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SECRETARIA GERAL DE CONTROLE INTERNO E AUDITORIA

Secretaria de Auditoria

Secretaria de Acompanhamento e Orientação da Gestão

RELATÓRIO ANUAL DAS ATIVIDADES DE CONTROLE

INTERNO E AUDITORIA

– 2016 –

Brasília, DF








DEFENSOR PÚBLICO-GERAL FEDERAL CARLOS EDUARDO PAZ

SUBDEFENSOR PÚBLICO-GERAL FEDERAL

EDSON RODRIGUES MARQUES

CORREGEDOR-GERAL GERAL FEDERAL LÚCIO FERREIRA GUEDES

SECRETÁRIA-GERAL DE CONTROLE INTERNO E AUDITORIA

LIANA LIDIANE DANI PACHECO

CHEFE DE GABINETE CLEITON GOMES PRATA DA SILVA

SECRETÁRIO DE AUDITORIA

HANDERSON PEREIRA DE ANDRADE

SECRETÁRIO DE ACOMPANHAMENTO E ORIENTAÇÃO DA GESTÃO OTHON PANTOJA DE OLIVEIRA DE AZEVEDO

SECRETARIA DE AUDITORIA

CLEITON GOMES PRATA DA SILVA DIEGO SILVA E CASTRO

JURANDIR DOS SANTOS RIBEIRO

SECRETARIA DE ACOMPANHAMENTO E ORIENTAÇÃO DA GESTÃO FERNANDA SANTOS BASTOS

MARCIA FERNANDES CASAGRANDE MARCOS OLIVEIRA SANTOS

EQUIPE DE APOIO

GABRIELA DE SOUZA ARAUJO

Brasília/DF Secretaria Geral de Controle Interno e Auditoria

Secretaria de Auditoria Secretaria de Acompanhamento e Orientação da Gestão


1

SUMÁRIO

APRESENTAÇÃO ................................................................................................................................................... 2

1. SECRETARIA-GERAL DE CONTROLE INTERNO E AUDITORIA – GABINETE ................................................... 3

2. SECRETARIA DE ACOMPANHAMENTO E ORIENTAÇÃO DA GESTÃO – SAO ................................................. 3

2.1 DAS ATIVIDADES REGIMENTAIS .......................................................................................................... 4

2.2 DO ACOMPANHAMENTOS DAS OFICINAS DA ASSESSORIA DE PLANEJAMENTO E LEVANTAMENTO

DE CONTROLES INTERNOS ............................................................................................................................... 4

2.3 DOS PLANOS DE AÇÃO A ATENDER ACÓRDÃOS DO TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO ..................... 8

3. SECRETARIA DE AUDITORIA – SAD ............................................................................................................ 12

3.1 DA ESTRUTURAÇÃO DA SECRETARIA ................................................................................................. 12

3.2 AUDITORIA DE GESTÃO: EXERCÍCIO 2015 ......................................................................................... 13

3.3 AUDITORIA SOBRE PATRIMÔNIO E ALMOXARIFADO ........................................................................ 15

3.4 AUDITORIA SOBRE CONCESSÃO DE DIÁRIAS E PASSAGENS .............................................................. 16

3.5 AUDITORIA SOBRE TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO ......................................................................... 17

3.6 AUDITORIA SOBRE FOLHA DE PAGAMENTO ..................................................................................... 17

3.7 QUALIFICAÇÃO E APERFEIÇOAMENTO DE PESSOAL ......................................................................... 18

4. RESULTADOS ALCANÇADOS ...................................................................................................................... 18

4.1.1. Mudanças na Secretaria de Auditoria (SAD) ............................................................................. 18

4.1.2. Criação de Unidade Gestora de Controle Interno (UG) e de Plano Interno (PI) para a SGCIA. . 19

4.1.3. Reforma Administrativa – competências regimentais da SGCIA ............................................... 20

4.1.4. Levantamento de Sistemas utilizados pela DPU ....................................................................... 20

4.1.5. Indicadores estratégicos ............................................................................................................ 22

4.1.6. Provimento da SGCIA com servidores ....................................................................................... 23

4.1.7. Solicitação de gratificação para servidores vinculados ao órgão .............................................. 24

4.1.8. Treinamento e aperfeiçoamento das equipes .......................................................................... 25

4.1.9. Acordos de cooperação com outros órgãos de controle interno ............................................. 27

4.1.10. Reuniões Institucionais .............................................................................................................. 27

4.1.11. Auditorias e levantamentos realizados pela SAD – 2014 a 2016 .............................................. 29

4.1.12. Diligências de Órgão de controle externo acompanhadas pela SAO/SAD – 2014 a 2016 ........ 30

5. ANEXO I - PLANO ANUAL DAS ATIVIDADES DE CONTROLE INTERNO E AUDITORIA - PAINT 2016 ........... 31




2

APRESENTAÇÃO

A Secretaria-Geral de Controle Interno e Auditoria-SGCIA é o órgão de controle

interno da Defensoria Pública da União que assessora o Defensor Público-Geral Federal-DPGF na

supervisão da gestão orçamentário-financeira e patrimonial da DPU, sob os aspectos de legalidade,

legitimidade, economicidade, eficiência e eficácia.

As competências e a organização da Secretaria-Geral de Controle Interno e Auditoria

estão definidas respectivamente nos artigos 70 e 71 do Regimento Interno – Resolução 98/2014. A

estrutura compreende Gabinete e duas secretarias: a Secretaria de Auditoria-SAD e a Secretaria de

Acompanhamento e Orientação da Gestão-SAO, competências definidas respectivamente nos artigos

72 e 73 do Regimento Interno.

Em sede do Acórdão n.º 929/2014 do Egrégio Plenário do Tribunal de Contas da União

(TCU) observa-se a posição estratégica da SGCIA, considerando que a “[...] definição da

responsabilidade pela prestação de informações referentes ao plano de auditoria interna, plano de

providências, relatório de auditoria interna e demais técnicas de controle sobre os atos praticados

pela Defensoria Pública da União, não compete ao Tribunal de Contas da União se manifestar

sobre tais assuntos, visto que se trata de assunto interno à gestão da Unidade Jurisdicionada, que

deverá encontrar a solução da questão dentro de sua nova estrutura [...]”.

As ações da Secretaria-Geral são premeditas e consolidadas no Plano Anual das

Atividades de Controle Interno e Auditoria – PAINT ao final de cada exercício civil, com a respectiva

aprovação do Defensor Público-Geral Federal para execução no exercício subsequente.

O Plano Anual das Atividades de Controle Interno e Auditoria – PAINT aprovado para

o exercício de 2016 contemplou como objetos de exame a avaliação da conformidade; o

acompanhamento das ações das áreas da DPU no cumprimento da legislação referente a transparência,

gestão patrimonial, contábil, financeira e de pessoal, em observância ao art. 74 da Constituição

Federal; a realização de oficinas para implantação de controles internos.

Destarte, apresenta-se o Relatório Anual de Atividades de Controle Interno e Auditoria

da SGCI relativo ao exercício de 2016, com registro e divulgação do desempenho administrativo e

operacional do Gabinete e secretarias – SAD e SAO – de forma consolidada e os resultados alcançados

em razão de suas atividades.

Liana Lidiane Pacheco Dani

Secretária-Geral de Controle Interno e Auditoria




3

1. SECRETARIA-GERAL DE CONTROLE INTERNO E AUDITORIA – GABINETE

O Gabinete da Secretaria-Geral de Controle Interno e Auditoria desenvolveu o

acompanhamento das ações prevista no PAINT 2016, dentre as quais as mais relevantes se destacam:

Monitoramento do regimento interno em sede do processo eletrônico

08038.010199/2016-34, aberto neste exercício, cujo objeto visa a reforma

administrativa para a adequá-lo a novos processos de trabalho e de gestão segundo

as novas diretrizes e perspectivas da Administração Superior;

Monitoramento do Planejamento Estratégico e revisão dos Indicadores em sede dos

processos eletrônicos 08038.008574/2016-86 e 08038.008519/2016-96;

Ações de capacitação relacionadas no subitem 3.1.8, bem como participação no

Curso de Ambientação para novos servidores de 08 a 11 de novembro de 2016,

ministrando palestra sobre a Secretaria-Geral de Controle Interno e Auditoria

(SGCIA), sua estrutura, suas competências e resultados;

Promoção de Boas Práticas de Gestão por intermédio de curso de formação da Alta

Administração cuja temática abordou a governança, gestão de riscos e controles

internos com ênfase na jurisprudência do TCU sobre recentes atos de gestão da

DPU (08038.010427/2016-76).

Adesão e teste do sistema SIAUDI 2.0 disponibilizado no Portal do Software

Público Brasileiro para a informatizar os processos de trabalho de auditoria desde

o planejamento até a emissão do relatório (08038.005904/2014-11), após reuniões

de aproximação com os desenvolvedores do sistema (CONAB).

2. SECRETARIA DE ACOMPANHAMENTO E ORIENTAÇÃO DA GESTÃO – SAO

As ações desenvolvidas pela Secretaria de Acompanhamento e Orientação da Gestão –

SAO têm a finalidade precípua de contribuir para o fortalecimento da gestão e auxiliar no alcance da

missão institucional.

http://sei.dpu.def.br/sei/controlador.php?acao=arvore_visualizar&acao_origem=procedimento_visualizar&id_procedimento=10000001621959&infra_sistema=100000100&infra_unidade_atual=110000871&infra_hash=2665669ca1a491a32647741b7d2ee7fcfc83575554e9cd98358dd0ddaea2feb7




4

2.1 DAS ATIVIDADES REGIMENTAIS

Segundo o Regimento Interno da Defensoria Pública da União, o setor é responsável

por certificar, nas contas anuais, a gestão dos responsáveis por bens e dinheiros públicos; avaliar o

cumprimento das metas previstas no Plano Plurianual e nos programas de trabalho constantes do

orçamento geral da União; acompanhar a elaboração de documentos referentes ao Relatório de Gestão

Fiscal e do Plano de Ação da SGCIA, além de outros exigidos pelos órgãos de controle externo;

verificar a exatidão e suficiência dos dados relativos à admissão e ao desligamento de pessoal e à

concessão de aposentadorias e pensões; controlar o encaminhamento ao Tribunal de Contas da União-

TCU das informações e o cumprimento da exigência de entrega das declarações de bens e rendas das

autoridades e servidores da DPGU. Por fim, realizar levantamentos e monitoramentos para orientar os

gestores no desempenho da correta execução orçamentário-financeira e patrimonial, procurando prever

e prevenir riscos.

2.2 DO ACOMPANHAMENTOS DAS OFICINAS DA ASSESSORIA DE PLANEJAMENTO E LEVANTAMENTO DE

CONTROLES INTERNOS

A SAO manteve o acompanhamento as oficinas realizadas pela Assessoria de

Planejamento/ASPLAN/DPGU, os trabalhos visam mitigar riscos que possam comprometer o alcance

dos objetivos organizacionais. Nesse sentido, verificada ausência de uma estrutura de controle internos

administrativos nas áreas da DPGU e a necessidade de fazer um detalhamento dos fluxos operacionais

e procedimentos de rotina para o exercício das atribuições das unidades organizacionais, a ASPLAN

e a SGCIA desenvolveram proposta de Oficinas destinadas a documentar os processos de trabalho

conduzidos no âmbito de cada Secretaria-Geral, Secretarias, Assessorias e Coordenações.

Esta ação possibilitou o atendimento as recomendações de boas práticas de gestão do

Tribunal de Contas da União –TCU (Acórdãos: 816/2015-Plenário, 371/2015-Plenário, 120/2015-1ª

Câmara, 5.113/2014-2ª Câmara e 4.482/2014-2ª Câmara) e da Secretaria de Acompanhamento e

Orientação da Gestão – SAO/SGCIA (Levantamentos sobre a Avaliação dos Controles Internos da

DPGU e obediência ao princípio da Segregação de Funções).

Vale destacar que as oficinas tiveram início em 2015 e, nesse ano, produziram um total

de 46 processos mapeados e normatizados no âmbito da DPU:




5

Escola Superior da Defensoria Pública da União – ESDPU normatizou 06 (seis)

processos e publicou as IN´s nº 16 e 18.

Secretaria-Geral de Articulação Institucional - SGAI normatizou o processo

“Manual de Publicações e publicou a IN nº 15,

Coordenação de Assistência Jurídica Internacional – CAJI, subordinada à

Secretaria de Assuntos Internacionais, da SGAI, normatizou 19

(dezenove) processos e publicou a IN nº 14

Secretaria de Gestão do Conhecimento – SGC normatizou 17 (dezessete) processos

e publicou a IN nº 13.

Assessoria de Comunicação – ASCOM normatizou 03 (três) processos e publicou

a IN nº 20.

Os trabalhos foram reiniciados em julho de 2016, conforme apresentado na tabela a

seguir, identificando as unidades da DPU que estão mapeando seus processos no momento atual, o

responsável da unidade, o processo identificado, e a respectiva etapa atual em que se encontra o

mapeamento.

Unidade

Organizacional

Processo

Identificado

Identificação das Etapas Atuais do Mapeamento de Processos

1ª Etapa 2ª Etapa 3ª Etapa 4ª Etapa 5ª Etapa 6ª Etapa

Reunião

Inicial

Identificação

dos

Processos

Elaboração

do

Quadro

Elaboração

do

Fluxograma

Elaboração

da

Minuta da

IN

Validação e

Aprovação

da Unidade

Responsável

pela IN

ASCOM

Gestão do

Conteúdo WEB X

Produção de

Material

Publicitário

X

Gestão em Redes

Sociais

X

SGP/DIDES

Avaliação de

desempenho de

estágio probatório

X

Avaliação de

desempenho

Individual para

percepção de

gratificação

X

Avaliação de

desempenho para

progressão

funcional

X

ASPLAN

Gestão de

desempenho X




6

Unidade

Organizacional

Processo

Identificado



Reunião

Inicial

Identificação

dos

Processos

Elaboração

do

Quadro

Elaboração

do

Fluxograma

Elaboração

da

Minuta da

IN

Validação e

Aprovação

da Unidade

Responsável

pela IN

Pesquisa de

satisfação X

Planejamento

estratégico X

Elaboração do

mapa X

ASCE

Em fase de

Identificação de

processos

X

SOF

Descentralização de

crédito - Inicial X

Disponibilidade

orçamentária

(emissão e controle)

X

Relatório de Gestão

Fiscal - STN e TCU

– Siconfi

X

Proposição de

emendas ao Projeto

de Lei de Diretrizes

Orçamentárias-

PLDO

X

Cronograma Anual

de Desembolso

Mensal

X

Programação

Financeira X

Limitação de

Empenho e

movimentação

financeira

X

Atuação prévia à

PLOA

X

Elaboração da

proposta de LOA

Acompanhamento

Orçamentário -

Execução

X

Acompanhamento

Orçamentário -

Execução

X

Acompanhamento e

Controle de

Execução

Orçamentária de

Diárias e Passagens

X

Orçamento

Impositivo:

recebimento e

ajustes

X




7

Unidade

Organizacional

Processo

Identificado



Reunião

Inicial

Identificação

dos

Processos

Elaboração

do

Quadro

Elaboração

do

Fluxograma

Elaboração

da

Minuta da

IN

Validação e

Aprovação

da Unidade

Responsável

pela IN

Registro contábil de

infrações

contratuais no

SIAFI

X

Classificação de

despesa

orçamentária

X

Reestimativa por

limitações de

empenho

X

Alterações

Orçamentárias X

DEA: Despesas de

Exercícios

Anteriores e

Reconhecimento de

Dívida

X

Encerramento do

Exercício Finaceiro

e Orçamentário

X

Fonte: Coordenação de Programas, Projetos e Processos/Assessoria de Planejamento e Modernização da Gestão

(ASPLAN) – Documento SEI 1503432

Destarte, é possível identificar na tabela acima o mapeamento dos processos

da ASCOM, ASPLAN, ASCE, SGP e SOF, totalizando, a priori, vinte e oito (28) processos. Frise-se

que não foram incluídos os processos da ASCE, uma vez que os mesmos estão na fase de identificação,

o que implicará no total destacado. Destes 28 processos, 23 estão na última fase, que é a

validação/aprovação da IN por parte da unidade organizacional responsável pelo mesmo e,

consequentemente, sua publicação.

As áreas que estão em fase de publicação das Instruções Normativas serão monitoradas

e acompanhadas pela SAO no exercício de 2017. Além disso, para o ano de 2017, está previsto a

continuidade dos trabalhos na SGP, SOF, SEOF, STI, SLP, SAJ e SGAI.

Concomitante ao trabalho das oficinas, a SAO está desenvolvendo levantamento para

avaliar as fragilidades dos controles internos nas áreas onde ainda não foram estabelecidos os fluxos

de trabalho.

O papel da SAO nesta proposta das oficinas é de identificar a existência e conhecer os

controles internos das áreas mapeadas, avaliando o ambiente de controle, as fragilidades da área,

segregação de funções, monitoramento e avaliação.




8

A metodologia consiste no acompanhamento das oficinas, coleta de dados, entrevistas

e entrega questionários e formulários com intuito de avaliar a gestão de riscos e controles internos.

Os papéis de trabalho e os procedimentos adotados na execução das atividades foram

elaborados e empregados segundo a Instrução Normativa SGCIA n° 01, de 14 de abril de 2014, que

adotou a Portaria TCU SEGESEX nº 15, de 9 de maio de 2011.

2.3 DOS PLANOS DE AÇÃO A ATENDER ACÓRDÃOS DO TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO

As recomendações expedidas pela Tribunal de Contas da União e pela SGCIA de

exercícios anteriores e do atual são monitoradas por intermédio de Plano de Ação apresentados pela

área responsável com a descrição das medidas que serão implementadas/adotadas para fins de

cumprimento das deliberações.

No intuito de auxiliar os Gestores são ofertados modelos de Plano de Ação com

abrangência integral às informações essenciais para o devido acompanhamento pela SAO.

A SAO expediu 8 Planos de ação para acompanhamento das implementações pelas

áreas, das recomendações dos exercícios anteriores, totalizando 55 recomendações e/ou propostas de

melhoria nos mecanismos de controle interno da DPGU e fez acompanhamento de outros 7 processos

que demandaram observância do cumprimento de normas e prazos:

PLANO DE

AÇÃO/

ACOMPAN

HAMENTO

PROCESSO

SEI OBJETO ÁREA

RECOMEN

DAÇÕES

01 08038.01260

9/2015-09

MONITORAMENTO: Acórdão 9476/2015 - TCU -

Indicadores de desempenho. ASPLAN 1

02 08038.01260

7/2015-10

MONITORAMENTO: Acordão nº 2170/2012-Plenário e nº

3244/2013-Plenário do Tribunal de Contas da União (TCU). SLP e SGP 10

03 08038.01123

8/2014-59

MONITORAMENTO: Avaliação dos controles internos no

setor de telefonia da DPGU - recomendações expedidas pela

SAO/SGCIA da Defensoria Pública da União - DPU no

Processo 08038.009960/2014-23.

SLP 5




9

PLANO DE

AÇÃO/

ACOMPAN

HAMENTO

PROCESSO

SEI OBJETO ÁREA

RECOMEN

DAÇÕES

04 08038.01123

4/2014-71

MONITORAMENTO: Relatório de Levantamento N°

03/2014- SAO/SGCIA: Avaliação dos Controles Internos no

Setor de Transportes

SLP 6

05 08038.00081

7/2016-38

ACOMPANHAMENTO: observância ao item 9.3 do Acórdão

2.884/2015 do Tribunal de Contas da União - TCU - Relatório

de Gestão Fiscal - RGF 3º quadrimestre do exercício de 2015.

CPFI -

06 08038.00078

5/2016-71




CPFI -

07 08038.00824

6/2016-80




CPFI -

08 08038.01278

0/2014-29

MONITORAMENTO: Levantamento sobre Gestão

Patrimonial - Avaliação dos processos de trabalho e dos

controles internos

CMAP/SLP 11

09 08038.00999

0/2014-31

MONITORAMENTO: Levantamento dos Mecanismos de

Transparência das Ações Governamentais na DPU SGC/STI 15

10 08038.00791

5/2016-04

MONITORAMENTO: Ácórdão 2018/16-TCU - Plenário.

Levantamento das Funções Essenciais da Justiça

GAPGF;

ASPLAN;

SGP; STI;

SGCIA

4




10

PLANO DE

AÇÃO/

ACOMPAN

HAMENTO

PROCESSO

SEI OBJETO ÁREA

RECOMEN

DAÇÕES

11 08038.00829

8/2016-56

MONITORAMENTO: Acórdão 10351/2016 -TCU - Segunda

Câmara que trata do processo de Prestação de Contas da

Defensoria Pública da União, referente ao exercício de 2014,

com recomendações direcionadas ao òrgão.

SOF, SLP,

STI e SAD 3

12 08038.00172

6/2015-39

ACOMPANHAMENTO: O Ministério da Transparência,

Fiscalização e Controle cedeu o código fonte do e-SIC à DPU e

deu o prazo de 6 meses para que o órgão faça a transição do

sistema. A DPU instalará o e-SIC livre sem migração dos

dados dos pedidos/solicitantes do sistema do Executivo.

SGC

13 08038.00956

7/2014-31

ACOMPANHAMENTO: Levantamento sobre Govenança

Pública em Âmbito Nacional.

GABDPGF;

ASPLAN

14 08038.00525

3/2016-20

LEVANTAMENTO: avaliação das fragilidades dos controles

internos nas áreas onde ainda não foram estabelecidos os fluxos

de trabalho.

SGCIA

O resultado dos monitoramentos das deliberações dos exercícios anteriores, assim

como das atividades de controle interno realizadas pela SAO, deliberações do TCU de 2016, foram

incluídos no Plano de Ação Permanente da SGCIA e comporá, consolidados por temas, os anexos do

Relatório de Gestão do Exercício de 2016, os quais avaliam o Sistema de Controle Interno da unidade

jurisdicionada, demonstram o atendimento de demandas de órgãos de controle e descrevem a atuação

da unidade de auditoria interna do órgão. (Portaria nº 321/2015-TCU que dispõe sobre as orientações

para a elaboração dos Relatórios de Gestão e das informações suplementares referentes ao exercício

de 2015, bem como sobre a operacionalização do Sistema e-Contas.).

O processo de acompanhamento e orientação da gestão realizado pela SAO

compreendeu também as atividades de orientação aos gestores no desempenho de suas funções e

responsabilidades no campo da correta gestão orçamentário -financeira e patrimonial, de orientação de




11

controles, procurando prever e prevenir riscos sob os aspectos estratégico, operacional, comunicação

e conformidade, expedindo os respectivos atos.

No exercício de 2016, a SAO analisou 46 processos (Quadro 01), dentre eles:

Acompanhamento da Prestação de Contas do exercício de 2015: E-contas TCU;

Inspeções, questionários e diligências do Tribunal de Contas da União;

Providências ao cumprimento da Lei de Acesso à Informação;

Planejamento estratégico e revisão dos indicadores;

Promoção de boas práticas de governança na DPGU.

Das 14 atividades de controle interno previstas no PAINT 2016, foram executadas 11

ações. Devido ao quantitativo reduzido dos servidores da SAO, a não realização dos cursos previstos

para capacitação no Sistema de Apreciação e Registro dos Atos de Admissão e Concessões (SISAC)

e o treinamento pela Controladoria Geral da União – CGU, 02 atividades (Ações 20 e 21) relacionadas

à área de pessoal e recursos humanos não foram iniciadas.

A Ação 15 do PAINT 2016 prevista na área de planejamento e orçamento – Avaliação

do cumprimento das metas previstas no PPA e nos programas de trabalho constantes do orçamento

geral da União foi iniciada com a capacitação no Sistema Integrado de Planejamento e Orçamento –

SIOP, mas com a alteração da DPGU nos programas e dificuldades da ASPLAN de alimentar os dados,

a SAO ficou impossibilitada de realizar o monitoramento. No entanto, as declarações de integridade

da SOF foram inseridas no e-Contas e acompanham o Relatório de Gestão de 2015.

Por fim, a ação de acompanhamento e encaminhamento do Relatório de Gestão Fiscal,

prevista no PAINT 2016 (Ação 17) foi executada parcialmente. A SAO apenas acompanhou a entrega,

no prazo, dos anexos do Relatório de Gestão Fiscal e monitorou o preenchimento no Sistema de

Informações Contábeis e Fiscais do Setor Público Brasileiro – SICONFI.

A conferência do preenchimento dos dados não foi realizada. Destaca-se também que a

DPGU ainda não possui os percentuais para conferência dos limites prudenciais e de pessoal

estabelecidos na Lei de Responsabilidade Fiscal – LRF (Quadro 02).




12

3. SECRETARIA DE AUDITORIA – SAD

A Secretaria de Auditoria – SAD realiza acompanhamento, levantamento, inspeção e

auditoria nos sistemas administrativo, contábil, financeiro, patrimonial e operacional. Verifica a

legalidade e a legitimidade dos atos de gestão na execução orçamentário-financeira e patrimonial, além

de avaliar os resultados quanto à economicidade. Compete também à SAD acompanhar as

providências adotadas pelas áreas auditadas.

Os papéis de trabalho e os procedimentos adotados na execução dos trabalhos foram

elaborados e empregados segundo a natureza das atividades das Secretarias selecionadas para auditoria

e cumprimento do Plano Anual de Auditoria Interna (PAINT/SGCIA), levando em consideração a

relevância, a materialidade e as linhas prioritárias definidas pelo Secretário-Geral.

Para o exercício de 2016 foram previamente fixadas no PAINT cinco (5) ações de

auditoria. Uma auditoria de gestão, uma auditoria nos sistemas de almoxarifado e de patrimônio, uma

auditoria nas concessões de diárias e passagens, uma auditoria na folha de pagamento e uma auditoria

de tecnologia da informação. A definição do período de realização de cada auditoria seguiu o critério

prioritário eleito pelo Secretário-geral.

A secretaria iniciou os trabalhos auditando as concessões de diárias e passagens.

Após, procedeu a principal auditoria, de Gestão do exercício 2015.

As auditorias relacionadas aos sistemas de almoxarifado e de patrimônio, folha de

pagamento de pessoal e auditoria de TI, foram sobrestadas em virtude da falta de capacitação dos

servidores, pequeno efetivo de pessoas e devido a reestruturação organizacional e institucional da

secretaria conforme será explanado abaixo.

3.1 DA ESTRUTURAÇÃO DA SECRETARIA

O exercício 2016 teve início com gestão em regime de Secretária Geral em substituição,

em razão do cargo de Defensor Público-Geral Federal ser exercido em interinidade, pela ausência de

nomeação e posse do Defensor Público-Geral Federal eleito, ato que somente se deu em julho de 2016.

Em maio de 2016 assumiu a SGCIA a atual Secretária-Geral que fomentou análise

conjunta entre as secretarias, certificando que a Secretaria de Auditoria necessitava de uma

reestruturação organizacional para cumprir, de maneira eficaz e eficiente, com suas finalidades

institucionais.




13

Desta forma foi elaborado o Plano Plurianual de Auditoria para o triênio 2016/2018

(08038.012639/2015-15 – SEI 1496891) , contendo o cronograma dos trabalhos de estruturação da

área, capacitação dos servidores e implementação do sistema de auditoria, além das auditorias a serem

realizadas no período.

Foram realizadas ações no campo de padronização dos papéis de trabalho e

procedimentos de auditoria, definição dos fluxos e o fluxograma de trabalho, elaboração de um

planejamento estratégico que contemplem os fins institucionais da secretaria, além de iniciar a

confecção do Manual de Auditoria próprio da Defensoria Pública da união.

Em razão da complexidade das auditorias previstas no PAINT e a ausência de

experiência técnica dos auditores, houve a necessidade de capacitação dos servidores da secretaria,

tendo como foco a eficiência e eficácia dos resultados dos trabalhos a serem alcançados, atendendo a

recomendações por parte do Tribunal de Contas da União (TCU), no Acordão de nº 2018/2016-TCU

– Plenário.

Outrossim, com o objetivo de internalizar sistemas e soluções tecnológicas para

modernização e eficiência nos trabalhos de auditoria, já está em fase de testes a implementação do

Sistema de Auditoria Interna (SIAUDI), ferramenta desenvolvida pela Companhia Nacional de

Abastecimento (CONAB), atendendo a outro tema alvo de recomendação por parte do Tribunal de

Contas da União, no Acordão de nº 10351/2016 – TCU – Segunda Câmara, Ofício 0479/2016-

TCU/Secex Administração.

3.2 AUDITORIA DE GESTÃO: EXERCÍCIO 2015

A auditoria de Gestão exercício 2015 contemplou aspectos definidos pelo TCU na

Decisão Normativa 147/2015 e na 127/2013, de forma a certificar a regularidade das contas.

Os trabalhos de auditoria foram realizados no período de 18/04/2016 a 20/07/2016, e

consta no processo eletrônico de nº 08038.003145/2016-12 (SEI 1428845), e constituiu na análise dos

itens 1, 2, 3, 4, 6, 9, 11, 12, 14 e 15, contidos na decisão normativa acima citada.

Toda a auditoria foi realizada em estrita observância às normas de auditoria aplicáveis

ao serviço público federal e, ainda, atendendo ao item 26 do Plano Anual de Atividades de Controle

Interno (PAINT), aprovado para o exercício de 2016 (processo 08038.012639/2015-15).

http://sei.dpu.def.br/sei/controlador.php?acao=arvore_visualizar&acao_origem=procedimento_visualizar&id_procedimento=10000001123138&infra_sistema=100000100&infra_unidade_atual=110000871&infra_hash=ac77fbf22c3080d8f6d16a97be257973de7c7a51dbcf7fdcff2cb062422c2021




14

A execução da auditoria foi realizada com técnicas de amostragem, entrevistas

semidirigidas exploratórias, confronto de dados, exames analíticos e consolidação de informações

coletadas ao longo do exercício sob exame.

De modo geral, nesta auditoria foram avaliados os resultados quantitativos e

qualitativos da gestão quanto à eficácia e eficiência dos objetivos e metas físicas e financeiras

planejadas ou pactuadas para o exercício de 2015, assim como se os objetos de gastos foram motivados

por razoes que se relacionam com os fins institucionais do órgão. Nesse sentido, contatou-se, mediante

análise documental sobre a execução da ação de maior materialidade da DPU (Programa 2020 –

Cidadania e Justiça; Ação 2725 Prestação de Assistência Jurídica ao Cidadão), que ocorreu a

concretização da finalidade programática da ação de modo satisfatório. Da mesma forma a execução

dela alcançou o patamar de 50,11% da execução orçamentária da DPU indicando que atingiu

concretamente a efetiva promoção do atendimento jurídico gratuito ao cidadão e o levantamento das

necessidades de cada unidade para a prestação deste serviço, além de um efetivo incremento se

comparado ao exercício de 2014, a qual constava um patamar de 34,60% de execução.

Quanto aos resultados institucionais, foram analisados 8 objetivos estratégicos, sendo

que 81% destes foram atingidos ou atingidos parcialmente, cumprindo de forma satisfatória os

objetivos propostos pela gestão da DPU à época da elaboração de seu planejamento estratégico.

Ainda, segundo os indicadores apresentados, a instituição atuou de forma proativa

refletindo na progressão do atendimento onde houve o aumento de 40% do índice de encerramento de

PAJ’s pela via de conciliações extrajudiciais. No que se refere às políticas institucionais para atender

a população abaixo da linha miséria absoluta houve aumento também 94,59% no quantitativo das

edições itinerantes de 2014 para 2015.

Por fim, após análise de risco realizada pela equipe de auditoria e segundo as linhas

prioritárias apontadas pelo Secretário-Geral da SGCIA, foram realizados exames nas seguintes áreas:

a) Avaliação da Gestão de Pessoas

b) Avaliação da Gestão Compras

c) Avaliação da Gestão de Patrimônio

d) Avaliação da Política de Acessibilidade

e) Avaliação da Qualidade e Suficiência dos Controles Internos

f) Avaliação da Confiabilidade dos Demonstrativos Contábeis e Financeiros

g) Observância da Ordem Cronológica de Pagamentos




15

Os exames realizados permitiram apontar que no período a que se refere o Processo de

Contas Anual do exercício de 2015, foram identificadas algumas impropriedades, as quais, todavia,

não incorreram em fraude ou prejuízo ao erário.

Desse trabalho resultaram 10 achados de auditoria, que resultaram na expedição de 19

recomendações, vejamos:

Relação de Achados

1. Impropriedades na gestão administrativa sobre a sede da DPU, no que concerne ao

contrato de locação de imóvel na unidade da DPU de Campinas/SP e possibilidade de

cessão de imóvel da União para substituí-lo.

2. Constatação de morosidade na análise no processo de locação de novos imóveis.

3. Constatou-se que há pagamento de dois aluguéis para abrigar a unidade da DPU

de Niterói/RJ.

4. Inobservância aos aspectos legais da licitação da fase de planejamento até a

assinatura do contrato

5. Atendimento insuficiente a acessibilidade

6. Inobservância aos cumprimentos, pela SEOF, da ordem cronológica de pagamentos

7. Impropriedades no planejamento e execução do orçamento do exercício de 2015,

acarretando grande volume de restos a pagar para o exercício de 2016.

8. Ausência de padronização das situações relativas à conformidade de registro de

gestão

9. Impropriedades na execução do pagamento de despesas sem a devida documentação

comprobatória

10. Existência de cargos de chefia e assessoramento sem a devida função gratificada

Cita-se que todas as recomendações estão sendo monitoradas por meio de Plano de

Ação, o qual consta no processo de nº 08038.007721/2016-09.

3.3 AUDITORIA SOBRE PATRIMÔNIO E ALMOXARIFADO

A auditoria de patrimônio e almoxarifado visava conferir os procedimentos relativos às

rotinas e aos processos de trabalho inerentes aos almoxarifados/patrimônio, com o intuito de verificar




16

o cumprimento das práticas recomendadas pela SGCIA no levantamento do exercício de 2014 e pela

legislação vigente.

No exercício 2016 não foi possível realizar a auditoria, pois a auditoria de gestão exigiu

o empenho de toda a equipe (3 servidores), segundo que sem a análise de risco prévia a auditoria ficou

prejudicada.

3.4 AUDITORIA SOBRE CONCESSÃO DE DIÁRIAS E PASSAGENS

A auditoria nas concessões de diárias e passagens estava prevista no Plano Anual das

Atividades de Controle Interno e Auditoria – PAINT para o exercício de 2016, autorizado através do

Despacho n° 009/GABDPGF/DPGU.

A auditoria tem como objetivos analisar os procedimentos relativos à concessão de

diárias e passagens, à luz dos normativos que regulamentam a matéria e avaliar a implantação do novo

Sistema de Concessão de Diárias e Passagens no âmbito da DPU.

Os escopos previstos no PAINT são: os processos de concessões e o sistema SCDP-

DPU.

Acresceu-se ao escopo a análise de todos os pagamentos do Corregedor-Geral Federal,

conforme solicitação no Memorando n° 169/CGDPU e autorização de inclusão pelo Secretário-Geral

de Controle Interno e Auditoria – Despacho SGCIA/DPU SEI: 1022539.

Foram analisados 93 (noventa e três) propostas de concessão de diárias e passagens,

evidenciando algumas fragilidades nos procedimentos relativos à solicitação, autorização, concessão,

pagamento e prestação de contas. Dessa forma, foram encontrados 7 achados que resultaram na

expedição de 12 recomendações, vejamos:

Relação de Achados

1. Ausência de previsão regimental que estruture a área de concessão de diárias e

passagens

2. Sistema próprio de concessão de diárias e passagens na dpu não implantado

3. Encaminhamento do relatório de viagem após a expiração do prazo de 15 dias da

realização da viagem

4. Inobservância ao prazo do encaminhamento de emissão de diárias e passagens ao

setor responsável




17

5. Execução de pagamentos a título de diárias com valores divergentes

6. Inobservância da necessidade de informar a cotação de preços das passagens

7. Relação do processo de prestação de contas ao processo principal pelos

beneficiários de diárias e passagens

O plano de ação já se encontra encerrado e a auditoria concluída, sendo que das

recomendações expedidas 6 (seis) foram implementadas e 6 (seis) foram parcialmente implementadas.

3.5 AUDITORIA SOBRE TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO

A auditoria de tecnologia da informação (TI) procuraria examinar mecanismos para

realização de auditoria por meio de Termo de execução descentralizada, uma vez que a equipe

atualmente não dispõe de membro qualificado em TI.

Em função dessa limitação técnica e como não foi celebrado nenhum termo de

execução descentralizada a equipe, com a concordância do Secretário-geral, sobrestou essa ação até

que seja celebrado o Termo de Execução Descentralizada. Importa destacar que o citado Termo já se

encontra em fase de negociação com a Auditoria Interna do Ministério Público da União (processo

eletrônico 08038.010021/2016-93) e com a Secretaria Federal de Controle Interno da Controladoria

Geral da União (processo eletrônico 08038.008880/2016-12), com previsão de execução para o

exercício de 2017.

3.6 AUDITORIA SOBRE FOLHA DE PAGAMENTO

A auditoria na folha de pagamento possuía, no PAINT 2015, inicialmente, o condão de

examinar a legalidade dos pagamentos efetuados por meio das diversas rubricas que compõem a folha

de pagamento da DPGU, com o intuito de contribuir para o aumento da confiabilidade, segurança dos

procedimentos e avaliação de riscos.

Entretanto, mediante a carência de membros da equipe com conhecimentos

especializados, exigível para a realização diligente e consistente dela, a auditoria se encontra

sobrestada até o presente momento, vide item 1.

Como medida para saneamento dessa carência a SGCIA promoveu a realização de curso

que vise suprir a equipe de conhecimentos técnicos para a realização de auditoria no próximo exercício

2017.




18

3.7 QUALIFICAÇÃO E APERFEIÇOAMENTO DE PESSOAL

Durante o exercício de 2016, os servidores lotados na SAD/SGCIA participaram de

programas de treinamento institucionais, conforme subitem 4.1.8.

A participação dos servidores nos cursos supracitados objetiva capacitar os auditores

para a realização das auditorias futuras, devidamente previstas no Plano Plurianual de Auditoria

2016/2018.

4. RESULTADOS ALCANÇADOS

Em que pese a transição da gestão do mandato relativo ao ciclo 2011 a 2015 para o

mandato do período de 2016 a 2018, a Secretaria Geral de Controle Interno e Auditoria tem gestão

independente, e o PAINT 2016 aprovado foi devidamente executado.

A partir de maio de 2016 as atividades da área obtiveram impulso e direcionamento

condizente com a nova orientação estratégica. Nesse sentido, mirou-se atingir a consolidação da

SGCIA como órgão de controle interno da DPU, tanto no efetivo desempenho das suas funções na

estrutura de controle interno da organização quanto no monitoramento do desempenho institucional e

estratégico.

No afã de atender ao Acórdão 2018/16-TCU – Plenário Item 1.8.1.4, houve

fortalecimento da composição das equipes de trabalho da SAD e da SAO segundo as competências e

recursos humanos disponíveis, inclusive, proporcionando-se abertura às Secretarias de apresentarem

sugestões ou propostas de melhorias nos seus processos de trabalhos, procedimentos, normatização e

participação nas discussões de desenvolvimento e forma de aplicação das atividades.

Neste primeiro semestre de gestão se apresentam os resultados abaixo com otimização

das atividades dos setores em várias dimensões (como a estrutural, regimental, institucional,

estratégica, pessoal e de capacitação).

4.1.1. Mudanças na Secretaria de Auditoria (SAD)

No segundo semestre de 2016, a SAD passou a ser composta por mais um (1) auditor,

no cargo de contador, totalizando quatro (4) auditores em exercício na área.




19

A execução de auditorias programadas para 2016 foram sobrestadas dado que o

Secretário e a e a equipe constataram a necessidade de estruturar de forma ampla a Secretaria quanto

aos seus fluxos de trabalho, aos procedimentos de execução e sua automatização e à padronização dos

papéis de trabalho adotados, inclusive com o respectivo processamento dos mesmos eletronicamente

no SEI.

Com essa estruturação proposta (ver quadro a seguir) a SAD já realizará em 2017

auditorias mais profundas e planejadas, com escopos mais bem definidos, com uma execução de

excelência e com resultados mais eficientes na mitigação dos riscos mapeados.

Proposta Situação Processo

Elaboração, revisão ou aprimoramento

elaboração dos fluxos e procedimentos

de auditoria

Em andamento

(fluxos e procedimentos em

elaboração)

08038.012639/2015-15

Implementação de um sistema

automatizado de auditoria interna

(SIAUDI) para o desenvolvimento dos

trabalhos de auditoria

Em andamento

(instalado e em fase de testes) 08038.005904/2014-11

Realização de capacitação dos auditores

para a melhor apuração dos resultados

dos trabalhos de auditoria futuros

Cumprido

(conforme item “Treinamento e

aperfeiçoamento da equipe”)

08038.007504/2016-19

08038.009073/2016-17

08038.003848/2016-41

08038.002691/2016-36

08038.009308/2016-71

08038.008570/2016-06

Apresentação de um ciclo plurianual de

auditoria prevendo o cronograma dos

trabalhos de auditoria para o triênio

2016-2018

Cumprido

(apresentado e aprovado) 08038.012639/2015-15

4.1.2. Criação de Unidade Gestora de Controle Interno (UG) e de Plano Interno (PI) para

a SGCIA.

A Secretaria Geral de Controle Interno e Auditoria para assegurar a sua atuação como

órgão de controle interno (OCI) da DPU requereu à Secretaria-Geral Executiva (SGE) informar os

procedimentos necessários para a realização de inclusão da SGCIA no Sistema Integrado de

Administração Financeira do Governo Federal (SIAFI) como Unidade Gestora de Controle Interno

(UG) em substituição à setorial de auditoria: 170971 - Coordenação-Geral Auditoria - Área de Justiça

e Segurança Pública, vinculada ainda à Controladoria Geral da União. Com isso ela ampliará a sua

http://sei.dpu.def.br/sei/controlador.php?acao=arvore_visualizar&acao_origem=procedimento_visualizar&id_procedimento=10000001123138&infra_sistema=100000100&infra_unidade_atual=110000871&infra_hash=8c3a7cd2cdf4908b9a68a8c994b31ca40b8f1cd165ae65e0fc86dfd22b13a138

http://sei.dpu.def.br/sei/controlador.php?acao=arvore_visualizar&acao_origem=procedimento_visualizar&id_procedimento=10000001123138&infra_sistema=100000100&infra_unidade_atual=110000871&infra_hash=8c3a7cd2cdf4908b9a68a8c994b31ca40b8f1cd165ae65e0fc86dfd22b13a138




20

atuação com a realização de consultas diretas no SIAFI dos dados orçamentários e financeiros da

execução da Defensoria.

Além disso, foi solicitado a criação de um código de Plano Interno (PI) para a alocação

dos recursos aplicados em prol das atividades da SGCIA desde o planejamento estratégico até ao

momento da execução orçamentária e financeira.

Tais demandas autuadas no processo eletrônico 08038.008894/2016-36 tem o condão

de consolidar o papel da SGCIA no âmbito da DPU e estabilizar os seus instrumentos de trabalho para

organização e planejamento.

4.1.3. Reforma Administrativa – competências regimentais da SGCIA

Do acompanhamento prático das atividades desenvolvidas no âmbito das atribuições

regimentais, e em atenção ao Acórdão 2018/16-TCU - Plenário percebeu-se a necessidade de

reformular as atribuições regimentais de ambas as Secretarias da SGCIA.

Em sede do processo eletrônico 08038.010199/2016-34 houve a apresentação das

proposições de alterações regimentais ao Gabinete do Defensor Público-Geral Federal, patrocinador

originário do processo mencionado.

4.1.4. Levantamento de Sistemas utilizados pela DPU

A SGCIA suscitou o levantamento dos sistemas informatizados utilizados também na

área fim da Defensoria Pública da União.

Para a realização das auditorias anteriores percebeu-se que os sistemas utilizados para

reunir dados brutos são aqueles relativos à execução orçamentária, financeira, contábil, folha de

pagamento, para contratações, entre outros. Porém, estes sistemas reúnem sobretudo dados relativos à

área meio, em sua maioria limitando o escopo da atual gestão da SGCIA que é também de se examinar

os sistemas que dão suporte às atividades da área fim.

Mirando uma avaliação integrada dos controles internos da DPU pretende-se com os

dados levantados munir de informações relevantes os planejamentos de auditorias e de levantamentos

da SGCIA e principalmente avaliar em 2017 se os sistemas informatizados na área meio e os

desenvolvidos para a área fim têm contribuído efetivamente para a obtenção dos resultados pretendidos




21

e o alcance dos objetivos propostos pela instituição. Atualmente na DPU os sistemas em uso são os

descritos no Relatório – Sistemas Corporativos (SEI 1564886 - 08038.008895/2016-81) abaixo.




22

4.1.5. Indicadores estratégicos

Os resultados relativos ao alcance dos objetivos estratégicos da SGCIA foram

apresentados de forma integral no Relatório de Gestão do exercício de 2015, o qual apresentou

resultado relevante considerada a quantidade de recomendações expedidas, implementadas e em

implementação, e as auditorias realizadas mesmo com as limitações de recursos humanos disponíveis

e adequadamente qualificados.

Para o exercício de 2016 foram mantidos os mesmos indicadores visto que, dada a

demora na aprovação nominal do candidato à DPGF, a transição da gestão interina, nomeada pelo

Conselho da Defensoria Pública da União (CSDPU) durou aproximadamente seis (6) meses até ser

empossada a nova gestão. Com isso o planejamento estratégico para o mandato 2016-2017 ou para o

ciclo coincidente com o PPA vigente, de 2016 a 2019, foi prejudicado, optando a gestão pela

manutenção das diretrizes anteriores para 2016.

Nesse sentido, os indicadores da SGCIA apresentados aqui, embora passíveis de

revisão, terão seus parâmetros conservados e os resultados apontados serão parciais uma vez que o

exercício atual ainda não se encerrou.

Nº Indicador Fórmula Responsável Unidade 2015 (β)

2016 (µ)

105 Quantidade de recomendações

enviadas pela SAO/SGCIA

Soma do número de recomendações enviadas pela SAO no período de um (1) ano

SGCIA un. 111

106 Percentual de recomendações

implementadas

Número de recomendações implementadas ÷ Número de recomendações emitidas x 100

SGCIA % 80% 32,25%




23

Nº Indicador Fórmula Responsável Unidade 2015 (β)

2016 (µ)

108 Quantidade de Secretarias

auditadas

Número total de Secretarias auditadas no período de um ano

SGCIA un. 5 6

109 Índice de auditorias realizadas

Número de auditorias realizadas ÷ Número de auditorias previstas no Plano Anual de Controle Interno e Auditoria

SGCIA un.dec. 0,4 0,4

110 Relação de relatórios entregues no prazo

Número de relatórios entregues no prazo ÷ Número total de relatórios previstos no PAINT

SGCIA un.dec. 0,4 0,4

(α) não há indicadores apresentados no relatório de gestão de 2014; (β) os indicadores de número 105 a 110 foram criados em 2015 pela Secretaria-Geral de Controle Interno e Auditoria e os valores apresentados referem-se ao consolidado anual constante do relatório de gestão de 2015; (µ) os valores apresentados são parciais uma vez que o exercício de 2016 ainda não findou quando da elaboração deste;

A SGCIA para aprimorar os mecanismos de aferição do seu desempenho diligenciou

junto às suas Secretarias (SAD e SAO) que apreciassem os indicadores ainda vigentes para as suas

respectivas áreas e promovessem a crítica dos mesmos manifestando-se pela sua manutenção, correção

ou criação de novos indicadores (processos 08038.008574/2016-86 e 08038.006144/2016-20).

Como resultado foi apresentado à Assessoria de Planejamento, Estratégia e

Modernização da Gestão (ASPLAN) novos indicadores propostos pela SGCIA considerados

instrumentos viáveis de aferição do alcance das metas específicas da área devidamente alinhados com

os objetivos estratégicos institucionais para aplicação imediata no exercício de 2017 (processo

08038.008519/2016-96 e SEI 1508923).

4.1.6. Provimento da SGCIA com servidores

No exercício corrente, foram empossados através da Portaria n.º 113, de 7 de outubro

(DOU 195, Seção 2, pág. 62), 129 novos servidores da Defensoria Pública da União para atuação em

47 unidades nos 22 Estados, todos decorrentes do concurso cujo edital (Edital nº 01) é de 2015.

Com o intuito de incrementar a força de trabalho da SGCIA, dado o registro reincidente

nos relatórios de auditoria de limitações de pessoal no cumprimento das atividades, e igualmente para

atender as recomendações expedidas pelo Tribunal de Contas da União (TCU) – item 1.8.13 do

Acórdão 2018/2016 Plenário – em prover preferencialmente esta Secretaria com servidores do quadro




24

da DPU pleiteou-se quando da posse dos candidatos aprovados a reserva de vaga de analista a ser

provida para a SGCIA (processo 08038.008029/2016-90). O pleito foi atendido com o exercício de

novo servidor analista técnico na SGCIA a partir de 7 de novembro de 2016 (processo

08038.009740/2016-61).

Além do servidor mencionado, por deliberação institucional foi cedido internamente

um (1) servidor da Secretaria de Execução Orçamentária e Financeira (SEOF) para a SGCIA também

quadro da DPU, cujo cargo é de Analista Técnico, reforçando a equipe da Secretaria de Auditoria

(processo 08038.004607/2016-19).

A força de trabalho da SGCIA consideradas as movimentações internas sofreu,

portanto, percentualmente confrontando o ano de 2015 e 2016, um incremento de 12,50% na sua força

de trabalho da área meio com o ingresso de dois (2) servidores de carreira vinculados ao órgão.

Tipologia dos cargos

2015

Total

2016

Total

ÁREA DE ATUAÇÃO ÁREA DE ATUAÇÃO

Meio % Fim % Meio % Fim %

SERVIDORES DE CARREIRA 7 100% 1 100% 9 8 100% 1 100% 10

vinculada ao órgão 3 43% 1 100% 4 4 50% 1 100% 5

em exercício descentralizado

0% - 0% -

0% - 0% -

em exercício provisório

0% - 0% -

0% - 0% -

requisitados de outros órgãos e esferas 4 57% - 0% 4 4 50% - 0% 4

TERCEIRIZADOS

secretariado 1 100% - 0% 1 1 100% - 0% 1

4.1.7. Solicitação de gratificação para servidores vinculados ao órgão

Hoje, a força de trabalho da SGCIA é composta por oito servidores de carreira (4

vinculados à DPU e 4 requisitados) e uma terceirizada. Dentre os servidores vinculados, um é de nível

técnico, do qual é exigido o mesmo empenho dos demais de nível superior. Porém, inexiste atualmente

na DPU gratificação que agregue a remuneração do servidor validando o esforço e atuação

empenhados.

Há em tramitação no Congresso Nacional o projeto de lei 7.923, de 2014, que dispõe

sobre a criação de cargos em comissão e de funções de confiança no quadro de pessoal da Defensória

Pública da União que, assim que aprovado, poderá prover função prevista para a área de controle

interno e auditoria.

http://sei.dpu.def.br/sei/controlador.php?acao=procedimento_trabalhar&acao_origem=rel_bloco_protocolo_listar&acao_retorno=rel_bloco_protocolo_listar&id_procedimento=10000001341760&infra_sistema=100000100&infra_unidade_atual=110000871&infra_hash=1acb3b2b7fa861be2e168de7ebb1bc3537cdfcfde7f7f004b7a8f472969868a6




25

Dessa forma, a SGCIA requereu ao DPGF por meio do processo 08038.007400/2016-

04 a remessa de gratificação ao técnico lotado na SGCIA, assim como para pesquisar a gratificação

correspondente as atribuições do Secretário-Geral de Controle Interno.

O pleito relativo ao servidor prossegue tramitando sem sucesso porque carece até o

momento da existência jurídica e material de função para destinar-lhe. Todavia, foi atendido a

destinação de DAS (Portaria 555 de 01/09/16 BEI – DOU 175 de 12/09-Seç2 p59; Portaria -

Retificação 555 de 01/09/16 BEI – DOU 177 de 14/09-Seç2 p58) à Secretária-Geral de Controle

Interno e Auditoria, que antes atuava honorificamente.

4.1.8. Treinamento e aperfeiçoamento das equipes

A SGCIA empenhou-se em patrocinar a realização de cursos de treinamento para os

servidores da Secretaria de Auditoria e para a Secretaria de Acompanhamento e Orientação.

Considerando-se a nova gestão e também as mudanças de orientação e de estruturação

das equipes percebeu-se a necessidade de oferecer meios que fortalecessem o corpo técnico para atuar

no exercício de 2017 com a acurácia imprescindível para o exercício da função de controle internos e

auditoria.

Frise-se que as medidas sanearam as recomendações expedidas pelo TCU, como a do

Acórdão 2018/2016 – Plenário, e as ressalvas apontadas pelos auditores como limitações de trabalho

a permanente capacitação e o treinamento prévio dos mesmos quanto às auditorias programadas para

os exercícios posteriores.

A seguir estão elencados os treinamentos oferecidos à equipe à título de educação

continuada dos auditores lotados na SGCIA tanto na modalidade presencial quanto na modalidade à

distância.

TREINAMENTOS INSTITUCIONAIS

Curso Promotor Modalidade Carga

Horária Período

Servidores

Capacitados Secretaria

VIII - SIAFI

Operacional:

execução

Associação

Brasileira de Presencial 48 30/05 a 10/06 2 SAO




26



Horária Período

Servidores


orçamentária e

financeira no

SIAFI com o

novo PCASP

Orçamento

Público - ABOP

XIII - Semana

Administração

Orçamentária

Escola de

Administração

Fazendária - ESAF

Presencial 40 28/03 a 01/04 3 SAO

Legislação de

Pessoal

Escola Superior da

Defensoria Pública

da União

EAD 40 06/09 a 14/10 4 SAD

Controles na

Administração

Pública

Instituto Serzedelo

Correa EAD 30 03 a 31/10 7

SGCIA (1),

SAD (3) e

SÃO (3)

Auditoria em

Folha de

Pagamento no

Serviço Público

One Curso

Treinamento e

Desenvolvimento

Presencial 16 24 a 26/10 5 SAD (4) e

SGP (1)

Avaliação de

Controles

Internos na

Administração

Pública

Escola Superior da

Defensoria Pública

da União / Auditor

do TCU: Romilson

Rodrigues Pereira

Presencial 20 21 a 25/11 15

SGCIA (1),

SAD (4),

SAO (4),

SEOF (4),

SOF (1),

SLP (1)

Auditoria de

Contratações

de Serviços de

Tecnologia da

Informação

Escola Superior da

Defensoria Pública

da União / Auditor

do TCU: André

Luiz Furtado

Pacheco

Presencial 20 12 a 16/12 8

SGCIA (1),

SAD (4),

SAO (3)

Gestão de

Riscos e

Controles

Internos

Secretaria Federal

de Controle

Interno do

Ministério da

Presencial 16 28 e 29/11 8

SGCIA (1),

SAD (4),

SAO (3),




27



Horária Período

Servidores


Transparência,

Fiscalização e

Controladoria-

Geral da União

4.1.9. Acordos de cooperação com outros órgãos de controle interno

Tendo como alvo a consolidação das atividades de controle interno, auditorias e

orientação da gestão, a SGCIA buscou firmar parcerias com outros Órgãos de controle interno, cuja

trajetória remonta à anos de trabalho de auditoria e controle interno, assim como o consequente

desenvolvimento de suas próprias técnicas, manuais de auditorias e formas de trabalho, segundo a

realidade de cada órgão.

Nesse sentido, tramitam no âmbito da DPU, no Gabinete do DPGF, as minutas de

acordo de cooperação técnica entre a SGCIA/DPU e a SFC/CGU (processo 08038.008880/2016-12) e

a SGCIA/DPU e a AUDIN/MPU (processo 08038.010021/2016-93 na DPU e processo de gestão

administrativa nº 1.00.000.016429/2016-39 no MPU) com previsão de assinatura em 2017.

Decerto a troca de experiências, diálogos e trabalhos compartilhados irá auxiliar no

igual crescimento, amadurecimento e consolidação da SGCIA como órgão de controle interno da DPU

e de lisura e competência no exercício de suas funções.

4.1.10. Reuniões Institucionais

Ao longo do curto período, desde que a nova gestão assumiu, a Secretária-Geral buscou

fomentar parcerias participando de reuniões com outros agentes institucionais de outros órgãos. Essa

iniciativa gerou resultados importantes como:




28

Evento Órgão Resultado Situação Processo

Reunião SFC/MTFCGU

Secretaria Federal de

Controle Interno do Ministério da Transparência, Fiscalização e Controladoria Geral da União

Abertura para a realização de

acordo de cooperação técnica

e suporte na execução de

auditoria de TI;

Em andamento

08038.008880/2016-12

Reunião AUDIN/MPU Auditoria Interna

do Ministério Público da União

Abertura para a realização de

acordo de cooperação técnica;

Em andamento

08038.010021/2016-93

Disponibilização do conteúdo dos

cursos aplicados para o

aperfeiçoamento dos seus auditores

Realizado 08038.008570/2016-06

Reunião

CONAB Companhia Nacional de

Abastecimento

Aproximação com os desenvolvedores

do sistema para suporte;

Realizado 08038.005904/2014-11

Lançamento do Sistema de Auditoria

Interna no Portal do Software

Público Brasileiro do

Governo Federal

Instalação do SIAUDI 2.0 na DPU

para testes e utilização pela

SGCIA

Realizado 08038.005904/2014-11

Audiência Pública: “O

limite da responsabilidade

dos gestores públicos quanto

à prática, por parte dos

subordinados, de delitos contra o patrimônio e

contra o patrimônio e

contra a administração

pública.”

STM Superior Tribunal

Militar Atualização da

equipe Realizado Não se aplica

Fórum das Trasnferências

Voluntárias MPOG

Ministério do Planejamento,

Desenvolvimento e Gestão

Atualização da equipe

Realizado Não se aplica




29

4.1.11. Auditorias e levantamentos realizados pela SAD – 2014 a 2016

Ano Secretaria Processo Relatório Tipo Objeto Recomendações I PI EI NI

2014

SAD/DPU 08038.004970/2014-72

08038.013151/2014-16 01/2014

Auditoria de

Conformidade

Legalidade na concessão,

aplicação, pagamento e

prestação de contas dos recursos

gastos por meio de Suprimento

de Fundos

16 13 3 -

SAD/DPU 08038.008482/2014-34

08038.013153/2014-13 02,/2014

Auditoria de

Conformidade

Legalidade nos procedimentos

licitatórios e nos contratos

administrativos

18 9 - - 9

Subtotal (1) 34 22 3 0 9

2015

SAD/DPU 08038.004751/2015-74

08038.011148/2015-49 01/2015

Auditoria de

Gestão

Certificação da Prestação de

Contas de 2014 37 9 1 25 2

SAD/DPU 08038.009963/2015-48 01/2015 Levantamento

de Almoxarifado

Avaliação dos processos de

trabalho e atividades de controle

interno da gestão patrimonial

0

Sobrestamento do levantamento

antes da fase conclusiva de

elaboração do relatório com

recomendações. 13 constatações.

SAD/DPU 08038.011863/2015-81

08038.012642/2015-21 02/2015

Levantamento

de Sistema

Aferição da confiabilidade do

SGRH 6 - 2 4

Subtotal (2) 43 9 3 29 2

2016

SAD/DPU

08038.010506/2015-04

08038.003053/2016-32

08038.003831/2016-93

01/2016 Auditoria de

Conformidade

Conformidade dos

procedimentos de concessão de

diárias e passagens e

implantação do SisDPU.

12 6 6 - -

SAD/DPU 08038.003145/2016-12

08038.007721/2016-09 02,/2016

Auditoria de

Gestão

Certificação da Prestação de

Contas de 2015 19 - - 19 -

Subtotal (3) 31 6 6 19 0

TOTAL (1+2+3) 108 37 12 48 11

I – Implementada / PI – Parcialmente Implementada / EI – Em Implementação / NI – Não Implementada




30

4.1.12. Diligências de Órgão de controle externo acompanhadas pela SAO/SAD – 2014 a 2016

Ano Órgão Processo (DPU) Relatório/Acórdão Tipo Objeto Recomendações Situação

2014 TCU

08038.010489/2014-16 08038.010582/2014-21 08038.010481/2014-51

TC 002.901/2014-5 AC 2153/2014 - Plen

Acompanhamento Obrigação de Elaboração do Relatório de Gestão Fiscal (RGF)

1 I

Subtotal (1) 1 1

2015

TCU 08038.000939/2016-24 TC 027.692/2011-6

AC 7815/2014 -2ª Cam Julgamento da PC 2010 Aprovação da PC 2010 1 I

TCU 08038.012503/2015-05 TC 002.399/2015-6 AC 2884/2015 -Plen

Acompanhamento Inscrição de despesas em restos a pagar sem disponibilidade de caixa suficiente

1 I

TCU Constatação de Cumprimento

TC 011.704/2015-2 AC 2891/2015 -Plen

Acompanhamento Relatórios de Gestão Fiscal referentes ao 1º quadrimestre de 2015

- -

TCU 08038.000939/2016-24 TC 018.849/2014-8

AC 9476/2015 -2ª Cam Julgamento da PC 2013 TCU julgou regular a PC 2013 1 I

Subtotal (2) 3 3

2016

TCU 08038.009156/2016-14 TC 014.980/2015-0 Diligência

Indícios de irregularidade: acumulação irregular de cargo (8) e servidor público sócio-gerente (10)

18 EI

TCU 08038.008298/2016-56 TC 027.710/2015-7

AC 10351/2016 -2ª Cam Julgamento da PC 2014 TCU julgou regular a PC 2014 3 EI

TCU 08038.007915/2016-04 08038.007049/2016-43

TC 011.913/2015-0 AC 2018/2016-Plen

Levantamento Relatório de Levantamento das Funções essenciais à Justiça

4 EI

Subtotal (3) 25 25

TOTAL (1+2+3) 11

I – Implementada / PI – Parcialmente Implementada / EI – Em Implementação / NI – Não Implementada




31

5. ANEXO I - Plano Anual das Atividades de Controle Interno e Auditoria - PAINT 2016

Nº

AÇÃO/ATIVIDADE

OBJETIVO

ESCOPO PROCESSO RESULTADO

SECRETARIA DE GERAL DE CONTROLE INTERNO E AUDITORIA – GABINETE

01

Monitoramento: Regimento Interno da Defensoria

Pública-Geral da União. (IN/SGCIA/DPGU nº

01/2014)

Monitorar as adequações realizadas pela Assessoria de Planejamento, Estratégia e

Modernização da Gestão – ASPLAN do RIDPGU ao Planejamento Estratégico e à realidade

estrutural e conjuntural da DPU.

RIDPGU 08038.010199/2016-34 Em Andamento

02

Monitoramento: Planejamento Estratégico –

PE. (IN/SGCIA/DPGU nº 01/2014)

Avaliar o cumprimento das metas estabelecidas no Planejamento Estratégico e acompanhar a

revisão. Monitorar e avaliar a execução da estratégia, os

principais indicadores e o desempenho da organização.

Planejamento Estratégico

08038.006144/2016-20 08038.008574/2016-86 08038.008519/2016-96 08038.010009/2016-89 08038.008521/2016-65

Realizado

03

Revisão do PDTI. (Portaria SGE nº 71, de

08/09/2014, art. 3º; PDTI, item 17)

Avaliar o cumprimento das metas estabelecidas no PDTI e acompanhar a revisão.

PDTI Cronograma STI Não executada em razão da A STI ainda não ter realizado

revisão do PDTI.

04

Revisão dos indicadores da SGCIA.

Contribuir para melhoria da gestão e do desempenho da DPGU.

Indicadores

08038.012717/2014-92 08038.008574/2016-86 08038.008519/2016-96

Realizado

05

Monitoramento das atualizações e elaboração de novos fluxos de trabalho da SGCIA. (IN/SGCIA/DPGU nº

01/2014)

Orientar as equipes da SAO e SAD na aplicação

das técnicas de controle interno e auditoria.

Instruções Normativas/Fluxos de

Trabalho

08038.000994/2016-14 08038.009616/2016-04

Realizado

http://sei.dpu.def.br/sei/controlador.php?acao=arvore_visualizar&acao_origem=procedimento_visualizar&id_procedimento=10000001524624&infra_sistema=100000100&infra_unidade_atual=110000871&infra_hash=d774988fd5061e2addacc12567e82a758fc187e46a6bcd0b57f1abb311a9cf11




32

Nº

AÇÃO/ATIVIDADE

OBJETIVO


06

RAINT 2016 (Relatório Anual das

Atividades de Controle Interno e Auditoria) (IN/SGCIA/DPGU nº

01/2014)

Dar ciência ao Defensor Público-Geral Federal-DPGF das atividades de controle e de auditoria

desenvolvidas no exercício. Descrever as ações planejadas e executadas,

bem como as justificativas para a não realização das atividades planejadas.

Medição e avaliação dos indicadores. Subsidiar a elaboração do PAINT 2017.

Ações de controle interno e auditoria desenvolvidas no

exercício e ações de monitoramento dos exercícios anteriores

08038.009616/2016-04 Realizado

07

PAINT 2017 (Plano Anual de Controle

Interno e Auditoria – RIDPGU, art. 70, Parágrafo

Único)

Definir diretrizes para o planejamento, implantação e avaliação das atividades de

controle e de auditoria. Dar ciência ao DPGF do cronograma das ações

de controle e de auditoria da SGCIA.

Atribuições da SGCIA/RIDPGU

08038.009615/2016-51 Realizado

08

Reserva técnica (IN/SGCIA/DPGU nº

01/2014)

Delinear as perspectivas de atuação de cada Secretaria da SGCIA, visando o cumprimento de

suas atribuições regimentais, mediante a identificação de pontos críticos e frágeis capazes de impactar a execução das estratégias definidas

para a SGCIA. Readequar possíveis alterações no planejamento

e nas atividades de controle interno e de auditoria.

Reservar horas/homens para possíveis imprevistos, contingenciamentos, eventos

subsequentes e outras ocorrências imprevisíveis.

PAINT 2016 08038.012639/2015-15 Realizado

09

Capacitação SGCIA (IN/SGCIA/DPGU nº

01/2014)

Assegurar a adequada capacitação da equipe da SGIA. Capacitar os colaboradores da SGCIA por meio de cursos de cursos, fóruns, seminários,

oficinas para aprimoramento das atividades de controle e de auditoria.

Servidores SGCIA Quadro do Subitem 4.1.8 deste

relatório. Realizado

http://sei.dpu.def.br/sei/controlador.php?acao=arvore_visualizar&acao_origem=procedimento_visualizar&id_procedimento=10000001123138&infra_sistema=100000100&infra_unidade_atual=110000871&infra_hash=0f979dbbec8ba919d6bf6639921bd340a78c38623152f7e18638dac50f06da30




33

Nº

AÇÃO/ATIVIDADE

OBJETIVO


10

Ações de revisão (IN/SGCIA/DPGU nº

01/2014)

Manter atualizados os normativos internos. Fazer constar nas ações de fortalecimento da

SGCIA informações relativas à revisão dos normativos internos e do redesenho

organizacional, entre outras atualizações.

Procedimentos internos da SGCIA

08038.012639/2015-15 Em Andamento

11

Promoção de boas práticas de governança na DPGU.

(Acórdão TCU 1273/2015 – Plenário)

Promover ações de controle que favoreçam a difusão da cultura de governança na DPGU.

Preservar a confiança da sociedade por meio de conjunto eficiente de mecanismos a fim de assegurar que as ações executadas estejam sempre alinhadas à missão da Defensoria.

Alta administração, servidores ou

colaboradores, órgãos de controle e

sociedade.

08038.010427/2016-76 08038.008521/2016-65 08038.009567/2014-31

Realizado

12 Transparência

(Portaria 152/2015) Lei de Acesso à Informação - LAI

LAI Processos

08038.001726/2015-39 Realizado

13 SIAUDI Gestão informatizada das auditorias, relatórios,

achados e constatações de auditorias do controle interno.

Informatização da Auditoria

08038.005904/2014-11 Em andamento: em fase de

testes na SAD

SECRETARIA DE ACOMPANHAMENTO E ORIENTAÇÃO DA GESTÃO – SAO

14

Certificação nas contas anuais. (RIDPU, art. 73, II;

IN/SGCIA/DPGU nº 05/2014))

Dar cumprimento aos dispositivos da Decisão Normativa nº 140 do Tribunal de Contas da

União-TCU.

Processo de Contas Anual

08038.003145/2016-12 08038.007721/2016-09 08038.000841/2016-77

Realizado

15

Avaliação do cumprimento das metas previstas no Plano

Plurianual- PPA e nos programas de trabalho

constantes do orçamento geral da União para a DPGU.

(RIDPU, art. 73, III; IN/SGCIA/DPGU nº

05/2014))

Avaliar e monitorar a gestão da DPGU, especialmente quanto ao alcance de metas

organizacionais. Contribuir para melhoria do desempenho da

DPGU.

PPA/LDO/LOA 08038.007721/2016-09 Realizado parcialmente

http://sei.dpu.def.br/sei/controlador.php?acao=procedimento_trabalhar&acao_origem=acompanhamento_listar&acao_retorno=acompanhamento_listar&id_procedimento=10000000741085&infra_sistema=100000100&infra_unidade_atual=110000871&infra_hash=c412a25e2132ce09a650ab2b31cbb52139347e8f981900505a88f00d40dcb4ae

http://sei.dpu.def.br/sei/controlador.php?acao=procedimento_trabalhar&acao_origem=acompanhamento_listar&acao_retorno=acompanhamento_listar&id_procedimento=10000000470713&infra_sistema=100000100&infra_unidade_atual=110000871&infra_hash=39abfb488b96a093477c64de375f0ade8fab47b59899c1c2b1cd75e850d50a0e

http://sei.dpu.def.br/sei/controlador.php?acao=arvore_visualizar&acao_origem=procedimento_visualizar&id_procedimento=10000001271567&infra_sistema=100000100&infra_unidade_atual=110000872&infra_hash=1f0118510553fa98eae5ec3b3681bab747e43c4404ac62891cb817162bb873de

http://sei.dpu.def.br/sei/controlador.php?acao=procedimento_trabalhar&acao_origem=acompanhamento_listar&acao_retorno=acompanhamento_listar&id_procedimento=10000001488202&infra_sistema=100000100&infra_unidade_atual=110000871&infra_hash=4e4ba3b7920ed5888a65154e0e6033a895804effd57b50e8533a638c75c6b85a

http://sei.dpu.def.br/sei/controlador.php?acao=procedimento_trabalhar&acao_origem=acompanhamento_listar&acao_retorno=acompanhamento_listar&id_procedimento=10000001488202&infra_sistema=100000100&infra_unidade_atual=110000871&infra_hash=4e4ba3b7920ed5888a65154e0e6033a895804effd57b50e8533a638c75c6b85a




34

Nº

AÇÃO/ATIVIDADE

OBJETIVO


16

Acompanhar a execução pela SGE do Relatório de

Gestão e elaborar os anexos afetos à área de Controle

Interno do RG. (IN/SGCIA/DPGU nº

05/2014)

Dar cumprimento aos dispositivos das Decisões Normativas nºs 134 e 139 do Tribunal de Contas

da União-TCU. Relatório de Gestão

08038.000841/2016-77 e relacionados

08038.000681/2016-66 Realizado

17

Acompanhamento e encaminhamento do

Relatório de Gestão Fiscal- RGF. (RIDPGU, art. 73, IV)

Validar os dados contidos na minuta do RGF. Verificar o cumprimento do prazo legal da

publicidade do RGF no portal da transparência da DPGU e o seu devido encaminhamento ao

TCU. Monitorar o preenchimento no SICONFI e validar a certidão de entrega.

Relatório de Gestão

Fiscal

Quadro do Subitem 2.3 deste relatório.

08038.008246/2016-80 08038.000817/2016-38

Realizado

18

Elaboração e

acompanhamento do Plano de Ação Permanente da

SGCIA. (RIDPU, art. 73, I, IV, V, IX e X

e IN/SGCIA/DPGU nº 05/2014)

Monitorar as recomendações e/ou propostas de melhorias expedidas pela SGCIA e/ou Órgãos de

Controle Externo para dar efetividade ao trabalho de controle interno e auditoria

realizado na DPGU. Contribuir para o desempenho da SGCIA e para

as futuras revisões do PAINT.

Recomendações e/ou propostas de melhoria dos órgãos de Controle

Externo e da SGCIA.

Controle extraprocessual por meio de planilha. Para o

exercício de 2017 projeta-se instruir um processo com o registro das atualizações.

Realizado

19

Elaboração e

acompanhamento dos Planos de Ação da SAO.

(RIDPU, art. 73, I, IV, V, IX e X e IN/SGCIA/DPGU nº

05/2014)

Monitorar as recomendações e/ou propostas de melhorias expedidas pela SAO e/ou Órgãos de

Controle Externo para dar efetividade ao trabalho de controle interno realizado pela

equipe da SAO. Contribuir para o desempenho da SGCIA e servir de subsídio para a elaboração

do RAINT. Servir de suplementos para a elaboração do PAINT e dos anexos que

comporão os quadros para atendimento das

Recomendações e/ou propostas de melhoria

expedidas pela SAO/SGCIA.


Realizado

http://sei.dpu.def.br/sei/controlador.php?acao=arvore_visualizar&acao_origem=procedimento_visualizar&id_procedimento=10000001344749&infra_sistema=100000100&infra_unidade_atual=110000871&infra_hash=100a6365de6bfa2dcb9b0f31071ec29ae4c36c0b01f1af0b92121a07a276b737




35

Nº

AÇÃO/ATIVIDADE

OBJETIVO


demandas dos órgãos de controle no Relatório de Gestão, conforme portaria TCU.

20

Verificação da exatidão e da suficiência dos dados

relativos à admissão e ao desligamento de pessoal e à

concessão de aposentadorias e pensões.

(RIDPGU, art. 73, VI; IN/SGCIA/DPGU nº

05/2014))

Verificar o preenchimento pela área de pessoal responsável no Sistema de Apreciação e Registro

de Atos de Admissão e Concessões – SISAC. Emitir parecer sobre a legalidade dos atos

registrados no SISAC através da análise documental do respectivo processo

administrativo e dos assentamentos funcionais.

Atos de pessoal Parecer

08038.008433/2016-63 Em Andamento:

levantamento parcial realizado

21

Verificação do cumprimento da exigência de entrega das

declarações de bens e rendas das autoridades e

servidores da DPGU. (RIDPGU, art. 73, VII; IN/SGCIA/DPGU nº

05/2014))

Fiscalizar o cumprimento da exigência de entrega anual das Declarações de Bens e Rendas

pelas autoridades, servidores e empregados públicos que exerçam cargo, emprego ou função

de confiança na DPGU. Dar cumprimento aos dispositivos da Lei nº

8.730/1993 e legislação correlata.

Declarações de Bens e Renda

08038.0008412016-77 Não realizado

22

Controle do encaminhamento ao TCU das informações relativas aos atos de admissão de pessoal e concessões de vantagens e direitos aos servidores pela área de

pessoal (RIDPGU, art. 73, VIII; IN/SGCIA/DPGU nº

05/2014))

Realizar o controle prévio da legalidade dos atos de gestão relacionados a pessoal e benefícios. Controlar o encaminhamento ao Tribunal de

Contas da União-TCU das informações. Avaliar as ações de controle interno da área de pessoal

para o correto registro e envio tempestivo das informações relacionadas aos servidores da

DPGU.

Atos de pessoal Parecer

08038.008433/2016-63 Em Andamento:

levantamento parcial realizado




36

Nº

AÇÃO/ATIVIDADE

OBJETIVO


23

Transparência (IN/SGCIA/DPGU nº

05/2014)

Dar cumprimento à Lei 12.527/2011 para assegurar uma gestão transparente da

informação.

Transparência na Gestão


Realizado

24

Apoio ao controle externo no exercício de sua missão

institucional. (RIDPGU, art.73, IV, X;

IN/SGCIA/DPGU nº 05/2014)

Fiscalizar o cumprimento das determinações ou orientações estabelecidas pelo TCU, fornecendo às áreas da DPGU os elementos necessários para

subsidiar respostas às diligências do TCU e acompanhar o cumprimento dos prazos

concedidos pelo órgão de controle externo.

Diligências TCU Questionários TCU Tomada de Contas

Especial – TCE

08038.008298/2016-56 08038.007049/2016-43 08038.009156/2016-14 08038.007915/2016-04

Realizado

25 Oficinas ASPLAN/SGCIA (Memo circular nº 002/ DPGU/ASPLAN DPGU)

Realizar oficinas para confecção de Instruções Normativas destinadas ao detalhamento dos controles internos com os fluxos de trabalho.

Áreas da DPGU 08038.008521/2016-65 08038.005253/2016-20

Realizado

26

Levantamentos (RIDPGU, art. 73, I, IV, V, X;

IN/SGCIA/DPGU nº 05/2014)

Avaliar a implantação das Instruções Normativas produzidas nas oficinas.

Acompanhar a implantação dos controles internos contidos nas instruções normativas.

Instruções Normativas dos procedimentos de

trabalho: controles internos

08038.008521/2016-65 08038.005253/2016-20

Realizado parcialmente

27

Monitoramento das atividades de controle

interno. (IN/SGCIA/DPGU nº

05/2014)

Monitorar as recomendações e/ou propostas de melhorias expedidas pela SAO/SGCIA e/ou

Órgãos de Controle Interno e Externo para dar efetividade ao trabalho de controle interno e

auditoria realizado na DPGU. Contribuir para o desempenho da SGCIA e para

as futuras revisões do PAINT.

1- Atividades de controle interno

2- Oficinas 3- Levantamentos

08038.008521/2016-65 08038.005253/2016-20

Realizado parcialmente

SECRETARIA DE AUDITORIA – SAD

28

Auditoria de Gestão – Exercício 2015

(RIDPGU, art. 72, I e II; IN/SAD/SGCIA/DPGU nº

02/2014 e

Avaliar a gestão da DPGU no exercício de 2015, contemplando os aspectos definidos pelo TCU em Decisão Normativa de forma a certificar a

regularidade das contas.

Gestão da DPGU Relatório de Gestão

Certificado de Auditoria Relatório de Auditoria

de Gestão

08038.007721/2016-09 Realizado




37

Nº

AÇÃO/ATIVIDADE

OBJETIVO


IN/SAO/SGCIA/DPGU nº 05/2014))

29

Auditoria nos Sistemas de Almoxarifado e de

Patrimônio (IN/SGCIA/DPGU nº

02/2014)

Avaliar os procedimentos relativos às rotinas e

aos processos de trabalho inerentes aos almoxarifados/patrimônio, no sentido de que

seja verificado o cumprimento das práticas recomendadas pela SGCIA no levantamento do

exercício de 2014 e pela legislação vigente.

Sistemas; Bens móveis

08038.012639/2015-15 Sobrestado. Remanejado

para 2018 no Ciclo Plurianual de auditoria.

30

Auditoria nas Concessões de Diárias e Passagens

Portaria nº 68/2014; IN/SGCIA/DPGU nº 02/2014;

SCDP-DPU)

Analisar os procedimentos relativos à concessão de diárias e passagens, à luz dos normativos que

regulamentam a matéria. Avaliar a implantação do novo Sistema de

Concessão de Diárias e Passagens no âmbito da DPGU.

Sistema SCDP-DPU; Processos de concessões

08038.003831/2016-93 Realizado

31

Auditoria da Folha de Pagamento

(IN/SGCIA/DPGU nº 02/2014)

Analisar a legalidade dos pagamentos efetuados por meio das diversas rubricas que compõem a folha de pagamento da DPGU, com o intuito de

contribuir para o aumento da confiabilidade, segurança dos procedimentos e avaliação de

riscos. Avaliar a implementação do novo Sistema de

Gestão de Recursos Humanos – SGRH.

Sistema SGRH; Folha de Pagamento

08038.012639/2015-15 08038.007504/2016-19

Sobrestado para capacitação dos auditores.

32

Auditoria de TI (Termo de Cooperação-

Descentralizada)

Estudar mecanismos para realização de auditoria por meio de Termo de execução descentralizada.

O escopo e área da auditoria no tema: Tecnologia da Informação serão definidos no

termo de cooperação.

Atividades de tecnologia da Informação

08038.010021/2016-93 08038.008880/2016-12

Em Andamento. Aguardando assinatura.




38

Nº

AÇÃO/ATIVIDADE

OBJETIVO


33

Elaboração e acompanhamento dos Planos de Ação da SAD.

(IN/SGCIA/DPGU nº 02/2014)

Monitorar as recomendações, determinações e/ou propostas de melhorias expedidas pela SAD e/ou Órgãos de Controle Interno e Externo para dar efetividade ao trabalho de controle interno

realizado pela equipe da SAD. Contribuir para o desempenho da SGCIA e servir

de subsídio para a elaboração do RAINT. Servir de suplementos para a elaboração do

PAINT e dos anexos que comporão os quadros para atendimento das demandas dos órgãos de

controle no Relatório de Gestão, conforme portaria TCU.

Recomendações e/ou propostas de melhoria

expedidas pela SAD/SGCIA.

08038.013153/2014-13 08038.013151/2014-16 08038.011148/2015-49 08038.003831/2016-93

Realizado. Processos arquivados com o registro de recomendações cumpridas e

não cumpridas.

http://sei.dpu.def.br/sei/controlador.php?acao=procedimento_trabalhar&acao_origem=rel_bloco_protocolo_listar&acao_retorno=rel_bloco_protocolo_listar&id_procedimento=10000000675950&infra_sistema=100000100&infra_unidade_atual=110000872&infra_hash=1bcbe1d90bd6638163d4d7d058293fcee2d37e952b60608323848e41675b7e28

http://sei.dpu.def.br/sei/controlador.php?acao=procedimento_trabalhar&acao_origem=rel_bloco_protocolo_listar&acao_retorno=rel_bloco_protocolo_listar&id_procedimento=10000000675944&infra_sistema=100000100&infra_unidade_atual=110000872&infra_hash=19724f641c3547cdb7705492427ba9d52f64bbd350c68c54c3abc052d58c9380

http://sei.dpu.def.br/sei/controlador.php?acao=procedimento_trabalhar&acao_origem=rel_bloco_protocolo_listar&acao_retorno=rel_bloco_protocolo_listar&id_procedimento=10000001059499&infra_sistema=100000100&infra_unidade_atual=110000872&infra_hash=d3a5a213f557fca9ea505d331b2ea86cd14e45443362ec60d3b335ca3656f6c4

http://sei.dpu.def.br/sei/controlador.php?acao=procedimento_trabalhar&acao_origem=rel_bloco_protocolo_listar&acao_retorno=rel_bloco_protocolo_listar&id_procedimento=10000001303871&infra_sistema=100000100&infra_unidade_atual=110000872&infra_hash=25f6c8c787a6626f07db0473d48309a00f30796e6b526a601141a932a0be5689

relatÓrio anual das atividades de controle … · “manual de publicações e publicou a in nº...

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