RELATÓRIO MENSAL DO CONTROLE INTERNO CONTROLE...O total das despesas com folha de pagamento da Câmara…

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RELATRIO MENSAL

DO CONTROLE INTERNO

Em conformidade com o estabelecido nos artigos 31. 70 e 74 da C.F./88, artigo 90

da Constituicao do Estado da Bahia. artigo 59 da Lei Complementar 101100 e

Resoluo n 1.120/05 do TCM e Lei Municipal n 10/2006

CMARA MUNICIPAL DE POJUCA

FEVEREIRO DE 2018

ESTADO DA BAHIA CMARA MUNICIPAL DE POJUCA

Praa ACM. Edifcio Edivaldo Siqueira Guimares, s/n, Pojuca-Ba, CEP 48.120-000 Fone: (71) 3645-3045 CNPJ 13.341.573/0001-20

CONTROLADORTA

INTRODUO

EXM. SR.

JOS CARLOS N. NASCIMENTO MD. PRESIDENTE DA CMARA MUNICIPAL DE POJUCA

Cumprindo o que determina os artigo 5 e 21, da Resoluo TCM n 1120/05, combinado com o art. 74 da Constituio Federal de 1988 e, ainda mais com o art. 59 da Lei de Responsabilidade Fiscal n 101/00 e Lei Municipal n 10/2006, estamos encaminhando para vossa apreciao, o Relatrio de Controle Interno referente ao ms de FEVEREIRO do Exerccio de 2018.

O Controle Interno da Cmara Municipal de Pojuca foi criado por Lei Municipal de n 010/2006 , e sua atuao independente vem contribuindo para que o Legislativo alcance os mandamentos constitucionais fixados no caput do seu artigo 37: moralidade, impessoalidade , legalidade , publicidade e eficincia . Este ltimo mandamento eficincia vem recebendo uma ateno especial no tocante avaliao dos resultados de gesto, quase todos institudos nas peas de planejamento.

O Tribunal de Contas dos Municpios do Estado da Bahia TCM/BA, atravs da Resoluo n 1.12012005 disps sobre a implantao e a manuteno dos Sistemas de Controle Internos dos municpios e cmaras no Estado da Bahia. Nos artigos 5 e 21, dessa Resoluo, ficou estabelecido o encaminhamento para o TCM, de um relatrio mensal, elaborado pelo dirigente da unidade responsvel pelo Controle Interno da Cmara, demonstrando anlise feita pelo rgo sobre a documentao enviada para o TCM.

O sistema de Controle Interno da Cmara de Pojuca elaborou e est nesta oportunidade, encaminhando para vossa apreciao e cincia, com posterior envio ao TCM/BA, o Relatrio Mensal do Controle Interno, apresentando a

ESTADO DA BAHIA

CMARA MUNICIPAL DE POJUCA Praa ACM, Edifcio Flivaldo Siqueira Guimares, sim Pojuca-Ba, CEP 48.120-000

Fone: (71) 3645.3045 CNN 13.341.573/0001-20

CONTROLADORIA

anlise de diversos itens das atividades administrativas e oramentrias realizadas no decorrer do ms em comento.

As informaes inseridas neste Relatrio Mensal do Controle Interno esto dispostas de forma a atender ao pblico interno e externo, simultaneamente, em conformidade com o legal Princpio da Transparncia.

Atravs da gesto pblica responsvel e do esforo continuo em promover a transparncia das contas pblicas, princpios emanados da Lei de Responsabilidade Fiscal, a Cmara Municipal de Pojuca, vem produzir seu Relatrio no intuito de atender os dispositivos legais vigentes.

Este relatrio tem por objetivo abordar, de forma resumida, alguns dos aspectos considerados mais relevantes da execuo oramentria e financeira da Cmara Municipal de Pojuca no ms de FEVEREIRO-2018. Ao longo deste objetivo, fornecemos elementos para melhor compreenso colocados a disposio dos tcnicos do TCM e ao pblico em geral.

Procedeu ao exame dos atos de repercusso contbil, financeira, oramentria e operacional praticados pela Administrao quanto legalidade, legitimidade, eficincia, economicidade, impessoalidade, moralidade, equidade, efetividade, publicidade e transparncia, bem como avaliou as demonstraes contbeis da entidade referentes ao periodo de 01/02/2018 a 28/02/2018.

Vossa Excelncia. na qualidade Gestor Pblico e atual Presidente desta Egrgia Cmara ter conhecimento ampliado sobre a execuo oramentria - financeira desta Casa Legislativa, sobre os principais problemas levantados, bem como as medidas adotadas para solucion-las, e/ou as que precisam ser implementadas.

ESTADO DA BANIA

CMARA MUNICIPAL DE POJUCA Praa ACM, Edificio Edivaldo Siqueira Guimares, sn. Pojuca-13a. CEP 48.120-000

Fone: 00 3645-3045 CNPJ 13.341.57320001-20

CONTROLA DOR1A

AVALIAO DA EXECUO ORAMENTRIA

EXECUO ORAMENTRIA DA RECEITA

A Controladoria Geral da Cmara Municipal de Pojuca realizou a analise de todos os processos de despesa e demais procedimentos a eles concernentes.

Apresentamos no demonstrativo abaixo os recursos transferidos a titulo de DUODCIMO de FEVEREIRO 2018:

RECURSO TRANSFERIDO NO MS - RS 420.000,00

RECURSO TRANSFERIDO AT O MS RS 840.000,00

RECEITA CORRENTE Composta pela transferncia de duodcimo mensal pelo Poder Executivo. O valor transferido em FEVEREIRO - 2018 fora de R$ 420.000,00 (Quatrocentos e Vinte Mil Reais).

RECEITA EXTRA-ORAMENTRIA O Valor da Receita Extra-Oramentria no ms de FEVEREIRO - 2018 foi de R$ 80.239,52. Oriunda dos descontos de INSS, IRRF dos Servidores e Vereadores. como tambm ISS dos prestadores de servio e Consignao da Caixa Econmica Federal GBOX, Odonto System e Banco Do Brasil

EXECUO ORAMENTRIA DA DESPESA

A Despesa Oramentria em FEVEREIRO 2018 foi de R$ 414.857,75 sendo R$ 414.857,75 de despesas correntes e R$ 0,00 de despesas de capital.

J a Despesa Extra-Oramentria teve movimentao no valor de R$ 78.878,62. Proveniente do pagamento de Emprstimo GBOX, CEF. Banco do

ESTADO DA DAMA

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CONTROLAnoRIA

Brasil, Odonto System, ISS, IRRF. e INSS dos servidores e vereadores com tambm dos prestadores de servios no ms de FEVEREIRO - 2018.

DOCUMENTAO MENSAL, EXECUO ORAMENTRIA E FINANCEIRA, RECEITA E DESPESA PBLICA

2.1. Da Documentao Mensal

A Resoluo n 1.060. de 2005 do Tribunal de Contas dos Municpios do Estado da Bahia se constitui, atualmente, no dispositivo legal norteador para a apresentao da documentao mensal de receita e despesa, bem como da prestao de contas anual ao rgo de controle externo.

Assim, a Unidade de Controle Interno da Cmara buscou proceder a anlise da documentao do ms de FEVEREIRO - 2018 em consonncia aos ditames do referendado dispositivo legal, constatando a existncia dos seguintes componentes:

ACOMPANHAMENTO DAS DESPESAS COM PESSOAL EM ATENO Art. 29-4 19, da CR/88

DESPESAS COM PESSOAL

O total das despesas com folha de pagamento da Cmara Municipal, no ms de FEVEREIRO-2018, foi da ordem de R$ 293.879,01 representando sobre o Recurso recebido 70% no ms a titulo de duodcimo. Salientamos que neste perodo realizamos frias de Servidores desta Cmara Municipal Pojuca,

DAS DOTAES DA CMARA Verifica-se que as dotaes destinadas ao Poder Legislativo, fixadas na Lei Oramentria Anual, esto compatveis com as demais peas de planejamento, a exemplo da LDO e PPA.

DOS EMPENHOS DE DESPESA

ESTADO DA DAMA CAMARA MUNICIPAL DE POJUCA

Praa ACM, Edilicio Edivaldu Siqueira Guiniarks. sn. Pojuca-Da. CEP 48.120-000 Fone (71) 3645-3045 CNP) 13.341.573/0001-20

CONTROLADORIA

Os empenhos esto sendo elaborados na Modalidade, Estimativa e Ordinrio, de acordo com a natureza da despesa, sempre de maneira prvia, em conformidade com a Lei Federal 4.320/64.

TESOURARIA

De acordo com a Estrutura Administrativa da Cmara Municipal a Tesouraria vem procedendo guarda e movimentao dos recursos financeiros, nos termos do Art. 65 da Lei Federal n 4.320/64.

SALDOS EM BANCOS

Informamos que o saldo no final do ms de FEVEREIRO-2018 foi de R$ 124.815,75. Sendo que os recursos so movimentados na conta corrente 1136-3 agncia 3268-2 do Banco do Brasil- Pojuca.

DEMAIS ACOMPANHAMENTOS

DO CONTROLE DE FROTAS E COMBUSTIVEL

O consumo de combustivel resume-se s despesas, especificamente com abastecimento de gasolina em veiculo desta Entidade.

Salienta-se, por fim, que a Presidncia, tem se dedicado a aprimorar os mecanismos de controle da utilizao, manuteno e abastecimento do veiculo utilizado pela Cmara. Do mesmo modo, o Setor de Controle Interno, realiza um acompanhamento constante destes abastecimentos, Informamos que neste ms houve abastecimento conforme demonstrativo abaixo:

ESTADO DA DARIA

CMARA MUNICIPAL DE POJUCA Praa ACM. llificio Edivaldo Siqueira Guimares, Pojuca-Ba. CEP 48.120-000

Fone: (71) 3645-3045 CNP., 13.341.573/0001-20

CONTROLADORIA

22/01/2018 A 20/02/2018

VECULOS COMBUSTVEL QUANTIDADE (L) VALOR TOTAL R$ ONIX NI 1490 GASOLINA 450,6505 R$ 1.860,74 ONIX PKI. 659$ GASOLINA 470,6600 R$ 1.943,36

JQH 6361 (moto) GASOLINA 11,00 RS 45,42

TOTAL 932,31051 R$ 3.849,51

PATRIMNIO

Aps termos acesso ao Inventrio Patrimonial referente ao Exerccio 2016. a Administrao iniciou, sob acompanhamento permanente desta Controladoria, o procedimento de averiguao dos bens Inventariados.

Mediante autorizao da Presidncia iniciamos a formulao de Instrues Normativa a fim de criar rotina para guarda, registro e controle dos bens patrimonial desta Cmara.

Registramos que neste ms de Fevereiro/2018, a Entidade no adquiriu nenhum bem.

LICITAES E CONTRATOS PBLICOS

De acordo com os princpios que regem a administrao pblica estamos alertando a atual gesto a necessidade da realizao de processos licitatrios para aquisio de produtos como combustveis e material de expediente quando necessrio.

ESTADO DA I3AIIIA

CMARA MUNICIPAL DE POJUCA Praa ACM, Edificio Edivaldo Siqueira Guimares. Sill, Pojuca-Ba, CEP 4.120-000

Fone: (71)3645-3045 CNPJ 13.341.573/0001-20

CONTROLADORIA

Esta Controladoria acompanha os processos administrativos, constatando a obedincia dos princpios administrativos e constitucionais.

No ms em comento, no fora realizado nenhum processo licitatrio no modalidade convite ou tomada de preo.

DAS RETENES DE INSS, IRRF, ISS.

Temos a relatar que a Entidade, no vem medindo esforos quanto ao cumprimento da legislao fiscal e previdenciria no tocante ao pagamento das despesas da Entidade.

Como responsvel pelo Controle Interno e visando cumprir com as determinaes da Resoluo do TCM, recomendamos ao setor competente o cuidado, visando atender a legislao tributria, federal, estadual e municipal no tocante aos descontos a serem efetuados nos respectivos processos.

SISTEMAS INFORMATIZADOS DO TCINBA

Do Sistema Integrado de Gesto e Auditoria - SIGA

A Resoluo TCM n 1.282/09 estabeleceu que as informaes contbeis, financeiras, patrimoniais e operacionais devem ser encaminhadas obrigatoriamente por meio eletrnico, at o ltimo dia do ms subseqente ao de referncia, atravs do sistema SIGA.

A Unidade de Controle Interno verificou que os dados atinentes ao ms de de Fevereiro/2018 da unidade 01 - Cmara Municipal de Pojuca foram devidamente encaminhados.

ESTADO DA DAHIA

CMARA MUNICIPAL DE POJUCA Praa ACM. Edificio Edivaldo Siqueira Guimares, sin. Pojuca-13a, CEP 48.120-000

Fonc: (71) 3645-3045 CNPJ 13.341.573/0001-20

CONTROLADORIA

CONSIDERAES FINAIS

Foram abordados neste relatrio, a execuo da Receita e da Despesa oramentria e extra-oramentria, as despesas realizadas com pessoal, alm do acompanhamento das licitaes e contratos, e, outros acompanhamentos, visto que so pontos de maior apreciao de controle por rgos externos, a exemplo do Tribunal de Contas do Municpio, e acompanhamento do gestor. visando a tomada de decises para a aprovao das contas do Poder Legislativo.

Apresentamos o relatrio para auxiliar a tomada de decises, cabveis ao bom andamento desta Cmara, com o auxlio do Controle Interno. Aos rgos externos, o relatrio servir de parmetro, facilitando a anlise das contas mensais.

Atestamos que a execuo oramentria, financeira e patrimonial desta entidade, seguiu todas as normas e princpios de contabilidade expressas atravs da Lei 4.320/64 e da Lei Complementar 101/00, conforme atribuies desta Controladoria como preceitua a Resoluo 1120/05 emanado pelo Tribunal de Contas dos Municpios do Estado da Bahia.

Por fim, destacamos que, este Controle Interno vem, desde a sua implantao, agindo de forma pr-ativa, na realizao do acompanhamento das atividades e aes da administrao Municipal, analisando e acompanhando os resultados alcanados pela tica da eficincia e eficcia, em conformidade com os preceitos legais.

o relatrio, salvo melhor juzo.

Pojuca -Bahia , em 20 de Maro de 2018.

4 Alielgs44 RE U Control Intorno

ESTADO DA DAMA

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CHECK-LIST DO RELATRIO MENSAL DO CONTROLE INTERNO

1 - Exame da execuo oramentria, financeira, operacional e patrimonial das receitas.

1.1 - Controle operacional das receitas

Procedimento S N NA Obs

1.1.1 - H arrecadao de receitas prprias diretamente no setor de arrecadao (ou Tesouraria) da entidade?

X

1.1.2 - H controle dos ingressos das receitas prprias arrecadadas pela entidade? X

1.1.3 - Est sendo feita a reteno do imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza, incidente na fonte sobre rendimentos pagos, nos casos previstos na legislao (Regulamento do Imposto de Renda - Decreto n 3.000/99), conforme determina o art. 157, inciso 1. da Constituio Federal?

X

1.1.4 - Quando da reteno do imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza, incidente na fonte sobre rendimentos pagos, nos rgos da administrao indireta, tais valores esto sendo contabilizados como receita extra-oramentria e depois transferidos para a Prefeitura Municipal?

X

1.1.5 - A classificao de todas as receitas arrecadadas est sendo feita de acordo com a Portaria n 163/01 da Secretaria do Tesouro Nacional?

X

1.1.6 - Est sendo obedecido o regime de caixa para a contabilizao das receitas arrecadadas, conforme determina o artigo 35. inciso I, da Lei Federal n 4.320/64?

X

1.1.7 - O recolhimento das receitas da entidade est sendo realizado em estrita observncia ao principio de unidade de tesouraria, conforme determina o art. 56 da Lei Federal n 4.320/64?

x

1.1.8 - Os recursos vinculados a finalidades especificas, principalmente os abaixo indicados, foram depositados em contas bancrias especificas e aplicados nas respectivas finalidades, conforme determina os arts. 8, pargrafo nico, c/c art. 50, Inciso I, da LRF e arts. 71 a 73 da Lei Federal n 4.320/64?

X

ESTADO DA BANIA

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Furte: (71)3645-3045 CNPJ 13.341.573/000140

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Preencha com S (sim) ou N (no): [ S ] Recursos destinados ao custeio do Plano Assistencial [ S J Recursos destinados ao custeio do Plano Previdencirio 1.1.9 - Todos os recursos vinculados a uma finalidade especfica mantiveram-se depositados em suas respectivas contas bancrias at a utilizao? 1.1.10 - As receitas auferidas nas aplicaes financeiras esto sendo computadas e aplicadas. exclusivamente, no objeto de sua finali...

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