relatÓrio da diretoria - susep.gov.br€¦ · contínua e a manutenção do equilíbrio econômico...

SEDE: Praça Otávio Rocha, 65, 1º andar Centro Porto Alegre – RS – CEP: 90020-140 CNPJ: 92.843.531/0001-64

RELATÓRIO DA DIRETORIA

Senhores Participantes, Em cumprimento às disposições legais e estatutárias vigentes, submetemos a apreciação de V.Sas. às demonstrações contábeis intermediárias relativas ao semestre findo em 30 de junho de 2017, comparativos ao semestre anterior, acompanhadas de notas explicativas, e do relatório dos auditores independentes, apresentadas na forma de Legislação, bem como das normas e instrumentos provenientes do Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) e Superintendência de Seguros Privados (SUSEP). SUMÁRIO DO DESEMPENHO DA ASPECIR PREVIDÊNCIA No contexto operacional a Entidade apresentou superávit em 30 de junho de 2017 no montante de R$ 1.626.071,91. A Entidade historicamente apresenta crescimento constante em seu Patrimônio Social e nesse semestre não foi diferente, em comparação ao semestre anterior, tivemos um crescimento de 4,49%. Em junho de 2017 a Entidade contratou a empresa Sociedade Gaúcha de Avaliações, Peritagens e Engenharia LTDA, especializada e reconhecida como avaliadora oficial, para avaliar a valor de mercado os imóveis de uso próprio e investimentos. As avaliações efetuadas indicam que o valor justo (fair value) de recuperação comparado com valor contábil dos imóveis de

propriedade da ASPECIR estão defasados em aproximadamente R$ 9.168.000,00, conforme quadro abaixo. Caso a reavaliação dos imóveis pudesse ser refletido nas demonstrações contábeis este valor seria acrescido ao patrimônio da Entidade, caracterizando ainda mais a solidez da ASPECIR PREVIDÊNCIA. O Laudo com as informações analíticas está à disposição do Conselho na sede da Entidade.

Valor Contábil Valor de Mercado conforme Laudo

5.184.080,32 14.352.445,57

A ASPECIR Previdência é credora do Governo do Estado do Rio Grande do Sul dos valores oriundos do processo nº 001/1.10.0055888-7, que tramita na 2º vara da fazenda pública do foro central da comarca de Porto Alegre, o processo está com sentença favorável definitiva em fase de cálculo e execução e conforme parecer contábil e jurídico interno da Entidade, montará aproximadamente R$ 7.000.000,00. Nossos estoques de provisões técnicas estão no montante de R$ 152.974.452,45 e nossas receitas financeiras passaram de R$ 12.038.674,39 no semestre de 2016 para R$ 17.220.492,50 no semestre de 2017, representando aumento de 43,04%, consolidando assim de fato nosso crescimento no mercado. Na análise dos indicadores financeiros a liquidez corrente da Entidade é de R$ 12,65 de direitos realizáveis para cada real de obrigações a curto prazo enquanto que na liquidez geral é de R$ 1,25 evidenciando uma excelente condição financeira. A carteira de Investimentos Financeiros, representada pelas “Aplicações”, do Ativo de Curto e Longo Prazo, são empregados para cobertura das provisões técnicas da ASPECIR Previdência e apresenta montante de R$ 152.798.321,34. Durante o semestre de 2017 o pagamento de benefícios atingiu o montante de R$ 2.469.792,29 que corresponde a 30,33% das Rendas de Contribuições. Finalizando, destacamos que o desempenho da ASPECIR Previdência, conforme pode ser observado através da evolução das principais contas patrimoniais que a Entidade já adequou suas atividades ao ramo previdenciário na qual foi incorporado em 2016 e a realidade operacional já apresenta superávit, o que enfatiza os rígidos padrões de segurança e liquidez, evidenciando a eficácia das diretrizes traçadas pela Diretoria na gestão da Entidade. Para o 2º semestre de 2017 a Administração tem por objetivos ampliar o seu campo de atuação na colocação de seus planos de benefícios. A Entidade entende que, ampliando o mix de produtos para o mercado de previdência, aumentará ainda mais seu desempenho operacional, sempre visando a melhoria contínua e a manutenção do equilíbrio econômico e financeiro.

Porto Alegre, 30 de junho de 2017.

Milton Amengual Machado Terezinha Domingues de Oliveira Julio Cesar de Oliveira Machado

Presidente Diretora Diretor

CPF 125.308.240-53 CPF 204.966.480-04 CPF 006.321.460-10


BALANÇO PATRIMONIAL EM 30 DE JUNHO DE 2017

ATIVO

30/06/2017 31/12/2016

R$ R$

CIRCULANTE

165.774.871,87 157.085.029,73

Disponível

303.226,20 2.405.226,75

Caixa e Bancos Nota 1 303.226,20 2.405.226,75

Aplicações

152.340.834,45 141.883.678,15

Títulos de Renda Fixa - Privados Nota 2.1 - 1.902.529,48

Títulos de Renda Fixa - Públicos Nota 2.1 71.137.435,52 73.688.417,40

Títulos de Renda Variável Nota 2.1 953.326,52 1.147.200,49

Quotas de Fundos de Investimentos Nota 2.1 80.250.072,41 65.145.530,78

Créditos das Operações c/Prev. Complementar

901.982,94 715.694,38

Valores a Receber

1.283.422,52 1.166.703,54

(-) Provisão p/Riscos de Créditos a Receber

(381.439,58) (451.009,16)

Títulos e Créditos a Receber

12.191.756,29 12.024.227,78

Títulos e Créditos a Receber Nota 3.1 1.903.256,21 2.401.336,04

Créditos Tribut. e Previdenciários Nota 3.1 6.548,85 6.548,85

Depósitos Judiciais e Fiscais Nota 3.1 241.690,06 205.719,37

Outros Créditos Nota 3.1 90.596,37 -

Assistência Financeira a Participantes Nota 4 15.923.530,21 14.518.970,40

(-) Provisão p/Riscos de Créditos Nota 4a (5.973.865,41) (5.108.346,88)

Despesas Antecipadas

37.071,99 56.202,67

Despesas Administrativas Nota 5 37.071,99 56.202,67

ATIVO NÃO CIRCULANTE

26.116.874,81 39.083.045,86

Realizável á Longo Prazo

17.879.911,83 31.028.495,60

Aplicações

457.486,89 10.143.629,61

Títulos de Renda Fixa - Públicos Nota 2.2 - 9.731.425,80

Quotas de Fundos de Investimentos Nota 2.2 457.486,89 412.203,81

Títulos e Créditos a Receber

17.422.424,94 20.884.865,99

Títulos e Créditos a Receber Nota 3.2 5.556.875,84 6.305.759,16

Assistência Financeira a Participantes Nota 4 14.379.358,27 17.092.916,00

(-) Provisão p/Riscos de Créditos Duv. Nota 4b (2.513.809,17) (2.513.809,17)

Investimentos Nota 6 6.337.625,87 6.184.859,18

Participações Societárias

2.026.823,86 1.812.727,09

Imóveis Destinados à Renda

6.133.000,00 6.133.000,00

(-) Depreciação

(1.822.197,99) (1.760.867,91)

Imobilizado Nota 7 1.899.337,11 1.869.691,08

Imóveis de uso próprio

1.153.185,16 1.153.185,16

Bens Móveis

2.810.538,93 2.670.209,92

(-) Depreciação

(2.064.386,98) (1.953.704,00)

TOTAL DO ATIVO

191.891.746,68 196.168.075,59

As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis intermediárias.


BALANÇO PATRIMONIAL EM 30 DE JUNHO DE 2017

PASSIVO

30/06/2017 31/12/2016

R$ R$

CIRCULANTE

39.991.635,57 41.045.550,59

Contas a Pagar

842.619,26 1.297.713,72

Obrigações a Pagar Nota 9 349.803,28 407.517,30

Impostos e Encargos Sociais a Recolher

228.774,70 700.208,78

Encargos Trabalhistas

248.848,23 174.794,59

Impostos e Contribuições

15.193,05 15.193,05

Débitos das Operações c/Prev. Complementar

29.599,64 26.390,95

Outros Débitos Operacionais

29.599,64 26.390,95

Depósitos de Terceiros

- 411.896,31

Valores a Reclassificar - Previdência Complementar

- 411.896,31

PROVISÕES TÉCNICAS - PREV COMPLEMENTAR

38.930.066,70 39.121.207,33

Planos Não Bloqueados

38.930.066,70 39.121.207,33

Prov. Prêmios não Ganhos. Nota 10 20.430,27 19.728,86

Prov. de Benefícios Concedidos Nota 10 25.552.270,05 25.588.299,73

Prov. De Sinistros a Liquidar. Nota 10 530.766,98 327.372,77

Prov. De Excedente Financeiro. Nota 10 1.053.749,11 2.256.807,42

Prov. de Sinistros Ocorridos e não Avisados Nota 10 471.246,20 606.357,78

Outras Provisões Técnicas Nota 10 11.301.604,09 10.322.640,77

OUTROS DÉBITOS

189.349,97 188.342,28

Provisões Judiciais

180.763,18 187.232,26

Provisões Cíveis Nota 11 180.763,18 187.232,26

Débitos Diversos

8.586,79 1.110,02

Receitas Antecipadas

8.586,79 1.110,02

PASSIVO NÃO CIRCULANTE

114.044.385,75 118.892.871,55

PROVISÕES TÉCNICAS - PREV COMPLEMENTAR

114.044.385,75 118.892.871,55

Planos Não Bloqueados

111.864.773,38 118.815.182,26

Prov. de Benefícios a Conceder Nota 10 111.864.773,38 118.815.182,26

PGBL

2.179.612,37 77.689,29

Prov. Prêmios não Ganhos.

2.179.612,37 77.689,29

PATRIMÔNIO SOCIAL - EAPC SEM FINS LUCRATIVOS

37.855.725,36 36.229.653,45

Patrimônio Social

2.445.574,13 2.445.574,13

Reservas Patrimoniais

1.299.383,43 1.299.383,43

Reservas de Reavaliação

1.053.040,96 1.069.580,98

Superávits ou Déficits Acumulados

33.057.726,84 31.415.114,91

TOTAL DO PASSIVO

191.891.746,68 196.168.075,59



DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO SEMESTRE DE 30 DE JUNHO DE 2017

30/06/2017 30/06/2016

R$ R$

(+) CONTRIBUIÇÕES PARA COBERTURA DE RISCOS Nota 16 8.144.059,73 5.635.237,86

Receitas de Contribuições - Planos não Bloqueados

8.144.059,73 5.635.237,86

(+/-) VARIAÇÕES DAS PROVISÕES TÉCNICAS DE PRÊMIOS Nota 16 (12.265.362,74) (6.197.764,22)

Variações das Provisões Técnicas de Prêmios

(12.265.362,74) (6.197.764,22)

(=) PRÊMIOS GANHOS

(4.121.303,01) (562.526,36)

(+) RENDA COM TAXA DE GESTÃO E OUTRAS TAXAS Nota 16 557,73 0,00

Rendas com outras Taxas

557,73 0,00

(-) SINISTROS OCORRIDOS Nota 16 (2.334.680,71) (1.988.930,58)

Despesas Com Benefícios

(2.469.792,29) (1.913.118,55)

Variação da Prov.de Eventos Ocorridos, mas Não Avisados

135.111,58 (75.812,03)

(-) CUSTO DE AQUISIÇÃO Nota 16 (784.553,40) (779.761,29)

Despesas de Corretagem

(266.364,71) (227.742,66)

Despesas de Custeamento de Vendas

(493.626,07) (528.721,93)

Despesas com Serviços Técnicos

(24.562,62) (23.296,70)

(+/-) OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS Nota 16 76.038,66 (13.710.609,63)

(-) DESPESAS ADMINISTRATIVAS Nota 16 (4.506.386,12) (3.941.333,70)

(-) DESPESAS COM TRIBUTOS Nota 16 (260.574,52) (175.848,75)

(+/-) RESULTADO FINANCEIRO Nota 16 13.294.841,42 9.105.336,05

Receitas Financeiras

17.220.492,50 12.038.674,39

Despesas Financeiras

(3.925.651,08) (2.933.338,34)

(+/-) RESULTADO PATRIMONIAL Nota 16 259.981,69 (46.366,22)

Receitas/Despesas c/Imóveis de Renda

576.082,69 (23.999,94)

Ajuste de Investimento em Controladas e Coligadas

(316.101,00) (22.366,28)

(=) RESULTADO OPERACIONAL

1.623.921,74 (12.100.040,48)

(+/-) GANHOS OU PERDAS COM ATIVO NÃO CORRENTES Nota 16 2.150,17 1.169,65

Ganhos ou Perdas com Ativos não Correntes

2.150,17 1.169,65

(=) SUPERÁVIT (DÉFICIT) DO SEMESTRE

1.626.071,91 (12.098.870,83)

Superávit (Déficit) do semestre

1.626.071,91 (12.098.870,83)



DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO ABRANGENTE DE 30 DE JUNHO DE 2017

DESCRIÇÃO 30/06/2017 30/06/2016

Superávit (Déficit) do semestre 1.626.071,91 (12.098.870,83)

(+/-) Outros Resultados Abrangentes

Realização da Reserva de Reavaliação 16.540,02 16.540,02

RESULTADO ABRANGENTE DO SEMESTRE 1.642.611,93 (12.082.330,81)



DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DAS ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVOS EM 30 DE JUNHO DE 2017

PATRIMÔNIO SOCIAL

RESERVAS SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS

TOTAL PATRIMONIAIS

DE REAVALIAÇÃO

DE RETENÇÃO DE SUPERÁVITS

SALDOS EM 31/12/2015 2.445.574,13 1.299.383,43 1.102.661,02 7.186.285,10 34.813.893,85 46.847.797,53

RESERVA DE REAVALIAÇÃO

-

- (16.540,02)

-

16.540,02

-

Realização -

- (16.540,02)

-

16.540,02

-

DEFICIT DO SEMESTRE -

-

-

- (12.098.870,83) (12.098.870,83)

SALDOS EM 30/06/2015 2.445.574,13 1.299.383,43 1.086.121,00 7.186.285,10 22.731.563,04 34.748.926,70

SALDOS EM 31/12/2016 2.445.574,13 1.299.383,43 1.069.580,98

- 31.415.114,91 36.229.653,45

RESERVA DE REAVALIAÇÃO

-

- (16.540,02)

-

16.540,02

-

Realização -

- (16.540,02)

-

16.540,02

- SUPERÁVIT DO SEMESTRE

-

-

-

- 1.626.071,91 1.626.071,91

SALDOS EM 30/06/2017 2.445.574,13 1.299.383,43 1.053.040,96

- 33.057.726,84 37.855.725,36



DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA EM 30 DE JUNHO DE 2017

MÉTODO INDIRETO

30/06/2017 30/06/2016

ATIVIDADES OPERACIONAIS R$ R$

Superávit/Déficit do semestre 1.626.071,91 (12.098.870,83)

Ajustes para:

Depreciações / Amortizações 172.013,06 169.951,83

Resultado de Equivalência Patrimonial (214.096,77) 22.366,28

Outros Ajustes - 629.735,06

Variação nas Contas Patrimoniais

Ativos Financeiros (771.013,58) (135.594.785,88)

Créditos de operações de previdência complementar (186.288,56) (41.229,26)

Despesas Antecipadas 19.130,68 (6.102,99)

Depósitos Judiciais (35.970,69) (8.791,80)

Outros Ativos 3.330.883,23 (1.383.213,13)

Impostos e Contribuições (397.380,44) (71.212,71)

Outras Contas a pagar (57.714,02) 154.259,22

Débitos de operações com previdência complementar 3.208,69 (4.513,73)

Depósitos de Terceiros (411.896,31) 95.560,62

Provisões Técnicas - previdência Complementar (5.039.626,43) 148.599.993,17

Provisões Judiciais (6.469,08) 143.496,49

Outros Passivos 7.476,77 5.391,67

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades Operacionais (1.961.671,54) 612.034,01

ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

Pagamento pela Compra:

Imobilizado (140.329,01) (1.483.398,94)

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades de Investimento (140.329,01) (1.483.398,94)

Aumento/(Redução) Líquido(a) de Caixa e Equivalentes de Caixa (2.102.000,55) (871.364,93)

Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Semestre 2.405.226,75 2.465.969,64

Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Semestre 303.226,20 1.594.604,71



NOTAS EXPLICATIVAS AS DEMONSTRAÇÕES CONTABEIS INTERMEDIÁRIAS DE 30 DE JUNHO DE 2017

CONTEXTO OPERACIONAL

A ASPECIR PREVIDÊNCIA é uma Entidade aberta de previdência privada complementar, sem fins

lucrativos, com sede na capital de Estado do Rio Grande do Sul, autorizada a operar em todo Território Nacional. A Administração da Entidade é exercida por diretores eleitos dentre os associados controladores, oriundos do quadro de participantes. O Gerenciamento dos Riscos a que a Entidade está sujeita é monitorado diretamente pelos Gestores dos Processos Operacionais Considerando que a entidade é de porte médio, enxuta, e está organizada em função de seus processos, com claras políticas estabelecidas, o gerenciamento dos riscos operacional, de mercado, de liquidez e de crise de imagem, é dirigido e acompanhado pela Administração, não havendo, portanto, uma estrutura extra, independente. Além disso, por força de lei, a entidade recebe auditoria independente, através de trabalhos trimestrais, que emite relatório de adequação dos controles internos da Entidade.

APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS INTERMEDIÁRIAS

A elaboração das Demonstrações Contábeis Intermediárias encontra-se em conformidade com a

NBC TG 21(R3) - Demonstração Intermediária, Lei 6.404/76 alterada pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09 e com observância às normas emitidas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados – CNSP, regulamentadas por instruções da Superintendência de Seguros Privados – SUSEP através da Circular SUSEP nº 517/2015 e nº 521/2015 e alterações posteriores.

As demonstrações contábeis intermediárias estão em conformidade com os modelos de publicação

estabelecidos pela referida Circular, e seguindo os critérios de comparabilidade estabelecidos pelo Pronunciamento CPC 21(R1).

As informações estão apresentadas de forma consistentes, por segmentos operacionais, com os relatórios internos fornecidos a Diretoria Executiva, sendo ela a principal tomadora das decisões operacionais, pela alocação de recursos e pela avaliação de desempenho dos segmentos operacionais e decisões estratégicas da Entidade.

MOEDA FUNCIONAL

Os itens incluídos nas informações da Entidade são mensurados usando a moeda do ambiente

econômico a que atuam. As Demonstrações Contábeis Intermediárias são apresentadas em reais (R$), que é a moeda funcional da Entidade.

RESUMO DAS PRÁTICAS CONTÁBEIS

As receitas e despesas encontram-se escrituradas pelo regime de competência, exceto a receita de

planos de previdência com regime de capitalização, que é contabilizado pelo regime de caixa, conforme determinação da SUSEP através da Circular nº 517/2015 e nº 521/2015 e alterações posteriores.

GERENCIAMENTOS DE RISCOS

A Entidade adota o gerenciamento de riscos de modo descentralizado, de acordo com os níveis de alçada definidos pela Diretoria. A aplicação das diretrizes e normas estabelecidas nos processos é exercida pelos gestores, baseado em processos de acompanhamento, mensuração e mitigação dos riscos. Os principais riscos aos quais a Entidade está exposta são: Risco de Mercado - é acompanhado, aferido e gerenciado


periodicamente de maneira a evitar a ocorrência de tais riscos. No tocante aos seus ativos financeiros a Entidade é conservadora, aplicando os valores vinculados a cobertura das provisões técnicas em títulos do Governo Federal, e, os demais recursos em instituição financeira federal; Riscos de Liquidez - tem o seu acompanhamento e gerenciamento periódico e associado diretamente ao risco de mercado - Ativos Financeiros. A Entidade tem por preocupação a manutenção de uma política que vise não apenas os níveis mínimos que devem ser observados, mas também em que tipo de aplicações financeiras os recursos devem permanecer aplicados para assegurar os níveis mínimos de liquidez de modo a evitar riscos, e dessa forma não exigir a necessidade de um plano de contingências para situações críticas; e Risco Operacional - é acompanhado, monitorado, divulgado e gerenciado permanentemente, durante todo o processo que se inicia com a subscrição de um plano de previdência até o momento de liquidação de um benefício, de forma a eliminar a ocorrência de operações que possam caracterizar-se como de risco.

1) CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

Caixa e equivalentes de caixa incluem o caixa, os depósitos bancários, outros investimentos de curto

prazo de alta liquidez, cujos vencimentos originais são de três meses ou menos e com risco insignificante de mudança de valor.

CONTA

SALDO FINAL 31/12/2016 R$

MOVIMENTO DE ENTRADA R$

MOVIMENTO DE SAÍDAS R$


CAIXA 34.104,14 25.407.034,71 (25.411.798,05) 29.340,80

BANCOS 2.371.122,61 63.013.480,51 (65.110.717,72) 273.885,40

TOTAIS 2.405.226,75 88.420.515,22 (90.522.515,77) 303.226,20

CONTA SALDO INICIAL 31/12/2015 R$

MOVIMENTO DE ENTRADA R$

MOVIMENTO DE SAÍDAS R$


CAIXA 58.878,21 24.254.724,83 (24.279.498,90) 34.104,14

BANCOS 2.407.091,43 49.014.983,70 (49.050.952,52) 2.371.122,61

TOTAIS 2.465.969,64 73.269.708,53 (73.330.451,42) 2.405.226,75

2) ATIVOS FINANCEIROS A Entidade classifica seus ativos financeiros em: 1)Títulos para Negociação - adquiridos com o propósito

de serem ativa e frequentemente negociados. São registrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos e ajustados ao valor justo em contrapartida ao resultado do semestre; e 2) Títulos Mantidos até o Vencimento - adquiridos com a intenção e capacidade financeira para sua manutenção em carteira até o vencimento. São registrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado do semestre, conforme demonstrado abaixo:

2.1 – Ativos Financeiros à Curto Prazo:

TÍTULOS DE RENDA FIXA PRIVADOS – CURTO PRAZO

Tipo 31/12/2016 R$

Resgate R$

Custo R$

30/06/2017 R$

CDB 1.902.529,48 1.902.529,48 0,00 0,00

TOTAL 1.902.529,48 1.902.529,48 0,00 0,00


QUOTAS DE FUNDOS INVESTIMENTOS – CURTO PRAZO

Tipo

31/12/2016 Aplicação Rendimento/Variações 30/06/2017

R$ R$ R$ R$

FUNDO Previdenciário PRGP FI RF 62.974.460,33 74.334.571,99 2.927.341,14 77.261.913,13

FUNDO Previdenciário PGBL FI RF 1.364.667,59 1.149.717,56 1.030.290,11 2.180.007,67

TRXLOG-Fundo Investimento Imobiliário 62.998,65 64.240,11 827,64 65.067,75

BANRISUL-Fundo Investimento Imobiliário 743.404,21 597.132,40 145.951,46 743.083,86

TOTAL: 65.145.530,78 76.145.662,06 4.104.410,35 80.250.072,41

QUOTAS DE FUNDOS INVESTIMENTOS – CURTO PRAZO

Tipo


R$ R$ R$ R$

FUNDO Previdenciário PRGP FI RF 0 59.158.083,97 3.816.376,36 62.974.460,33

FUNDO Previdenciário PGBL FI RF 0 1.149.717,56 214.950,03 1.364.667,59

TRXLOG-Fundo Investimento Imobiliário 0 64.240,11 -1.241,46 62.998,65

BANRISUL-Fundo Investimento Imobiliário 0 597.132,40 146.271,81 743.404,21

TOTAL: 0 60.969.174,04 4.176.356,74 65.145.530,78

TÍTULOS DE RENDA FIXA PRIVADOS – CURTO PRAZO

Tipo 31/12/2015 R$

Aplicação R$

Vencimento Custo R$

31/12/2016 R$

CDB 1.539.335,46 29/07/2014 28/07/2016 1.310.000,00 0,00

CDB 1.032.733,47 12/08/2014 02/08/2016 875.000,00 0,00

CDB 944.401,88 04/11/2014 25/10/2016 820.000,00 0,00

CDB 570.721,38 05/12/2014 25/11/2016 1.500.000,00 0,00

CDB 0,00 04/03/2015 22/02/2017 1.500.000,00 1.902.529,48

TOTAL 4.087.192,19 6.005.000,00 1.902.529,48

TÍTULOS DE RENDA FIXA PÚBLICOS – CURTO PRAZO

Tipo 31/12/2016 R$

Aplicação R$

Rendimento/Variações R$

30/06/2017 R$

Fundo SOBERANO FI RF (NTNs B e C) 73.688.417,40 69.365.892,05 1.771.543,47 71.137.435,52

TÍTULOS DE RENDA FIXA PÚBLICOS – CURTO PRAZO

Tipo 31/12/2015 R$

Aplicação R$


31/12/2016 R$

Fundo SOBERANO FI RF (NTNs B e C) - 67.915.892,05 5.772.525,35 73.688.417,40


TITULOS DE RENDA VARIÁVEL – CURTO PRAZO

Tipo


R$ R$ R$ R$

Vale Rio Doce -PNA 0 85.705,20 90.967,80 176.673,00

Cia Vale do Rio Doce 0 48.384,00 34.400,00 82.784,00

Gerdau Metalúrgica 0 10.824,00 10.120,00 20.944,00

SLC. Agrícola S/A 0 192.840,00 -19.440,00 173.400,00

Banco Bradesco S/A 0 136.820,08 22.753,97 159.574,05

ETERNIT S/A 0 33.107,04 -6.581,52 26.525,52

Ações ON CCR - S/A 0 76.356,00 9.612,00 85.968,00

Ações ON Banco do Brasil S/A 0 90.896,00 37.398,00 128.294,00

Ações PN CEMIG S/A 0 52.274,56 -3.679,52 48.595,04

Ações OSXB3 ON NM 0 2.550,00 -1.077,12 1.472,88

Ações BB Seguridade BBSE3 ON 0 178.320,00 -9.000,00 169.320,00

Ações Petrobrás PETR4 PN 0 41.950,00 31.700,00 73.650,00

TOTAL 0 950.026,88 197.173,61 1.147.200,49

TITULOS DE RENDA VARIÁVEL – CURTO PRAZO

Tipo 31/12/2016 R$

Aplicação R$


30/06/2017 R$

Vale Rio Doce -PNA 176.673,00 85.705,20 116.604,18 202.309,38

Cia Vale do Rio Doce 82.784,00 82.784,00 (82.784,00) 0,00

Gerdau Metalúrgica 20.944,00 20.944,00 (20.944,00) 0,00

SLC Agrícola S/A 173.400,00 192.840,00 58.680,00 251.520,00

Banco Bradesco S/A 159.574,05 159.574,05 (159.574,05) 0,00

ETERNIT S/A 26.525,52 26.525,52 (26.525,52) 0,00

Ações ON CCR - S/A 85.968,00 76.356,00 14.580,00 90.936,00

Ações ON Banco do Brasil S/A 128.294,00 90.896,00 32.292,00 123.188,00

Ações PN CEMIG S/A 48.595,04 52.274,56 (1.015,04) 51.259,52

Ações OSXB3 ON NM 1.472,88 2.550,00 (1.396,38) 1.153,62

Ações BB Seguridade BBSE3 ON 169.320,00 178.320,00 (6.960,00) 171.360,00

Ações Petrobrás PETR4 PN 73.650,00 41.950,00 19.650,00 61.600,00

TOTAL: 1.147.200,49 1.010.719,33 (57.392,81) 953.326,52


2.2 – Ativos Financeiros a Longo Prazo:

TÍTULOS DE RENDA FIXA PÚBLICOS – LONGO PRAZO

Tipo 31/12/2016 R$

Quantidade 31/12/2016

Resgate R$

30/06/2017 R$

Parâmetro

LFT 2.493.292,06 295 2.493.292,06 0,00 ANBIMA

LFT 2.733.144,53 323 2.733.144,53 0,00 ANBIMA

LFT 1.748.329,08 207 1.748.329,08 0,00 ANBIMA

LFT 1.142.336,26 135 1.142.336,26 0,00 ANBIMA

LFT 567.404,62 67 567.404,62 0,00 ANBIMA

NTN 1.046.919,25 350 1.046.919,25 0,00 ANBIMA

TOTAL 9.731.425,80 9.731.425,80

TÍTULOS DE RENDA FIXA PÚBLICOS – LONGO PRAZO

Tipo 31/12/2015 R$


Vencimento Custo R$

31/12/2016 R$


LFT 2.188.883,99 0 01/03/2018 1.973.780,92 2.493.292,06 295

LFT 0,00 0 01/09/2021 2.504.694,51 2.733.144,53 323

LFT 0,00 0 01/09/2021 1.653.871,89 1.748.329,08 207

LFT 0,00 0 01/09/2021 1.082.500,42 1.142.336,26 135

LFT 0,00 0 01/03/2020 560.570,91 567.404,62 67

NTN 0,00 0 15/05/2021 1.062.894,27 1.046.919,25 350

TOTAL: 9.731.425,80

QUOTAS DE FUNDOS INVESTIMENTOS – LONGO PRAZO

Tipo 31/12/2016 R$

Aplicação R$


30/06/2017 R$

FIPCRP-Fundo Investimento Participações 412.203,81 457.486,89 0,00 457.486,89

TOTAL: 412.203,81 457.486,89 0,00 457.486,89

2.3 – Ativos Financeiros Vinculados: São oferecidos, como garantia as aplicações em Quotas de

Fundo de Investimentos e Ações, para a cobertura das provisões técnicas, em atendimento as exigências da Circular SUSEP nº 517/2015.

TITULOS DE RENDA VARIÁVEL

31/12/2016 Quantidade 30/06/2017 Parâmetro

Vale Rio Doce - PNA 176.673,00 7.518 202.309,38 BOVESPA

Cia Vale do Rio Doce ON 82.784,00 0 0,00 BOVESPA

Gerdau Metalúrgica 20.944,00 0 0,00 BOVESPA

SLC Agrícola S/A 173.400,00 12.000 251.520,00 BOVESPA

Banco Bradesco S/A 159.574,05 0 0,00 BOVESPA

QUOTAS DE FUNDOS INVESTIMENTOS – LONGO PRAZO

Tipo 31/12/2015 R$

Aplicação R$


31/12/2016 R$

FIPCRP-Fundo Investimento Participações 0,00 412.203,81 0,00 412.203,81

TOTAL: 0,00 412.203,81 0,00 412.203,81


ETERNIT S/A 26.525,52 0 0,00 BOVESPA

Ações ON CCR - S/A 85.968,00 5.400 90.936,00 BOVESPA

Ações ON Banco do Brasil S/A 128.294,00 4.600 123.188,00 BOVESPA

Ações PN CEMIG S/A 48.595,04 6.344 51.259,52 BOVESPA

Ações OSXB3 ON NM 1.472,88 102 1.153,62 BOVESPA

Ações BB Seguridade BBSE3 ON 169.320,00 6.000 171.360,00 BOVESPA

Ações Petrobrás PETR4 PN 73.650,00 5.000 61.600,00 BOVESPA

Renda Variável 1.147.200,49 953.326,52

QUOTAS DE Fundos Investimentos

31/12/2016 QuanT. Quotas 30/06/2017 Parâmetro

FUNDO Previdenciário PRGP FI RF 62.974.460,33 15.424.833 77.261.913,13 ANBIMA

FUNDO Previdenciário PGBL FI RF 1.364.667,59 1.040.849 2.180.007,67 ANBIMA

TRXLOG-Fundo Investimento Imobiliário 62.998,65 1.089 65.067,75 BOVESPA

BANRISUL-Fundo Investimento Imobiliário 743.404,21 6.407 743.083,86 BOVESPA

FIPCRP-Fundo Investimento Participações 412.203,81 525.762 457.486,89 OUTROS

TOTAL: 65.557.734,59 80.707.559,30

Fundo SOBERANO FI RF (NTNs B e C)

Fundo SOBERANO FI RF (NTNs B e C) 73.688.417,40 1.798.855 71.137.435,52 ANBIMA

TOTAL DOS ATIVOS GARANTIDORES: 152.798.321,34

3) CREDITOS A RECEBER DE CURTO E LONGO PRAZO

Em 17 de abril de 2014 a Entidade firmou contrato de mútuo com à Futuro Previdência Privada no intuito de fomentar novos associados dos planos de pecúlio da ASPECIR Previdência em seus canais de comercialização, em conformidade com Resolução CNSP nº 321/2015. A Aspecir Previdência (Mutuante) concedeu a Entidade Futuro Previdência (Mutuaria), do início do contrato até o semestre findo em 30/06/2017 a quantia de R$ 6.419.000,00 (seis milhões quatrocentos e dezenove mil reais), sendo que para cada credito efetuado pela Mutuaria a Mutuante funciona como novo mútuo entre as partes. Concedida carência de 3(três) meses para início de acréscimos e mais 10(dez) meses onde a Entidade (Mutuaria) pagará à Aspecir Previdência (Mutuante) a título de juros, o índice da poupança calculado sobre o valor do mútuo e após o termino da carência deverá ser liquidado em 60 (sessenta) parcelas acrescidas dos juros. A Entidade é detentora de créditos que somam R$ 2.513.809,16 relativos a repasses não efetuados por órgãos averbadores.

Composição em: 30/06/2017 R$

31/12/2016 R$

Mútuo em 22/04/2014 com Futuro Previdência 283.333,33 341.666,67





















Subtotal 4.326.866,68 5.075.750,00

3.1)

30/06/2017 R$

31/12/2016 R$

Títulos e Créditos a Receber - Curto Prazo 2.242.091,49 2.613.604,26

Mutuo FUTURO PREVIDENCIA curto prazo 1.283.800,00 1.283.800,00

Aluguéis a Receber 118.460,08 109.684,57

Depósitos Judiciais 241.690,06 205.719,37

Demais Créditos a Receber 598.141,35 1.014.400,32

3.2)

30/06/2017 R$

31/12/2016 R$

Títulos e Créditos a Receber - Longo Prazo 5.556.875,84 6.305.759,16

Mutuo FUTURO PREVIDENCIA longo prazo 3.043.066,68 3.791.950,00

ABSDAER 983.148,21 983.148,21

ULBRA SAUDE 1.530.660,95 1.530.660,95

4) CRÉDITOS E TÍTULOS RECEBÍVEIS Os Créditos e Títulos Recebíveis são reconhecidos e contabilizados pelos valores emitidos menos as

Provisões para Créditos de Liquidação Duvidosa e de Riscos para Créditos a receber. São incluídos no ativo circulante, exceto aqueles com vencimento superior a 12 meses após a data de emissão do balanço (classificados como ativos não circulantes).

Composição da Assistência Financeira a Participantes

Contas CURTO PRAZO LONGO PRAZO SALDO

31/12/2016 R$

31/12/2016 R$

31/12/2016 R$

Garantia de Averbação 27.978.520,04 29.095.012,01 57.073.532,05

Receitas a apropriar -13.459.549,64 -12.002.096,01 -25.461.645,65

Provisão Riscos Assistência Financeira -4.994.553,81 0 -4.994.553,81

Total 9.524.416,59 17.092.916,00 26.617.332,59


30/06/2017 R$

30/06/2017 R$

30/06/2017 R$

Garantia de Averbação 27.987.975,71 23.853.850,23 51.841.825,94

Receitas a apropriar (12.064.445,50) (9.474.491,96) (21.538.937,46)

Provisão Riscos Assistência Financeira (5.787.110,28) 0 (5.787.110,28)

Total 10.136.419,93 14.379.358,27 24.515.778,20

a. A Provisão para Riscos Sobre Créditos de Operações de Previdência Complementar no valor

de R$ 381.439,58, Riscos sobre Assistência Financeira de R$ 5.787.110,28 e a Provisão para Riscos Sobre Créditos a Receber de R$ 186.755,13, totalizando o montante das provisões em R$ 6.355.304,99 no Ativo Circulante, foram constituídas com base em estudos de inadimplência dos associados, sendo aplicável a Resolução nº 3308/2005 e nº 3358/2006 do Banco Central do Brasil concomitantemente com a circular SUSEP 517/2015.

b. A Provisão para Riscos Sobre Créditos a Receber de R$ 2.513.809,17 no Realizável à Longo

Prazo, foi constituída com base na probabilidade de recebimento da Consultoria Jurídica, considerando-se os créditos de repasses não efetuados, que se encontra em processo de cobrança.

5) DESPESAS ANTECIPADAS

Apropriadas mensalmente no mês de ocorrência, reconhecendo a despesa pela competência.

30/06/2017 31/12/2016

Despesas antecipadas administrativas 37.071,99 56.202,67

6) INVESTIMENTOS Os Investimentos da Entidade são oriundos das ações da UNIÃO Seguradora S.A. Vida e Previdência e

de Imóveis destinados a Renda, conforme apresentados a seguir:

INVESTIMENTO


VARIAÇÃO R$


UNIÃO Seguradora 1.812.727,09 214.096,77 2.026.823,86

Subtotal - A 1.812.727,09 214.096,77 2.026.823,86

Imóveis destinados à renda 6.133.000,00 - 6.133.000,00

Depreciação (1.760.867,91) (61.330,08) (1.822.197,99)

Subtotal - B 4.372.132,09 -61.330,08 4.310.802,01

TOTAL (A+B) 6.184.859,18 152.766,69 6.337.625,87

INVESTIMENTO SALDO INICIAL 31/12/2015 R$%

VARIAÇÃO R$


UNIÃO Seguradora 1.535.126,13 277.600,96 1.812.727,09

Subtotal - A 1.535.126,13 277.600,96 1.812.727,09


Imóveis destinados a renda 6.133.000,00 0,00 6.133.000,00

Depreciação (1.638.207,75) (122.660,16) (1.760.867,91)

Subtotal - B 4.494.792,25 (122.660,16) 4.372.132,09

TOTAL (A+B) 6.029.918,38 154.940,80 6.184.859,18

7) IMOBILIZADO

a. Os bens do ativo imobilizado estão registrados pelo custo de aquisição, baixas, acrescidos da reavaliação, deduzida a depreciação incorrida até o encerramento do semestre. As depreciações foram calculadas pelo método linear, sendo utilizadas as taxas usuais permitidas, considerando-se a vida útil-econômica dos bens e estão apresentadas da seguinte forma:

Composição do Imobilizado em 30/06/2017:

Contas CUSTO R$

Depreciação Acumulada R$

Líquido R$ 30/06/2017

Líquido – R$ 31/12/2016

Imóveis de uso próprio 1.153.185,16 (279.906,85) 873.278,31 883.180,71

Equipamentos 721.592,69 (542.247,94) 179.344,75 187.657,15

Móveis, Maq. Utensílios 452.153,52 (288.563,70) 163.589,82 162.722,17

Veículos 1.039.954,96 (714.927,95) 325.027,01 277.426,99

Imobilizações em Curso 293.741,94 - 293.741,94 293.741,94

Outras Imobilizações 303.095,82 (238.740,54) 64.355,28 64.962,12

Total 3.963.724,09 (2.064.386,98) 1.899.337,11 1.869.691,08

Movimentação do Imobilizado:

Contas Saldo – R$ 31/12/2016

Aquisição R$

Depreciação R$

Saldo – R$ 30/06/2017

Imóveis de uso próprio 883.180,71 0,00 (9.902,40) 873.278,31

Equipamentos 187.657,15 7.286,00 (15.598,40) 179.344,75

Móveis, Maq. Utensílios 162.722,17 13.043,01 (12.175,36) 163.589,82

Veículos 277.426,99 120.000,00 (72.399,98) 325.027,01

Imobilizações em Curso 293.741,94 - - 293.741,94

Outras Imobilizações 64.962,12 - (606,84) 64.355,28

Total 1.869.691,08 140.329,01 (110.682,98) 1.899.337,11

8) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE ATIVOS

Ativos financeiros (incluindo recebíveis) - Um ativo financeiro não mensurado pelo valor justo por

meio do resultado tem seu valor recuperável avaliado sempre que apresente indícios de perda. Um ativo tem perda no seu valor recuperável se há evidência que um evento de perda ocorreu após o reconhecimento inicial do ativo, com efeito negativo nos fluxos de caixa, tais como: desvalorização significativa e prolongada de instrumentos financeiros, reconhecida publicamente pelo mercado, tendências históricas da probabilidade de inadimplência do prazo de recuperação e dos valores de perda incorridos.

Ativos não financeiros - Os valores contábeis dos ativos não financeiros são revistos no mínimo

semestralmente para apurar se há indicação de perda no valor recuperável. A redução do valor recuperável


de ativos (impairment) é determinada quando o valor contábil residual exceder o valor de recuperação que será o maior valor entre o valor estimado na venda e o seu valor em uso, determinado pelo valor presente dos fluxos de caixa futuros estimados em decorrência do uso do ativo ou unidade geradora de caixa.

A Entidade não possuiu um estudo técnico que leve em consideração o histórico de perdas e os riscos

de inadimplência, dentre outros fatores, em relação aos ativos de qualquer natureza e origem. Por conta disso, a Entidade utiliza-se a RESOLUÇÃO nº 4.444/2015 e nº4.484/2016 do BACEN para os ativos denominados Assistência Financeira a Participantes, para os demais ativos utiliza-se Circular SUSEP nº 517/2015.

9) CONTAS A PAGAR

As Contas a Pagar onde se encontra as contas de Fornecedores, Honorários, Impostos e Contribuições, Encargos Sociais e Trabalhistas são obrigações referentes a bens e serviços adquiridos no curso normal dos negócios, sendo classificadas como Passivo Circulante por serem obrigações a ser realizadas em período inferior a 12 meses da data base.

10) PROVISÕES TÉCNICAS

As provisões técnicas representam o valor das obrigações dos planos de pecúlios e de previdência privada, determinadas mediante cálculos atuariais na data das Demonstrações Contábeis Intermediárias calculadas pelo atuário responsável, Sr. Carlos Henrique Radanovitsck, MIBA 1213, com os seguintes ativos para cobertura:

Ativos para Cobertura das Provisões Técnicas – 30/06/2017

PRGP/PGBL

PGBL FI RF PREVIDENCIÁRIO 2.180.007,67

PRGP FI RF PREVIDENCIÁRIO 77.261.913,13

FIE´s PREVIDENCIÁRIOS 79.441.920,80

PROVISÕES VINCULADAS FIE´s 79.441.920,80

Superávit/déficit de Ativos -

PREVIDÊNCIA TRADICIONAL

Fundos Investimentos Imobiliários 808.151,61

FI Renda Fixa SOBERANO 71.137.435,52

Ações 953.326,52

Fundo de Investimento em Participações 457.486,89

Imóveis 762.089,60

Ativos vinculados as Reservas Técnicas: 74.118.490,14

TOTAL DE PROVISÕES TÉCNICA: 73.532.531,65 Ativos Redutores (20.011,46)

TOTAL A SER COBERTO: 73.512.520,19

Superávit/déficit de Ativos 605.969,95

Ativos para Cobertura das Provisões Técnicas – 31/12/2016

LFTs 8.684.506,55

NTNs 1.046.919,25

Fundos Investimentos Imobiliários 806.402,86

CDB 1.902.529,48

FI Renda Fixa SOBERANO 73.688.417,40

Ações 1.147.200,49

Fundo de Investimento em Participações 412.203,81

Fundos Previdenciários 64.339.127,92

Imóveis 774.059,60


SUBTOTAL 152.801.367,36

Ativos Redutores das Provisões Técnicas 31.307,60

(a) Total de Ativos Garantidores: 152.832.674,96

(b) Total das Provisões Técnicas: 158.014.078,88

(a - b) Déficit de Ativos Garantidores: (5.181.403,92)

MOVIMENTAÇÕES DAS PROVISÕES TÉCNICAS

Planos de Previdência PGBL/PRGP 31/12/2016 Reversão/Resgates e Portabilidades

Constituições/Aporte e Remuneração

30/06/2017

Provisão Matemática de Benefício a Conceder (PMBAC) 62.084.233,86 (14.864.474,73) 23.854.822,78 71.074.581,91

Provisão Matemática de Benefício Concedidos (PMBC) 5.122.666,79 (268.520,69) 510.535,02 5.364.681,12

Provisão Complementar de Cobertura (PCC) *nota 13 137.889,75 (137.889,75)

-

-

Provisão de Despesas Relacionadas (PDR) 15.778,66 (6.521,39) 4.214,98 13.472,25

Provisão de Excedentes Financeiros (PEF) 2.256.807,42 (2.485.198,64) 1.282.140,33 1.053.749,11

Provisão de Resgates e Outros Valores a Regularizar (PVR)

9.573.746,85 (9.945.124,91) 4.905.943,29 4.534.565,23

79.191.123,33 82.041.049,62

Planos de Previdência Tradicional 31/12/2016 Reversão/Resgates e Portabilidades


30/06/2017

Provisão de Prêmios Não Ganhos (PPNG) 19.728,86 (240,11) 941,52 20.430,27

Provisão de Sinistro a Liquidar (PSL) 327.372,77 (7.383.758,49) 7.587.152,70 530.766,98

Provisão de Sinistros Ocorridos e Não Avisados (IBNR) 606.357,78 (158.055,99) 22.944,41 471.246,20

Provisão Matemática de Benefício a Conceder (PMBAC) 56.808.637,69 (18.017.445,58) 4.178.611,73 42.969.803,84

Provisão Matemática de Benefício Concedidos (PMBC) 20.465.632,94 (689.893,75) 411.849,74 20.187.588,93

Provisão Complementar de Cobertura (PCC) *nota 13 550.885,12

- 6.162.849,09 6.713.734,21


78.822.955,55 70.933.402,83

Total Circulante: 39.121.207,33 38.930.066,70

Total Não Circulante: 118.892.871,55 114.044.385,75

TOTAL PROVISÕES TÉCNICAS 158.014.078,88 152.974.452,45

Planos de Previdência PGBL/PRGP 31/12/2015 Reversão/Resgates e Portabilidades


30/06/2016

Provisão Matemática de Benefício a Conceder (PMBAC) - (1.274.544,38) 66.617.451,71 65.342.907,33

Provisão Matemática de Benefício Concedidos (PMBC) - (163.756,89) 5.031.046,38 4.867.289,49

Provisão de Despesas Relacionadas (PDR) - - 10.187,20 10.187,20

- 70.220.384,02

Planos de Previdência Tradicional 31/12/2015 Reversão/Resgates e Portabilidades


30/06/2016

Provisão de Prêmios Não Ganhos (PPNG) 16.831,51 (197,06) 3.731,28 20.365,73


Provisão de Sinistro a Liquidar (PSL) 332.392,44 (1.766.022,68) 1.953.372,73 519.742,49

Provisão de Sinistros Ocorridos e Não Avisados (IBNR) 482.435,05 (24.706,69) 129.371,48 587.099,84

Provisão Matemática de Benefício a Conceder (PMBAC) - (1.811.118,08) 58.449.840,50 56.638.722,42

Provisão Matemática de Benefício Concedidos (PMBC) - 20.227.819,49 20.227.819,49

Provisão Complementar de Cobertura (PCC) - 1.186.567,28 1.186.567,28


844.230,47 79.223.839,68

Total Circulante: 844.230,47 27.462.593,95

Total Não Circulante: - 121.981.629,75

TOTAL PROVISÕES TÉCNICAS 844.230,47 149.444.223,70

11) CONTINGÊNCIAS PASSIVAS E SINISTROS A LIQUIDAR JUDICIAL A Entidade é parte de processos judiciais envolvendo contingências relacionadas Sinistros/benefícios e

cíveis. A provisão para fazer face às prováveis perdas futuras é constituída mediante a probabilidade de insucesso nas ações, baseada na opinião dos consultores jurídicos externos. Classificadas como Passivo Circulante, em consonância a NBC TG 25 Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes. Os processos de natureza cível que são “Relacionadas a Benefício” estão contemplados na rubrica Provisões Técnicas de Sinistros a Liquidar. As contingências passivas são classificadas em remota, possível e provável, e em 30/06/2017 apresentavam a seguinte posição:

30/06/2017

Probabilidade Valor Valor Quantidade

de perda Reclamado R$

Provisionado R$

de ações

Sinistros/Benefícios

Provável 114.841,16 114.841,16 3 Possível 2.000,00 1 Remota 297.423,21 - 11

Subtotal 414.264,37 114.841,16 15

Cíveis

Provável 180.763,18 180.763,18 42 Possível 96.785,16 - 21 Remota 2.360.926,04 - 212

Subtotal 2.638.474,38 180.763,18 275

Total 3.052.738,75 295.604,34 290


31/12/2016

Probabilidade Valor Valor Quantidade

de perda Reclamado R$

Provisionado R$

de ações

Sinistros/Benefícios

Provável 114.783,16 114.783,16 3 Possível 2.000,00 1 Remota 34.643,75 - 5

Subtotal 151.426,91 114.783,16 9

Cíveis

Provável 187.232,26 187.232,26 43 Possível 62.232,86 - 14 Remota 1.961.547,71 - 193

Subtotal 2.211.012,83 187.232,26 250

Total 2.362.439,74 302.015,42 259

12) PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO

Em conformidade com a legislação em vigor atualizada, mais especificamente à RESOLUÇÃO CNSP Nº321 de 2015 e suas alterações que instituem regras e procedimentos para cálculo do Patrimônio Líquido Ajustado – PLA e do Capital Mínimo Requerido – CMR das Entidades Abertas de Previdência Complementar, abrangendo o Capital de Risco de Crédito, o Capital de Risco de Subscrição, o Capital de Risco Operacional, este também constante da RESOLUÇÃO CNSP Nº283 de 2013, e a partir de 31/12/2016 entrou em vigor 50% do Capital do Risco de Mercado constante na RESOLUÇÃO CNSP nº343 de 2016. O valor do PLA, apurado na data base, será utilizado para verificação da suficiência do CMR, cobertura de margem de solvência e apuração de limite de retenção, em consonância com as regras constantes dos normativos vigentes. Diante dos modelos de capital de Crédito, Subscrição, Operacional e Mercado previstos legalmente e requerido das EAPC’s, a Entidade mantém seus níveis de PLA bem superiores aos requerimentos mínimos regulatórios.

Em conformidade com o disposto no Inciso V do Art. 65 da RESOLUÇÃO CNSP Nº 321 de 2015 e

alterações, o qual determina que a supervisionada apresente liquidez em relação ao seu Capital de Risco-

CR, ou seja, que o montante de ativos líquidos, em excesso a necessidade de cobertura das provisões

técnicas, seja superior a 20% do seu CR, deduzindo deste o valor do superávits de fluxos de

prêmios/contribuições não registrados apurados no TAP , limitado ao efeito no CR da parcela de risco de

mercado relativa aos fluxos de prêmios e contribuições não registradas. Verificando-se o valor da carteira de

ativos garantidores da Entidade na data base, bem como o montante de provisões técnicas a serem cobertas,

a Entidade não possui ativos líquidos, em excesso a necessidade de cobertura, superior a 20% ao seu CR.

Por conta disso, a ENTIDADE protocolou na SUSEP, no dia 24/08/2017, o Plano de Regularização de

Solvência. Tal plano está em tramite de aprovação pelo Órgão Regulador.

As informações abaixo demonstram os respectivos valores e os indicadores posicionados na data base

de 30 de junho de 2017.


13) TESTE DE ADEQUAÇÃO DO PASSIVO O Teste de Adequação de Passivos – TAP avaliou, na data-base de 30/06/2017, as obrigações

decorrentes dos contratos de previdência complementar aberta em cumprimento ao disposto na Circular SUSEP nº 517 de 30 de julho de 2015.

O TAP foi realizado com prudência e objetividade, a partir da utilização de métodos estatísticos e atuariais

relevantes, aplicáveis e adequados, baseado em dados atualizados e informações fidedignas fornecidas pela Entidade de onde podemos indicar que a ASPECIR PREVIDÊNCIA tem, em relação ao conjunto de Planos de Sobrevivência, mais especialmente o Plano de Contribuição Variável – FGB, necessidade de constituição de PCC Em relação aos demais Planos, os fluxos descontados apresentam superávit. Em relação aos Planos de Acumulação, podemos destacar as seguintes premissas utilizadas:

Premissa FGB Demais Planos

Taxa de conversão em renda 14% 5%

Receitas estimadas 79% 79%

Em 11/05/2017, a SUSEP expediu o OFÍCIO ELETRÔNICO nº 104/2017 na qual solicitou a Entidade o

recalculo do TAP dez/2016 substituindo a premissa de despesas administrativas por estimativas correntes e desconsiderando a premissa de liquidação da PMBC. A Entidade, em jun/2017, recalculou o TAP com as premissas solicitadas pela SUSEP e constituiu um incremento de PCC no montante de R$ 6.162.849,09.

14) ANALISE DE SENSIBILIDADE - ATUÁRIO

A Análise de Sensibilidade prevista na Circular SUSEP nº 517/2015 determina que se faça um recálculo

das operações considerando outros cenários. Dentre as variáveis possíveis, devido à natureza das operações

30/06/2017 31/12/2016

Patrimônio Líquido 37.855.725,36 36.229.653,45

Participação em soc. financeiras e não financeiras, nacionais ou no ext. (2.026.823,86) (1.812.727,09)

Despesas antecipada (37.071,99) (56.202,67)

Patrimônio líquido ajustado - PLA (subtotal) 35.791.829,51 34.360.723,69

Superávit de fluxos prêmios/contribuições não registrados apurado no TAP (+)

0,00 18.946.792,39

Superávit entre provisões e fluxo realista de prêmios/cont. registradas (+) 2.049.075,21 7.413.786,03

Ajustes associados à variação dos valores (+/-) 2.049.075,21 26.360.578,42

PLA (total) = PLA (subtotal) + ajustes assoc. à var. val. econômicos (+/-)

37.840.904,72 60.721.302,11

Capital Base 0 0

Risco de Subscrição 11.724.569,06 13.975.881,69

Risco de Crédito 2.822.992,96 3.451.431,33

Risco Operacional 66.080,95 126.411,26

Risco de Mercado (exigência efetiva 50% entre 31/12/2016 e 30/12/2017) 4.859.206,00 35.096.108,75

Benefício da Diversificação (3.996.061,74) (10.179.275,43)

Capital de Risco 15.476.787,23 42.470.557,60

CMR 15.476.787,23 42.470.557,60

Suficiência (PLA – CMR) 22.364.117,49 18.250.744,51


da ASPECIR PREVIDÊNCIA, as variáveis que poderão impactar nos resultados finais são a mortalidade (sinistralidade) e as despesas administrativas/tributárias.

Sendo assim, o Resultado do semestre referente à 30/06/2017 bem como o Patrimônio Líquido, com a

alteração destas variáveis, seriam os seguintes:

VARIÁVEL ALTERAÇÃO RESULTADO PATRIMÔNIO

DO SEMESTRE LÍQUIDO

Despesas Administrativas 5% 1.387.723,88 37.617.377,33

Despesas Administrativas -5% 1.864.419,94 38.094.073,39

Sinistralidade 5% 1.502.582,30 37.732.235,75

Sinistralidade -5% 1.749.561,52 37.979.214,97

15) RESERVA DE REAVALIAÇÃO O Montante de R$ 16.540,02 oriundos da realização mensal da Reserva de Reavaliação foi ajustado nas

contas de Imobilizado e Reserva de Reavaliação.

16) DETALHAMENTO DAS CONTAS DE RESULTADO

30/06/2017 30/06/2016

Rendas de Contribuições 8.144.059,73 5.635.237,86

Planos de Pecúlio – Repartição Simples 2.928.791,70 2.735.195,56

Planos de Renda - Pensão 41.102,26 20.680,77

Planos de Renda - Aposentadoria 4.796.755,36 2.879.361,53

Plano de Contribuição Variável 377.410,41 0,00

Variações das Provisões Técnicas (12.265.362,74) (6.197.764,22)

Rendas c/ Taxa de Gestão 557,73 0,00

Despesas com Benefícios e Resgates (2.334.680,71) (1.988.930,58)

Despesas com Benefícios (2.469.792,29) (1.913.118,55)

Variação da Prov. Eventos Ocorridos e Não Avisados. 135.111,58 (75.812,03)

Custo de Aquisição (784.553,40) (779.761,29)

Corretagem (266.364,71) (227.742,66)

Custeamento de Vendas (493.626,07) (528.721,93)

Despesas com Serviços Técnicos (24.562,62) (23.296,70)

Outras Receitas/Despesas Operacionais 76.038,66 (13.710.609,63)

Receitas Operacionais 76.038,66 226,59

Despesas Operacionais 0,00 (13.710.836,22)

Despesas Administrativas (4.766.960,64) (4.117.182,45)

Pessoal Próprio (2.447.043,92) (2.178.868,04)

Serviços de Terceiros (710.125,09) (608.840,23)

Localização e Funcionamento (389.858,35) (338.325,51)

Publicidade e Propaganda (613.908,14) (579.388,02)

Tributos (260.574,52) (175.848,75)

Publicações (59.928,00) (71.359,56)

Donativos e Contribuições (51.919,04) (38.924,54)

Outras Despesas Administrativas (233.603,58) (125.627,80)


Resultado Financeiro 13.294.841,42 9.105.336,05

Receitas Financeiras 17.220.492,50 12.038.674,39

Despesas Financeiras (3.925.651,08) (2.933.338,34)

Resultado Patrimonial 259.981,69 (46.366,22)

Receitas Patrimoniais 576.082,69 (23.999,94)

Despesas Patrimoniais (316.101,00) (22.366,28)

Ganhos ou Perdas de Ativos Não Correntes 2.150,17 1.169,65

SUPERÁVIT (DÉFICIT) DO SEMESTRE 1.626.071,91 (12.098.870,83)

17) NORMAS EMITIDAS E AINDA NÃO ADOTADAS

IFRS 9 – Instrumentos financeiros: introduz um novo requerimento para classificação e mensuração de ativos financeiros, incluindo um novo modelo de perda esperada de crédito para o cálculo da redução ao valor recuperável de ativos financeiros, e novos requisitos sobre a contabilização de hedge. A norma mantém as orientações existentes sobre o reconhecimento de instrumentos financeiros CPC 38/IAS 39. A IFRS 9 é efetiva para exercícios iniciados em 1º de janeiro de 2018. A adoção antecipada dessa norma está condicionada a aprovação pela SUSEP.

18) EVENTOS SUBSEQUENTES

1. Foi aprovado por unanimidade em 05/07/2016, em reunião do conselho Deliberativo, a transferência da carteira previdenciária da FUTURO PREVIDÊNCIA PRIVADA. Na qual o processo ainda está tramitando na SUSEP.

2. Em 10/08/2017, a ASPECIR PREVIDENCIA alienou 5 imóveis a um montante de R$ 2.100.000,00. Na qual faziam parte de seu Ativo Imobilizado e estavam contabilizados a R$ 680.368,31, com isso obteve um ganho de capital no valor de R$ 1.419.631,69. O valor da venda dos imóveis foi integramente investido nos Fundos de Investimentos que compõe os ativos vinculados a cobertura das provisões técnicas.

3. Por conta da Insuficiência de Liquidez em junho de 2017, conforme Nota explicativa nº12, a ENTIDADE protocolou, no dia 24/08/2017 na SUSEP, o PRS (PLANO DE REGULARIZAÇÃO DE SOLVENCIA). Tal plano encontra-se em tramite de aprovação no Órgão Regulador, e que a insuficiência que ocasionou a elaboração de tal plano já está solucionada nesta data.

4. A ASPECIR Previdência avaliou os eventos subsequentes até final de 29/08/2017, e não foram identificados mais eventos subsequentes relevantes.

Milton Amengual Machado Terezinha Domingues de Oliveira

Presidente Diretora

CPF 125.308.240-53 CPF 204.966.480-04

Julio Cesar de Oliveira Machado Diretor CPF 006.321.460-10

Carlos Henrique Radanovitsck

Thiago Réus Roza Lopes Estevem

Atuário MIBA 1213 Contador CRC/RS 090427/O-0

CPF 630.441.450-15 CPF 818.299.900-63

relatÓrio da diretoria - susep.gov.br€¦ · contínua e a manutenção do equilíbrio econômico...

Documents