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RELATÓRIO DE GERENCIAMENTO DE RISCOS

PILAR 3 – DISCIPLINA DE MERCADO

1º TRIMESTRE - 2013

Elaborado por:

Rafaela Alves Parreira

Aprovado por:

Nelson Aguiar

Aprovado por:

Laerte Herrero

Visto:

Visto:

Visto:

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ÍNDICE

1. INTRODUÇÃO....................................................................................................... 3

2. INSTITUCIONAL................................................................................................... 3

3. GERENCIAMENTO DE RISCOS................................................................................ 4

4. TIPOS DE RISCOS FINANCEIROS............................................................................ 4

5. ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS.......................................................... 5

5.1. RESPONSABILIDADES.................................................................................... 6

6. RISCO DE CRÉDITO.............................................................................................. 7

6.1. GERENCIAMENTO DE RISCO DE CRÉDITO......................................................... 8

6.2. CLASSIFICAÇÃO DE RISCO (RATING)............................................................... 8

6.3. MITIGAÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO............................................................... 9

6.4. EXPOSIÇÃO AO RISCO DE CRÉDITO................................................................. 10

6.5. EXPOSIÇÃO POR FATOR DE RISCO................................................................... 10

6.6. EXPOSIÇÃO POR PAÍSES E REGIÕES................................................................. 10

6.7. EXPOSIÇÃO POR SETOR ECONÔMICO............................................................... 11

6.8. EXPOSIÇÃO POR FAIXA DE ATRASO.................................................................. 11

6.9. CONCENTRAÇÃO DOS DEZ MAIORES DEVEDORES.............................................. 11

6.10. OPERAÇÕES BAIXADAS PARA PREJUÍZO.......................................................... 12

6.11. MONTANTE DE PROVISÕES PARA PERDAS....................................................... 12

6.12. PARCELA DO PEPR POR FATOR DE PONDERAÇÃO.............................................. 12

6.13. DOCUMENTO REGULATÓRIO.......................................................................... 13

7. RISCO OPERACIONAL............................................................................................ 13

7.1. PLANO DE CONTINUIDADE DE NEGÓCIOS......................................................... 14

7.2. DOCUMENTO REGULATÓRIO............................................................................ 14

8. RISCO DE MERCADO............................................................................................. 14

8.1. VALIDAÇÃO DO MODELO – BACKTESTING......................................................... 16

8.2. DOCUMENTO REGULATÓRIO............................................................................ 16

8.3. DERIVATIVOS............................................................................................... 16

9. RISCO DE LIQUIDEZ.............................................................................................. 16

9.1. DOCUMENTO REGULATÓRIO............................................................................ 17

10. GESTÃO DE CAPITAL........................................................................................... 17

10.1. APURAÇÃO DO PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA (PR)........................................... 18

10.2. APURAÇÃO DO PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA EXIGIDO (PRE)........................... 19

10.3. DOCUMENTO REGULATÓRIO.......................................................................... 19

11. ÍNDICE DE BASILÉIA........................................................................................... 19

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1. INTRODUÇÃO

No decorrer dos anos o Comitê de Basiléia vem criando instrumentos para assegurar a

estabilidade e solidez no setor bancário internacional.

O advento do Novo Acordo de Basiléia, conhecido como Basiléia II, fez com que as

Instituições Financeiras implementassem mecanismos para a adequação de suas

estruturas de Gerenciamento de Riscos, para um controle mais rigoroso de seus riscos.

Além das exigências determinadas pelos Órgãos Reguladores, o Basiléia II permite que as

Instituições utilizem modelos próprios para mensuração e controle dos riscos inerentes as

suas atividades.

O Novo Acordo de Basiléia (Basiléia II) está fundamentado em três Pilares:

Pilar I – Requerimento Mínimo de Capital: As Instituições devem ter capital mínimo

para fazer frente aos riscos assumidos (Riscos: Crédito, Mercado e Operacional);

Pilar II – Supervisão Bancária: A Supervisão avalia como as Instituições estão

adequando seu capital em relação aos riscos assumidos;

Pilar III – Disciplina de Mercado: As Instituições passam a informar suas estruturas de

gerenciamento de riscos aos agentes de mercado.

Em continuidade ao processo de implementação das recomendações do Basiléia II e as

exigências do BACEN, o Banco Yamaha Motor do Brasil S.A. publica este relatório (Pilar 3 –

Disciplina de Mercado) com intuito de apresentar maior transparência na Gestão de Riscos

aos seus clientes, concessionários, colaboradores, acionistas e agentes de mercado.

2. INSTITUCIONAL

O Banco Yamaha Motor do Brasil S.A., foi criado em Outubro de 2008, com o objetivo de

oferecer produtos e serviços sob medida para os clientes da Rede de Concessionárias

Yamaha. Estamos ligados diretamente à Yamaha Motor do Brasil Ltda., que pertence ao

Grupo Yamaha Motor Company, atuando em mais de 104 países.

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A missão do Banco Yamaha Motor do Brasil S.A. é oferecer serviços financeiros

competitivos e rentáveis, fortalecendo os negócios do Grupo Yamaha e satisfazendo as

expectativas de nossos clientes, concessionários, colaboradores e acionistas.

3. GERENCIAMENTO DE RISCOS

O Gerenciamento de Riscos do Banco Yamaha Motor do Brasil S.A. tem por objetivo

identificar, mensurar, controlar e mitigar os riscos associados à Instituição.

Para o Gerenciamento de Riscos da Instituição são utilizadas as práticas mais aceitas pelo

mercado, além de atender todos os requerimentos dos Órgãos Reguladores.

4. TIPOS DE RISCOS FINANCEIROS

Em virtude da complexidade dos produtos e serviços oferecidos aos seus clientes, o Banco

Yamaha Motor do Brasil S.A. está exposto a diversos Riscos Financeiros. Dentre os

principais riscos inerentes a atividade da Instituição, destacamos:

• RISCO DE CRÉDITO: É a possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não

cumprimento pelo tomador ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras

nos termos pactuados, à desvalorização de contrato de crédito decorrente da

deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos ou

remunerações, às vantagens concedidas na renegociação e aos custos de recuperação.

• RISCO DE MERCADO: É a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da

flutuação nos valores de mercado de posições detidas por uma instituição financeira.

• RISCO DE LIQUIDEZ: É a possibilidade de a instituição não ser capaz de honrar

eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, inclusive

as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem

incorrer em perdas significativas, bem como de não conseguir negociar a preço de

mercado uma posição, devido ao seu tamanho elevado em relação ao volume

normalmente transacionado ou em razão de alguma descontinuidade no mercado.

• RISCO OPERACIONAL: É a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha,

deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas ou de eventos

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externos, incluindo o risco legal associado à inadequação ou deficiência em contratos

firmados pela instituição, bem como a sanções em razão de descumprimento de

dispositivos legais e a indenizações por danos a terceiros decorrentes das atividades

desenvolvidas pela instituição.

• RISCO DE COMPLIANCE: É o risco de sanções legais ou regulatórias, de perda

financeira e de imagem que a Instituição possa sofrer como resultado da falha no

cumprimento da aplicação de leis, regulamentos, código de conduta e das boas práticas

bancárias.

5. ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS

As Políticas de Gerenciamento de Riscos do Banco Yamaha Motor do Brasil S.A. visam

obter o melhor dimensionamento e controle dos riscos inerentes ao nosso negócio de

modo consolidado, bem como a apuração do capital necessário para suportar nossas

atividades, buscando