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  • 1

    RELATRIO DE MANIFESTAO DO CONSELHO FISCAL

    HP PREV SOCIEDADE PREVIDENCIRIA

    1 SEMESTRE 2015

  • 2

    Sumrio

    1. Gesto de Ativo ................................................................................................................................................................ 5

    1.1 Evoluo do Patrimnio de Social - HP Prev ................................................................................................................ 5

    1.2 Evoluo do Patrimnio de Cobertura do Plano - HP Prev .......................................................................................... 6

    1.3 Aderncia dos Recursos Garantidores dos Planos de Be nefcios ............................................................................. 8 1.3.1 Aderncia a Resoluo 3792/2009 e a Poltica de Investimentos ................................................8

    1.3.2 Alocao e Distribuio dos Ativos por Gestor de Investimentos ............................................. 11

    1.3.3 Aderncia a Poltica de Investimentos HP Prev Rebalanceamento dos Perfis de Investimentos

    13

    1.3.4 Limites de Concentrao de Investimentos ............................................................................... 15

    1.4 Aderncia CGPC n21, 25 de setembro de 2006 ......................................................................................................... 17

    1.5 Gesto de Riscos Financeiros ...................................................................................................................................... 19 1.5.1 Monitoramento do Risco de Crdito ......................................................................................... 19

    1.5.2 Monitoramento do Risco de Mercado ....................................................................................... 21

    1.6 Rentabilidade dos Fundos ............................................................................................................................................ 22

    1.7 DNP Divergncia No Planejada ................................................................................................................................ 26

    1.8 Cota Contbil x Taxa Mnima Atuarial .......................................................................................................................... 28

    1.9 Execuo Oramentria ................................................................................................................................................ 29 1.9.1 Oramento de Seguridade ......................................................................................................... 30

    2. Gesto do Passivo ......................................................................................................................................................... 31

    2.1. Reavaliao das Projees e Hipteses Atuariais ...................................................................................................... 32 2.1.1 Parecer Atuarial HP .................................................................................................................... 32

    2.1.2 Parecer Atuarial Agilent ............................................................................................................. 35

    2.2. Gesto Previdencial ....................................................................................................................................................... 41

    3. Governana .................................................................................................................................................................... 43

    4. Gesto de Riscos e Controles Internos ....................................................................................................................... 44

    4.1. Acompanhamento dos Planos de Ao para Minimizar os Riscos Identificados .................................................... 47

    4.2. Monitoramento das obrigaes atravs do Sistema ICTN et ...................................................................................... 49

    5. Consideraes finais ..................................................................................................................................................... 57

  • 3

    Manifestao do Conselho Fiscal

    Em 28 de setembro de 2015, ns Marcelo Augusto Baldassare de Souza, Flvio Casallanovo Jnior

    e Renato Barbieri Baraglio membros efetivos do Conselho Fiscal da HP Prev - Sociedade

    Previdenciria, nos reunimos na sede da Patrocinadora Hewlett-Packard Brasil Ltda., situada na

    Alameda Rio Negro, 750 Alphaville, Cidade de Barueri, estado de So Paulo, com o objeto de

    emitir o presente Parecer em atendimento aos art. 19 da Resoluo MPS/CGPC n 13/2004:

    Art. 19. Sem prejuzo de atribuies definidas em normas especficas, o conselho fiscal emitir relatrios de controles internos, pelo menos semestralmente, que contemplem, no mnimo: I - as concluses dos exames efetuados, inclusive sobre a aderncia da gesto dos recursos garantidores dos planos de benefcios s normas em vigor e poltica de investimentos, a aderncia das premissas e hipteses atuariais e a execuo oramentria; II - as recomendaes a respeito de eventuais deficincias, com o estabelecimento de cronograma de saneamento das mesmas, quando for o caso; III - anlise de manifestao dos responsveis pelas correspondentes reas, a respeito das deficincias encontradas em verificaes anteriores, bem como anlise das medidas efetivamente adotadas para san-las.

    Este relatrio tem por objetivo apresentar os exames efetuados, as consideraes e

    recomendaes deste Conselho para os itens analisados e esta segregado em quatro tpicos:

    1. Gesto do Ativo

    2. Gesto do Passivo

    3. Governana

    4. Gesto de Riscos

    Para a confeco deste relatrio foram disponibilizados documentos suporte para subsidiar a

    anlise da aderncia da HP Prev em relao s obrigaes legais e institucionais, na elaborao do

    relatrio contamos com o auxilio da Consultoria do Risk Office.

    Vale destacar que todos os documentos foram verificados e alguns foram replicados neste relatrio

    com o intuito de melhor ilustrar as nossas consideraes. No foi possvel anexarmos todos os

    documentos citados abaixo em funo do volume que geraria, alm disso, consideramos a

    disponibilidade de consulta dos mesmos na Entidade.

    Listamos a seguir os documentos analisados:

    Acompanhamento Oramentrio;

    Gesto do p Passivo

    Gesto de riscos

    Gesto do Ativo

    Governana

  • 4

    Apresentao Resultados Diretoria de janeiro a junho de 2015;

    Atas dos Conselhos Deliberativo e Fiscal e Diretoria Executiva;

    Balancetes mensais, por plano e o Consolidado, de Janeiro a junho de 2015;

    Divergncia No Planejada e Relatrios de Justificativa Tcnica;

    Documentos internos de controle dos riscos operacionais;

    Poltica de Investimento 2015;

    Relatrios Gerenciais para Fundos de Penso para Riscos Legais, Crdito e Mercado;

    Relatrio do 3 Ciclo de Autoavaliao Riscos e Ambiente de Controles de 2015.

    Como prticas de gesto de riscos, controles internos e boa governana, para a avaliao dos

    assuntos mencionados na respectiva resoluo, foram analisados os relatrios e documentos

    acima citados para verificao da aderncia da gesto dos recursos garantidores dos planos de

    benefcios s normas em vigor e poltica de investimentos, a aderncia das premissas e hipteses

    atuariais e a execuo oramentria, bem como sobre o acompanhamento das etapas ou

    atividades realizadas na implementao dos processos de controles internos e gesto de riscos,

    elaboradas para atendimento da Resoluo CGPC N 13/2004.

    Uma vez que suas patrocinadoras so da rea de Tecnologia HP Prev opta por informar seus

    membros estatutrios de forma interativa. Mensalmente recebemos e avaliamos o relatrio

    elaborado pela Diretoria Executiva, contendo:

    Alocao do Patrimnio;

    Evoluo da rentabilidade;

    Evoluo do Patrimnio;

    Rentabilidade da cota contbil (mensal, anual e dos ltimos 12, 24, 36, 48, 60 e

    desde o incio do Plano);

    Resultado dos investimentos por gestor.

    Mensalmente, avaliado o relatrio de acompanhamento da Poltica de Investimentos vigente, bem

    como, o resultado dos gestores contratados pela HP Prev comparativamente com outros gestores e

    com outras EFPCs.

    Alm disto, anualmente ns conselheiros fiscais efetivos e suplentes somos convidados a participar

    da reunio com o aturio para a apresentao da Reavaliao Atuarial e aprovao das

    Demonstraes Contbeis. Estas atividades esto em consonncia com os artigos 15, 16 e 19 da

    Resoluo CGPC n 13/2004 e esto evidenciadas na Entidade.

  • 5

    1. Gesto de Ativo

    1.1 Evoluo do Patrimnio de Social - HP Prev

    O Patrimnio Social da Entidade composto por duas variveis, o Patrimnio de Cobertura do

    Plano e os Fundos.

    A evoluo apresentada pelo Patrimnio Social da Entidade neste semestre foi positiva de

    aproximadamente 7%, apresentando em 30 de junho de 2015, um Patrimnio Social de R$ 1,054

    bilho.

    O Plano HP apresentou evoluo de aproximadamente 7%, apresentando um Patrimnio Social de

    R$ 985.682.857,98 em 30 de junho de 2015, conforme demonstra o grfico abaixo:

    Fonte: Balancete ( janeiro a junho/2015)

    O Patrimnio Social do Plano Agilent apresentou evoluo positiva de 6,5%, apresentando um

    Patrimnio Social de R$ 68.684.952,76 ao final deste semestre.