receita federal apresenta o sped

São Paulo, 23 de agosto de 2007

Sistema Público de Escrituração Digital

Evolução

Premissas

Benefícios

Construção Coletiva

Abrangência

Evolução

Premissas

Benefícios

Construção Coletiva

Abrangência

Sumário Sumário


Emenda Constitucional nº 42 – 19/12/03Emenda Constitucional nº 42 – 19/12/03

EvoluçãoEvolução

Art. 37 da Constituição Federal: ...

XXII - as administrações tributárias da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, ...e atuarão de forma integrada, inclusive com o compartilhamento de cadastros e de informações fiscais, na forma da lei ou convênio.

Art. 37 da Constituição Federal: ...

XXII - as administrações tributárias da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, ...e atuarão de forma integrada, inclusive com o compartilhamento de cadastros e de informações fiscais, na forma da lei ou convênio.

2003 2004 2005 2006 20072003 2004 2005 2006 2007


I ENAT – Salvador – 17/07/04I ENAT – Salvador – 17/07/04

EvoluçãoEvolução2003 2004 2005 2006 20072003 2004 2005 2006 2007

Assinatura de Protocolos com o objetivo de buscar soluções conjuntas nas três esferas de Governo.

Assinatura de Protocolos com o objetivo de buscar soluções conjuntas nas três esferas de Governo.


II ENAT – São Paulo – 27/08/05II ENAT – São Paulo – 27/08/05


Assinatura dos Protocolos deCooperação: Sped e NF-e

Assinatura dos Protocolos deCooperação: Sped e NF-e


III ENAT – Fortaleza – 10/11/06III ENAT – Fortaleza – 10/11/06


Resolução CMN nº 3.430 – 26/12/06 Resolução CMN nº 3.430 – 26/12/06

Estabelece linha de financiamento do BNDES para os Estados.

Assinatura dos Protocolos de Cooperação: NFS-e e CT-e


PAC 2007-2010 - 22/01/07PAC 2007-2010 - 22/01/07


Propiciar melhor ambiente de

negócios para as empresas no País;

Eliminar a concorrência desleal

entre as empresas.

Propiciar melhor ambiente de

negócios para as empresas no País;

Eliminar a concorrência desleal

entre as empresas.


Decreto nº 6.022 - 22/01/07Decreto nº 6.022 - 22/01/07


Institui o Sistema Público de Escrituração Digital - S P E D

Objetivo:

Promover a atuação integrada dos fiscos,

mediante a padronização e racionalização das

informações e o acesso compartilhado à

escrituração digital de contribuintes por pessoas

legalmente autorizadas.

Institui o Sistema Público de Escrituração Digital - S P E D

Objetivo:

Promover a atuação integrada dos fiscos,

mediante a padronização e racionalização das

informações e o acesso compartilhado à

escrituração digital de contribuintes por pessoas

legalmente autorizadas.


PremissasPremissasBásica Integração Padronização CompartilhamentoBásica Integração Padronização Compartilhamento

Validar juridicamente o documento eletrônico como documento oficial para todos os fins;

Utilizar a Certificação Digital padrão ICP Brasil (MP 2200-2/2001);

Validar juridicamente o documento eletrônico como documento oficial para todos os fins;

Utilizar a Certificação Digital padrão ICP Brasil (MP 2200-2/2001);



Interferir minimamente no ambiente do contribuinte;

Disponibilizar aplicativos para emissão e transmissão da Escrituração Digital e da NF-e para uso opcional pelo contribuinte.

Interferir minimamente no ambiente do contribuinte;

Disponibilizar aplicativos para emissão e transmissão da Escrituração Digital e da NF-e para uso opcional pelo contribuinte.



Promover a atuação integrada dos fiscos federal, estaduais e municipais e dos órgãos fiscalizadores.

Promover a atuação integrada dos fiscos federal, estaduais e municipais e dos órgãos fiscalizadores.



Eliminar a redundância de informações por meio da padronização, uniformização e racionalização das obrigações acessórias;

Uniformizar as informações prestadas pelo contribuinte às diversas unidades federadas;

Reduzir os custos das empresas com a racionalização e simplificação das obrigações acessórias.

Eliminar a redundância de informações por meio da padronização, uniformização e racionalização das obrigações acessórias;

Uniformizar as informações prestadas pelo contribuinte às diversas unidades federadas;

Reduzir os custos das empresas com a racionalização e simplificação das obrigações acessórias.



Base de dados única e

compartilhada;

Acesso compartilhado à escrituração

digital de contribuintes por órgãos ou

entidades legalmente autorizadas.

Base de dados única e

compartilhada;

Acesso compartilhado à escrituração

digital de contribuintes por órgãos ou

entidades legalmente autorizadas.


BenefíciosBenefícios

Melhor ambiente de negócios para o

País;

Aumento da competitividade entre as

empresas, combate mais efetivo à

concorrência desleal entre as empresas;

Simplificação do cumprimento das

Obrigações Acessórias pelos

Contribuintes.

Melhor ambiente de negócios para o

País;

Aumento da competitividade entre as

empresas, combate mais efetivo à

concorrência desleal entre as empresas;

Simplificação do cumprimento das

Obrigações Acessórias pelos

Contribuintes.

Contribuintes Fisco SociedadeContribuintes Fisco Sociedade



Reduzir os custos com a dispensa de

emissão e armazenamento de

documentos em papel;

Possibilitar a melhoria e o

aperfeiçoamento dos processos internos

de faturamento e logística operacional;

Eliminar a possibilidade de erros de

escrituração no registro de NF-e de

Entradas e Saídas de mercadorias.

Reduzir os custos com a dispensa de

emissão e armazenamento de

documentos em papel;

Possibilitar a melhoria e o

aperfeiçoamento dos processos internos

de faturamento e logística operacional;

Eliminar a possibilidade de erros de

escrituração no registro de NF-e de

Entradas e Saídas de mercadorias.




Melhoria na qualidade da informação

com o conseqüente aperfeiçoamento dos

processos de controle fiscal;

Aperfeiçoamento do combate à

sonegação;

Maior integração entre os fiscos e

melhor controle administrativo;

Reduzir o envolvimento involuntário em

práticas fraudulentas.

Melhoria na qualidade da informação

com o conseqüente aperfeiçoamento dos

processos de controle fiscal;

Aperfeiçoamento do combate à

sonegação;

Maior integração entre os fiscos e

melhor controle administrativo;

Reduzir o envolvimento involuntário em

práticas fraudulentas.




Redução do Custo Brasil;

Incentivo ao uso de relacionamentos

eletrônicos entre empresas (B2B);

Utilização de padrões abertos

(WebServices, Internet);

Preservação do meio ambiente pela

redução de consumo de papel.

Redução do Custo Brasil;

Incentivo ao uso de relacionamentos

eletrônicos entre empresas (B2B);

Utilização de padrões abertos

(WebServices, Internet);

Preservação do meio ambiente pela

redução de consumo de papel.



ABRASF Bacen CVM DNRC ENCAT Receita Federal Sefaz dos estados e DF SUFRAMA SUSEP

ABRASF Bacen CVM DNRC ENCAT Receita Federal Sefaz dos estados e DF SUFRAMA SUSEP

Construção ColetivaConstrução ColetivaÓrgãos e Instituições Empresas Outras Entidades

Órgãos e Instituições Empresas Outras Entidades


AmbevBanco do Brasil S.A.BB SegurosCaixa Econômica FederalCervejarias Kaiser Cia. Ultragaz S.A.Disal Eurofarma LtdaFIAT Automóveis S.A.Ford Brasil LtdaGeneral Motors do BrasilGerdau Aços LongosPetrobrás S.A.Pirelli Pneus S.A.

AmbevBanco do Brasil S.A.BB SegurosCaixa Econômica FederalCervejarias Kaiser Cia. Ultragaz S.A.Disal Eurofarma LtdaFIAT Automóveis S.A.Ford Brasil LtdaGeneral Motors do BrasilGerdau Aços LongosPetrobrás S.A.Pirelli Pneus S.A.

Redecard S.A.Robert BoschSadia S/ASerpro Siemens Ltda.Souza Cruz S.A.Telefônica S.A.Tokio Marine SeguradoraToyota do Brasil LtdaUsiminas VarigLog - Varig LogísticaVolkswagen do Brasil Wickbold Ltda.

Redecard S.A.Robert BoschSadia S/ASerpro Siemens Ltda.Souza Cruz S.A.Telefônica S.A.Tokio Marine SeguradoraToyota do Brasil LtdaUsiminas VarigLog - Varig LogísticaVolkswagen do Brasil Wickbold Ltda.

Construção ColetivaConstrução Coletiva

Contábil e Fiscal Contábil e Fiscal





NF-eNF-e



Cervejarias Kaiser Cia. Ultragaz S.A.DimedEletropaulo Eurofarma LtdaFord Brasil LtdaGeneral Motors do BrasilGerdau Aços LongosOffice NetPetrobrás S.A.Petrobrás Distribuidora

Cervejarias Kaiser Cia. Ultragaz S.A.DimedEletropaulo Eurofarma LtdaFord Brasil LtdaGeneral Motors do BrasilGerdau Aços LongosOffice NetPetrobrás S.A.Petrobrás Distribuidora

Robert BoschSadia S/ASiemens Ltda.Souza Cruz S.A.Telefônica S.A.Toyota do Brasil LtdaVolkswagen do Brasil Wickbold Ltda.

Robert BoschSadia S/ASiemens Ltda.Souza Cruz S.A.Telefônica S.A.Toyota do Brasil LtdaVolkswagen do Brasil Wickbold Ltda.



NF-e empresas participantes da 2ª fase - SP NF-e empresas participantes da 2ª fase - SP



Ache LaboratóriosAmbevApsen FarmacêuticaAunde BrasilCamargo CorreaCIA Energética Santa ElisaCarrefourCertiSignConsultema ConsultoriaCooperativa de ConsumoD’Avó SupermercadosDedini S/A

Ache LaboratóriosAmbevApsen FarmacêuticaAunde BrasilCamargo CorreaCIA Energética Santa ElisaCarrefourCertiSignConsultema ConsultoriaCooperativa de ConsumoD’Avó SupermercadosDedini S/A

DrogasilEurofarmaFIC Distr. Derivados PetróleoGivaudan do BrasilLaSelvaMattel do BrasilPirelli PneusSTOCKLERTIM CelularUltrafértil

e outras 23 empresas em fase de testes finais

DrogasilEurofarmaFIC Distr. Derivados PetróleoGivaudan do BrasilLaSelvaMattel do BrasilPirelli PneusSTOCKLERTIM CelularUltrafértil

e outras 23 empresas em fase de testes finais


Construção ColetivaConstrução ColetivaÓrgãos e Instituições Empresas Outras Entidades


ABBC ABECS ABRASCA ANDIMA ANFAVEA ANTT CFC FEBRABAN FENACON FENAINFO JUCEMG

ABBC ABECS ABRASCA ANDIMA ANFAVEA ANTT CFC FEBRABAN FENACON FENAINFO JUCEMG


AbrangênciaAbrangênciaContábil Fiscal NF-eContábil Fiscal NF-e

Escrituração Contábil Digital (ECD)

Escrituração Financeiras

Central de Balanços

Escrituração Fiscal Digital (EFD)

Livro de Apuração do Lucro Real (e-Lalur)

Livro das Contribuições

Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)

Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e)

Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e)

Integração de Sistemas

Escrituração Contábil Digital (ECD)

Escrituração Financeiras

Central de Balanços

Escrituração Fiscal Digital (EFD)

Livro de Apuração do Lucro Real (e-Lalur)

Livro das Contribuições

Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)

Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e)

Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e)

Integração de Sistemas


Diário e Razão

Balancetes Diários e Balanços

Diário com Escrituração Resumida

Diário Auxiliar

Razão Auxiliar

Diário e Razão

Balancetes Diários e Balanços

Diário com Escrituração Resumida

Diário Auxiliar

Razão Auxiliar

Livros AbrangidosLivros Abrangidos

Contábil Fiscal NF-eContábil Fiscal NF-e

AbrangênciaAbrangência




Art. 2º - § 2ºo O disposto no caput não dispensa o empresário e a sociedade empresária de manter sob sua guarda e responsabilidade os livros e documentos na forma e prazos previstos na legislação aplicável.

Art. 4º O acesso às informações armazenadas no Sped deverá ser compartilhado com seus usuários, no limite de suas respectivas competências e sem prejuízo da observância à legislação referente aos sigilos comercial, fiscal e bancário.

Art. 7º O Sped manterá, ainda, funcionalidades de uso exclusivo dos órgãos de registro para as atividades de autenticação de livros mercantis.

Art. 2º - § 2ºo O disposto no caput não dispensa o empresário e a sociedade empresária de manter sob sua guarda e responsabilidade os livros e documentos na forma e prazos previstos na legislação aplicável.

Art. 4º O acesso às informações armazenadas no Sped deverá ser compartilhado com seus usuários, no limite de suas respectivas competências e sem prejuízo da observância à legislação referente aos sigilos comercial, fiscal e bancário.

Art. 7º O Sped manterá, ainda, funcionalidades de uso exclusivo dos órgãos de registro para as atividades de autenticação de livros mercantis.

Decreto nº 6.022/07Decreto nº 6.022/07




Gerar Arquivo

LeiauteBD

Programa Java

AdministradorContabilista

SPED - Repositório NacionalSPED - Repositório Nacional

. Escrituração

. Banco Dados

. Validar

. Assinar

. Requerer

. Visualizar

. Transmitir

. Consultar

. Obter autenticação

Junta Comercial Junta Comercial

BD

EntidadesEntidades. Gerar GR. Verificar Pagamento. Analisar Livro e Requerimento. Autenticar Livro. Fornecer Situação. Atualizar dados no SPED

. Validar

. Receber

. Fornecer Recibo

. Fornecer Situação

. Enviar Requerimento/ Protocolo/Dados do livro. Receber Autenticação/Exigência

BACEN

SUSEP

SEFAZ

RFB

OUTROS

Reque-rimento

InternetIntranetInternetExtranet

Empresário ou Sociedade Empresária Empresário ou Sociedade Empresária

Consulta Web- situação

Internet




estrutura

lógica e conteúdo

contábeis

estrutura

lógica e conteúdo

contábeis

Regras de Validação




Balanço

Central de BalançosCentral de Balanços

ClientWebService

ContribuinteContribuinte

Usuário

Gera XML ou XBRL

ValidaçãoAssinatur

a

WebService

RecepçãoValidação

Portalwww.centraldebalancos.gov.br

WebService

ConsultasDownload

RFBRFB

. CNPJ

. Procuração Eletrônica

WebService

BACEN

CVM

Susep

Internet

SPEDSPED




Estabelecer IN que aprove o manual de especificações técnicas do leiaute para geração e arquivos da Escrituração Contábil Digital (ECD)

Estabelecer IN que disponha sobre a obrigatoriedade da emissão de livros e documentos contábeis da ECD

Estabelecer norma que defina os perfis de Controle de Acesso

Propor a eliminação das obrigações acessórias em decorrência da introdução da ECD

Estabelecer IN que aprove o manual de especificações técnicas do leiaute para geração e arquivos da Escrituração Contábil Digital (ECD)

Estabelecer IN que disponha sobre a obrigatoriedade da emissão de livros e documentos contábeis da ECD

Estabelecer norma que defina os perfis de Controle de Acesso

Propor a eliminação das obrigações acessórias em decorrência da introdução da ECD

Próximas Etapas



Procuração Eletrônica

. Arquivo Original

. Banco de Dados

. Download

RFBRFBContribuinteContribuinte SPEDSPED


WebService

PORTALwww.receita.fazenda.gov.br/sped

Consolidado ano anterior

e-Lalur (Livro de Apuração Lucro Real) e-Lalur (Livro de Apuração Lucro Real)

ProgramaJava

• Importar• Recuperar• Digitar• Validar• Assinar• Visualizar• Transmitir

Periodicidade: ANUAL

ArquivoTexto

LeiauteBanco de Dados

AdministradorContabilista

Internet



Livros AbrangidosLivros Abrangidos

Registro de Entradas

Registro de Saídas

Registro de Apuração ICMS

Registro de Apuração do IPI

Registro de Inventário

Registro de Entradas

Registro de Saídas

Registro de Apuração ICMS

Registro de Apuração do IPI

Registro de Inventário



InícioBase no leiaute Ato COTEPE 35/2005, atualizado posteriormente pelo Ato COTEPE 70/2005

GT COTEPE Criação do GT-SPED Fiscal - 03/Agosto/2006

Subgrupo de LegislaçãoDiscussão e redação das mudanças legislativas necessárias à implantação do SPED Fiscal

InícioBase no leiaute Ato COTEPE 35/2005, atualizado posteriormente pelo Ato COTEPE 70/2005

GT COTEPE Criação do GT-SPED Fiscal - 03/Agosto/2006

Subgrupo de LegislaçãoDiscussão e redação das mudanças legislativas necessárias à implantação do SPED Fiscal



Convênio ICMS nº 131/2006 - 15/12/06

Altera os prazos do Convênio ICMS nº 54/2005, de forma a ficar compatível com o Convênio ICMS nº 143/2006

Convênio ICMS nº 143/2006 - 15/12/06

Institui a Escrituração Fiscal Digital (EFD)

Ato Cotepe ICMS nº 82/2006 - 19/12/06

Dispõe sobre as especificações técnicas para geração e arquivos da EFD (revogado)

Convênio ICMS nº 131/2006 - 15/12/06

Altera os prazos do Convênio ICMS nº 54/2005, de forma a ficar compatível com o Convênio ICMS nº 143/2006

Convênio ICMS nº 143/2006 - 15/12/06

Institui a Escrituração Fiscal Digital (EFD)

Ato Cotepe ICMS nº 82/2006 - 19/12/06

Dispõe sobre as especificações técnicas para geração e arquivos da EFD (revogado)



Ato Cotepe/ICMS 09 de 28 de junho de 2007Altera os prazos do Ato Cotepe/ICMS nº 35/05 com a obrigatoriedade de apresentação do leiaute estabelecido para o Leiaute Fiscal de Processa- mento de Dados somente para o DF e PE.

Ato Cotepe/ICMS nº 11 de 28 de junho de 2007Dispõe sobre as especificações técnicas para geração de arquivos da EFD, revogando o disposto no Ato Cotepe/ICMS nº 82/06.

Ato Cotepe/ICMS 09 de 28 de junho de 2007Altera os prazos do Ato Cotepe/ICMS nº 35/05 com a obrigatoriedade de apresentação do leiaute estabelecido para o Leiaute Fiscal de Processa- mento de Dados somente para o DF e PE.

Ato Cotepe/ICMS nº 11 de 28 de junho de 2007Dispõe sobre as especificações técnicas para geração de arquivos da EFD, revogando o disposto no Ato Cotepe/ICMS nº 82/06.



Convênio ICMS nº 143 de 15/12/2006

Institui a EFD: conjunto de escrituração de documentos fiscais e de outras informações de interesse dos fiscos das unidades federadas e da RFB, bem como, no registro de apuração de impostos referentes às operações e prestações praticadas pelo contribuinte (Cláusula primeira).


Institui a EFD: conjunto de escrituração de documentos fiscais e de outras informações de interesse dos fiscos das unidades federadas e da RFB, bem como, no registro de apuração de impostos referentes às operações e prestações praticadas pelo contribuinte (Cláusula primeira).



Convênio ICMS nº 143 de 15/12/2006Assinatura Digital da EFD De acordo com as Normas ICP-Brasil, pelo contribuinte, por seu representante legal ou por quem a legislação indicar (Cláusula segunda).

Convênio ICMS nº 143 de 15/12/2006Assinatura Digital da EFD De acordo com as Normas ICP-Brasil, pelo contribuinte, por seu representante legal ou por quem a legislação indicar (Cláusula segunda).




A EFD é de uso obrigatório para os contribuintes ICMS ou do IPI.

Os fiscos poderão desobrigar alguns contribuintes da EFD.


A EFD é de uso obrigatório para os contribuintes ICMS ou do IPI.

Os fiscos poderão desobrigar alguns contribuintes da EFD.



Convênio ICMS nº 143 de 15/12/2006Cláusula quinta O contribuinte deverá manter EFD distinta para cada estabelecimento.

Cláusula sexta O arquivo digital conterá as informações dos períodos de apuração do imposto e será gerado e mantido dentro do prazo estabelecido pela legislação de cada UF e RFB.

Convênio ICMS nº 143 de 15/12/2006Cláusula quinta O contribuinte deverá manter EFD distinta para cada estabelecimento.

Cláusula sexta O arquivo digital conterá as informações dos períodos de apuração do imposto e será gerado e mantido dentro do prazo estabelecido pela legislação de cada UF e RFB.



Ato Cotepe/ICMS nº 11 de 28/06/2007

Ato Cotepe 11/07 definiu os documentos fiscais, as especificações técnicas do leiaute do arquivo digital da EFD, que conterá informações fiscais, bem como, quaisquer outras informações que venham a repercutir na apuração, pagamento ou cobrança de tributos de competência dos entes conveniados.


Ato Cotepe 11/07 definiu os documentos fiscais, as especificações técnicas do leiaute do arquivo digital da EFD, que conterá informações fiscais, bem como, quaisquer outras informações que venham a repercutir na apuração, pagamento ou cobrança de tributos de competência dos entes conveniados.




Conteúdo da EFD O conteúdo do arquivo deve obedecer às regras deste manual e respeitar as normas tributárias dos estados, DF e da RFB, aplicável aos documentos e informações fiscais de que trata a EFD.(2.2.1.1 do manual)


Conteúdo da EFD O conteúdo do arquivo deve obedecer às regras deste manual e respeitar as normas tributárias dos estados, DF e da RFB, aplicável aos documentos e informações fiscais de que trata a EFD.(2.2.1.1 do manual)




Informações da EFD - As informações serão prestadas sob o enfoque do informante do arquivo; tanto no que se refere às operações de entradas ou aquisições quanto no que se refere às operações de saída ou prestações (2.2.1 do manual)


Informações da EFD - As informações serão prestadas sob o enfoque do informante do arquivo; tanto no que se refere às operações de entradas ou aquisições quanto no que se refere às operações de saída ou prestações (2.2.1 do manual)




Disposição do arquivo da EFD:Registro 0000 - abertura do arquivo Bloco 0 – Identificação do informante e tabelas referenciadas;Bloco C, D, E e H – Informações fiscais e Apuração dos tributos; Bloco 1 - Informações especiais – registros de dados;Bloco 9 – Encerramento do arquivo.Registro 9999 – Encerra o arquivo.


Disposição do arquivo da EFD:Registro 0000 - abertura do arquivo Bloco 0 – Identificação do informante e tabelas referenciadas;Bloco C, D, E e H – Informações fiscais e Apuração dos tributos; Bloco 1 - Informações especiais – registros de dados;Bloco 9 – Encerramento do arquivo.Registro 9999 – Encerra o arquivo.




Dados técnicos do arquivo: Arquivo com organização hierárquica; relação Pai e Filhos;Formato texto; delimitado por Pipe “|”;O registro inicia-se com o caracter Pipe “|” e novamente Pipe ao término do campo;Os blocos e registros devem ser apre- sentados na seqüência disposta no leiaute;Os campos de cada um dos registro deve obedecer a ordem estabelecida no leiaute.


Dados técnicos do arquivo: Arquivo com organização hierárquica; relação Pai e Filhos;Formato texto; delimitado por Pipe “|”;O registro inicia-se com o caracter Pipe “|” e novamente Pipe ao término do campo;Os blocos e registros devem ser apre- sentados na seqüência disposta no leiaute;Os campos de cada um dos registro deve obedecer a ordem estabelecida no leiaute.




Dados técnicos do arquivo: Todos os blocos serão obrigatórios;

Os registros à exceção do registro 0000 e 9999, deverão ser informados somente quando houver informação a ser prestada.


Dados técnicos do arquivo: Todos os blocos serão obrigatórios;

Os registros à exceção do registro 0000 e 9999, deverão ser informados somente quando houver informação a ser prestada.




Dados técnicos do arquivo: As operações e os lançamentos constantes no arquivo serão identificados através de códigos associados a tabelas externas oficiais previamente publicadas (CFOP, CST), a tabelas, a tabelas intrínsecas ao campo do registro informado e a tabelas elaboradas pelo contribuinte (Código de Participante, Código de Itens/Produtos, Tabela de Códigos de Informações Adicionais, Tabela de Natureza da operação, etc.)


Dados técnicos do arquivo: As operações e os lançamentos constantes no arquivo serão identificados através de códigos associados a tabelas externas oficiais previamente publicadas (CFOP, CST), a tabelas, a tabelas intrínsecas ao campo do registro informado e a tabelas elaboradas pelo contribuinte (Código de Participante, Código de Itens/Produtos, Tabela de Códigos de Informações Adicionais, Tabela de Natureza da operação, etc.)




Tabela Cadastro do Participante (2.4.2.1 do manual)O código referente ao cadastro do participante da operação será o mesmo em qualquer lançamento efetuado;Não pode ser duplicado e/ou atribuído a participantes diferentes; A discriminação do código deve indicar precisamente o participante, sendo vedadas discriminações diferentes para o mesmo participante ou genéricas


Tabela Cadastro do Participante (2.4.2.1 do manual)O código referente ao cadastro do participante da operação será o mesmo em qualquer lançamento efetuado;Não pode ser duplicado e/ou atribuído a participantes diferentes; A discriminação do código deve indicar precisamente o participante, sendo vedadas discriminações diferentes para o mesmo participante ou genéricas




Tabela Cadastro do Participante (2.4.2.1 do manual)

Não deverá constar códigos de participantes não referenciados nos demais blocos.


Tabela Cadastro do Participante (2.4.2.1 do manual)

Não deverá constar códigos de participantes não referenciados nos demais blocos.




Tabela Cadastro de item (item 2.4.2.1 do Manual da EFD)A identificação do item (produto ou serviço) deverá receber um único código em qualquer documento, lançamento efetuado ou arquivo informado e deverá ser válido, durante o ano civil;a) O código utilizado não pode ser duplicado ou atribuído a itens (produto ou serviço) diferentes. b) Não é permitida a reutilização de códigos;c) É vedada discriminações genéricas.


Tabela Cadastro de item (item 2.4.2.1 do Manual da EFD)A identificação do item (produto ou serviço) deverá receber um único código em qualquer documento, lançamento efetuado ou arquivo informado e deverá ser válido, durante o ano civil;a) O código utilizado não pode ser duplicado ou atribuído a itens (produto ou serviço) diferentes. b) Não é permitida a reutilização de códigos;c) É vedada discriminações genéricas.




Tabela Cadastro de item (item 2.4.2.1 do Manual da EFD)Não deverá ser relacionado nesta tabela códigos não referenciados nos demais blocos.


Tabela Cadastro de item (item 2.4.2.1 do Manual da EFD)Não deverá ser relacionado nesta tabela códigos não referenciados nos demais blocos.



ContribuinteContribuinte

SantaCatarina

RFBRFB

ProcuraçãoEletrônica

Leiaute Banco de Dados

. Importar

. Digitar

. Validar

. Assinar

. Visualizar

. Transmitir

RepresentanteLegal

ProgramaJava

ArquivoTexto

Internet

SPEDSPED


. Arquivo Original

. Banco de Dados

. Download

SEFAZSEFAZ

SãoPaulo

MinasGeraisRIS

Rio deJaneiro

Periodicidade: MENSAL



Próximas EtapasPróximas Etapas

Grupo de definição do Livro de PIS/Cofins

Redação de manual detalhado para o contribuinte

Fechamento das regras de validação da EFD

Desenvolvimento e homologação do “PVA” (programa validador e assinador)

Fase-piloto com os contribuintes participantes

Discussão dos ajustes necessários percebidos durante o “piloto” .

Grupo de definição do Livro de PIS/Cofins

Redação de manual detalhado para o contribuinte

Fechamento das regras de validação da EFD

Desenvolvimento e homologação do “PVA” (programa validador e assinador)

Fase-piloto com os contribuintes participantes

Discussão dos ajustes necessários percebidos durante o “piloto” .



Procuração Eletrônica

. Arquivo Original

. Banco de Dados

. Download

RFBRFBContribuinteContribuinte SPEDSPED


WebService

PORTALwww.receita.fazenda.gov.br/sped

EFD-Pis/Pasep EFD-CofinsEFD-Pis/Pasep EFD-Cofins

ProgramaJava

• Importar• Digitar• Validar• Assinar• Visualizar• Transmitir

Periodicidade:MENSAL

ArquivoTexto

LeiauteBanco de Dados

Representante Legal

Internet



ConceitoConceito

É um documento emitido e armazenado

eletronicamente, de existência apenas digital,

com o intuito de documentar uma operação

de circulação de mercadorias ou prestação de

serviços ocorrida entre as partes, cuja

validade jurídica é garantida pela assinatura

digital do emitente e recepção, pelo fisco,

antes da ocorrência do Fato Gerador.

É um documento emitido e armazenado

eletronicamente, de existência apenas digital,

com o intuito de documentar uma operação

de circulação de mercadorias ou prestação de

serviços ocorrida entre as partes, cuja

validade jurídica é garantida pela assinatura

digital do emitente e recepção, pelo fisco,

antes da ocorrência do Fato Gerador.



LegislaçãoLegislação

Ajuste SINIEF 07/2005 - 30/09/05Institui a NF-e e define os procedimentos operacionais do fisco e contribuintes

Ato COTEPE 72/2005 - 20/12/05Dispõe sobre as especificações técnicas da NF-e

Ajuste SINIEF 04/2006 - 12/07/06Altera Ajuste SINIEF 07/2005

Ajuste SINIEF 05/2007 - 30/03/07Autoriza as UF a estabelecerem a obrigatoriedade da utilização da NF-e por meio de Protocolo ICMS

Ajuste SINIEF 07/2005 - 30/09/05Institui a NF-e e define os procedimentos operacionais do fisco e contribuintes

Ato COTEPE 72/2005 - 20/12/05Dispõe sobre as especificações técnicas da NF-e

Ajuste SINIEF 04/2006 - 12/07/06Altera Ajuste SINIEF 07/2005

Ajuste SINIEF 05/2007 - 30/03/07Autoriza as UF a estabelecerem a obrigatoriedade da utilização da NF-e por meio de Protocolo ICMS



Situação AtualSituação Atual

5 Estados Autorizadores: BA, GO, MA, RS e SP

7 Estados em fase de homologação de aplicações: CE, DF, ES, MG, MT, RN e SE

Adesão de 19 empresas na fase piloto

Adesão de 45 empresas na 2ª fase, das quais 18 já em produção

Mais de 1,1 milhão de NF-e emitidas, representando mais de R$ 8,6 bilhões em transações comerciais

Integração com o projeto da NFS-e em parceria com a ABRASF

5 Estados Autorizadores: BA, GO, MA, RS e SP

7 Estados em fase de homologação de aplicações: CE, DF, ES, MG, MT, RN e SE

Adesão de 19 empresas na fase piloto

Adesão de 45 empresas na 2ª fase, das quais 18 já em produção

Mais de 1,1 milhão de NF-e emitidas, representando mais de R$ 8,6 bilhões em transações comerciais

Integração com o projeto da NFS-e em parceria com a ABRASF



A cada operação, o vendedor deverá solicitar autorização

de uso da NF-e à Sefaz

Recepção antes da ocorrência do Fato Gerador

A cada operação, o vendedor deverá solicitar autorização

de uso da NF-e à Sefaz

Recepção antes da ocorrência do Fato Gerador

Envia

NF-e

VendedorVendedor CompradorComprador

Secretaria FazendaSecretaria Fazenda



A Sefaz procederá a validação da NF-e recebida

A Sefaz procederá a validação da NF-e recebida

Envia

NF-eValidação Recepção:

• Assinatura Digital

• Esquema XML

• Numeração

• Emitente Autorizado

Validação Recepção:


• Esquema XML

• Numeração


Validação





Se a análise for positiva, autorizará o uso de NF-e Se a análise for positiva,

autorizará o uso de NF-e



• Esquema XML

• Numeração




• Esquema XML

• Numeração

• Emitente AutorizadoValidação



Envia

NFE Devolve

Autorização

de Uso NF-e



Retransmitirá a NF-e para a Sefaz de Destino e para a

Receita Federal

Retransmitirá a NF-e para a Sefaz de Destino e para a

Receita Federal

Retransmite NF-e


Envia

NFE Devolve

Autorização

de Uso NF-e

Sefaz de Destinoe Receita FederalSefaz de Destinoe Receita Federal





Autorizado o uso da NF-e naquela operação, o DANFE acompanhará o trânsito da

mercadoria

Autorizado o uso da NF-e naquela operação, o DANFE acompanhará o trânsito da

mercadoria

Envia

NFE Devolve

Autorização

de Uso NF-e

Trânsito Autorizado - DANFE

Sefaz de Destinoe Receita FederalSefaz de Destinoe Receita Federal




DANFEDANFE



Secretaria FazendaSecretaria Fazenda Sítio da NF-e Sítio da NF-e

O destinatário poderá verificar a existência e a validade da NF-e por meio de consulta à Internet,

utilizando-se da chave de acesso

O destinatário poderá verificar a existência e a validade da NF-e por meio de consulta à Internet,

utilizando-se da chave de acesso




Fisco Fisco

Com as informações, a Fiscalização poderá efetuar pós-validação dos dados e proceder os procedimentos

necessários

Com as informações, a Fiscalização poderá efetuar pós-validação dos dados e proceder os procedimentos

necessários

Pós - Validação:

• Coerência das Informações

• Cruzamento de Dados

Pós - Validação:

• Coerência das Informações

• Cruzamento de Dados

FiscalizaçãoFiscalização




ContribuinteContribuinte SEFAZ - OrigemSEFAZ - Origem SPEDSPED


TED Dist

PORTALwww.nfe.fazenda.gov.br

SEFAZ - DestinoSEFAZ - Destino

Lote

Resulta

do

NF-eClient

WebService

Consultas

ValidaçãoAutorização

SUFRAMADetranSUFRAMADetran

WebService

Situação NF-e

Remessa TrânsitoNF-e

ValidaçãoAssinatura

Gera Nota XML

RFB – COANARFB – COANA

Internet

TED Dist

Internet

IntranetTED Dist

RIS

Visualizador

Periodicidade: AleatóriaPeriodicidade: Aleatória



Próximas EtapasPróximas Etapas

Assinatura de protocolo pelas demais 15 UF, autorização própria ou pela Sefaz Virtual

Implementada a obrigatoriedade de emissão da NF-e para os segmentos de cigarros e combustíveis - Protocolo ICMS 43/2007, assinados pelos estados AL, AM, BA, CE, ES, GO, MA, MS, MT, MG, PA, PB, PR, PE, RJ, RN, RS, RO, SC, SP, SE, TO e o DF - Não AC, RR, AP e PI

Em definição: Contingência, Controle de Trânsito, Integração DENATRAN, Integração Exportação

Assinatura de protocolo pelas demais 15 UF, autorização própria ou pela Sefaz Virtual

Implementada a obrigatoriedade de emissão da NF-e para os segmentos de cigarros e combustíveis - Protocolo ICMS 43/2007, assinados pelos estados AL, AM, BA, CE, ES, GO, MA, MS, MT, MG, PA, PB, PR, PE, RJ, RN, RS, RO, SC, SP, SE, TO e o DF - Não AC, RR, AP e PI

Em definição: Contingência, Controle de Trânsito, Integração DENATRAN, Integração Exportação



Sefaz VirtualSefaz Virtual

Unidade centralizadora de autorização de NF-e

Emissão de NF-e pelos contribuintes de todas as UF por meio do Ambiente Nacional, a curto prazo

Massificação do uso

Obrigatoriedade para os contribuintes de acompanhamento diferenciado

Sugestão do Encat: Sefaz Virtual como autorizadora da NFe das empresas multi-regionais

Unidade centralizadora de autorização de NF-e

Emissão de NF-e pelos contribuintes de todas as UF por meio do Ambiente Nacional, a curto prazo

Massificação do uso

Obrigatoriedade para os contribuintes de acompanhamento diferenciado

Sugestão do Encat: Sefaz Virtual como autorizadora da NFe das empresas multi-regionais


ContribuinteContribuinte SEFAZ VirtualSEFAZ Virtual SPEDSPED


TED Dist

PORTALwww.nfe.fazenda.gov.br

SEFAZ - DestinoSEFAZ - Destino

Lote

Resulta

do

NF-

e

Client WebService

Consultas

ValidaçãoAutorização

SUFRAMADetranSUFRAMADetran

WebService

Situação NF-e

Remessa Trânsito

NF-e

ValidaçãoAssinatura

Gera Nota XML

RFB – COANARFB – COANA

Internet

TED Dist

Internet

IntranetTED Dist

RIS

Visualizador

Periodicidade: AleatóriaPeriodicidade: Aleatória

SEFAZ - OrigemSEFAZ - OrigemTED Dist

NF-e



Infra-estruturaInfra-estruturaRequisitos Serviços Arquitetura DesenvolvimentoRequisitos Serviços Arquitetura Desenvolvimento

Base Compartilhada

Multiplataforma

Segurança

Controle de Acesso

Sigilo

Auditoria

Confidencialidade

Escalabilidade

Base Compartilhada

Multiplataforma

Segurança

Controle de Acesso

Sigilo

Auditoria

Confidencialidade

Escalabilidade



MacroprocessosMacroprocessos

Escrituração Contábil

Escrituração Fiscal

Nota Fiscal Eletrônica

Escrituração Contábil

Escrituração Fiscal

Nota Fiscal Eletrônica



SoftwareSoftware

Java e MySQL (PVA)

.Net (ambiente)

SQLServer

Receitanet

TED Dist

Java e MySQL (PVA)

.Net (ambiente)

SQLServer

Receitanet

TED Dist



HardwareHardware

Ambiente Desenvolvimento

Ambiente Homologação

Produção

Ambiente Desenvolvimento

Ambiente Homologação

Produção



Processo QoSRF

Multiplataforma

Processo QoSRF

Multiplataforma

e-mail: [email protected]: [email protected]

www.receita.fazenda.gov.br/spedwww.receita.fazenda.gov.br/sped

www.nfe.fazenda.gov.brwww.nfe.fazenda.gov.br

receita federal apresenta o sped

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