realização: parceria: orçamento público e mecanismos de participação módulo 2: processo...

Realização: Parceria:

Orçamento Público e Mecanismos de Participação

Módulo 2: Processo orçamentário como instrumento de planejamento


GESTÃO COMPARTILHADA DO ORÇAMENTO

LEI COMPLEMENTAR 101/2000Art. 48. São instrumentos de transparência da gestão fiscal, aos quais será dada ampla divulgação, inclusive em meios eletrônicos de acesso público: os planos, orçamentos e leis de diretrizes orçamentárias; as prestações de contas e o respectivo parecer prévio; o Relatório Resumido da Execução Orçamentária e o Relatório de Gestão Fiscal; e as versões simplificadas desses documentos.Parágrafo único. A transparência será assegurada também mediante incentivo à participação popular e realização de audiências públicas, durante os processos de elaboração e de discussão dos planos, lei de diretrizes orçamentárias e orçamentos.


GESTÃO COMPARTILHADA DO ORÇAMENTO

Governança social: Direito do cidadão de participar de todo o processo de construção de políticas públicas, desde a sua concepção, passando pela definição das diretrizes orçamentárias, pelo controle sobre a execução do Orçamento, até a avaliação dos resultados alcançados e a adoção dos ajustes e correções necessárias ao início de um novo ciclo


PROGRAMA DE GOVERNO

ESTADO DE MINAS GERAIS A Lei 20.008/12, que contém o Plano Mineiro de Desenvolvimento Integrado (PMDI) 2011-2030, foi aprovada em dezembro de 2011, a partir do Projeto de Lei (PL) 2.337/11, do governador do Estado. Assentado sobre o pilar da gestão para a cidadania, ele agrupou os projetos estruturadores em redes e incorporou quatro atributos à visão de futuro: prosperidade, qualidade de vida, sustentabilidade e cidadania. Entre seus principais objetivos, a expansão social do mercado consumidor, a sustentabilidade do meio ambiente e o desenvolvimento tecnológico do Estado.

Modelo adotado

http://www.almg.gov.br/consulte/legislacao/completa/completa.html?tipo=LEI&num=20008&comp=&ano=2012

http://www.almg.gov.br/atividade_parlamentar/tramitacao_projetos/interna.html?a=2011&n=2337&t=PL


PROGRAMA DE GOVERNO

PLANEJAMENTO DE LONGO PRAZO Plano Estratégico: BH 2030

Instrumento que estabelece a política

de desenvolvimento, assegurando o

atendimento das necessidades dos

cidadãos quanto à qualidade de vida,

garantia de direitos, organização da

sociedade e desenvolvimento das

atividades econômicas.

PROPOSTA DO GOVERNANTE: BH SEGUE EM FRENTE – PROGRAMA DE GOVERNO 2013/2016

FONTE: Portal PBH


PLANEJAMENTO DE MÉDIO PRAZO PLANEJAMENTO DE CURTO PRAZO

Plano Plurianual

materializa as políticas

Públicas estabelecidas no

Plano de Longo Prazo,

traduzindo-as em

Programas a serem

executados num período

de 4 anos.

Lei de Diretrizes Orçamentárias formula diretrizes e estabelece

metas para a elaboração do

orçamento

Lei de Orçamento Anual estabelece a ação do governo

pelo período de um ano, traduzida

em Projetos /Atividades e Metas,

em função do recursos disponíveis

para materialização das políticas

públicas.

INSTRUMENTOS DE PLANEJAMENTO


CICLO DO PLANEJAMENTO

CENÁRIO DE PLANEJAMENTO DA GESTÃO GOVERNAMENTAL

CICLO DEPLANEJ AMENTO

PLANO

ESTRATÉGICO

(o que precisa ser feito)

ORÇAMENTO

ANUAL

(o que será feito)

LEI DE DIRETRIZES

ORÇAMENTÁRIAS

(as diretrizes para

viabilizar o que)

ACOMPANHAMENTOE AVALIAÇÃO DA

RECEITA/DESPESA-ÊNFASE NA PROGRAMAÇÃO

FÍSICO-FINANCEIRA(o que deve ser ajustado no

que foi programado)

CRONOGRAMA

FINANCEIRO

(o que pode ser realizado)

PLANO

PLURIANUAL

(o que pretende ser feito)


Integração entre Planejamento e Orçamento

Os programas do PPA terão metas e indicadores quantificados

A LDO explicitará metas para cada ano e definirá as diretrizes para elaboração da LOA

A LOA reservará recursospara sua execução


POLITICAS PÚBLICAS

Agenda governamental

Problema político

Estado de Coisas

• Obrigação de fazer

• mobilize ação política;

• situação crise, calamidade ou catástrofe;

• situação oportunidade.

PROGRAMA


PROGRAMA: Instrumento que articula um conjunto de ações para o enfrentamento de um problema ou atendimento a uma demanda da sociedade, de modo a superar as causas identificadas.

Ação: Operação que contribui para atender os objetivos de um programa, podendo ser limitado no tempo (Projeto) ou realizado de modo contínuo e permanente (Atividade).

PLANEJAMENTO DA POLÍTICA PÚBLICA


LDO 2014 LOA 2014LDO 2015 LOA 2015LDO 2016 LOA 2016LDO 2017 LOA 2017

PPA

2014/2017

O acompanhamento da execução orçamentária por meio da avaliação do cumprimento das metas, possibilita a revisão periódica do Plano Plurianual

Plano Municipal de Educação/ PAR

PMAS

PMS

ORÇAMENTO DA CRIANÇA E DO ADOLESCENTE

PLANO DIRETOR

FORMULAÇÃO DE ESTRATÉGIAS PARA O PLANEJAMENTO


FORMULAÇÃO DO PLANO

• Apresentação de um conjunto de programas coerente com o Plano de Governo e com o Plano Estratégico de Longo Prazo; Definição, em cada programa dos objetivos a alcançar, os resultados e seus indicadores, metas e prazos, órgão responsável, bem como os recursos financeiros alocados para os quatro anos;

PLANO PLURIANUAL DE BELO HORIZONTE – ESTRATÉGIAS DE GOVERNO



•Alocação de recursos ao conjunto de programas de modo consistente com os cenários de disponibilidade de recursos orçamentários e não orçamentários para o período de quatro anos;





•Agrupamento dos programas em Áreas de Resultados, definidas a partir do desdobramento do Plano de Governo e do Plano Estratégico de Longo Prazo, para as quais seja possível definir resultados finalísticos globais, para fins de monitoramento, avaliação e coordenação das ações de governo;




ÁREAS DE RESULTADOCidade Saudável Educação Cidade com Mobilidade Cidade Segura Prosperidade Modernidade Cidade com todas as Vilas Vivas




ÁREAS DE RESULTADOModernidade Cidade com todas as Vilas Vivas Cidade Compartilhada Cidade Sustentável Cidade de Todos

Cultura Integração MetropolitanaÁA




•Nas 12 Áreas de Resultados, a Administração Municipal elegeu 40 Projetos Sustentadores, que são empreendimentos que mobilizam recursos, tanto financeiros quanto humanos, capazes de tornar possíveis as transformações e o desenvolvimento da nossa capital.



PLANO PLURIANUAL DE BELO HORIZONTE – ESTRATÉGIAS DE GOVERNO•Cada Projeto Sustentador tem

objetivos específicos, população a ser beneficiada, resultados (indicadores) esperados, prazo definido para sua total implantação, metas físicas, órgãos e equipes envolvidas na sua execução e um gerente responsável pela sua condução.


ÁREAS DE RESULTADO E PROGRAMAS



ESTRATÉGIAS DE GOVERNO

PLANO PLURIANUAL DE BELO HORIZONTE


.

Art. 5 º: “O projeto de lei orçamentária anual, elaborado de forma compatível com o plano plurianual, com a lei de diretrizes orçamentárias e com as normas desta Lei Complementar: (...)”

� Art. 16: “A criação, expansão ou aperfeiçoamento de ação governamental que acarrete aumento de despesa será acompanhado de:

(...)

II - declaração do ordenador da despesa de que o aumento tem adequação orçamentária e financeira com a lei orçamentária anual e compatibilidade com o plano plurianual e com a lei de diretrizes orçamentárias.”

PPA/LDO/LOA

vinculações introduzidas pela Lei de Responsabilidade Fiscal


DESPESAS OBRIGATÓRIAS DE CARÁTER CONTINUADO (LEI COMPLEMENTAR 101/00 - ART. 17):

• O que é ? Obrigação legal de execução por mais de 2

anos .

•Deverá ser compensada por:

aumento permanente de receita ou

redução permanente de despesa

•Porque é importante ?


• O mecanismo de compensação não abrange:

despesas de capital

despesas de custeio e investimento que não geram

obrigação legal por mais de 2 exercícios

serviço da dívida

reajustes salariais gerais

no caso da seguridade social: nem aumento vegetativo

dos beneficiários, nem manutenção do valor real do benefício.

GERAÇÃO DE DESPESAS OBRIGATÓRIAS DE CARÁTER CONTINUADO (ART. 17):


PROGRAMA: HABITAÇÃO Público-alvo: Famílias de baixa renda residentes em Belo Horizonte,

e do Programa Bolsa Moradia, oriundas de áreas de risco e selecionadas do Programa Minha Casa Minha Vida.

Objetivo geral: Ampliar o acesso e garantir o direito à moradia à

população de baixa renda por meio da construção de unidades habitacionais, realizando o acompanhamento social das famílias beneficiárias.

CIDADE COM TODAS AS VILAS VIVAS

PLANO PLURIANUAL PROGRAMAS SUSTENTADORES


PROGRAMA: HABITAÇÃO Resultados Esperados: 22.855 moradias entregues pelo Programa Minha Casa

Minha Vida, até 2016.

Déficit habitacional na cidade de Belo Horizonte reduzido de 62.523 (ref. 2010) para 41.618 até 2016.

Orgão Responsável: Urbel - Companhia Urbanizadora e de Habitação de

Belo Horizonte

Secretaria Municipal de Obras e Infraestrutura

BH METAS E RESULTADOS


PROGRAMA: HABITAÇÃOExecução – Dados do BH Metas e Prioridades Em 2014, até maio, 4.563 unidades habitacionais estavam em

construção, por meio do Programa Minha Casa Minha Vida, sendo 3.029 moradias para famílias com renda de zero a três e, 1.534 moradias para famílias de três a seis salários mínimos:

Conjunto Residencial Regional UH0 a 3 SM UHCoqueiro I e II Barreiro 150 Parque dos Diamantes Barreiro 80 Serras de Minas I e II Barreiro 580 Residencial Pinheiros Barreiro 300 Residencial Parque dos Jatobás Barreiro 76 Amazonas Leste 220 Residencial Orgulho de Minas II Leste 240 Parque Real (Paulo VI) Nordeste 1.190 Residencial Colibris Noroeste 58 Conjunto Jaqueline Norte 135 Total 3.029

3 a 6 SM UH Residencial Mirante Boulevard Leste 274 Conjunto Parque Real (Paulo

VI) Nordeste 1.260 Total 1.534

BH METAS E RESULTADOS


BELO HORIZONTE - LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS 2015

Art. 2º - As prioridades e metas da administração pública municipal para o exercício de 2015, conforme art. 127 da Lei Orgânica do Município de Belo Horizonte e seu parágrafo único, respeitadas as disposições constitucionais e legais, correspondem às metas relativas aos programas sustentadores detalhadas no Plano Plurianual de Ação Governamental - PPAG - 2014-2017, que terão precedência na alocação de recursos na Lei do Orçamento Anual de 2015, bem como na sua execução, não se constituindo, entretanto, em limite à programação de despesas, observadas as seguintes diretrizes gerais

LEI Nº 10.745, DE 1º DE AGOSTO DE 2014


BELO HORIZONTE - LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS 2015

PRIORIDADES E METAS{...} VII - fortalecimento da política habitacional de

interesse social por meio da ampliação do programa Minha Casa, Minha Vida e do programa Vila Viva, com viabilização de novas moradias, reassentamentos, melhorias urbanísticas e ambientais, eliminação de áreas de risco geológico muito alto e alto, regularização urbanística e titulação das unidades habitacionais de vilas e favelas;



Art. 15 - A avaliação dos programas municipais definidos na LOA será realizada, periodicamente, por meio do comparativo entre a previsão e a realização orçamentária das metas fiscais, com base nos principais indicadores de políticas públicas.

Art. 17 - Além da observância das prioridades fixadas nos termos do art. 2º desta lei, a LOA somente incluirá novos projetos se:I - tiverem sido adequadamente atendidos todos os que estiverem em andamento;II - estiverem em conformidade com o PPAG;III - apresentarem viabilidade técnica, econômica e financeira;IV - tiverem sido contempladas as despesas de conservação do patrimônio público.

LDO - LEI Nº 10.745, DE 1º DE AGOSTO DE 2014


Art. 18 - A LOA conterá dotação para Reserva de Contingência, no valor de até 0,2% (dois décimos por cento) da Receita Corrente Líquida fixada para o exercício de 2015, a ser utilizada como fonte de recursos para abertura de créditos adicionais e para o atendimento ao disposto no inciso III do art. 5º da Lei Complementar Federal nº 101/00.

Art. 19 - A LOA não destinará recursos para atender ações que não sejam de competência exclusiva do Município.§ 1º - A vedação disposta no caput deste artigo não se aplica às ações decorrentes dos processos de municipalização dos encargos da prestação de serviços de saúde, educação e trânsito.§ 2º - O Município poderá contribuir, observado o disposto no art. 62 da Lei Complementar Federal nº 101/00, para efetivação de ações de segurança pública local.



Art. 20 - É obrigatória a consignação de recursos na LOA para o pagamento de contrapartida a empréstimos contratados, para os desembolsos de projetos executados, mediante parcerias público-privadas, bem como para o pagamento de amortização, de juros, de precatórios oriundos de ações com sentença transitada em julgado e de outros encargos da dívida pública.



Das Diretrizes Específicas do Orçamento Participativo Art. 22 - O resultado da definição das prioridades de investimento de interesse social feito pelo Executivo, em conjunto com a população, deverá ser registrado no Projeto de Lei do Orçamento Anual para o exercício de 2015, sob a denominação de Orçamento Participativo.

§ 1º - Os investimentos aprovados pelo Orçamento Participativo, em fase de execução ou conclusão física dos empreendimentos, terão precedência na alocação de recursos orçamentários sobre novos investimentos.§ 2º - Os recursos orçamentários, incluindo os empréstimos, destinados à conclusão das obras do Orçamento Participativo deverão ser exclusivamente aplicados na sua execução, salvo se não houver mais obras aprovadas para executar.



Art. 23 - O Executivo poderá, mediante instrumento jurídico específico, fazer transferências, nos termos do disposto no art. 25 da Lei Complementar Federal nº 101/00, observado o interesse do Município.

Art. 24 - A subvenção de recursos públicos para os setores público e privado, objetivando cobrir necessidades de pessoas físicas ou déficit de pessoas jurídicas, sem prejuízo do que dispõe o art. 26 da Lei Complementar Federal nº 101/00, será precedida de análise do plano de aplicação das metas de interesse social e a concessão priorizará os setores da sociedade civil que não tenham atendimento direto de serviços municipais.



Art. 28 - A limitação de empenho, de que trata o art. 9º da Lei Complementar Federal nº 101/00, obedecerá à seguinte hierarquização:I - obras estruturantes;II - serviços de terceiros e encargos administrativos;III - investimentos do Orçamento Participativo;IV - obras de manutenção que objetivam a recuperação de danos ocorridos no equipamento existente.



Parágrafo único - Excluem-se do disposto no caput deste artigo as despesas com:I - obrigações constitucionais ou legais;II - precatórios e sentenças judiciais;III - dotações destinadas ao desembolso dos recursos relativos aos projetos executados mediante parceriaspúblico-privadas;IV - dotações destinadas ao pagamento do serviço da dívida pública.



Art. 32 - As proposições legislativas e respectivas emendas, conforme art. 85 da Lei Orgânica Municipal, que, direta ou indiretamente, importem ou autorizem diminuição de receita ou aumento de despesa do Município, deverão estar acompanhadas de estimativas desses efeitos no exercício em que entrarem em vigor e nos dois subsequentes, detalhando a memória de cálculo respectiva e a correspondente compensação, para efeito de adequação orçamentária e financeira e compatibilidade com as disposições constitucionais e legais que regem a matéria.



Art. 39 - Ao Projeto de Lei do Orçamento Anual não poderão ser apresentadas emendas que aumentem o valor de dotações orçamentárias com recursos provenientes de:I - recursos vinculados;II - recursos próprios de entidades da administração indireta;III - contrapartida obrigatória do Tesouro Municipal a recursos transferidos ao Município;IV - recursos destinados a pagamento de precatórios e de sentenças judiciais;V - recursos destinados ao serviço da dívida, compreendendo amortização e encargos, aos desembolsos dos recursos relativos aos projetos executados mediante parcerias público-privadas e às despesas com pessoal e com encargos sociais;VI - recursos destinados aos fundos municipais;VIl - recursos referidos no art. 22 desta lei.



Art. 40 - Os recursos decorrentes de emendas que ficarem sem despesas correspondentes ou alterarem os valores da receita orçamentária poderão ser utilizados mediante crédito suplementar e especial, com prévia e específica autorização legislativa, nos termos do § 8º do art. 166 da Constituição da República.

Art. 42 - Ao Projeto de Lei do Orçamento Anual não poderão ser apresentadas emendas com recursos insuficientes para a conclusão de uma etapa da obra ou para o cumprimento de parcela do contrato de entrega do bem ou do serviço.



§ 1º - As emendas ao Projeto de Lei do Orçamento Anual não poderão ser aprovadas se atingido o percentual de 30% (trinta por cento) da dedução orçamentária, excetuando-se a dotação orçamentária referente à reserva de contingência.§ 2º - As emendas ao Projeto de Lei do Orçamento Anual não poderão ser destinadas a entidades privadas.



O QUE PRECISAMOS SABER?

• Arrecadação: Qual o volume de recursos geridos?•Fonte de Recursos: De onde virão os recursos para financiar a execução do orçamento?• Disponibilidade Financeira: Qual a parcela comprometida com o pagamento da dívida?•Quais são as fontes de recursos que podem ser manejadas (ver LDO 2015)•Quais despesas serão limitadas caso a arrecadação não se comporte conforme previsto?


PROJEÇÃO DE RECEITAS CONTIDAS NA LDO


PROJEÇÃO DE DESPESAS CONTIDAS NA LDO



BELO HORIZONTE - LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS 2015 – ANEXO DE METAS E

PRIORIDADES


ORÇAMENTO: QUEM EXECUTARÁ ?

IDENTIFICAÇÃO DA UNIDADE ORÇAMENTÁRIA

CLASSIFICAÇÃO INSTITUCIONAL SEGUNDO O MANUAL DE ELABORAÇÃO DO ORÇAMENTO DO MUNICÍPIO


CLASSIFICAÇÃO DAS FUNÇÕES E SUB FUNÇÕES

Portaria 42/99 – Ministério do PlanejamentoManual de Elaboração da Lei Orçamentária do Município.

Define as áreas de atuação dos governos


CLASSIFICAÇÃO DOS PROGRAMAS - PPA

FONTE: Manual de Elaboração da Lei Orçamentária do Município.


LEI ORÇAMENTÁRIA – ALOCAÇÃO DE RECURSOS


27 - Secretaria Municipal de Obras e Infra Estrutura 04 - Fundo Municipal de Habitação Popular 16 – Função Habitação 482 – Subfunção: Habitação Urbana 226 – Programa: Habitação 1 – Identificação Projeto/atividade

1207 – Ação: Produção de Moradias 3.3.90. – Despesa Corrente\ Outras despesas Corr.

F – Esfera Orçamentária - 0300 – Fonte de recurso: Orçamento corrente – Recurso Ordinário Tesouro

CLASSIFICAÇÃO INSTITUCIONAL FUNCIONAL E PROGRAMÁTICA


LEI ORÇAMENTÁRIA – ALOCAÇÃO DE RECURSOS


LEI ORÇAMENTÁRIA 2014 – APLICAÇÃO DE RECURSOS


IDENTIFICAÇÃO DA ORIGEM DO RECURSO


IDENTIFICAÇÃO DA ORIGEM DO RECURSO

Fonte: Manual de elaboração da LOA - PBH


LEI ORÇAMENTÁRIA 2014 – FONTES DE RECURSOS

RECURSOS QUE IRÃO FINANCIAR A EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO


LEI ORÇAMENTÁRIA 2014 – APLICAÇÃO DE RECURSOS


LOCALIZAÇÃO DO PROGRAMA E FONTE DE RECURSOS NA LOA


Atualmente, está em andamento a construção de mais 28 Umeis, sendo 19 por meio da PPP da Educação e nove pela Sudecap, com recursos próprios e originários do Fundo Nacional de Desenvolvimento da Educação (FNDE). Essas unidades irão gerar 12.320 novas vagas. E, até 2016, serão construídas pela Sudecap outras 23 unidades, sendo 11 delas por meio do programa Minha Casa Minha Vida. Com isso e mais as 6.160 vagas resultantes da ampliação do contrato com a Inova BH, que eleva de 32 para 46 o número de Umeis a serem construídas por meio PPP da Educação

INTEGRAÇÃO ENTRE PROGRAMAS DE GOVERNO

PROGRAMA: HABITAÇÃO

PROGRAMA :EXPANSÃO DA EDUCAÇÃO INFANTIL


INTEGRAÇÃO ENTRE PROGRAMAS DE GOVERNO


Fonte: Manual elaboração da LOA - PBH


Bem vindo ao Fale com o TCE, o serviço de informação do Tribunal de Contas.A Lei Federal 12.527, conhecida como Lei de Acesso à Informação, estabelece que o acesso a informações públicas é direito fundamental de todo cidadão.O Fale com o TCE, novo canal de comunicação com o Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais, funcionará como porta de entrada única para as solicitações de informação ao Órgão.Ao realizar um pedido no Fale com o TCE você receberá um número de protocolo que possibilitará o acompanhamento de sua solicitação, além de receber a resposta, tempestivamente, diretamente no e-mail cadastrado.

ACESSO: WWW.TCE.MG.GOV.BR


POR SUA ATENÇÃO, OBRIGADA.

VALÉRIA FERNANDES DA SILVA

ANALISTA DE CONTROLE EXTERNO

realização: parceria: orçamento público e mecanismos de participação módulo 2: processo...

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