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4 Trimestre de 2016
Basilia III
Relatrio de Gerenciamento de Riscos
Relatrio de Gerenciamento de Riscos 4 Tri 2016
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Conte do
Introduo 3
Perfil do Banco 3
Comparativo entre Balano Individual e Balano Publicado 4
Princpios da Gesto de Riscos 5
Tipos de Riscos 6
Gerenciamento de Riscos 7
1. Risco de Crdito 9
2. Risco de Mercado e Liquidez 17
3. Risco Operacional 23
Gesto de Capital 26
Anexo I - Composio do Patrimnio de Referncia (PR) e
Informaes sobre a Adequao do PR 30
Anexo II - Principais Caractersticas dos Instrumentos do
Patrimnio de Referncia (PR) 33
Anexo III - ndice de Alavancagem 35
Relatrio de Gerenciamento de Riscos 4 Tri 2016
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Introduo
A gesto dos riscos est totalmente integrada nas atividades dirias do Banco Rabobank
International Brasil S.A. Os riscos so gerenciados em todos os seus diversos nveis, de acordo com
a natureza, tamanho e complexidade das nossas atividades.
A diretoria de Gerenciamento de Riscos responsvel pela gesto de riscos do banco, e totalmente
segregada das reas comerciais e independente da auditoria interna.
Este documento tem como objetivo apresentar as informaes quantitativas e qualitativas referentes
ao processo de gerenciamento de riscos do Banco Rabobank International Brasil S.A. As informaes
apresentadas neste relatrio so destinadas aos clientes e ao mercado, visando tornar suas
informaes mais transparentes e ao mesmo tempo atender os requerimentos do Banco Central do
Brasil, no que diz respeito a Circular 3678 de 31/10/2013, que entrou em vigor dia 30/06/2014, e
revogou a Circular 3.477 de 24/12/09.
Em sntese a Circ. 3678 trata da divulgao de informaes referentes gesto de riscos, apurao
de RWA (Risk Weighted Assets) e do PR (Patrimnio de Referncia).
O contedo deste relatrio e seu processo de validao e aprovao esto de acordo com a
poltica de divulgao de informaes do Banco Rabobank International Brasil S.A.
Perfil do Banco
O Banco Rabobank International Brasil S.A. um banco de origem holandesa. No Brasil, sua atuao
teve incio em 1989, com um escritrio de representao em So Paulo. Em 1995 obteve autorizao
formal para operar como um banco comercial e, em 2000, passou a atuar tambm como banco
mltiplo, agregando a carteira de investimento.
O Banco Rabobank International Brasil S.A tem por objetivo tornar-se um dos principais bancos para
a indstria brasileira de alimentos e para o agronegcio, fornecendo uma ampla variedade de
produtos e servios financeiros aos seus clientes.
O Rabobank se mantm entre os bancos mais seguros do mundo, entre outras coisas, por ser um
banco com elevados padres de gesto de risco.
Para maiores detalhes sobre o banco acesse o nosso site www.rabobank.com.br.
Relatrio de Gerenciamento de Riscos 4 Tri 2016
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Relatrio de Gerenciamento de Riscos 4 Tri 2016
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Princpios da Gesto de Riscos
O principal objetivo da gesto de riscos a proteo da solidez do Banco Rabobank International
Brasil S.A.
A gesto de riscos est baseada nos seguintes princpios:
Proteger a solidez
financeira do Banco
Controlar os riscos a fim de limitar os impactos de potenciais
efeitos adversos no capital e nos resultados do banco. O apetite
de risco deve ser proporcional ao capital disponvel. Dessa
forma, foi desenvolvida a estrutura de mensurao de riscos
para quantific-los.
Proteger a reputao do
Banco
A boa reputao essencial para o bom desempenho do setor
bancrio e deve ser preservada de forma diligente.
Transparncia do Risco Para uma boa percepo da situao do banco, fundamental
identificar todos os riscos. A definio dos riscos deve ser
sempre a mais exata possvel e muito bem avaliada, a fim de
ser capaz de ajudar nas decises internas e comerciais.
Gesto de
responsabilidade
O Banco Rabobank International Brasil S.A o responsvel
pelos seus resultados, bem como pelos riscos associados s
suas operaes. Procura-se encontrar um equilbrio entre risco
e retorno, visando a melhor aplicao de seu capital.
Independncia no
Controle de Riscos
Existe um processo estruturado de identificao, avaliao,
mensurao, controle, monitoramento e de reporte de riscos.
Com o objetivo de garantir a integridade das decises, as reas
de controle de gesto de riscos operam independentemente
das atividades comerciais.
Controle de Limites de
Crdito
Controle de Garantias
A fim de gerenciar os diversos tipos de riscos, o banco tem um
robusto sistema de limites de crdito e controles adicionais.
O banco possui um sistema de controle de garantias
desenvolvido especialmente para controlar o nvel de
suficincia das garantias existentes, frente ao que foi aprovado
pelas aladas competentes de crdito, entre outras coisas.
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Tipos de Riscos
Risco de Crdito: Possibilidade de ocorrncia de perdas associadas ao no
cumprimento pela contraparte de suas obrigaes financeiras,
associadas desvalorizao de contrato de crdito decorrente da
deteriorao na classificao de risco do tomador, reduo de
ganhos ou remuneraes, s vantagens concedidas na
renegociao e aos custos de recuperao.
Risco de Transferncia: o risco que se corre de um governo no poder ou no querer
fazer a transferncia de recursos a credores no exterior, impondo
controles de moeda que limitam a habilidade dos clientes do pas
de servir a dvida em moeda estrangeira causando um evento de
no-transferncia.
Risco Operacional: definido como possibilidade de ocorrncia de perdas resultantes
de falha, deficincia ou inadequao de processos internos,
pessoas e sistemas, ou de eventos externos. Essa definio inclui
o risco legal e exclui o risco estratgico e de reputao.
Risco de Mercado: definido como a possibilidade de perda financeira por oscilao
de preos e taxas de juros dos ativos financeiros da organizao,
uma vez que suas carteiras ativas e passivas podem apresentar
descasamentos de prazos, moedas e indexadores.
Risco de Liquidez: o descasamento no fluxo de caixa da organizao, decorrente da
dificuldade de se desfazer rapidamente de um ativo ou de se obter
recursos, impossibilitando a liquidao de posies financeiras sem
a realizao de perdas significativas.
Risco de Taxa de Juros
da Carteira Banking:
Risco do resultado financeiro do banco ou do valor econmico
declinar, ligado estritamente atividade comercial, devido
evoluo desfavorvel das taxas de juros.
Risco do Negcio: Risco de perdas devido a mudanas no ambiente competitivo ou
de eventos que possam impactar os negcios do banco.
Risco de Balano: definido como o risco de no adequao dos limites de apetite a
risco em consonncia com a orientao estratgica do banco.
Risco de Capital: Risco de no adequao aos requisitos mnimos de capital
regulatrio prudencial estipulados pelo Banco Central, no
alinhamento dos nveis de capital aos critrios de apetite de risco
aprovados pela diretoria local e necessrios para absorver
prejuzos.
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Gerenciamento de Riscos
O processo de gesto de riscos e controles est suportado por governana estruturada atravs de
fruns e rgos colegiados subordinados a Diretoria (Management Team) e Presidncia (CEO) do
Banco. Esse modelo corroborado por papis e responsabilidades definidas de maneira a firmar a
segregao entre as atividades de negcio, gesto de riscos e controles e a garantia de devida
independncia entre as reas de negcio e de suporte. A seguir, apresentamos a estrutura de
gerenciamento de Riscos do Banco, em dezembro/2016:
As estruturas de gerenciamento de riscos definidas, esto formalizadas nas Polticas de Riscos. as
quais esto devidamente aprovadas pela Diretoria Executiva do banco.
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Polticas de Gerenciamento de Riscos:
Polticas de Riscos de
Crdito
O banco segue as polticas de crdito do grupo Rabobank e do
segmento Rabobank International, que contam com todas as
polticas, procedimentos e regulamentos de crdito relevantes,
aplicveis aos escritrios e bancos do grupo em cada pas,
conforme previsto pela Administrao de Riscos de Crdito, na
Holanda.
O Banco Rabobank International Brasil S.A. estabeleceu um
resumo das regras de crdito que inclui as aladas de
aprovao, responsabilidades, controles e aes a serem
tomadas no processo de crdito local, e que esto
subordinadas s polticas externas mencionadas
anteriormente.
Polticas de Risco de
Mercado e Liquidez:
O banco segue as polticas do grupo Rabobank e do segmento
Rabobank Internacional, que contam com todas as polticas,
procedimentos e regulamentos de risco de mercado e liquidez
relevantes, aplicveis