2 demãos,
alcatrão ML 1.200,00 350,00 850,00 R$ 23,96 R$ 20.366,00
3.1.20
Transporte de tubo
em aço 200mm ML 10.595,08 9.931,40 663,68 R$ 0,23 R$ 152,65
3.2.2 Tubo aço corten JE
DN 200mm ML 10.595,08 9.931,40 663,68 R$ 152,94 R$ 101.503,22
3.2.7
Flutuante p/tubo
PEAD 200mm UNID 45,00 10,00 35,00 R$ 424,15 R$ 14.845,25
3.2.15 Curva 45º aço
200mm UNID 25,00 20,00 5,00 R$ 181,26 R$ 906,30
3.2.16
Curva 90º aço
200mm UNID 15,00 10,00 5,00 R$ 216,46 R$ 1.082,30
TOTAL R$ 163.215,08
À vista do exposto, os pagamentos realizados que configuram a ocorrência de
superfaturamento, indicam que a entidade auditada, contrariou o disposto nos artigos 62 e 63
da Lei n.º 4.320/64, que definem:
Art. 62. O pagamento da despesa só será efetuado quando ordenado após sua regular
liquidação.
Art. 63. A liquidação da despesa consiste na verificação do direito adquirido pelo credor
tendo por base os títulos e documentos comprobatórios do respectivo crédito.
§ 1° Essa verificação tem por fim apurar:
I - a origem e o objeto do que se deve pagar;
II - a importância exata a pagar;
III - a quem se deve pagar a importância, para extinguir a obrigação.
§ 2º A liquidação da despesa por fornecimentos feitos ou serviços prestados terá por base:
I - o contrato, ajuste ou acordo respectivo;
II - a nota de empenho;
III - os comprovantes da entrega de material ou da prestação efetiva do serviço (grifo
nosso).
##/Fato##
Manifestação da Unidade Examinada
Por meio do Ofício nº 06/2016/CEST/RN, de 29/01/2016, o Coordenador Estadual do
DNOCS no RN apresentou a seguinte manifestação:
“
a) A Companhia de Águas e Esgotos do Rio Grande do Norte - CAERN vem utilizando a
adutora de engate rápido construída pelo DNOCS na cidade de Jucurutu/RN desde
julho/20l4, atendendo a população da referida cidade em suas necessidades de abastecimento
de água;
b) Ao utilizar a estrutura da mencionada adutora, a CAERN implementou alterações no
sistema original da adutora visando o cumprimento de suas atividades voltadas ao
fornecimento de água à população da cidade de Jucurutu, inclusive arcando com as despesas
decorrentes de suas ações;
c) A CAERN implantou a elevatória tipo Booster In Line, disposto ao longo do sistema da
adutora de engate rápido, cujo resultado vem atendendo satisfatoriamente a população da
cidade, de acordo com o que cita o Despacho constante do Ofício n° 2977/2015-PR datado
de 18 de novembro de 2015, do Diretor Presidente da supracitada Companhia, em resposta
ao Ofício n° 204/2015-CEST/RN de 26.11.2015, cujas cópias anexamos ao presente,
constando inclusive, a apresentação de registro fotográfico sobre o assunto. Cabe destacar
que foi utilizada pela CAERN na implantação do Booster ln Line a eletrobomba reserva
instalada pela empresa Gaid Construções Ltda no local da captação na Barragem Eng.°
Armando Ribeiro Gonçalves.
d) Com referência ao que foi mencionado por essa CGU na Nota de Fiscalização n°
201412809/02 de 09.06.2015 no tocante ao montante de suposto superfaturamento no valor
de R$ 163.215,07 (cento e sessenta ¡e três mil, duzentos e quinze reais e sete centavos),
destacamos que, conforme garante a Lei n° 9.784 a ampla defesa, esta Coordenadoria
Estadual encaminhou a citada Nota de Fiscalização para manifestação por parte da
Fiscalização da obra, concedendo assim, à mesma, o direito que permite à citada Lei,
conforme despachos constantes às folhas 09 e 10 (cópias anexas) do Processo
Administrativo N° 5941 000250/2015-45;
e) Saliente-se que a Fiscalização do DNOCS após proceder minuciosa recontagem dos tubos
e levantamento de outros elementos da adutora de engate rápido em questão, os quais não
tinham sidos considerados em levantamentos anteriores nem em medições, procedeu a
elaboração de planilha denominada Planilha Orçamentária/Adequação Final (Após
recontagem) de 25/11/2015, cópia anexa, a qual foi posteriormente encaminhada a esta
Coordenadoria Estadual do DNOCS para conhecimento e providências subsequentes;
f) Conforme podemos constatar, de acordo com a planilha de adequação final apresentada,
houve uma diferença entre o valor pago à contratada e o executado, incluindo-se serviços,
fornecimento de materiais e equipamentos, no montante de R$ 57.735,50 (cinquenta e sete
mil, setecentos e trinta e cinco reais e cinquenta centavos), valor este que, conforme a
fiscalização corresponde ao valor que, por lapso e de forma não intencional, foi incluído a
mais em medições pagas à contratada, e não o valor do montante indicado na Nota de
Fiscalização apontada pela CGU, que é de R$ 163.215,07 (cento e sessenta e três mil,
duzentos e quinze reais e sete centavos);
g) Após a Comissão de Fiscalização do DNOCS apresentar a planilha de adequação final
acima referida, esta CEST/RN encaminhou Ofício à empresa Gaid Construções Ltda (Ofício
n° 213/2015-CEST/RN de 10.12.2015) solicitando manifestação por parte da citada
empresa, dando assim, à mesma, o direito de manifestação acerca do que foi apresentado
pela fiscalização da obra em comento, encontrando-se atualmente esta Coordenadoria
Estadual do DNOCS na espera de resposta da empresa Gaid com vistas ao mencionado
assunto, para, em seguida, adotar as providências cabíveis.
h) No que se refere à sugestão dessa CGU quanto a implantação de Bomba de reserva no
flutuante de captação da adutora em tela, em substituição a eletrobomba utilizada pela
CAERN na construção do Booster In Line, ia qual pertencia ao sistema de Bombas
instalados no flutuante construído pela empresa Gaid Construções Ltda no local da captação
na Barragem Eng.° Armando Ribeiro Gonçalves, informamos que encaminharemos
documento a supracitada empresa com a cópia da Nota de Fiscalização N° 201412809/03
emitida pela CGU, para que a referida empresa apresente manifestação sobre o pleito
apresentado, com o devido orçamento elaborado por técnicos desta CEST/RN.
Ressaltamos que a adutora em engate rápido encontra-se sendo administrada pela CAERN,
onde a mesma já procedeu alterações técnicas no equipamento como um todo, à sua
conveniência, no sentido tanto de otimizar o seu funcionamento como de dar manutenção a
este. Não havendo assim, nenhum risco de paralisação do sistema por falta de um
equipamento reserva.
Ao mesmo tempo, destacamos que a demora para apresentação da planilha de adequação
final pela fiscalização da obra da adutora, após o pedido feito pela CEST/RN para
manifestação da mesma sobre o que trata a Nota de Fiscalização n° 201412809/02, deu-se
em razão do Servidor José Humberto Dantas de Medeiros, Presidente da Comissão de
Fiscalização da referida obra encontrar-se constantemente assoberbado de serviços, devido à
demanda de trabalhos existentes nesta Coordenadoria Estadual do DNOCS RN e o reduzido
quadro de servidores na ativa. Inclusive o mencionado servidor, dentre outras tarefas que
atualmente desempenha, encontra-se as atividades relacionadas ao Cadastro de Área Rural -
CAR, cujo trabalho exige de seus participantes constantes viagens ao interior de nosso
Estado e, de acordo com determinação ministerial, o mesmo devera encerrar-se em data
próxima. E dessa forma, muito se tem exigido dos servidores participantes para o
cumprimento do prazo estabelecido.
Na oportunidade, anexamos ainda, ao presente, cópia dos seguintes documentos:
1. Cópia do Ofício n° 158/2015/CEST/RN de 11.09.2015 e a respectiva resposta
encaminhada pela Diretoria de Empreendimento da CAERN (Ofício n° 2266/2015-DE de
18.09.2015, através do qual é enviada a CESJT/RN cópia do termo de Vistoria Técnica
elaborada por técnicos da CAERN, com base na vistoria realizada em 26.08.2015 na adutora
de engate rápido da cidade de Jucurutu;
2. Cópia do Ofício n° 150/2015/CEST/RN de 27.08.2015 encaminhado pela CEST/RN ao
Chefe do Escritório da CAERN em Jucurutu/RN, enviando material pertencente a adutora de
Jucurutu que se encontravam no Escritório do DNOCS em Assú, após serem levados ao
referido local, devido a ocorrência de fortes chuvas na região da adutora, obrigando fazer-se
a desmontagem temporária de parte da obra. O material enviado compreendeu o número de
19 (dezenove) flutuantes para tubo pead;
3. Cópia do Comprovante de Recebimento do material acima mencionado, assinado por
pessoa da CAERN pertencente ao escritório de Jucurutu;
4. Cópia de Parecer Técnico apresentado pela empresa Gaid sobre a adutora de Jucurutu;
5. Cópia do termo de Entrega de Material à Unidade de Jucurutu da Companhia de Água e
Esgoto do Rio Grande do Norte - CAERN, compreendendo tubos de aço corten e
abraçadeiras com anel de borrachas, conforme relacionados no citado documento”.
Em resposta ao Ofício n° 8644/2016/CGU-R/RN/CGU-PR, datado de 18 de março de 2016
(encaminhamento do Relatório Preliminar e agendamento da Reunião de Busca Conjunta de
Soluções), o gestor encaminhou Ofício N° 25/2016-CEST/RN, de 30/03/2016, nos seguintes
termos:
“Com vistas ao que trata o Ofício n° 8644/2016/CGU-R/RN/CGU-PR de 18 de março de
2016 e ainda em decorrência do que foi tratado na Reunião de Busca Conjunta de Soluções
ocorrida na Sede desta Coordenadoria Estadual do DNOCS, com a presença de
representantes da CGU/RN, DNOCS e do representante legal da empresa Gaid Construções
Ltda, onde, na oportunidade, foi debatido O valor apontado pela Auditoria da CGU de R$
163.215,08 (Cento e sessenta e três mil, duzentos e quinze reais e oito centavos), decorrente
de possível superfaturamento de quantitativos, temos a destacar o que se segue:
Após a conclusão da obra da adutora de engate rápido construída pelo DNOCS na cidade de
Jucurutu, ocorreram fortes chuvas na região, obrigando O DNOCS a desmontar parte da
referida adutora e equipamentos, tendo sido levado para O escritório do DNOCS na cidade
do Assú/RN os referidos materiais. Em seguida, ao ocorrer a redução das águas no Rio
Piranhas, foram adotadas providências por parte do DNOCS, junto a empresa executante da
obra, para que fosse realizada a remontagem da citada adutora e dos equipamentos. Saliente-
se que, ao fazer-se a remontagem da mencionada adutora, houve uma sobra de tubos de aço
corten e abraçadeiras, fato este motivado em razão da mudança do traçado.
Ressaltamos que a remontagem de trechos da adutora ocorreu durante o mês de junho de
2014, portanto, anterior à fiscalização da CGU/RN, ocorrida no final de novembro do
mesmo ano. Os tubos decorrentes dessa sobra foram à priori armazenados no escritório do
DNOCS em Assú/RN e entregues, posteriormente, no escritório da Companhia de Águas e
Esgotos do Rio Grande do Norte-CAERN, em um número de 75 (setenta e cinco) tubos de
aço corten, além de 90 (noventa) abraçadeiras de aço com anel de borracha, conforme
documento comprobatório em anexo (ANEXO I).
Salientamos que, ao serem transportados os materiais de regresso à Jucurutu/RN, os quais
tinham sido armazenados no escritório do DNOCS em Assú/RN, não foram levados o
número de 19 (dezenove) flutuantes para tubo pead pertencentes a referida adutora. Porém,
posteriormente, também foram entregues no escritório da CAERN em Jucurutu/RN,
conforme documentos comprobatórios em anexo (ANEXO II e ANEXO III).
Cabe destacar que, ao ser elaborada a Planilha Orçamentária de Adequação Final, cuja cópia
anexamos ao presente (ANEXO IV), foram considerados os materiais entregues à CAERN,
quais sejam, tubos de aço corten, abraçadeiras de aço e flutuantes, citados nos Anexos I,
II/III, além dos serviços de desmontagem e em seguida remontagem de trecho da adutora e
equipamentos eletromecânicos.
Deve-se destacar ainda, que em 21 de março do corrente ano, os servidores João Guilherme
de Souza Neto e José Humberto Dantas de Medeiros, pertencentes a esta Coordenadoria
Estadual do DNOCS, estiveram no escritório da CAERN em Jucurutu, onde mantiveram
contato com O Chefe local da referida Companhia, quando tratou-se acerca da situação atual
da adutora de engate rápido, inclusive no que se refere ao uso dos tubos entregues
posteriormente pelo DNOCS à CAERN. Na oportunidade, foi constatado pelos servidores
acima referidos, a existência de 11 (onze) tubos de aço corten no escritório da CAERN, além
de outros 26 (vinte e seis) desses tubos utilizados para fazer-se o prolongamento da linha da
adutora, inclusive com o uso das abraçadeiras, conforme o Relatório Técnico apresentado
pelos citados técnicos, cópia em anexo. (ANEXO V).
Dando prosseguimento aos fatos mencionados acima, conforme mencionado no Ofício n°
06/2016/CEST/RN de 29 de janeiro de 2016, encaminhado por esta CEST/RN à essa
Controladoria Regional da União no Estado do Rio Grande do Norte, após a Comissão de
Fiscalização do DNOCS apresentar a Planilha de Adequação Final acima mencionada, foi
encaminhado o Oficio n° 213/2015-CEST/RN de 10.12.2015 à empresa Gaid Construções
Ltda para manifestação da mesma quanto ao que foi apresentado pela fiscalização da obra
em tela.
Assim sendo, em documento datado de 24 de março de 2016 a empresa Gaid Construções
Ltda encaminhou manifestação a esta Coordenadoria Estadual do DNOCS, quanto ao que
foi mencionado na Nota de Fiscalização N° 201412809/02 emitida por essa CGU/RN, ao
referir-se a superfaturamento de quantitativos na obra de construção da adutora de engate
rápido para o abastecimento da cidade de Jucurutu/RN. De acordo com a manifestação
apresentada pela contratada, cópia em anexo (ANEXO VI), em que pese os itens 2.1.4,
2.2.7, 3.1.13, 3.2.2 e 3.2.7 constantes do quadro apresentado na supracitada Nota de
Fiscalização, devem ser creditados à manifestante, como serviços executados, os
quantitativos indicados, segundo as observações apresentadas pela mencionada empresa.
De conformidade com a manifestação apresentada pela empresa Gaid Construções Ltda,
mediante as observações feitas pela mesma, teria sido pago a mais o valor de R$ 61.923,23
(Sessenta e um mil, novecentos e vinte e três reais e vinte e três centavos).
Considerando a situação atual de utilização da bomba reserva de captação da adutora
localizada no leito do Rio Piranhas, cuja bomba foi retirada pela CAERN para utilização no
booster, ficando assim o sistema de bombeamento da plataforma flutuante sem equipamento
de reserva, a empresa Gaid Construções Ltda sugere em sua manifestação fornecer e instalar
02 conjuntos motor bomba no booster, com as mesmas características da instalada no
flutuante, e reinstalar no flutuante a bomba reserva que está funcionando no booster,
destacando-se que O valor unitário de cada conjunto motor bomba importa em R$ 29.448,52
(Vinte e nove mil, quatrocentos e quarenta e Oito reais e cinquenta e dois centavos), valor
este compatível com o preço indicado na planilha inicial, perfazendo, dessa forma, O valor
total de RS 58.897,04 (Cinquenta e oito mil, oitocentos e noventa e sete reais e quatro
centavos), fora O custo de instalação de cada conjunto, cuja soma, segundo a referida
empresa, excederia ao valor que teria sido pago a mais. Assim, de acordo com O explanado
pela empresa contratada, estaria sanada a questão relacionada a adutora em referência, após
O cumprimento do proposto pela mesma.
Com efeito, esta Coordenadoria Estadual do DNOCS após proceder análise das observações
apresentadas pela Gaid Construções Ltda em sua manifestação, concorda com as
considerações e com O pleito formulado pela mencionada Empresa, haja vista que a solução
proposta irá favorecer à população da cidade de Jucurutu beneficiada com o abastecimento
d’água decorrente da adutora de engate rápido em referência, a qual se apresenta como única
alternativa capaz de evitar O colapso do abastecimento, acaso ocorra O prolongamento da
estiagem na região.
Como ficou acordado em reunião ocorrida em 28 de março de 2016, na sede desta
CEST/RN, a qual nos referimos acima, a empresa Gaid Construções Ltda, deverá adotar
providências para aquisição de 02 (dois) conjunto motor bombas, os quais deverão ser
entregues pelo fabricante em um prazo de 45 (quarenta e cinco) dias, considerando não
existir bombas com as características que se deseja para pronta entrega no mercado. Após O
recebimento dos citados equipamentos, a contratada deverá proceder às instalações dos
mesmos e reinstalar no flutuante a bomba reserva que se encontra atualmente no booster. Na
referida reunião ficou acertado entre os partícipes que seria concedido um prazo de 75
(setenta e cinco) dias à contratada para execução completa dos trabalhos previstos. Na
oportunidade, O representante da empresa Gaid Construções
Ltda, apresentou dados das bombas que serão adquiridas, marca KSB, conforme Folha de
Dados entregue ao DNOCS, cópia em anexo. (ANEXO VII).
Contudo, a Coordenadoria Estadual do DNOCS, ao término da reunião acima mencionada,
procedeu a entrega de documento (Oficio N° 24/2016-CEST/RN de 28 de março de 2016),
ao representante da empresa Gaid Construções Ltda, cuja cópia anexamos ao presente
(ANEXO VIII), no qual estabelece prazo para implantação completa dos 02 conjuntos
eletrobombas no booster pertencente a adutora de engate rápido em tela e ainda, proceder a
reposição da eletrobomba reserva na elevatória flutuante localizada no leito do Rio Piranhas.
Destacamos a importância da Reunião de Busca Conjunta de Soluções ocorrida na Sede
desta Coordenadoria Estadual do DNOCS, em 28/03/2016, quando foram amplamente
discutidos e esclarecidos todos os fatos relacionados à implantação da adutora de engate
rápido da cidade de Jucurutu, em todos os seus aspectos, desde a concepção de seu projeto,
por se tratar de Luna obra com caráter extremamente emergencial, até a conclusão da
mesma”.
Em 10 de junho de 2016, o gestor encaminhou Ofício nº 47/2016-CEST/RN, cujo assunto
informava sobre a situação atual do booster, nos seguintes termos:
“Informamos que, em visita realizada no dia 09 de junho de 2016, ao local do booster da
adutora de engate rápido da cidade de Jucurutu/RN, constatamos que O2 (dois) conjuntos
eletrobombas já encontravam-se instalados, restando somente fazer-se a instalação de
conexões, as quais estavam sendo providenciadas na região, para O funcionamento do
sistema, conforme ao que foi acordado em reunião ocorrida na Sede desta Coordenadoria
Estadual, da qual participaram os representantes do DNOCS/CEST/RN, CGU-Regional/RN
e da empresa Gaid Construções Ltda.
Quanto a reposição da eletrobomba reserva da elevatória flutuante, localizada no ponto de
captação, no Rio Piranhas, a qual encontrava-se sendo utilizada no booster, que, ao ser
retirada deveria retomar ao seu local de origem, fomos informados pelo Sr. Carlos Magno
Soares - Chefe do Escritório da CAERN em Jucurutu/RN, que a referida eletrobomba estava
em poder da CAERN, no almoxarifado da referida Companhia, a pedido do mesmo, e
somente quando se fizer necessário a mencionada eletrobomba deverá ser reinstalada pela
CAERN na plataforma flutuante da mencionada adutora no Rio Piranhas. Fomos informados
ainda, pelo citado Chefe do Escritório da CAERN, que, em lugar dos serviços de
reinstalação da eletrobomba reserva, ficou acertado entre o mesmo e a empresa Gaid
Construções Ltda, que a referida empresa faria uma melhoria na casa dos quadros elétrico,
localizada próximo ao local da captação.
Anexamos ao presente, registro fotográfico realizado quando da visita ao booster, acima
referida, onde podemos verificar a situação atual do trabalho ora em andamento, O qual
encontra-se sendo realizado pela empresa Gaid Construções Ltda, em sua fase conclusiva,
inclusive a instalação dos 02 (dois) conjuntos eletrobombas, conforme o que foi acertado na
reunião acima mencionada”.
##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Com relação aos elementos apresentados pela DNOCS, por meio do Termo de Ofício
06/2016/CEST/RN, emitido em 29/01/2016, onde o referido órgão responde aos
questionamentos efetuados por esta CGU-R/RN, sobre os termos da Constatação 2.1.1
(Ocorrência de Superfaturamento por quantitativos no montante de R$ 163.215,08),
podemos efetuar as seguintes análises:
Por meio de verificação física “in loco”, na qual a adutora foi percorrida em toda a sua
extensão, e mediante comparações efetuadas entre os quantitativos dos serviços
efetivamente executados (levantados por esta equipe de fiscalização) com aqueles medidos,
atestados e pagos pelo DNOCS nos 03 Boletins de Medição emitidos, verificou-se a
ocorrência de Superfaturamento (quantitativos atestados pela fiscalização que não foram
executados em sua totalidade), que importavam no montante de R$ 163.215,07.
O DNOCS destaca que a solução técnica a ser implantada para se conseguir a vazão de
projeto, seria a edificação de um BOOSTER “In Line”, tendo apresentado, inclusive o
orçamento para sua implantação, o qual define o montante de R$ 156.176,81 (serviços +
materiais), valor este bem próximo ao montante de superfaturamento, acima descrito.
Ressalta ainda que o referido montante não considera a aquisição de eletrobomba, haja vista
existir uma bomba reserva na captação da adutora, com as mesmas características da
eletrobomba a ser implantada no Booster.
Entretanto, ao se efetuar uma análise mais detalhada na planilha orçamentária apresentada,
verificamos que a eletrobomba foi sim incluída, notadamente no item 5.3 (Sistema elétrico
trifásico 380V/60Hz de distribuição e força para elevatória de esgotos com potência de 46cv
até 75cv), o qual apresenta valor unitário de R$ 29.448,52, preço este compatível com a
aquisição de equipamento de tal natureza.
Por ocasião de realização de nova verificação física, verificamos que o Booster encontra-se
instalado e em operação, contudo verificamos, também, que o fornecimento e a instalação
dos materiais e equipamentos do citado equipamento hídrico, foram executados
exclusivamente pela CAERN, inclusive com o aproveitamento da bomba reserva do
flutuante, não tendo a GAID, empresa originariamente contratada e responsável pela
construção da Adutora efetuado qualquer tipo de serviço.
Por conseguinte, no entender dessa equipe de fiscalização, o montante de superfaturamento
permanece inalterado (R$ 163.215,08), não tendo sido dirimido ou compensado em nenhum
percentual, visto que, como citado, a implantação da solução técnica foi realizada pela
CAERN, com o emprego de materiais e mão-de-obra de sua propriedade, ou seja, os custos
dos referidos serviços deveriam ter sido arcados pela empresa contratada, inclusive aquele
referente à aquisição de pelo menos um novo conjunto moto-bomba, para que fosse possível
a realização da compensação do montante de superfaturamento.
Cabe salientar, ainda, que do referido montante de superfaturamento o referido órgão já
reconheceu a ocorrência de superfaturamento no valor de R$ 57.735,50, o qual declara ser
referente a serviços, fornecimentos de materiais e equipamentos que foram incluídos, a
maior, nos Boletins de Medição emitidos.
Mediante nova verificação física efetuada, por esta equipe de fiscalização, no período
compreendido entre 06/06 e 10/06/2016 ficou constatado que a empresa contratada para a
execução dos serviços de implantação da Adutora de Engate Rápido de Jucurutu/RN, no
caso a GAID Construções Ltda., promoveu, conforme acordado na reunião de busca
Conjunta de Soluções realizada em 28/03/2016, a entrega dos materiais, bem como a
realização dos serviços, abaixo elencados:
1 – 75 varas de tubo em aço corten, DN = 200mm,
2 - 90 abraçadeiras de aço com anel de borracha, DN = 200mm;
3 – 19 Flutuadores para tubo PEAD
4 – Fornecimento e montagem eletromecânica de 02 conjuntos moto-bomba, no booster,
com as mesmas características daquelas instaladas originariamente no flutuante.
Foto 01 – Vista de tubo já instalado
pela CAERN, em trecho de expansão
da adutora, 06/06/2016.
Foto 02 – Vista de tubos remanescentes,
ainda em estoque na sede da CAERN em
Jucurutu/RN, 06/06/2016.
Foto 03 – Vista de parte das
abraçadeiras remanescentes, ainda em
estoque, também na sede da CAERN
em Jucurutu, 06/06/2016.
Foto 04 – Vista específica dos 02 conjuntos
moto bombas, mostrando que os mesmos já
se encontram instalados no Booster,
06/06/2016.
Também foi verificado que, além dos serviços citados acima, foram executados outros
serviços que não haviam sido previstos na referida Reunião de Busca Conjunta de Soluções,
tais como: edificação do booster (casa de abrigo das bombas), fornecimento do quadro de
comando das bombas do booster e recuperação do revestimento da edificação da casa de
comando das bombas instaladas no flutuante, cabendo ressaltar que todos estes serviços
foram realizados às expensas da referida empresa contratada, sem qualquer custo ao erário.
Foto 05 – Vista externa da casa dede
abrigo das bombas do Booster,
mostrando que a mesma já se encontra
concluída, 06/06/2016.
Foto 06 – Vista externa da casa de comando
da adutora original, mostrando que os
serviços de recuperação já haviam sido
concluídos, 06/06/2016.
Outrossim, entendemos que o montante financeiro referente aos serviços efetivamente
executados, vem a compensar o valor de R$ 163.215,08 (cento e sessenta e três mil,
duzentos e quinze reais e oito centavos), apurado originariamente como superfaturamento,
bem como o citado equipamento hídrico se apresenta em condições de operacionalização e
de fornecimento da vazão originariamente determinada, por conseguinte consideramos
atendida a recomendação e, consequentemente, supressão da Constatação referente ao
subitem 2.1.1 deste Relatório.
##/AnaliseControleInterno##
2.1.2. Alteração de especificações técnicas, com prejuízo para o objeto.
Fato
Com o intuito de se comprovar a veracidade das informações presentes no Procedimento
Preparatório n.º 1.28.200.000070/2014-89 instaurado pelo Ministério Público
Federal/Procuradoria da República Federal, cujo objeto versa sobre a ocorrência de possíveis
irregularidades na execução, pelo DNOCS – Departamento Nacional de Obras Contra as
Secas, da Adutora de Engate Rápido no município de Jucurutu/RN, foi efetuada verificação
física “in loco”, no período compreendido entre 24/11 a 28/11/2014, por equipe da CGU-
Regional/RN, na qual a referida adutora foi percorrida em toda a sua extensão onde ficaram
constatados os seguintes fatos:
A execução da obra foi contratada à empresa Gaid Construções Ltda. (CNPJ:
06.352.754/0001-97), pelo montante de R$ 2.404.841,03, posteriormente aditado para
R$2.401.537,80, com o referido equipamento hídrico já se encontrando em operação e
considerado como concluído pelo órgão contratante, tendo sido emitidos 03 Boletins de
Medição (com o Boletim de Medição Final datado de 11/03/2014), os quais se encontram
assinados pela Comissão de Fiscalização do DNOCS, composta pelo Presidente, CPF:
***.894.444 - ** e membros, CPF: ***.962.204 - ** e ***.515.304 - **, que atestam a
execução de 100,00% dos serviços contratados, com todo o montante financeiro já tendo
sido inclusive repassado à empresa executora dos serviços e Termo de Recebimento
Definitivo de Serviços emitido em 12/11/2014, declarando que os serviços foram
devidamente executados, atenderam às especificações técnicas estabelecidas e que a adutora
encontra-se em condições de funcionamento satisfatório.
Muito embora a adutora tenha sido dimensionada para fornecer uma vazão de 140,89m³/h na
chegada ao reservatório da Companhia de Águas e Esgotos do Rio Grande do Norte –
CAERN, concessionária responsável pelo abastecimento de água do Município de
Jucurutu/RN, a vazão que atualmente chega ao reservatório varia entre 61,00 a 64,00 m³/h
(valores determinados por instrumento medidor de vazão instalado na entrada do
reservatório, pela CAERN), ou seja, bastante inferior à vazão prevista (menos de 50,00%).
Este volume de água é insuficiente e vem ocasionando hiatos no abastecimento de água na
cidade, os quais, em alguns bairros, principalmente aqueles mais elevados, chegam a ser de
aproximadamente 8 ou 9 dias. Tal fato ocorre porque o abastecimento de água na referida
cidade (distribuição) é executado por gravidade (sem utilização de equipamentos)
necessitando, por conseguinte, que o reservatório se encontre com praticamente 100% da sua
capacidade para que possa produzir “peso” e consequentemente abastecer toda a cidade,
condição esta que só virá a ser atingida com a vazão dimensionada em projeto para a adutora
(140,89 m3/h).
Registro fotográfico
Foto 01 – Vista do medidor de vazão
instalado pela CAERN na chegada ao
reservatório, mostrando que a vazão da
adutora, naquele momento, é de
61,695 m3/h. Jucurutu/RN,
26/11/2014.
Foto 02 – Nova vista do medidor de vazão
instalado pela CAERN na chegada ao
reservatório, mostrando que a vazão da
adutora, naquele momento, é de 63,883 m³/h.
Jucurutu/RN, 26/11/2014.
A redução na vazão fornecida pela adutora deve-se principalmente a alterações nas
especificações técnicas acordadas, principalmente aquelas efetuadas pela empresa
contratada, com autorização do DNOCS, no trajeto a ser vencido pela tubulação entre o
ponto de captação e o reservatório de armazenamento, conforme Planilha de Readequação
emitida em 18/02/2014. Tal fato ocorreu porque não obstante terem sido realizadas
alterações no encaminhamento da adutora, as quais remanejaram a tubulação para trechos
com cota de terreno mais elevada e, consequentemente, maior perda de carga não foram
realizados os necessários ajustes no dimensionamento dos equipamentos de recalque
(bombas) nem na rede de energia elétrica, ou seja, elevou-se a perda de carga do
equipamento hídrico, sem ter sido realizada a respectiva elevação na potência dos
equipamentos de recalque.
Cabe ressaltar que a redução na vazão fornecida pela adutora deve-se principalmente a
alterações efetuadas pela empresa contratada, com autorização do DNOCS, no trajeto a ser
vencido pela tubulação entre o ponto de captação e o reservatório de armazenamento. Este
fato ocorreu porque tais alterações foram efetuadas de forma temerária, sem que fossem
realizados, previamente, os necessários ajustes no projeto (elementos motivadores da
solicitação de dilação de prazo por parte do DNOCS), principalmente no que se refere ao
dimensionamento dos equipamentos de recalque (bombas) e a rede de energia elétrica, ou
seja, elevou-se a perda de carga do equipamento hídrico, sem ter sido realizada a respectiva
elevação na potência dos equipamentos de recalque.
Registro fotográfico
Foto 03 – Vista de um dos
equipamentos de recalque instalado na
captação, mostrando que as suas
especificações são exatamente aquelas
previstas no projeto original.
Jucurutu/RN, 26/11/2014.
Foto 04 – Vista da rede de energia elétrica,
inclusive subestação aérea, instalada para
fornecer energia ao sistema adutor,
evidenciando que a mesma também foi
executada conforme projeto original.
Jucurutu/RN, 26/11/2014.
Também podemos considerar como fator de elevação da perda de carga e,
consequentemente, redutor da vazão da adutora, o fato de que os trechos aéreos da tubulação
não terem sido instalados de forma retilínea, apresentando pontos com acentuada
sinuosidade. Tal fato deve-se principalmente à precariedade dos elementos estruturais
empregados para dar suporte à referida tubulação, os quais foram construídos sem qualquer
tipo de critério e/ou controle, chegando-se ao ponto de se utilizar até forquilhas de madeira
roliça e pilhas de pedras como elementos de apoio.
Registro fotográfico
Foto 05 – Vista de trecho da tubulação
aérea do sistema de adução, mostrando
a precariedade dos elementos de apoio
empregados, no caso forquilhas de
madeira roliça. Jucurutu/RN,
26/11/2014.
Foto 06 – Vista de novo trecho da tubulação
aérea do sistema de adução, mostrando
também a precariedade dos elementos de
apoio empregados, no caso pilha de pedras.
Jucurutu/RN, 26/11/2014.
Ainda podemos considerar como fator de redução da vazão a ocorrência de inúmeros pontos
de desperdício (vazamentos) no perímetro da adutora, visto que no período em que esta
equipe da CGU-R/RN percorreu o trajeto da tubulação, foram detectados 10 desses pontos.
Tal fato, inclusive, indica que a obra foi recebida, em definitivo, pelo DNOCS sem que os
fiscais do referido órgão a tenham percorrido, pois os referidos pontos de vazamento são
bastante perceptíveis.
Adutora de engate rápido, como a própria denominação já explicita, é um equipamento
hídrico empregado apenas em caráter de urgência, sendo uma solução viável para resolver
em curto prazo problemas decorrentes de escassez de água em centros urbanos. Neste caso
específico o citado equipamento foi projetado pelo DNOCS para ser executado e interligado
em um prazo máximo de 45 (quarenta e cinco) dias, contados a partir da data de sua
contratação (09/12/2013).
Entretanto na data atual o período de execução e interligação já conta com mais de 365 dias
e se levarmos em consideração a dilação de prazo solicitada pelo DNOCS, tal período
chegará aos 500 dias. Tal decurso de tempo é totalmente contrário aos motivos alegados
para a indicação deste equipamento para a solução dos citados problemas de abastecimento
de água. Além disso, se o prazo solicitado for concedido, a referida adutora estará concluída
e em operação apenas em meados de abril/2015, data esta em que provavelmente já terá se
iniciado o período de precipitações pluviométricas na região, inviabilizando assim, por
completo, o funcionamento do equipamento hídrico.
##/Fato##
Manifestação da Unidade Examinada
Por meio do Ofício nº 06/2016/CEST/RN, de 29/01/2016, o Coordenador Estadual do
DNOCS no RN apresentou as manifestações já descritas no subitem 2.1.1 deste Relatório.
##/ManifestacaoUnidadeExaminada##
Análise do Controle Interno
Com relação aos elementos apresentados pela DNOCS, por meio do Termo de Ofício
06/2016/CEST/RN, emitido em 29/01/2016, onde o referido órgão responde aos
questionamentos efetuados por esta CGU-R/RN, sobre os termos da Constatação 2.1.2
(Alteração de especificações técnicas, com prejuízo para o objeto), podemos efetuar as
seguintes análises:
Com o intuito de se comprovar a efetiva implantação da solução técnica apresentada pelo
Departamento Nacional de Obras Contra as Secas - DNOCS para que a citada adutora
atingisse a vazão final de projeto, solução essa apresentada mediante Termo de Ofício
019/DNOCS/CEST-RN, emitido em 19/01/2015, foi efetuada nova verificação física “in
loco”, no período compreendido entre 16/12 a 18/12/2015, por equipe da CGU-
Regional/RN.
Na visita anterior (em 30.11.2014) tinha ficado constatado que, muito embora a adutora
tenha sido dimensionada para fornecer uma vazão de 140,89 m3/h na chegada ao
reservatório da Companhia de Águas e Esgotos do Rio Grande do Norte – CAERN,
concessionária responsável pelo abastecimento de água do município de Jucurutu/RN, a
vazão que chegava ao reservatório variava entre 61,00 a 64,00 m3/h (valores determinados
por instrumento medidor de vazão instalado na entrada do reservatório), ou seja, bastante
inferior àquela dimensionada em projeto. Esta redução na vazão fornecida pela adutora
deve-se principalmente a alterações efetuadas pela empresa contratada, com autorização do
DNOCS, no trajeto a ser vencido pela tubulação entre o ponto de captação e o reservatório,
conforme Planilha de Readequação. Tal fato ocorreu porque, não obstante terem sido
efetuadas alterações no encaminhamento da adutora, as quais remanejaram a tubulação para
trechos com cota de terreno mais elevada e, consequente, maior perda de carga, não foram
realizados os necessários ajustes no dimensionamento dos equipamentos de recalque
(bombas) nem na rede de energia elétrica, ou seja, elevou-se a perda de carga do
equipamento hídrico, sem ter sido realizada a respectiva elevação na potência dos
equipamentos de recalque.
Ainda mediante o Termo de Ofício anteriormente citado, o DNOCS já havia destacado que a
solução técnica a ser implementada para se conseguir a vazão de projeto, seria a implantação
de um BOOSTER “In Line”, ressaltando ainda que não seria necessária a aquisição de novo
conjunto moto-bomba, haja vista existir uma bomba reserva na captação da adutora, com as
mesmas características da eletrobomba a ser implantada no Booster.
Por ocasião da realização da nova visita, verificamos que o referido equipamento hídrico já
se encontra instalado e em operação, bem como que a vazão atual que chega ao reservatório
da CAERN é de aproximadamente 106,00 m3/h, a qual muito embora ainda seja inferior
àquela dimensionada em projeto (140,89 m3/h) está atendendo à demanda da zona urbana do
município de Jucurutu/RN.
Cabe salientar, ainda, que o DNOCS volta a ressaltar ser desnecessária a aquisição novos
conjuntos moto-bomba para serem implantados no BOOSTER, afirmando que não haveria
nenhum risco de paralisação do sistema, por falta de um equipamento de reserva.
Entretanto, no entender desta equipe de fiscalização da CGU-R/RN, muito embora o
problema do colapso no abastecimento de água da cidade de Jucurutu tenha sido
equacionado, torna-se bastante preocupante a utilização da bomba reserva do flutuante para
operacionalização do Booster, pois a adutora agora se apresenta sem nenhum equipamento
de reserva, ou seja, qualquer problema apresentado por qualquer um dos conjuntos moto-
bomba, resultará na imediata paralisação de todo o sistema e, consequentemente, no retorno
do colapso do abastecimento.
Foto 01 – Vista do medidor de vazão instalado
pela CAERN na chegada ao reservatório,
mostrando que a vazão da adutora, naquele
momento, é de 106,21 m3/h, 16/12/2015.
Foto 02 – Vista geral do flutuante de captação,
instalado no lago da Barragem Armando Ribeiro.
Mostrando que uma das bombas foi retirada,
16/12/2015.
Foto 01 – Vista geral da Booster, instalado pela
CAERN, mostrando que ao mesmo já se
encontra com todos os equipamentos instalados
e em operação, 16/12/2015.
Foto 02 – Vista específica da Bomba instalada no
Booster, mostrando o número de série da mesma, o
qual confirma que esta é a bomba de reserva do
flutuante de captação da adutora, 16/12/2015.
##/AnaliseControleInterno##
2.2 Parte 2
Não houve situações a serem apresentadas nesta parte, cuja competência para a adoção de
medidas preventivas e corretivas seja do executor do recurso federal descentralizado.
3. Consolidação de Resultados
Com base nos exames realizados inicialmente, concluiu-se que a aplicação dos recursos
federais não foi adequada e exigia providências de regularização por parte dos gestores
federais.
Do montante fiscalizado de R$ 2.401.537,80 (dois milhões, quatrocentos e um mil,
quinhentos e trinta e sete reais e oitenta centavos), foi identificado prejuízo de R$
163.215,07 (cento e sessenta e três mil, duzentos e quinze reais e sete centavos), descrito no
subitem 2.1.1 do Relatório.
Contudo, após a realização da Reunião de Busca Conjunta de Soluções, conforme Termo de
Ofício nº 044/2016-CEST/RN, a empresa contratada promoveu a execução dos serviços
recomendados por esta equipe de fiscalização. Por conseguinte, consideramos atendida a
recomendação e, consequentemente, atendimento da constatação de superfaturamento acima
citada (subitem 2.1.1).
Destaca-se, a seguir, a situação de maior relevância quanto aos impactos sobre a efetividade
do Programa/Ação fiscalizado: escassez de água para abastecimento da população residente
na área urbana do Município de Jucurutu/RN, a qual também foi equacionada após a referida
Reunião de Busca Conjunta de Soluções.