Reconhecimento de Receitas e Despesas Públicas pelo Regime ?· 1 Reconhecimento de Receitas e Despesas…

Download Reconhecimento de Receitas e Despesas Públicas pelo Regime ?· 1 Reconhecimento de Receitas e Despesas…

Post on 20-Jan-2019

212 views

Category:

Documents

0 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

<p>1 </p> <p>Reconhecimento de Receitas e Despesas Pblicas pelo Regime da Competncia </p> <p>1 SEMINRIO DE PRTICAS DE </p> <p>CONTABILIDADE APLICADA AO SETOR </p> <p>PBLICO FLORIANPOLIS/SC </p> <p>CONTEXTO DA REA CONTBIL E EQUIPE TCNICA DE CONTADORES </p> <p>GERNCIA GERAL DE CONTABILIDADE </p> <p>GERNCIA DE CONTROLE E LIQUIDAO DESPESA </p> <p>GERNCIA NORMAS E PROCEDIMENTOS </p> <p>CONTBEIS </p> <p>GERNCIA DE CONTABILIDADE </p> <p>04 CONTADORES 01 CONTADORES 03 CONTADORES </p> <p>02 CONTADORES </p> <p>TOTAL DE 30 VAGAS DE CONTADORES NA CONTABILIDADE: 24 VAGAS PREENCHIDAS 10 CONTADORES NA GGCM 11 EM OUTRAS U.O 03 A DISPOSIO DE OUTROS RGOS </p> <p>SISTEMAS INFORMATIZADOS </p> <p>Sistema de contabilidade </p> <p>Sistema de Patrimnio </p> <p>Sistema de Oramento </p> <p>Sistema de Almoxarifado </p> <p>Sistema de </p> <p>Planeja-mento </p> <p>Sistema de Execuo e Controle da </p> <p>Despesa/Custos </p> <p>Sistema de </p> <p>Pessoal </p> <p>Sistema Tributrio </p> <p>ESTRUTURA BSICA DO PCASP </p> <p>CONTABILIZAO DA RECEITA </p> <p>ETAPAS DA RECEITA TRIBUTRIA COM RECONHECIMENTO (ADM. DIRETA/INDIRETA) </p> <p>NA PREVISO LOTE 6/7 </p> <p>D=521110000 C=621110000 </p> <p>NO RECONHEC. LOTE 14 </p> <p>D=1122C0100 C=4XXXXXXXX(VPA ) </p> <p>ARRECADAO LOTE 1 </p> <p>D=111113001 C=1122C0100 D=621110000 C=621210000 D=721110100 C=821110100 </p> <p>RECOLHIMENTO LOTE 44 </p> <p>D=11111BBZZ C=111113001 </p> <p>LEGENDA: BB TIPO DE CONTAS BANCRIA C ESFERA DE GOVERNO ZZ - BANCO </p> <p>RECONHECIMENTO </p> <p>1122C0100 4XXXXXXXX </p> <p>PREVISO </p> <p>521110000 621110000 </p> <p>ARRECADAO </p> <p>111113001 1122C0100 </p> <p>RECOLHIMENTO </p> <p>11111BBZZ 111113001 </p> <p>621110000 </p> <p>721110100 </p> <p>621210000 </p> <p>821110100 </p> <p>2 2 3 </p> <p>3 </p> <p>1 </p> <p>1 </p> <p>NOMENCLATURA DAS CONTAS: 1.1.1.1.1.BB.ZZ - BANCOS 1.1.1.1.1.30.01 BANCO CONTA ARRECADAO 1.1.2.2.C.01.00 - CRDITOS TRIBUTRIOS 4.X.X.X.X.XX.XX VPA 5.2.1.1.1.00.00 PREVISO INICIAL DA RECEITA 6.2.1.1.1.00.00 RECEITA REALIZAR 6.2.1.2.1.00.00 - RECEITA REALIZADA 7.2.1.1.1.01.00 CONTROLE POR DISPONIBILIDADE DE RECURSOS 8.2.1.1.1.01.00 - DISPONIBILIDADES P/DESTINAO DE RECURSOS </p> <p>RAZONETES </p> <p>B Baixa de crditos tributrios on-line ; D Desconto; C Cancelamento de NFe por emisso indevida; F Transferncia dos Crditos Tributrios para Dvida Ativa; G Atualizao dos crditos tributrios, (juros e multas); L Lanamento de Crditos tributrios; M Atualizao da Dvida Ativa Circulante; N Transferncia de parcelamento de crdito administrativo circulante para a Dvida Ativa; O Baixa de Crditos Tributrios Parcelamentos No Circulante; P Baixa de Crditos Tributrios por Recebimento; Q Baixa da Dvida Ativa por Recebimento; R Atualizao da Dvida Ativa no Circulante; W Baixa da Dvida Ativa no Circulante (extra pagamento). </p> <p>ARRECADAO LOTE 37 </p> <p>D=11111BBZZ C=4XXXXXXXX (VPA) D=621110000 C=621210000 D=721110100 C=821110100 </p> <p>DEMAIS RECEITAS SEM RECONHECIMENTO (ADM. DIRETA/INDIRETA) </p> <p>OBSERVAO: Nas receitas diretamente arrecadadas a Arrecadao e o Recolhimento so feitos juntos no existindo o envolvimento da conta 1.1.1.1.1.30.01 </p> <p>FLUXO DA RECEITA (ADM. DIRETA E INDIRETA) Receitas de Transferncias </p> <p>NA PREVISO LOTE 6 </p> <p>D=521110000 C=621110000 LOTE 7 D=521120000 UO C=621120000 UO D=621180000 1501 C=521180000 1501 </p> <p>NO RECONHEC. LOTE 38 </p> <p>D=1125C0000 C=4521CXXXX(VPA) </p> <p>RECEBIMENTO LOTE 41 </p> <p>D=11111BBZZ C=1125C0000 D=621110000 C=621210000 D=721110100 C=821110100 </p> <p>LEGENDA: BB TIPO DE CONTAS BANCRIA; C ESFERA DE GOVERNO; ZZ BANCO. </p> <p>CONTABILIZAO DA DESPESA </p> <p>EMPENHO </p> <p>D=622110000 C=622130100 D=821110100 C=821120000 D=522920100 C=622920101 D=822110400 C=822110500 </p> <p> LIQUIDAO LOTE 09 </p> <p>D=622130200 C=622130300 D=622920102 C=622920103 D=821120000 C=821130100 D=822110500 C=822110600 </p> <p>PAGAMENTO PGD-LOTE 49 </p> <p>D=210000000(F) C=11111XXXX (F) C=451120000 D=721110200 C=821110100 D=622130300 C=622130400 D=622920103 C=622920104 D=891310000 C=791310000 D=821130100 C=821140000 D=822110600 C=822110700 </p> <p>TRANSFERNCIA LOTE 81 </p> <p>ETAPAS DA DESPESA SEM ORAMENTO </p> <p>RECONHECIMENTO LOTE 89 </p> <p>D=XXXXXXXXX (T. ASS.) C= 2131X0197 (P) </p> <p>ORDINARIO LOTE 18 (1) </p> <p>D=622110000 C=622130100 D=522920100 C=622920101 D=821110100 C=821120000 </p> <p>ESTIMATIVO/GLOBAL LOTE 39 (2/3) </p> <p>D=821110400 C=821120500 </p> <p>SUBEMPENHO LOTE 40 </p> <p>D=21XXXXX97 (P) C=21XXXXX01 (F) D=622130100 C=622130200 D=622920101 C=622920102 D=891320000 C=891310000 </p> <p>PAGAMENTO PGI-LOTE 50 </p> <p>D=210000000(F) C=11111XXXX (F) C=2188101XX D=622130300 C=622130400 D=622920103 C=622920104 D=891310000 C=791310000 D=821130100 C=821140000 </p> <p>PAGAMENTO (CONSIG. DIRETAS) PGI DESCONTO LOTE 51 </p> <p>Consig. Rec. Munic. Outras Consignaes D=351120000 D=351120000 C=4XXXXXXXX C=2188101XX D=621110000 D=791310000 C=621210000 C=891310000 D=721110100 D=821110100 C=821110100 C=821130200 </p> <p>TELAS DE RECONHECIMENTO DA DESPESA </p> <p>TELAS DE RECONHECIMENTO DA DESPESA </p> <p> LIQUIDAO LOTE 09 </p> <p>D=622130200 C=622130300 D=622920102 C=622920103 D=821120000 C=821130100 D=822110500 C=822110600 </p> <p>PAGAMENTO PGD-LOTE 49 </p> <p>D=210000000(F) C=11111XXXX (F) C=451120000 D=721110200 C=821110100 D=622130300 C=622130400 D=622920103 C=622920104 D=891310000 C=791310000 D=821130100 C=821140000 D=822110600 C=822110700 </p> <p>TRANSFERNCIA LOTE 81 </p> <p>ETAPAS DA DESPESA COM ORAMENTO </p> <p>RECONHECIMENTO LOTE 88 </p> <p>D=XXXXXXXXX (T. ASS.) C= 2131X0197 (P) </p> <p>D=21XXXXX97 (P) C=21XXXXX01 (F) D=622130100 C=622130200 D=622920101 C=622910102 D=891320000 C=891310000 </p> <p>PAGAMENTO PGI-LOTE 50 </p> <p>D=210000000(F) C=11111XXXX (F) C=2188101XX D=622130300 C=622130400 D=622920103 C=622920104 D=891310000 C=791310000 D=821130100 C=821140000 </p> <p>PAGAMENTO (CONSIG. DIRETAS) PGI DESCONTO LOTE 51 </p> <p>Consig. Rec. Munic. Outras Consignaes D=351120000 D=351120000 C=4XXXXXXXX C=2188101XX D=621110000 D=791310000 C=621210000 C=891310000 D=721110100 D=821110100 C=821110100 C=821130200 </p> <p>EMPENHO </p> <p>D=622110000 C=622130100 D=821110100 C=821120000 D=522920100 C=622920101 D=822110400 C=822110500 </p> <p>ORDINARIO LOTE 18 (1) </p> <p>D=622110000 C=622130100 D=522920100 C=622920101 D=821110100 C=821120000 </p> <p>ESTIMATIVO/GLOBAL LOTE 39 (2/3) </p> <p>D=821110400 C=821120500 </p> <p>SUBEMPENHO LOTE 40 </p> <p>NO EMPENHO LOTE 18 </p> <p>D=622110000 C=622130100 D=821110100 C=821120000 D=522920100 C=622920101 D=822110400 C=822110500 </p> <p>NA LIQUIDAO LOTE 10 </p> <p>D=113110500 (P) C=218910102(F) D=622130100 C=622130300 D=622920101 C=622920103 D=821120000 C=821130100 D=891320000 C=891310000 D=822110500 C=822110600 </p> <p>PAGAMENTO LOTES 49-50 </p> <p>D=218910102(F) C=11111XXXX (F) D=821130100 C=821140000 D=622130300 C=622130400 D=622920103 C=622920104 D=891310000 C=791310000 D=822110600 C=822110700 </p> <p>PREST. CONTAS NLM </p> <p>D=331113061 C=113110500 </p> <p>ETAPAS SUPRIMENTO DE FUNDOS </p> <p>Obs.: 1) Indicativo de Suprimento de Fundos na tabela de subelemento. 2) Tabela de Parmetros com Indicativo de Empenho de Suprimento de Fundos 3) Prestao de Contas no NLM (Construo do Lote). </p> <p>DEVOLUO RECURSOS </p> <p>NLM </p> <p>D=11111XXXX C=113110500 D=622130400 C=622130300 D=821140000 C=821130100 D=622130300 C=622130100 D=622130100 C=622110000 D=821120000 C=821110100 D=822110700 C=822110500 </p> <p>Valor Gasto </p> <p>Doc. hbil </p> <p>Valor Devolvido </p> <p>NO EMPENHO LOTES 18/39 </p> <p>D=622110000 C=622130100 D=821110100 C=821120000 D=522920100 C=622920101 D=822110400 C=822110500 </p> <p>NA LIQUIDAO LOTE 09 </p> <p>D=622130200 C=622130300 D=622920102 C=622920103 D=821120000 C=821130100 D=822110500 C=822110600 </p> <p>PAGAMENTO LOTES 49-50 </p> <p>D=213110101(F) C=11111XXXX (F) C=451120000 D=721110200 C=821110100 D=622130300 C=622130400 D=622920103 C=622920104 D=891310000 C=791310000 C=891320000 D=821130100 C=821140000 D=822110600 C=822110700 </p> <p>ETAPAS MATERIAL DE CONSUMO (PCR) </p> <p>Obs.: 1) Quando o material ao entrar no almoxarifado, se este contiver nota de empenho o sistema ir dispara </p> <p>o gatilho para o lote 81. 2) Se no houver empenho fica aguardando o empenhamento para ir do P F. </p> <p>RECEB. MATERIAL LOTE 88 </p> <p>D=115610100 C=213110197 (P) </p> <p>RECEB. MATERIAL LOTE 81 </p> <p>D=213110197 (P) C=213110101 (F) D=622130100 C=622130200 D=622920101 C=622920102 D=891320000 C=891310000 </p> <p>CONSUMO DO MATERIAL </p> <p>LOTE 88 D=331110000 C=115610100 </p> <p>OBN RETORNO LOTE 21 </p> <p>D=21311XXXX-BRUTO C=111112901-LIQUIDO C=451120000-DESCONTO D=622130300-BRUTO C=622130400-BRUTO D=622920103-BRUTO C=622920104-BRUTO D=821130100-BRUTO C=821140000-BRUTO D=822110600-BRUTO C=822110700-BRUTO D=721110200-DESCONTO C=821110100-DESCONTO D=891310000-BRUTO C=791310000-LIQUIDO C=891320000-DESCONTO </p> <p>D=351120000-DESC.IR/ISS (SOMA) C=411210234-I.R C=411310101-ISS D=721110100-DESC.IR C=821110200-DESC.IR D=721110100-DESC.ISS C=821110200-DESC.ISS ............................................... D=351120000-DESC.(Soma) C=218810131-INSS-PF C=218810132-INSS-PJ C=218810301-CAUES D=891320000-VLR. DESC. (SOMA) C=891310000-DESC.INSS/CAUES D=821110100-VLR.DESC.(SOMA) C=821130200-INSS E CAUES </p> <p>OBN REMESSA LOTE 20 </p> <p>D=111112901-LIQUIDO C=111110201-LIQUIDO </p> <p>OBN CANCELAM. LOTE 22 </p> <p>D=111110201-LIQUIDO C=111112901-LIQUIDO </p> <p>DESCONTOS E CONSIGNAES LOTES 23 </p> <p>ETAPAS DA OBN ADM. DIRETA </p> <p>Na UO </p> <p> Na 1501 </p> <p>PAGAMENTO CONSIGNAO NLM </p> <p>D=2188101CC C=111110201 D=891310000 C=791310000 </p> <p>OBN RETORNO LOTE 21 </p> <p>D=21311XXXX-BRUTO C=111112901-LIQUIDO C=2188101CC-DESCONTO D=622130300-BRUTO C=622130400-BRUTO D=622920103-BRUTO C=622920104-BRUTO D=821130100-BRUTO C=821140000-BRUTO D=822110600-BRUTO C=822110700-BRUTO D=721110200-DESCONTO C=821110100-DESCONTO D=891310000-BRUTO C=791310000-LIQUIDO C=891320000-DESCONTO </p> <p>D=2188101CC C=11111AABB D=891310000 C=791310000 </p> <p>OBN REMESSA LOTE 20 </p> <p>D=111112901-LIQUIDO C=111110201-LIQUIDO </p> <p>OBN CANCELAM. LOTE 22 </p> <p>D=111110201-LIQUIDO C=111112901-LIQUIDO </p> <p>PAGAMENTO DAS CONSIGNAES </p> <p>NLM </p> <p>FLUXO DA OBN - INDIRETAS </p> <p>EQUAO N 2 Disponibilidades Financeiras </p> <p>2-DISPONVEL/DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS </p> <p>1.1.1.0.0.00.00 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA </p> <p>31.397.404,32 </p> <p>7.9.1.3.1.00.00 DISPONIBILIDADES P/DESTINAO DE RECURSOS </p> <p>5.253.651,95 </p> <p> DIFERENA </p> <p>26.143.752,37 </p> <p>EQUAES </p> <p>conciliao_contas_79131000x111000000.xlsx</p> <p>DESAFIOS </p> <p>ESTABELECER FLUXOS E PROCEDIMENTOS SEGUROS QUE GARANTAM A QUALIDADE DA INFORMAO CONTBIL </p> <p>CONSCIENTIZAR O CONTADOR DO SEU PAPEL DENTRO DO CONTEXTO ATUAL, CAPACITANDO-O CONTINUAMENTE </p> <p>VALORIZAO DO CARGO DE CONTADOR X CONTABILISTA DENTRO DO SERVIO PBLICO </p> <p>GARANTIR A CONTINUIDADE DO PROCESSO DE CONVERGNCIA NO SETOR PBLICO </p> <p>CONSCIENTIZAR O GESTOR DA IMPORTNCIA DA INFORMAO CONTBIL COMO FERRAMENTA DE CONTROLE E TOMADA DE DECISO </p> <p>CONCLUSO </p> <p>A implantao da Contabilidade Patrimonial, no dificil. </p> <p>Difceis so os processos internos e a estrutura disponibilizada para a realizao dos trabalhos </p> <p>OBRIGADA </p> <p>Maria do Socorro C. Moura Pessoa Contadora Coordenadora do GTCON Recife Gestora de Normas e Procedimentos Contbeis E-mail: msconceicao@recife.pe.gov.br Fone: (81) 3355-8281/9046 Celular: (81) 9927-7776 </p> <p>mailto:msconceicao@recife.pe.gov.br</p>

Recommended

View more >