Subir Archivo

relatório de auditoria nº 32/2007 - 2ª secção - tcontas.pt · técnicas constantes do manual...

  • Home
  • Documents
  • Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
46

Upload: buituong

Post on 18-Jan-2019

217 views

Category:

Documents


0 download

Report

TRANSCRIPT

Page 1: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 2: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 3: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 4: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 5: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 6: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 7: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 8: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 9: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 10: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 11: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 12: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 13: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 14: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 15: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 16: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 17: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 18: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 19: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 20: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 21: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 22: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 23: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 24: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 25: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 26: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 27: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 28: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 29: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 30: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 31: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 32: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 33: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 34: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 35: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 36: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 37: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 38: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 39: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 40: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 41: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 42: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 43: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 44: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 45: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,
Page 46: Relatório de Auditoria nº 32/2007 - 2ª Secção - tcontas.pt · técnicas constantes do Manual de Auditoria e Procedimentos do TC (I Volume) e desenvolveu-se em quatro fases: planeamento,

Biocombustíveis - tcontas.pt · Auditoria à Produção e Incorporação de Biocombustíveis Relatório Novembro de 2014 – DIT i o n.º 23 /14-Biocombustíveis H V O FAME D e s

AUDITORIA - tcontas.pt · Auditoria ambiental ... Decisão expressa ou tácita, sobre a viabilidade ambiental de um projeto, em fase de estudo prévio ou anteprojeto

Auditoria ao contrato de concessão Fertagus - tcontas.pt · Quadro 20 - Receitas da concessão ... INTOSAI International Organization of Supreme Audit Institutions IMTT Instituto

2014 - tcontas.pt · Lista do valor financeiro dos factos de auditoria/VEC/pareceres detetados 23 Lista dos impactos financeiros de auditorias/VEC conhecidos em 2014 28 Verificação

Relatório de Auditoria nº 1/2004 - 1ª Secção - tcontas.pt · DMOESIUEA – Departamento Municipal de Obras, Equipamento Social, Infra – Estruturas, Urbanismo, Energia e Ambiente

Auditoria de fiscalização concomitante ao ... - tcontas.pt · Auditoria de fiscalização concomitante ao contra- ... sional de Hotelaria e Turismo da Madeira ... Em 2014 o CGR

Secção Regional dos Açores - tcontas.pt · , a ação tem a natureza de auditoria orientada para o apuramento da res-ponsabilidade financeira decorrente da falta de prestação

RELATÓRIO DE AUDITORIA N.º 13 /2010 - tcontas.pt · INL Laboratório Internacional Ibérico em Nanotecnologia ... Nota prévia Em cumprimento do Plano de Fiscalização da 2.ª

RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 22/01 - tcontas.pt · Tribunal de Contas Mod. TC 1999.001 FICHA TÉCNICA Técnicos Isabel Maria Susano Gil - Auditora ... trimestre de 2001 e envolveram

Auditoria de Conformidade - tcontas.pt · Faro Tribunal de Contas Auditoria de Conformidade Relatório n.º 8/2013 – 2.ª Secção 3 [PROC. 23/2011201 – AUDIT] Município de cascais

Auditoria às Administrações Portuárias - tcontas.pt · GRÁFICOS 12 NÚMERO DE EFECTIVOS/CUSTOS COM PESSOAL 28 GRÁFICO 13 29 ... entregues neste Tribunal, pelas empresas em causa

Relatório - tcontas.pt · modelo de governaÇÃo e controlo do proder, do promar e do feaga relatÓrio de auditoria n.º 47/2009-2.ª secção . ... *apoio jurídico

Contratação Pública e Auditoria de Gestão - tcontas.pt · Colocar nessa página documentos relevantes ... 2.ª Reunião do Grupo de Trabalho a ter ... Pedro Goncalves

Relatório de Auditoria nº 10/2003-2ª S - tcontas.pt · Despesa não Relevada na Contabilidade (Inter-Instituições) _ Despesa constituída, cujas facturas, emitidas no exercício

Auditoria à CARRIS, SA - tcontas.pt · considerando as orientações do Livro Verde Sobre Serviços de Interesse Geral. 1.3. Metodologia A preparação e o desenvolvimento dos trabalhos

AUDITORIA - tcontas.pt · A definição abrange plantas, animais, seres humanos e micro-organismos, seus genes e os sistemas em que habitam. Cadeia alimentar (ou trófica) ... que

Empreendimentos de obras públicas - tcontas.pt · Tribunal de Contas Empreendimentos de obras públicas Auditoria de seguimento às recomendações formuladas no Relatório nº17/2009-2.ª

RELATÓRIO DE AUDITORIA - tcontas.pt · A FCT-UNL é uma unidade orgânica da Universidade Nova de Lisboa que dispõe de personalidade jurídica e dotada de autonomia administrativa,

1.º RELATÓRIO INTERCALAR - tcontas.pt · 1.º RELATÓRIO INTERCALAR. 2 Auditoria à Implementação da Entidade Contabilística Estado . ... 1. A ECE é um elemento fundamental

Auditoria à Regulação na Área da Saúde - tcontas.pt · principais áreas de risco e os problemas, quer gerais, quer específicos, inerentes à regulação ... considerou e inseriu

AUDITORIA À EXECUÇÃO GLOBAL DO QCA III - tcontas.pt · 3 – DESENVOLVIMENTO DA AUDITORIA ... às consequências do processo de globalização da economia e da sociedade e à

AUDITORIA ATIVIDADE DO FUNDO DE ... - tcontas.pt · A auditoria, de cujos resultados o presente relatório dá conta, centrou-se na apreciação da legalidade, regularidade, eficiência

AUDITORIA À FREGUESIA DE GAVIÃO - tcontas.pt · geralmente aceites, acolhidos no Manual de Auditoria e de Procedimentos aprovado pelo TC, com utilização de testes de procedimento

AUDIT PROC. Nº 54/99 - tcontas.pt · RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 59/2001 ... O Decreto-Lei n.º 75/96, ... DRA e à recolha da documentação complementar necessária ao estabelecimento

Proc.ºn.º30/2013 - AUDIT - tcontas.pt · Tribunal de Contas 1/95 Relatório da auditoria integrada à Faculdade de Ciências da Universidade de Lisboa e à Fundação da Faculdade

Auditoria aos Sistemas de Gestão do 2 ... - tcontas.pt · se a presente Auditoria aos “Sistemas de Gestão do Programa Operacional Sociedade de Informação – QCA III”, no

RELATÓRIO DE AUDITORIA N.º A - tcontas.pt · RELATÓRIO DE AUDITORIA N.º A – 13/03 Câmara Municipal da Madalena Processo n.º 189/02 Tribunal de Contas Secção Regional dos

Rel 28 08 - tcontas.pt · mod. tc 1999.001 municÍpio de ÓbidosÓbidosÓbidos exercÍcios de 2004/2005 2ª secção relatÓrio de auditoria nº 28/08 proc. nº 43/06

Auditoria de Gestão À EDIA, SA (Alqueva) - tcontas.pt · Empresa de Desenvolvimento e Infra-estruturas do Alqueva, SA – EDIA–, sociedade de capitais exclusivamente públicos,

Auditoria Integrada - tcontas.pt · ECIC Estatuto da Carreira de Investigação Científica ... ECT Escola de Ciências e Tecnologia ESESJD Escola Superior de Enfermagem S. João

RELATÓRIO DE AUDITORIA N.º 8/2016 - tcontas.pt · Tribunal de Contas - 2 - SIGLAS Ac. Acórdão CCP Código dos Contratos Públicos(1) cl. Cláusula CMS Câmara Municipal de Santarém

MANUAL DE AUDITORIA - tcontas.pt · Elaboração do projeto de Manual Grupo Técnico de Apoio à CNA* Rui Águas Trindade ... adequadas, inseridas num sistema de controlo de qualidade

RELATÓRIO DE AUDITORIA - tcontas.pt · As contas da Faculdade de 2010 foram elaboradas nos termos do Plano Oficial de Contabilidade Pública para o sector da Educação (POCE) e

Auditoria ao Grupo Transtejo - tcontas.pt · Auditoria ao Grupo Transtejo Transtejo, SA e Soflusa, SA ... endividamento bancário para financiar quer a actividade, quer os investimentos

RELATÓRIO DE AUDITORIA N.º 34 /07-2.ª S - tcontas.pt · I.5.1 – Recibos de vencimento – subsídio de férias e Natal ..... 74 I.5.2 – Recibos de vencimento – despesas de