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Governo do Estado do Rio de Janeiro Vice - Governadoria do Estado do Rio de Janeiro

Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro

Av. Presidente Vargas, 817, 10º andar – Rio de Janeiro/RJ

Telefone: (21) 2332-0455

SERVIÇO PÚBLICO ESTADUAL

Processo nº: E-12/061/504/2018

Data: 23/01/2018 Fls.: 784

Rubrica: ID. 5020620-6

RELATÓRIO DE AUDITORIA

Senhora Joyce Porto Melo Ferreira,

Em atendimento ao disposto no inciso V do artigo 22 do Decreto n.º 43.463, de 14 de

fevereiro de 2012, apresentamos os resultados dos exames realizados na Prestação de Contas do

Contrato n.º 115/2015, firmado entre o Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro e o

M.I. MONTREAL INFORMÁTICA S.A em 28/10/2015.

1. ESCOPO DE AUDITORIA

O processo foi instruído através da C.I DETRAN-RJ/CONTDIC Nº 14/2018, de 23 de

JANEIRO de 2018, da Diretoria de Identificação Civil, por ser a Unidade que acompanhou a

prestação dos serviços e atestou as notas fiscais que efetivaram a cobrança, enviando à Divisão de

Comunicação Administrativa e posteriormente à Assessoria de Controle Interno.

O trabalho desenvolvido por esta Assessoria se ateve a análise documental, em cumprimento

a Portaria PRES-DETRAN-RJ nº 4730 de 07 de janeiro de 2016.

Diante da documentação apresentada, foram examinados os aspectos legais concernentes a

Execução Físico-Financeira do referido Contrato.

Dessa forma, destacamos:

2. DADOS GERAIS DO CONTRATO

2.1 Número do Contrato: 115/2015

2.2 Contratante: Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro.

2.3 Contratada: M.I. Montreal Informática S.A

2.4 Responsáveis pelo Contrato:

2.4.1 Do Contratante:

phillipi.silva

Realce




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Instrumento Jurídico Signatários Gestor

Contrato 115/2015 José Carlos dos Santos Araújo /

Alexandre Gonçalves Antunes Mateus Dias Marçal

1° Termo de Rerratificação Rodrigo Ferreira Mateus Dias Marçal

1° Termo Aditivo José Carlos dos Santos Araújo Mateus Dias Marçal

2° Termo Aditivo Carla Adriana Pereira Marcio Bahiense de Carvalho Lyra

2.4.2 Da Contratada:

Instrumento Jurídico Signatário Função

Contrato 115/2015 Eduardo de Abreu Coutinho /

Anoir Guimarães Pereira Representantes

1° Termo de Rerratificação Eduardo de Abreu Coutinho /


1° Termo Aditivo Alexandre Marques Assumpção /


2° Termo Aditivo Alexandre Marques Assumpção /


2.5 Objeto do Contrato: Compra, instalação e manutenção de 7.412.448 (sete milhões,

quatrocentas e quarenta e oito) novas licenças de uso do Software AFIS – Dermalog, versão

LINUX, em configuração ‘CLUSTER’, bem como a manutenção corretiva, preventiva e adaptativa

da Plataforma Atual de Software AFIS- Dermalog, na forma do Projeto Básico.

2.6 Modalidade de Licitação: Inexigibilidade

2.7 Instrumentos Jurídicos:

Instrumento

Jurídico Objeto

Data de

Assinatura

Início da

Vigência

Término da

Vigência Valor (R$) Fls.

Contrato

115/2015

Vide Item 2.5 deste

Relatório de

Auditoria

28/10/2015 26/11/2015 25/11/2017 R$ 67.787.353,23 140 - 152

1º Termo de

Rerratificação

Retificação de

cláusula de cessão ou

transferência

21/01/2016 21/01/2016 25/11/2017 - 154 - 156

phillipi.silva

Realce

phillipi.silva

Realce

phillipi.silva

Realce

phillipi.silva

Realce

phillipi.silva

Realce

phillipi.silva

Realce

phillipi.silva

Realce

phillipi.silva

Realce




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1° Termo

Aditivo

Alteração

quantitativa e

qualitativa

(antecipação)

24/08/2016 24/08/2016 25/11/2017 - 158 - 161

2° Termo

Aditivo

Substituição de

Gestor 21/02/2017 21/02/2017 25/11/2017 - 163 - 165

Total R$ 67.787.353,23

2.8 Valores Envolvidos na Contratação:

Instrumento

Jurídico

Valor

Contratado

(R$)

Fls.

Valor

Empenhado

(R$)

Fls.

Valor

Comprovado

(R$)

Fls. Valor Pago

(R$) Fls.

Contrato

115/2015

R$

67.787.353,23

140-152

R$

67.746,950,22

222-238, 688

R$

67.746,950,22

240-292, 637

R$

67.746,950,22

463-

542, 692

1° Termo de

Rerratificação 154-156

1° Termo

Aditivo 158-161

2° Termo

Aditivo 163-165

Total R$ 67.787.353,23 R$ 67.746,950,22 R$ 67.746,950,22 R$ 67.746,950,22

3. INSTRUÇÃO PROCESSUAL

Trata o presente Relatório da análise do Processo de Prestação de Contas do Contrato

n.º 115/2015. O processo está instruído com os documentos relacionados na Portaria PRES-

DETRAN-RJ nº 4730 de 07 de janeiro de 2016, conforme quadro a seguir:

Documentos Folha(s)

Cópia do Contrato nº 115/2015 140 - 152

Cópia do 1° Termo de Rerratificação 154 – 156

Cópia do 1° Termo Aditivo 158 – 161

Cópia do 2° Termo Aditivo 163 – 165

Cópias da publicação no Diário Oficial do Estado do RJ do Contrato nº 115/2015 167

Cópias da publicação no Diário Oficial do Estado do RJ do 1° Termo de

Rerratificação 169

Cópias da publicação no Diário Oficial do Estado do RJ do 1° Termo Aditivo 171

Cópias da publicação no Diário Oficial do Estado do RJ do 2° Termo Aditivo 173

Cópias dos pareceres emitidos pela Assessoria Jurídica para o Contrato nº 115/2015 60- 79

Cópias dos pareceres emitidos pela Assessoria Jurídica para o 1° Termo de

Rerratificação 80-84




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Cópias dos pareceres emitidos pela Assessoria Jurídica para o 1° Termo Aditivo 85 - 103

Cópias dos pareceres emitidos pela Assessoria Jurídica para o 2° Termo Aditivo N/A

Cópia do despacho adjudicatório e de homologação da licitação realizada ou de

justificativa para sua dispensa ou inexigibilidade 24-30

Cópias das planilhas de custos apresentada pela empresa contratada 121-138

Cópia do projeto básico ou similar, quando couber 05-22

Cópias dos documentos referentes ao cumprimento da garantia contratual 175-190

Cronograma físico-financeiro da execução 661

Relação de pagamentos – Anexo I 693

Cópia dos documentos comprobatórios das despesas efetuadas, devidamente atestados

no verso por dois servidores do contratante, devidamente identificados 240-292, 637

Cadastro do responsável do signatário do ente contratante, do fiscal, quando houver, e

do gestor de contrato e dos eventuais termos aditivos – Anexo IV 649-659

Cópia da publicação no Diário Oficial do Estado do RJ do ato de nomeação do gestor de contrato, quando esta designação não constar do referido instrumento

N/A

4. PRONUNCIAMENTOS E PARECERES

Item Fls. Síntese do Pronunciamento/Parecer

Formulário de

Acompanhamento

da Execução do

Contrato

674

“O contrato foi executado fielmente, de acordo com as cláusulas avençadas, nos

termos do instrumento convocatório, do Termo de Referência, do cronograma de

execução e da legislação vigente.”

Termo de

Aceitação

Definitiva

668 “(...) declaro aceitar em caráter definitivo o serviço executado (...) estando tudo

dentro das especificações exigidas e de acordo com as cláusulas contratuais.”

Relatório Sucinto 778

“A contratada cumpriu todas as obrigações previstas no edital de licitação e no

instrumento de contrato firmado com o contratante e demais documentos

relacionados”.

5. AUDITORIAS REALIZADAS PELA ASSESSORIA DE CONTROLE INTERNO

NO CONTRATO EM ANÁLISE

5.1. Análises Processuais:

Neste tópico foram apresentadas algumas solicitações de esclarecimentos e sugestões

realizadas pelo setor de Análise Processual desta Assessoria.

“(...)

Sugere-se ao Gestor do contrato o seguinte:




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Providenciar junto à contratada, Planilha de Composição dos Custos

atualizada, de acordo com os percentuais estabelecidos na decisão proferida no

Processo TCE/RJ nº 104.084-9/2006, bem como seus cálculos corretos,

juntamente com as considerações apontadas no item 14;

Inserir nos autos, cópia do Comprovante de Prestação de Garantia Contratual,

conforme informado no item 18;

Inserir nos autos, cópia do Comprovante do ressarcimento com os custos da

publicação do extrato no DOERJ, conforme informado no item 18;

II – À Diretoria Jurídica para:

Emitir parecer conclusivo informando se as respostas apresentadas pela

Diretoria de Tecnologia da Informação e Comunicação, fls. 340, que visaram

cumprir as recomendações apontadas em seu despacho de fls. 338 - 339

passaram por sua análise, tendo em vista que pela leitura dos autos o presente

não retornou a essa Diretoria. Cabe ressaltar, que o parecer conclusivo da

Diretoria Jurídica é formalidade imprescindível para o devido prosseguimento

do feito, e sua ausência configuraria a responsabilização funcional para os

agentes que deixaram de atender à formalidade.”

5.2. Visitas Técnicas:

Durante a vigência do Contrato nº 115/2015, efetuamos inspeções em diversos

contratos celebrados por esta Autarquia, incluindo os geridos por essa Unidade Gestora.

Entretanto, o contrato em questão não foi selecionado para visitas técnicas.




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6. QUESTÕES DE AUDITORIA

Procedemos à análise dos documentos constantes nesta prestação de contas, a fim de

respondermos as seguintes questões:

Questões S/N Achados de

Auditoria

1 O processo de prestação de contas foi instruído com todos os documentos

exigidos na Portaria PRES-DETRAN-RJ nº 4730/2016? S

2 Os registros no Módulo de Contratos do SIAFEM, ou outro sistema que vier a substituí-lo, encontram-se atualizados?

S

3 Os valores constantes da Relação de Pagamentos, do Cronograma Físico-Financeiro e dos comprovantes de despesas guardam paridade entre si?

S

4 Para cada item da Relação de Pagamentos há um comprovante de despesa correspondente?

S

5 Os comprovantes de despesas estão devidamente atestados por dois servidores do contratante, devidamente identificados?

S

6 O período de execução do objeto na discriminação do comprovante de despesa é compatível com o prazo de vigência do contrato e eventuais termos aditivos?

N 7.1.1

7 A descrição dos serviços ou do material adquirido na discriminação do comprovante de despesa guarda paridade com objeto contratado?

S

8 O gestor de contrato e seus eventuais substitutos foram formalmente

nomeados? S

9 O Relatório da Execução do Contrato foi emitido pelo gestor formalmente designado para acompanhamento da execução contratual?

S

10 As informações constantes no Formulário de Acompanhamento da Execução do Contrato guardam conformidade com a documentação da prestação de contas?

S

11 O fiscal do contrato manifestou-se favoravelmente à execução física do objeto contratado?

S

12 As impropriedades apontadas no Formulário de Acompanhamento da Execução do Contrato foram sanadas?

N/A

7. ANÁLISE DOCUMENTAL REALIZADA:

7.1. São objetos de RESSALVA:

Considera-se ressalva quando os exames realizados apontarem falha, omissão ou

impropriedades de natureza formal no cumprimento das normas legais e dos princípios

pertinentes à matéria, nas escriturações e nos procedimentos de controle interno mantidos pelo




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órgão ou entidade, mas que não comprometam o sistema sob análise e a atuação dos gestores.

Segue abaixo o(s) apontamento(s) relativos a este tema:

7.1.1. Achado de Auditoria: Execução de parcelas do objeto após a vigência contratual.

Em análise do instrumento nº 115/2015, constatou-se na Cláusula Sétima, Parágrafo

Terceiro, que o objeto do contrato deveria ser recebido em tantas parcelas quanto fossem as

do pagamento, e na Cláusula Nona, estabeleceu-se o quantitativo de 24 (vinte e quatro)

parcelas, gerando 24 lotes de licenças para instalação.

Conforme explanação no Relatório Sucinto do Gestor (fls. 778 a 780) no mês de

setembro de 2017, não houve a instalação do 22º lote em decorrência do saldo de licenças

disponíveis para o consumo totalizar 415.010 licenças para o referido mês, sendo o suficiente

para cobrir a demanda mensal da Autarquia, ocorrendo apenas à manutenção das licenças

existentes na base de dados do Sistema Estadual de Identificação - SEI.

Por esse motivo, o saldo de licenças que restaram foi instalado apenas no mês de

dezembro, do mesmo ano, após o término da vigência contratual, através da Nota Fiscal nº

03709, datada de 13/12/2017 (fl. 637). Apesar de não ter sido configurado prejuízo à

contratante, o cronograma para instalação dos lotes estabelecido em contrato não foi

cumprido.

Risco 1: Inexecução na totalidade do objeto contratado.

Plano de Ação/Recomendação à Presidência:

1. Que o Sr. Presidente solicite que a Diretoria de Identificação Civil elabore C.I.

Circular, tramitando dentro de todos os setores de sua própria estrutura, visando dar

ciência a todos servidores, principalmente os gestores e fiscais de instrumentos

contratuais, para que nas próximas contratações viabilize estudos técnicos preliminares,

com maior grau de precisão, a fim de obter uma maior paridade entre a vigência do

contrato e a execução do objeto.




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7.1.2. Achado de Auditoria: Descumprimento do prazo para apresentação da garantia

contratual.

Constatamos que a emissão da Apólice de Seguro Garantia nº 06-0775-02-0134265

ocorreu na data de 17/12/2015 (fls. 175 a 190), isto é, 50 (cinquenta) dias após a assinatura do

Contrato nº 115/2015, tendo esta ocorrida na data de 28/10/2015 (fls. 140 a 151), em

desacordo com o estabelecido na Cláusula Décima do referido instrumento, onde foi

estipulado o prazo de 10 (dez) dias a contar da assinatura.

Risco 1: Deixar a Autarquia desprovida de meios que permitam o ressarcimento de

possíveis prejuízos, causados pelo descumprimento das obrigações contratuais.





contratuais, para que nos próximos contratos, geridos pela unidade gestora, seja

observado o prazo para emissão da Apólice Garantia, considerando o estipulado em

instrumento contratual, com o intuito de não permitir que o objeto fique descoberto por

determinado período.

7.1.3 Achado de Auditoria: Emissão de Nota de Empenho anterior à autorização do

Ordenador de Despesas.

Em análise do presente processo, foi verificado que a Nota de Empenho nº

2016NE01707 (fl. 228) possui data de emissão em 31/08/2016, que é anterior a data de

autorização do Ordenador de Despesas na NAD nº 0008, que ocorreu em 06/09/2016 (fl. 211),

correspondente ao empenho mencionado.




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Risco 1: Emitir Nota de Empenho sem a devida autorização do Ordenador de Despesas.


1. Que o Sr. Presidente solicite a ciência da Diretoria de Administração e Finanças para

que os Ordenadores de Despesas realizem o preenchimento de todos os campos das Notas

de Autorização de Despesas, haja vista que o cumprimento desta formalidade é a garantia

de que o empenho foi de fato realizado após a data da autorização.

2. Que o Sr. Presidente solicite a ciência da Assessoria de Planejamento e Gestão para

que garanta, antes da emissão da Nota de Empenho, que as Notas de Autorização de

Despesas (NADs) estejam datadas e assinadas pelo Ordenador de Despesas no campo

“Bloco 7 - Autenticação”.

7.1.4 Achado de Auditoria: Preenchimento inadequado dos Relatórios de

Acompanhamento Mensal.

Ao analisarmos as cláusulas avençadas no Contrato nº 115/2015 (fls. 140 a 151),

verificamos que a Cláusula Quarta menciona as obrigações da Contratada, dentre elas os itens

C e H, in verbis:

“(...)

c) Prover os serviços ora contratados, com pessoal

adequado e capacitado em todos os níveis de trabalho;”

“(...)

h) Observado o disposto no artigo 68 da Lei nº 8.666/93,

designar e manter preposto, nos locais do serviço, que

deverá se reportar diretamente ao Fiscal do contrato,

para acompanhar e se responsabilizar pela execução dos




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serviços, inclusive pela regularidade técnica e disciplinar

da atuação da equipe técnica disponibilizada para os

serviços;”

Entretanto, ao confrontarmos os Relatórios de Acompanhamento (fls. 294 a 318/323 a

325), verificamos que, ao longo da execução contratual, houve o preenchimento equivocado

em relação aos itens 02 e 07 do campo “Atividades/Descrição”, os quais questionam se houve

o cumprimento do disposto nos itens c e h da cláusula quarta, todavia, os mesmos foram

assinalados com N/A (não se aplica).

Risco 1: Deixar de verificar a execução mensal de obrigações pactuadas em contrato.





contratuais, para que, nos próximos processos de pagamento, de qualquer natureza, os

Relatórios de Acompanhamento Mensal sejam preenchidos de maneira fidedigna com as

cláusulas avençadas em contrato e com a execução do objeto contratual, bem como

estejam devidamente datados e identificados pelos responsáveis.

7.1.5 Achado de Auditoria: Ausência de data de assinatura nos documentos

necessários a execução do contrato.

Após exame pormenorizado da documentação constante no presente processo,

identificamos que a Nota de Autorização de Despesa - NAD nº 0002 (fl. 206), referente à

Nota de Empenho nº 2015NE02278 (fl. 223), não consta data de assinatura no campo “Data

Ordenador”, no bloco 7 - Autenticação. Do mesmo modo, no Relatório de Acompanhamento

Mensal, referente ao período de 24 a 31 de agosto de 2016 (fl. 303), não consta data no campo

de assinatura do Gestor contratual.




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Risco 1: Comprometer a cronologia dos fatos pretéritos, vinculados à execução do

contrato.


1. Que o Sr. Presidente solicite a ciência da Diretoria de Administração e Finanças para

que os Ordenadores de Despesas realizem o preenchimento de todos os campos das Notas

de Autorização de Despesas, haja vista que o cumprimento desta formalidade é a garantia

de que o empenho de fato foi realizado após a data da autorização.

2. Que o Sr. Presidente solicite a ciência Assessoria de Planejamento e Gestão para que

garanta, antes da emissão da Nota de Empenho, que as Notas de Autorização de Despesas

(NADs) estejam datadas e assinadas pelo Ordenador de Despesas no campo “Bloco 7-

Autenticação”.




contratuais, para que preencham adequadamente todos os itens do Relatório de

Acompanhamento Mensal do Serviço.

7.2. São objetos de NOTA EXPLICATIVA:

7.2.1. Divergência no quantitativo de licenças efetivamente adquiridas na previsão

contratual.

Ao confrontarmos o quantitativo de 7.412.448 licenças, pactuado em contrato com o

quantitativo de 7.412.492 licenças adquiridas, constantes nas Notas Fiscais apresentadas (fls.

240 a 292 e 637), originou-se uma diferença de 44 licenças. Após questionamentos por parte

desta Assessoria (fl. 695), acerca dessa divergência, foi esclarecido que houve um erro do

Gestor à época, no tocante à solicitação de instalação das licenças, gerando um quantitativo




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excedente, nos meses de novembro/2016, agosto/2017, outubro/2017, novembro/2017 e

dezembro/2017 (fls.781 a 783).

No mês de novembro/2016, houve glosa no valor de R$ 12,22 na Nota Fiscal nº 4057,

para a instalação das duas licenças excedentes (fl. 268). Nos meses de agosto, outubro e

novembro de 2017, houve uma instalação excedente em cada um, e no mês de

dezembro/2017, houve 39 instalações de licenças excedentes.

Vale ressaltar que a contratada não cobrou pelo quantitativo sobressalente. Foi

acostado Ofício (Of.DETRAN-RJ/CONTDIC Nº 11/2019) para ciência e manifestação da

empresa quanto e essa situação (fl. 776).

8 IDENTIFICAÇÃO E AVALIAÇÃO DOS RISCOS:

Antes de adentrarmos na análise do tema, preliminarmente cumpre-nos informar o

conceito de Risco: é o efeito da incerteza sobre objetivos estabelecidos, com a possibilidade

de afetar a realização ou alcance dos objetivos da instituição, combinada com o impacto dessa

ocorrência sobre os resultados pretendidos.

Diante disso, visando desenvolver um trabalho de aperfeiçoamento em Relatórios de

Auditorias, e, seguindo as boas práticas de vários Órgãos de Controle, dentre estes o Tribunal

de Contas da União, usamos como parâmetro para a análise dos riscos indicados no tópico

anterior o“Referencial Básico de Gestão de Riscos”1, cujo objetivo consiste em prover

orientações técnicas aos responsáveis pela governança e gestão das organizações públicas.

No tocante a Análise de Riscos trata-se do processo de compreender a natureza e

determinar o nível de risco, de modo a subsidiar a avaliação e o tratamento de riscos (ABNT,

2009).

O risco é uma função tanto da probabilidade como da medida das consequências.

Desse modo, o nível do risco é expresso pela combinação da probabilidade de ocorrência do

evento e das consequências resultantes no caso de materialização do evento, ou seja, do

impacto nos objetivos:

Risco = Probabilidade X Impacto

1 https://portal.tcu.gov.br/biblioteca-digital/referencial-basico-de-gestao-de-riscos.htm

https://portal.tcu.gov.br/biblioteca-digital/referencial-basico-de-gestao-de-riscos.htm




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O resultado final desse processo será o de atribuir a cada risco identificado uma

classificação, tanto para a probabilidade como para o impacto do evento, cuja combinação

determinará o nível do risco.

Em sua forma mais elementar, a relação entre os riscos e os seus componentes pode

ser ilustrada por meio de uma matriz simples, como a que segue:

As Análises de riscos geralmente utilizam escalas, como as exemplificadas a seguir,

para estabelecer um entendimento comum das classificações de probabilidades e impactos.

Ressalte-se que, em situações reais, essas escalas são construídas de modo compatível com o

contexto e os objetivos específicos da atividade objeto da gestão de riscos:




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A partir da pontuação desses indicadores, temos como resultado o nível de risco

inerente (NRI), que é o resultado da combinação da probabilidade com o impacto (no nosso

exemplo, por meio de multiplicação), o qual ocorre antes da consideração das respostas que a

Administração adota para reduzir a probabilidade do evento ou os seus impactos nos

objetivos, incluindo controles internos.

Ainda sobre o tema, abaixo apresentamos a Escala de Classificação de Risco que trata

das combinações de probabilidade e impacto, classificados de acordo com a escala de níveis

de risco, sendo expressos também em uma matriz, como a exemplificada adiante:




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Por fim, de acordo com o método apresentado, segue o registro da análise realizada,

com a determinação dos níveis dos riscos inerentes (NRI), sendo os mesmos identificados

pelo número do item indicado no tópico 7.1 deste Relatório:

Eis o relatório.

Rio de Janeiro, 10 de abril de 2019.

__________________________________________

JÉSSICA PEIXOTO DE OLIVEIRA

ASSISTENTE TÉCNICO DE TRÂNSITO – DETRAN-RJ

ASSESSORIA DE CONTROLE INTERNO

ID 5020620-6

De acordo,

__________________________________________

LETÍCIA DA ROCHA PEREIRA

DIRETORA DE DIVISÃO – DETRAN/RJ

ASSESSORIA DE CONTROLE INTERNO

ID 5026312-9

NOTA INDICADOR NOTA INDICADOR NOTA INDICADOR

1 7.1.1 2 Baixa 5 Médio 10 (3 - Risco Médio)

2 7.1.2 5 Média 10 Muito Alto 50 (2 - Risco Alto)

4 7.1.4 2 Baixa 8 Alto 16 (3 - Risco Médio)

3

5 1 Muito Baixo 5 (4 - Risco Baixo)7.1.5 5 Média

Baixo 10 (3 - Risco Médio)7.1.3 5 Média 2

PROBABILIDADE IMPACTO NÍVEL DE RISCONº DO ACHADO DE

AUDITORIA

CONTROLE DOS ACHADOS DE

AUDITORIAPROCESSO DE GESTÃO DE RISCO INERENTE

ITEM

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Governo do Estado do Rio de Janeiro

Vice - Governadoria do Estado do Rio de Janeiro Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro


Processo nº: E-12/061/504/2018

Data: 23/01/2018 Fls.: 799


À PRESIDÊNCIA

PARECER Nº 005/DETRAN/RJ/2019

PROCESSO Nº E-12/061/504/2018

PRESTAÇÃO DE CONTAS DO CONTRATO

N.º 115/2015, FIRMADO ENTRE O

DEPARTAMENTO DE TRÂNSITO DO

ESTADO DO RIO DE JANEIRO E A M.I.

MONTREAL INFORMÁTICA S.A. EM

28/10/2015. INOBSERVÂNCIA DE

EXIGÊNCIAS MERAMENTE FORMAIS. REGULAR COM RESSALVAS.

Em atendimento ao disposto no inciso V do artigo 22 do Decreto Estadual n.º 43.463, de

14 de fevereiro de 2012, combinado com o inciso V do artigo 16 do mesmo Decreto, apresento o

Parecer de Auditoria quanto à Prestação de Contas do Contrato em referência.

Os exames foram efetuados conforme o escopo dos trabalhos, definido no Relatório de

Auditoria (fls. 784 a 798) deste processo. Da análise do processo de Prestação de Contas

restaram as impropriedades relatadas no item 7.1.

Apesar dos apontamentos acima, verifica-se que tais restrições decorrem da

inobservância de exigências meramente formais, as quais não configuram prejuízo ao erário.

Sendo assim, diante das impropriedades apontadas no item acima, considera-se

REGULAR COM RESSALVAS a presente Prestação de Contas.

Após, sugerimos o encaminhamento deste administrativo à Diretoria de Identificação

Civil, conforme disposto no art. 8º da PORTARIA PRES-DETRAN/RJ Nº 5553, de 01 de

fevereiro de 2019, no qual estabelece procedimento para devolução e arquivamento dos

processos com emissão de parecer regular ou regular com ressalvas, in verbis:

Governo do Estado do Rio de Janeiro

Vice - Governadoria do Estado do Rio de Janeiro Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro


Processo nº: E-12/061/504/2018

Data: 23/01/2018 Fls.: 800


“Art. 8° - Nos casos em que o Relatório e o Parecer de

Auditoria opinarem pela Regularidade ou Regularidade com

Ressalvas, os processos de prestação de contas serão

enviados à Presidência, com posterior encaminhamento à

Unidade responsável pelo contrato encerrado, ficando

acautelados junto as mesmas pelo prazo máximo de 5

(cinco) anos, contados a partir do vencimento do

instrumento contratual.”

É o nosso Parecer, s.m.j.

Rio de Janeiro, 10 de abril de 2019.

____________________________________________

JOYCE PORTO MELO FERREIRA

ASSESSORA-CHEFE

ASSESSORIA DE CONTROLE INTERNO/DETRAN-RJ

ID 5029995-6

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