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Email: [email protected]

1

025/2020 – Poc/Fdd/Ff

Cliente: Centro de Agricultura Alternativa do Norte de Minas – CAA/NM

Assunto: Relatório dos auditores independentes sobre os exames realizados no

Projeto de Mecanismo de Doação Dedicado a Povos Indígenas e

Comunidades Tradicionais no Âmbito do Programa de Investimento

Florestal – DGM/FIP/Brasil – Acordo de Doação TF 018765 – Projeto nº

P143492, referente ao exercício de 2019.



2

Pág.

Considerações Iniciais 3

Resumo Executivo 4

Opinião sobre as Demonstrações Financeiras 5

Anexos 9

Opinião sobre os Controles Internos 24

Opinião sobre Aquisições e Contratação de Consultores 28

Opinião sobre o Cumprimento das Disposições Oficiais com Relação a Execução do Projeto 31

Carta Gerencial e Relatório de Recomendações 34

Índice



3

Aos Diretores do

Centro de Agricultura Alternativa do Norte de Minas – CAA/NM

Montes Claros - MG

Estamos apresentando o relatório sobre os trabalhos de auditoria independente externa do

Projeto de Mecanismo de Doação Dedicado a Povos Indígenas e Comunidades Tradicionais no

Âmbito do Programa de Investimento Florestal – DGM/FIP/Brasil, financiado pelo acordo de

Doação Nº TF018765 - Projeto nº P143492, gerenciado pelo Centro de Agricultura Alternativa

do Norte de Minas – CAA/NM, referente ao período de 01 de janeiro de 2019 a 31 de

dezembro de 2019.

Os exames de auditoria foram realizados de acordo com as Normas Internacionais de Auditoria

(NIAS), emitidas pela Federação Internacional de Contadores (IFAC), assim como Normas do

Conselho Federal de Contabilidade – CFC, Instituto Brasileiro de Contadores – IBRACON e ao

IFRS – Padrão Internacional de Demonstrações Financeiras. Observamos ainda como referência

as normas publicadas por organismos internacionais, o Acordo Legal e o Manual Operacional.

O trabalho abrangeu a revisão das demonstrações financeiras, documentação comprobatória,

avaliação dos controles internos, procedimentos e rotinas praticadas pelas áreas, bem como as

informações gerenciais, contábeis, sistêmicas e legais.

No decorrer de nossos trabalhos, com a aplicação dos procedimentos em cada ponto,

aprofundamos aqueles assuntos que por relevância, insegurança nos controles e informações

ou por não conformidade constatada exigiram maior detalhamento e possuem comentários

específicos a respeito.

Agradecemos a todos do Centro de Agricultura Alternativa do Norte de Minas – CAA/NM, a seguir

denominada CAA/NM, que colaboraram dando-nos as informações e a atenção necessária para

a realização deste trabalho.



4

Resumo Executivo

Com base nos exames e procedimentos de auditoria realizados, apresentamos resumo contendo

os resultados da auditoria e classificamos o desempenho do projeto conforme abaixo

apresentado:

I – Opinião Única sobre as Demonstrações Financeiras do Projeto

Emitimos uma opinião sem ressalva.

II – Opinião sobre as Controles Internos

Avaliamos os controles internos como satisfatórios.

III – Opinião sobre Aquisições e contratação de consultores

Avaliamos as aquisições e contratação de consultores como satisfatórias.

IV – Opinião sobre o cumprimento das disposições oficiais com relação a execução do

Projeto

Emitimos opinião com o cumprimento das disposições com relação a execução do projeto.

Observamos que é parte integrante deste relatório, a carta gerencial/relatório de recomendações

decorrentes da revisão dos controles internos.



5

I – Opinião Única sobre as Demonstrações Financeiras do Projeto



6

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES

FINANCEIRAS DO PROJETO

Aos Diretores


Montes Claros - MG

Opinião sem ressalva

Examinamos as demonstrações financeiras do Projeto de Mecanismo de Doação Dedicado a

Povos Indígenas e Comunidades Tradicionais no Âmbito do Programa de Investimento Florestal

– DGM/FIP/Brasil, financiado pelo Banco Mundial através do acordo de Doação Nº TF018765

Projeto Nº P143492, gerenciado pelo Centro de Agricultura Alternativa do Norte de Minas –

CAA/NM, que compreendem ao IFR 1A – Relatório de Fontes e Aplicações por categoria, o IRF

1B – Relatório de Aplicações por Componente e Subcomponente, relatório 1C – Reconciliação

da Conta Operativa, notas explicativas e extratos bancários de conta corrente e aplicação

mensais, referente ao período de 01 de janeiro de 2019 a 31 de dezembro de 2019.

Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente,

em todos os aspectos relevantes, a posição financeira do Projeto gerenciado pelo Centro de

Agricultura Alternativa do Norte de Minas – CAA/NM, referente ao período de 01 janeiro de 2019

a 31 de dezembro de 2019, os recebimentos e pagamentos realizados durante do período,

conforme o Acordo de Doação Nº TF018765 Projeto Nº P143492.

Base para Opinião

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria.

Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir

intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras”. Somos

independentes em relação ao Projeto e ao CAA/NM, de acordo com os princípios éticos

relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais

emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais

responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria

obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

Responsabilidades da administração do projeto pelas demonstrações financeiras

O CAA/NM é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações

financeiras de acordo com os requisitos estipulados no Acordo de Doação Nº TF018765 Projeto

Nº P143492 e nas Normas Internacionais de Auditoria (NIAS), emitidas pela Federação

Internacional de Contadores (IFAC), assim como Normas do Conselho Federal de Contabilidade

– CFC, Instituto Brasileiro de Contadores – IBRACON e ao IFRS – Padrão Internacional de

Demonstrações Financeiras, e pelos controles internos que ela determinou



7

como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção

relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras

Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas

em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou

erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível

de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas

brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes

existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes

quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva

razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações

financeiras.

Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de

auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da

auditoria. Além disso:

• A elegibilidade das despesas apresentadas para desembolso;

• A existência de materialidade nas informações financeiras, se é material sua omissão,

inexatidão ou subavaliação puder influenciar as decisões ou avaliações de usuários feitas com

base nas demonstrações financeiras;

• O uso dos recursos de acordo com os termos da Doação;

• Os montantes não elegíveis, sem comprovação ou não utilizados a serem reembolsados ao

Banco;

• Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras,

independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de

auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e

suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante

resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato

de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas

intencionais.

• Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos

procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de

expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos.



8

• Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras,

inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras representam as correspondentes

transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.

Comunicamo-nos com os responsáveis do CAA/NM a respeito, entre outros aspectos, do alcance

planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as

eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos

trabalhos.

Porto Alegre, 15 de junho de 2020.

_________________________________________

Davi & Corrêa Auditores Independentes S/S

CRC – RS 3.797

Pedro Osório Corrêa

Contador CRC – RS 42.462/O-8



9

Demonstrações Financeiras Exercício de 2019

Anexo – IFR 1A – Relatório de Fontes de Aplicações por Categoria (1º semestre 2019)

Anexo – IFR 1A – Relatório de Fontes de Aplicações por Categoria (2º semestre 2019)

Anexo – IFR 1B – Relatório de Aplicações por Componente e Subcomponente (1º semestre 2019)

Anexo – IFR 1B – Relatório de Aplicações por Componente e Subcomponente (2º semestre 2019)

Anexo – IFR 1C – Reconciliação da Conta Operativa – 1º semestre 2019

Anexo – IFR 1C – Reconciliação da Conta Operativa – 2º semestre 2019

Anexo – Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras do Projeto DGM/FIP – Banco Mundial

* Todos os demonstrativos anexados conferem com os originais apresentados



10

IFR 1-A

(Expresso em Reais)

CONTRAPARTIDA BIRD TOTALCONTRA

PARTIDABIRD TOTAL

CONTRA

PARTIDABIRD TOTAL CONTRAPARTIDA BIRD TOTAL

CONTRAPARTI

DABIRD TOTAL

CONTRA

PARTIDABIRD TOTAL

CONTRAPARTI

DABIRD

SALDO /

REMANEJADOTOTAL

1. Saldo inicial do período conta Designada 164.471,68 598.038,85 762.510,53 164.471,68 598.038,85 762.510,53 - - -

2. Fontes do período. 6.832,53 2.121.000,00 2.127.832,53 6.832,53 2.121.000,00 2.127.832,53 171.304,21 11.078.677,97 11.249.982,18

3. Saldo do adiantamento inicial 141.856,22 141.856,22 141.856,22 141.856,22

4. Valores debitados após o encerramento do

exercicio 1.676,68 1.676,68 1.676,68 1.676,68

Total Fontes 171.304,21 2.859.218,39 3.030.522,60 171.304,21 2.859.218,39 3.030.522,60 171.304,21 11.078.677,97 11.249.982,18

II. Aplicações - por Categoria

Categoria

1A. Bens, obras, serviços de não consultoria,

treinamento, e serviços de consultoria e custos

operacionais necessários para os subprojetos sobre a

parte 1(a)

0 1376491,57 1376491,57 0 2439813,29 2439813,29 0% -44% -0,44 0 1376491,57 1376491,57 0 6049284,94 6049284,94 0% -0,77 -0,77 0 3788682,16 0 3788682,16

1B. Treinamento, serviço de não consultoria e In-

House Costs (salários de técnicos contratados para

prestação de serviços de Assistência Técnica) sobre a

parte 1 (b) do projeto;

0 325075,05 325075,05 0 643046,55 643046,55 0% -49% -0,49 0 325075,05 325075,05 0 1427943,10 1427943,10 0% -0,77 -0,77 0 2112599,15 652911,48 2765510,63

2. Bens, serviços de não consultoria, serviços de

consultoria e treinamento e In-House Costs (salários

de técnicos contratados para prestação de serviços

de Assistência Técnica) requeridos para parte 2 do

projeto

0 331776,68 331776,68 0 860800,67 860800,67 0% -61% -0,61 0 331776,68 331776,68 0 2148931,00 2148931,00 0% -0,85 -0,85 0 1477614,56 -220911,88 1256702,68


consultoria e treinamento necessários para parte 3

do projeto.

0 82224,25 82224,25 0 125325 125325,00 0% -34% -0,34 0 82224,25 82224,25 0 210850,00 210850,00 0% -0,61 -0,61 0 1808981,63 -1201072,35 607909,28

4. Custos operacionais necessários para o projeto. 0 338472,82 338472,82 0 241407,01 241407,01 0% 40% 0,40 0 338472,82 338472,82 0 506120,01 506120,01 0% -0,33 -0,33 0 1485622,45 769072,75 2254695,20

Total Aplicações - 2.454.040,37 2.454.040,37 - 4.310.392,52 4.310.392,52 0% -149% -149% - 2.454.040,37 2.454.040,37 - 10.343.129,05 10.343.129,05 0% - 3,33 - 3,33 - 10.673.499,95 - 10.673.499,95

III. Adiantamentos/Diárias para Atividades

1. Adiantamentos/diárias em aberto (a devolver) - 224.938,54 224.938,54 - 224.938,54 224.938,54 224.938,54 224.938,54

Total Adiantamentos/Diárias a Devolver - 224.938,54 224.938,54 - 224.938,54 224.938,54

IV. Valores debitados depois do extrato bancário

semestre

1. Valores debitados (a compensar) - 9.157,78 9.157,78 - 9.157,78 9.157,78 9.157,78 9.157,78

Total Valores debitados - a Compensar - 9.157,78 9.157,78 - 9.157,78 9.157,78

Saldo final do período 171.304,21 189.397,26 360.701,47 171.304,21 189.397,26 360.701,47 171.304,21 189.397,26 360.701,47

EXECUTADOEXECUTADO PLANEJADO VARIAÇÃO % (2) VARIAÇÃO % (2)EXECUTADO PLANEJADOI. Fontes

Relatório de Fontes e Aplicações por Categoria

NO ANO ACUMULADO (1)

AGÊNCIA EXECUTORA: CENTRO DE AGRICULTURA ALTERNATIVA DO NORTE DE MINAS - CAA/NM

PROJETO: MECANISMO DE DOAÇÃO DEDICADO A POVOS INDÍGENAS E COMUNIDADES TRADICIONAIS NO ÂMBITO DO PROGRAMA DE INVESTIMENTO FLORESTAL - DGM/FIP/Brasil

NO SEMESTRE

RELATÓRIO SEMESTRAL

1º SEMESTRE: 01/01/2019 a 30/06/2019

P143492 - TF 018765 BR



11

IFR 1-A

(Expresso em Reais)

CONTRAPARTIDA BIRD TOTALCONTRA

PARTIDABIRD TOTAL

CONTRAP

ARTIDABIRD TOTAL CONTRAPARTIDA BIRD TOTAL

CONTRAP

ARTIDABIRD TOTAL

CONTRA

PARTIDABIRD TOTAL

CONTRAPARTI

DABIRD

SALDO /

REMANEJADTOTAL

1. Saldo inicial do período conta Designada 171.304,21 189.397,26 360.701,47 164.471,68 598.038,85 762.510,53 - - -

2. Fontes do período. 7.359,95 4.401.000,00 4.408.359,95 14.192,48 6.522.000,00 6.536.192,48 178.664,16 15.479.677,97 15.658.342,13

3. Saldo do adiantamento inicial 224.938,54 224.938,54 141.856,22 141.856,22

4. Valores debitados após o encerramento do

exercicio 9.157,78 9.157,78 1.676,68 1.676,68

Total Fontes 178.664,16 4.806.178,02 4.984.842,18 178.664,16 7.260.218,39 7.438.882,55 178.664,16 15.479.677,97 15.658.342,13

II. Aplicações - por Categoria

Categoria

1A. Bens, obras, serviços de não consultoria,

treinamento, e serviços de consultoria e custos

operacionais necessários para os subprojetos

sobre a parte 1(a)

0 2296906,41 2296906,41 0 3609471,65 3609471,65 0% -36% -0,36 0 3673397,98 3673397,98 0 6049284,94 6049284,94 0% -0,39 -0,39 0 6085588,57 0 6085588,57

1B. Treinamento, serviço de não consultoria e In-

House Costs (salários de técnicos contratados

para prestação de serviços de Assistência

Técnica) sobre a parte 1 (b) do projeto;

0 418169,42 418169,42 0 784896,55 784896,55 0% -47% -0,47 0 743244,47 743244,47 0 1427943,1 1427943,10 0% -0,48 -0,48 0 2530768,57 652911,48 3183680,05


consultoria e treinamento e In-House Costs

(salários de técnicos contratados para prestação

de serviços de Assistência Técnica) requeridos

para parte 2 do projeto

0 931142,14 931142,14 0 1288130,33 1288130,33 0% -28% -0,28 0 1262918,82 1262918,82 0 2148931 2148931,00 0% -0,41 -0,41 0 2408756,7 -220911,88 2187844,82


consultoria e treinamento necessários para

parte 3 do projeto.

0 60148,12 60148,12 0 85525,00 85525,00 0% -30% -0,30 0 142372,37 142372,37 0 210850 210850,00 0% -0,32 -0,32 0 1869129,75 -1201072,35 668057,40

4. Custos operacionais necessários para o

projeto.0 231016,71 231016,71 0 264713,00 264713,00 0% -13% -0,13

0569489,53 569489,53

0506120,01 506120,01 0% 0,13 0,13 0 1716639,16 769072,75 2485711,91

Total Aplicações - 3.937.382,80 3.937.382,80 - 6.032.736,53 6.032.736,53 0% -153% -153% - 6.391.423,17 6.391.423,17 - 10.343.129,05 10.343.129,05 0% - 1,48 - 1,48 - 14.610.882,75 - 14.610.882,75

III. Adiantamentos/Diárias para

Atividades

1. Adiantamentos/diárias em aberto (a

devolver) - 267.426,60 267.426,60 - 267.426,60 267.426,60 267.426,60 267.426,60

Total Adiantamentos/Diárias a Devolver - 267.426,60 267.426,60 - 267.426,60 267.426,60

IV. Valores debitados depois do extrato

bancário semestre

1. Valores debitados (a compensar) - - - - - - - -

Total Valores debitados - a Compensar - - - - - -

Saldo final do período 178.664,16 601.368,62 780.032,78 178.664,16 601.368,62 780.032,78 178.664,16 601.368,62 780.032,78

EXECUTADOEXECUTADO PLANEJADO VARIAÇÃO % (2) VARIAÇÃO % (2)EXECUTADO PLANEJADOI. Fontes

Relatório de Fontes e Aplicações por Categoria

NO ANO ACUMULADO (1)



NO SEMESTRE


2º SEMESTRE: 01/07/2019 a 31/12/2019

P143492 - TF 018765 BR



12

IFR 1B

(Expresso em Reais)

CONTRA

PARTIDA

BIRD TOTALCONTRA

PARTIDABIRD TOTAL

CONTRAP

ARTIDABIRD TOTAL

CONTRA

PARTIDA

BIRD TOTALCONTRA

PARTIDABIRD TOTAL

CONTRAP

ARTIDABIRD TOTAL

CONTRA

PARTIDABIRD

SALDO /

REMANEJADOTOTAL

Componente 1: Iniciativas

Comunitárias Sustentáveis e

Adaptativas1.A. Iniciativas Comunitárias - 1.376.491,57 1.376.491,57 - 2.439.813,29 2.439.813,29 0% -0,44 (0,44) - 1.376.491,57 1.376.491,57 - 6.049.284,94 6.049.284,94 0% -0,77 (0,77) - 3.788.682,16 - 3.788.682,16 6.180.000,76

1.B. Treinamento e Acompanhamento

Técnico - 325.075,05 325.075,05 - 643.046,55 643.046,55 0% -0,49 (0,49) - 325.075,05 325.075,05 - 1.427.943,10 1.427.943,10 0% -0,77 (0,77) - 2.112.599,15 652.911,48 2.765.510,63 3.250.585,11

SUBTOTAL COMPONENTE 1 - 1.701.566,62 1.701.566,62 - 3.082.859,84 3.082.859,84 - (0,93) (0,93) - 1.701.566,62 1.701.566,62 - 7.477.228,04 7.477.228,04 - (1,54) (1,54) - 5.901.281,31 652.911,48 6.554.192,79 9.430.585,87

Componente 2: Treinamento e

Acompanhamento Técnico - 331.776,68 331.776,68 - 860.800,67 860.800,67 0% -0,615 (0,61) - 331.776,68 331.776,68 - 2.148.931,00 2.148.931,00 0% -0,85 (0,85) - 1.477.614,56 (220.911,88) 1.256.702,68 1.248.909,52

SUBTOTAL COMPONENTE 2 - 331.776,68 331.776,68 - 860.800,67 860.800,67 - (0,61) (0,61) - 331.776,68 331.776,68 - 2.148.931,00 2.148.931,00 - (0,85) (0,85) - 1.477.614,56 (220.911,88) 1.256.702,68 1.248.909,52

Componente 3: Gerenciamento,

Monitoramento e Avaliação - 420.697,07 420.697,07 - 366.732,01 366.732,01 0% 0,15 0,15 - 420.697,07 420.697,07 - 716.970,01 716.970,01 0% -0,41 (0,41) - 3.294.604,08 (431.999,60) 2.862.604,48 1.505.836,73

SUBTOTAL COMPONENTE 3 - 420.697,07 420.697,07 - 366.732,01 366.732,01 - 0,15 0,15 - 420.697,07 420.697,07 - 716.970,01 716.970,01 - (0,41) (0,41) - 3.294.604,08 (431.999,60) 2.862.604,48 1.505.836,73

TOTAL DO PROJETO - 2.454.040,37 2.454.040,37 - 4.310.392,52 4.310.392,52 - -1,40 -1,40 - 2.454.040,37 2.454.040,37 - 10.343.129,05 10.343.129,05 - -2,80 -2,80 - 10.673.499,95 - 10.673.499,95 12.185.332,12

RELATÓRIO DE APLICAÇÕES POR COMPONENTE E SUBCOMPONENTE


1º SEMESTRE: 01/01/2019 a 30/06/2019

EXECUTADO

ACUMULADO (1)

SALDO A

DESEMBOLSA

R (3)

EXECUTADO

Expresso Reais (R$)

COMPONENTE / SUBCOMPONENTE

NO SEMESTRE NO ANO

PLANEJADO VARIAÇÃO % (2) EXECUTADO PLANEJADO VARIAÇÃO % (2)



13

IFR 1B

(Expresso em Reais)

CONTRAP

ARTIDA

BIRD TOTALCONTRA

PARTIDABIRD TOTAL

CONTRAP

ARTIDABIRD TOTAL

CONTRA

PARTIDA

BIRD TOTALCONTRAP

ARTIDABIRD TOTAL

CONTRAP

ARTIDABIRD TOTAL

CONTRA

PARTIDABIRD

SALDO /

REMANEJADOTOTAL

Componente 1: Iniciativas

Comunitárias Sustentáveis e

Adaptativas1.A. Iniciativas Comunitárias - 2.296.906,41 2.296.906,41 - 3.609.471,65 3.609.471,65 0% -0,36 (0,36) - 3.673.397,98 3.673.397,98 - 6.049.284,94 6.049.284,94 0% -0,39 (0,39) - 6.085.588,57 - 6.085.588,57 3.688.063,01

1.B. Treinamento e Acompanhamento

Técnico - 418.169,42 418.169,42 - 784.896,55 784.896,55 0% -0,47 (0,47) - 743.244,47 743.244,47 - 1.427.943,10 1.427.943,10 0% -0,48 (0,48) - 2.530.768,57 652.911,48 3.183.680,05 2.429.034,77

SUBTOTAL COMPONENTE 1 - 2.715.075,83 2.715.075,83 - 4.394.368,20 4.394.368,20 - (0,83) (0,83) - 4.416.642,45 4.416.642,45 - 7.477.228,04 7.477.228,04 - (0,87) (0,87) - 8.616.357,14 652.911,48 9.269.268,62 6.117.097,78

Componente 2: Treinamento e

Acompanhamento Técnico - 931.142,14 931.142,14 - 1.288.130,33 1.288.130,33 0% -0,277 (0,28) - 1.262.918,82 1.262.918,82 - 2.148.931,00 2.148.931,00 0% -0,41 (0,41) - 2.408.756,70 (220.911,88) 2.187.844,82 704.531,94

SUBTOTAL COMPONENTE 2 - 931.142,14 931.142,14 - 1.288.130,33 1.288.130,33 - (0,28) (0,28) - 1.262.918,82 1.262.918,82 - 2.148.931,00 2.148.931,00 - (0,41) (0,41) - 2.408.756,70 (220.911,88) 2.187.844,82 704.531,94

Componente 3: Gerenciamento,

Monitoramento e Avaliação - 291.164,83 291.164,83 - 350.238,00 350.238,00 0% -0,17 (0,17) - 711.861,90 711.861,90 - 716.970,01 716.970,01 0% -0,01 (0,01) - 3.585.768,91 (431.999,60) 3.153.769,31 950.589,38

SUBTOTAL COMPONENTE 3 - 291.164,83 291.164,83 - 350.238,00 350.238,00 - (0,17) (0,17) - 711.861,90 711.861,90 - 716.970,01 716.970,01 - (0,01) (0,01) - 3.585.768,91 (431.999,60) 3.153.769,31 950.589,38

TOTAL DO PROJETO - 3.937.382,80 3.937.382,80 - 6.032.736,53 6.032.736,53 - -1,28 -1,28 - 6.391.423,17 6.391.423,17 - 10.343.129,05 10.343.129,05 - -1,29 -1,29 - 14.610.882,75 - 14.610.882,75 7.772.219,11



RELATÓRIO DE APLICAÇÕES POR COMPONENTE E SUBCOMPONENTE


2º SEMESTRE: 01/07/2019 a 31/12/2019

P143492 - TF 018765 BR

EXECUTADO

ACUMULADO (1)

SALDO A

DESEMBOLSA

R (3)

EXECUTADO

Expresso Reais (R$)

COMPONENTE / SUBCOMPONENTE

NO SEMESTRE NO ANO

PLANEJADO VARIAÇÃO % (2) EXECUTADO PLANEJADO VARIAÇÃO % (2)



14

IFR 1C

(Expresso em Reais)

R$

I. Fundo Recebido

R$ 762.510,53

2. Restituição do Banco Mundial:

Depósitos na Conta

Reposição para Conta R$ 2.121.000,00

R$ 2.883.510,53

II. Menos:

R$ 2.454.040,37

R$ 224.938,54

R$ 2.678.978,91

III. Mais:

R$ 6.832,53

IV. Saldo de Conta R$ 211.364,15

em exercícios seguintes, conforme abaixo:

1. Saldo Banco em 30/06/2019 360.701,47

2. Valores debitados após 30/12/2018 1.676,68

3. Adiantamentos registrados até 31/12/2018 141.856,22

4. Cheque a compensado do exercicio anterior 30/06/2019 9.157,78

5. Saldo IFR 1C 211.364,15R$

Nota Explicativa:

Houve uma diferença do saldo de conta para o saldo do IFR 1C em função do adiantamento

financeiro registrado em 31/12/2018, no valor de R$ 141.856,22; e dos valores compensados

Adiantamentos

PROJETO: MECANISMO DE DOAÇÃO DEDICADO A POVOS INDÍGENAS E COMUNIDADES TRADICIONAIS NO ÂMBITO DO

PROGRAMA DE INVESTIMENTO FLORESTAL - DGM/FIP/Brasil

CONTA N.º : 97.481-1


Reconciliação da Conta Operativa

BANCO : BRASIL

1º SEMESTRE: 01/01/2019 a 30/06/2019

Rendimentos do período

3. Fundos Disponíveis em 30/06/2019 ( 1 + 2 )

Investimentos no Projeto

P143492 - TF 018765 BR

1. Saldo em 31/12/2018 (Semestre anterior)



15

IFR 1C

(Expresso em Reais)

R$

I. Fundo Recebido

R$ 360.701,47

2. Restituição do Banco Mundial:

Depósitos na Conta

Reposição para Conta R$ 4.401.000,00

R$ 4.761.701,47

II. Menos:

R$ 3.937.382,80

R$ 267.426,60

R$ 4.204.809,40

III. Mais:

R$ 7.359,95

IV. Saldo de Conta R$ 564.252,02

em exercícios seguintes, conforme abaixo:

1. Saldo Banco em 31/12/2019 780.032,78

2. Valores debitados após 30/06/2019 9.157,78

3. Adiantamentos registrados até 30/06/2016 224.938,54

4. Cheque a compensado do exercicio anterior 31/12/2019 -

5. Saldo IFR 1C 564.252,02R$

Nota Explicativa:

Houve uma diferença do saldo de conta para o saldo do IFR 1C em função do adiantamento

financeiro registrado em 30/06/2019, no valor de R$ 224.938,54; e dos valores compensados

Adiantamentos

PROJETO: MECANISMO DE DOAÇÃO DEDICADO A POVOS INDÍGENAS E COMUNIDADES TRADICIONAIS NO ÂMBITO DO

PROGRAMA DE INVESTIMENTO FLORESTAL - DGM/FIP/Brasil

CONTA N.º : 97.481-1


Reconciliação da Conta Operativa

BANCO : BRASIL

2º SEMESTRE: 01/07/2019 a 31/12/2019

Rendimentos do período

3. Fundos Disponíveis em 31/12/2019 ( 1 + 2 )

Investimentos no Projeto

P143492 - TF 018765 BR

1. Saldo em 30/06/2019 (Semestre anterior)



16



17



18



19



20



21



22



23

* As notas explicativas originais estão devidamente assinadas



24

II – Opinião referente aos Controles Internos



25

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES REFERENTE AOS CONTROLES

INTERNOS

Aos Diretores


Montes Claros - MG

Opinião Satisfatória

Em complementação ao exame de auditoria das demonstrações financeiras do Projeto de

Mecanismo de Doação Dedicado a Povos Indígenas e Comunidades Tradicionais no Âmbito do

Programa de Investimento Florestal – DGM/FIP/Brasil, financiado pelo Banco Mundial através

do acordo de Doação Nº TF018765 Projeto Nº P143492, gerenciado pelo Centro de Agricultura

Alternativa do Norte de Minas – CAA/NM, referente ao período de 01 de janeiro de 2019 a 31 de

dezembro de 2019, no qual emitimos relatório de auditoria independente sobre as

demonstrações financeiras, avaliamos os controles internos das atividades de coordenação,

execução e supervisão do Projeto por parte do Centro de Agricultura Alternativa do Norte de

Minas – CAA/NM, das cláusulas do Acordo de Doação.

Em nossa opinião, avaliamos os controles internos do Centro de Agricultura Alternativa do Norte

de Minas – CAA/NM, como satisfatórios, em todos os aspectos relevantes, referente ao Acordo

de Doação Nº TF018765 Projeto Nº P143492, durante o período de 01 janeiro de 2019 a 31 de

dezembro de 2019.

Base para Opinião Satisfatória









Ênfase

Chamamos a atenção quanto a falta de assinatura em determinamos documentos contidos na

documentação comprobatória examinada, quando a Recibos de Pagamento a Autônomos –

RPA, relatórios de prestações de contas, autorização de pagamentos, entre outros documentos.

Nossa opinião não contém ressalva quanto a estes assuntos tratados.



26

Responsabilidades da administração do projeto

O CAA/NM é responsável pelos controles internos necessários para o gerenciamento de acordo

com os requisitos estipulados no Acordo de Doação Nº TF018765 Projeto Nº P143492 e Manual

Operacional, que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de

demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por

fraude ou erro.


Nossos objetivos são avaliar os controles internos do CAA/NM nas atividades de coordenação,

execução e supervisão referente ao Projeto gerenciado, de acordo requisitos estipulados no

Acordo de Doação Nº TF018765, Manual Operacional e Normas Contábeis, em todos os

aspectos relevantes, durante o período de 01 de janeiro de 2019 a 31 de dezembro de 2019, e

emitir nosso relatório de auditoria contendo nossa opinião.




• Avaliação dos controles estabelecidos para assegurar o cumprimento dos termos do Acordo de

Doação, das leis e regulamentos aplicáveis, e se de acordo com a Seção 800 das Normas

Internacionais de Auditoria do IFAC, que poderiam ter um impacto material nas demonstrações

financeiras;

• Avaliação das fragilidades materiais na estrutura de controle interno do CAA/NM/subprojetos,

• Avaliação dos controles internos das prestações de contas dos subprojetos

• Avaliação do sistema de controle interno financeiro, desenvolvido para as ações do Projeto e

base para elaboração das demonstrações financeiras.

• Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nos controles internos, bem como

obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião.

• Outras condições que não afetam as demonstrações financeiras, mas que impedem e/ou criam

barreiras para o controle adequado



eventuais deficiências significativas nos controles internos referentes a execução do Acordo de

Doação Nº TF018765, que identificamos durante nossos trabalhos.



27


_________________________________________


CRC – RS 3.797





28

III – Opinião sobre Aquisições e Contratação de Consultores



29

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES REFERENTE AS AQUISIÇÕES E

CONTRATAÇÃO DE CONSULTORES

Aos Diretores


Montes Claros - MG

Opinião satisfatória







demonstrações financeiras, avaliamos o cumprimento do Acordo de Doação e das Diretrizes do

Banco Mundial para aquisição de bens, contratação de obras e contratação de consultores, bom

base no Plano de Aquisições.

Em nossa opinião, os procedimentos para aquisição de bens e contratação de consultores do

Centro de Agricultura Alternativa do Norte de Minas – CAA/NM, são satisfatórios, em todos os

aspectos relevantes, estabelecidos no Acordo de Doação Nº TF018765 Projeto Nº P143492, nas

Diretrizes do Banco Mundial e de acordo com as previsões do Plano de Aquisições, durante o

período de 01 janeiro de 2019 a 31 de dezembro de 2019.

Base para Opinião Satisfatória










O CAA/NM é responsável pela aquisição de bens, contratação de obras e pela seleção e

contratação de consultores de acordo com as condições estabelecidas no Acordo de Doação Nº

TF018765, nas Diretrizes para Aquisições Financiadas por Empréstimos do BIRD e Créditos AID

e nas Diretrizes para a Seleção e Contratação de Consultores pelos Mutuários do Banco Mundial,

e em conformidade com o Plano de Aquisições.



30


Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as aquisições de bens e contratação de

consultores de acordo requisitos estipulados no Acordo de Doação Nº TF018765 e Manual

Operacional estão sendo cumpridas por parte da CAA/NM, em todos os aspectos relevantes,

durante o período de 01 de janeiro de 2019 a 31 de dezembro de 2019, e emitir relatório de

auditoria contendo nossa opinião.




• A quantidade de contratos assinados durante o período auditado;

• Verificação dos procedimentos adotados nos processos de aquisição, contratação e da

implementação e monitoramento dos contratos;

• Os processos de aquisição e de contratação foram realizados de acordo com o Acordo de

Doação e Diretrizes do Banco Mundial para contratações e aquisições;

• Atendimento às expectativas de economia e eficiência;


procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias.




trabalhos aplicável ao cumprimento das condições do Acordo de Doação Nº TF018765 e das

Diretrizes do Banco Mundial para aquisições e contratação de consultores.


_________________________________________


CRC – RS 3.797





31

IV – Opinião sobre o cumprimento das disposições oficiais com relação a execução do

Projeto



32

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES REFERENTE O CUMPRIMENTO DAS

DISPOSIÇÕES OFICIAIS COM RELAÇÃO A EXECUÇÃO DO PROJETO

Aos Diretores


Montes Claros - MG

Opinião com o Cumprimento das Obrigações







demonstrações financeiras, avaliamos o cumprimento das cláusulas do Acordo de Doação.

Em nossa opinião, o Centro de Agricultura Alternativa do Norte de Minas – CAA/NM, cumpriu as

disposições oficiais com relação a execução do projeto, em todos os aspectos relevantes,

estabelecidos no Acordo de Doação Nº TF018765 Projeto Nº P143492, durante o período de 01

janeiro de 2019 a 31 de dezembro de 2019.

Base para Opinião com o Cumprimento das Obrigações










O CAA/NM é responsável pela execução do Projeto e o cumprimento das disposições oficiais de

acordo com as condições estabelecidas no Acordo de Doação Nº TF018765 Projeto Nº P143492.


Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as cláusulas do Acordo de Doação Nº

TF018765 e Manual Operacional estão sendo cumpridas por parte da CAA/NM, em todos os



33

aspectos relevantes, durante o período de 01 de janeiro de 2019 a 31 de dezembro de 2019, e

emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião.




• Identificamos e avaliamos o cumprimento, por parte da CAA/NM, das cláusulas do Acordo de

Doação Nº TF018765, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para

fundamentar nossa opinião;


procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias.




trabalhos aplicável ao cumprimento das cláusulas do Acordo de Doação Nº TF018765.


_________________________________________


CRC – RS 3.797





34

Carta Gerencial e Relatório de Recomendações

Pág.

1 Introdução 35

1.1 Centro de Agricultura Alternativa do Norte de Minas - CAA/NM 35

1.2 Descrição do Projeto 35

2 Comentários sobre Demonstrações Financeiras do Projeto 36

2.1 Envio dos Relatórios Financeiros Semestrais - IFRs 36

2.2 Exame dos Relatórios de Gastos 37

2.3 Realocação de Despesas por Categoria 37

2.4 Saques Efetuados ainda não Documentados 37

3 Comentários sobre os Controles Internos 39

3.1 Documentos sem Assinaturas 39

3.2 Acordos de Subdoação para Execução dos Subprojetos 40

3.3 Exame de Documentos de Despesas 41

3.4 Exame de Documentos Pendentes de Assinatura do Exercício Anterior 42

4 Comentários Sobre Aquisições e Contratação de Consultores 42

5 Aspectos Contábeis 44

5.1 Adiantamentos 45

5.2 Imobilizado 45

5.3 Intangível 45

6 Comentários sobre Economia, Eficiência e Efetividade do Projeto 46

7 Comentários sobre as Visitas Realizadas nos Subprojetos 46

7.1 Critério de Seleção 46

7.2 Visita ao Subprojeto Mutuca nº 61 47

7.3 Visita ao Subprojeto CTA nº 113 50

7.4 Visita ao Subprojeto Aguaçu, Monjolo nº 173 54

7.5 Visita remota ao Subprojeto Instituto Pro Terra nº 124 57

7.6 Visita remota ao Subprojeto Comunidade Cedro nº 16 59

7.7 Visita remota ao Subprojeto AEPAF/MG nº 25 61

7.8 Visita remota ao Subprojeto Aldeia Nova nº 201 64

7.9 Visita remota ao Subprojeto Kalunga nº 75 66

7.10 Visita remota ao Subprojeto São Modesto nº 56 68

7.11 Visita remota ao Subprojeto ASSEMA nº 116 70

8 Recomendações de Relatórios de Auditoria Anterior 72

9 Anexo I - Lista de documentos sem assinatura 74

Indíce



35

1 – Introdução

Estamos apresentando a carta gerencial e relatório de recomendações sobre os trabalhos de

auditoria externa das demonstrações financeiras do Projeto de Mecanismo de Doação Dedicado

a Povos Indígenas e Comunidades Tradicionais no Âmbito do Programa de Investimento

Florestal – DGM/FIP/Brasil.

No decorrer de nosso relatório, elaboramos comentários sobre a execução do referido Projeto e

recomendações quando necessário, para aprimoramento dos controles internos, mantidos pelo

Centro de Agricultura Alternativa do Norte de Minas – CAA/NM.

Os exames foram realizados segundo os padrões usuais de auditoria, incluindo aplicação de

testes e exames sobre operações, livros, registros, documentos e controles subsidiários, bem

como entrevistas e questionamentos aos responsáveis por cada rotina/procedimento na

extensão e profundidade julgadas necessárias.

1.1 – Centro de Agricultura Alternativa do Norte de Minas – CAA/NM

O CAA/NM é uma associação civil, filantrópica, sem fins lucrativos, com autonomia administrativa

e financeira, regida pelo Estatuto Social e demais disposições legais que lhe foram aplicadas,

fundada em 04 de março de 1989. O CAA/NM tem por objetivo promover a sustentabilidade, a

agroecologia e os direitos dos povos e comunidades tradicionais, tendo como foco a valorização

da (agro)biodiversidade e a convivência com os ecossistemas regionais, discutindo novos

conceitos, apresentando soluções, desenvolvendo estratégias de ações colaborativas, no intuito

de promover o crescimento e o fortalecimento dessas comunidades e de suas agriculturas.

1.2 – Descrição do Projeto

O DGM/FIP/Brasil (Mecanismo de Doação Dedicado aos Povos Indígenas e Comunidades

Tradicionais do Brasil), por meio do Centro de Agricultura Alternativa do Norte de Minas –

CAA/NM, Agência Executora Nacional, apoia a participação dos povos indígenas, quilombolas e

comunidades tradicionais do Cerrado Brasileiro, que contam com uma longa história de uso e

manejo de recursos desse bioma. Para tanto, o desenvolvimento de estratégias de investimento,

estabelecendo sinergia com os programas do FIP e em outros processos de REDD+ nas esferas

locais, nacionais e globais é objeto do DGM, que também estimulará a promoção de modos de

vida sustentáveis e adaptados e apoiará projetos que evitem o desmatamento e a degradação

do cerrado, bem como promovam a recuperação de áreas degradadas.

Nesse sentido, em 29 de abril de 2015 o CAA/NM assinou a Carta Acordo com o Banco

Internacional para Reconstrução e Desenvolvimento – BIRD – doação N.º TF018765 BR, projeto

P143492, no montante de US$ 6,500,000.00 destinado a financiar o projeto DGM/FIP/Brasil, o

qual teve a sua efetividade em 29 de junho de 2015.



36

2 - Comentários sobre Demonstrações Financeiras do Projeto

A política financeira adotada pelo CAA/NM, para a elaboração das Demonstrações Financeiras do

Projeto (IFR’s) foi a de registrar as receitas e despesas pelo regime de caixa. Com base neste regime,

as receitas são reconhecidas quando recebidas, e não quando auferidas, e as despesas são

reconhecidas quando pagas e não quando incorridas

Atualmente os relatórios financeiros periódicos (IFR’s) são geradas por planilhas de controle em

Excel, sendo elaborados em reais. Está em fase de implementação e testes para ser possível a

emissão dos IFR’s via sistema de gestão financeiro/contábil, com previsão para o exercício de 2020.

Conforme autorização realizada pelo Banco Mundial o projeto DGM/FIP/Brasil apoiou a

adequação, no sistema informatizado SIG/CAA, de mecanismos para gestão e monitoramento

financeiro e de progresso de execução do projeto.

Foram implementados módulos como: subprojeto, monitoramento e prestação de contas,

financeiro, planejamento e execução de atividades, configuração de sistema, licitações e

contratos; além da realização de treinamentos e suporte. Todos esses módulos estão operando

para a gestão e monitoramento do DGM e dos subprojetos.

Em relação ao módulo financeiro o sistema está em operação, sendo possível realizar a gestão

e o monitoramento do projeto e dos subprojetos, bem como a emissão dos relatórios de gastos

(SOEs). É possível gerar ainda relatórios adicionais que permitem realizar uma análise financeira

sob várias perspectivas.

No exame das demonstrações financeiras, atestamos ainda as seguintes situações:

→ a elegibilidade das despesas apresentadas para desembolso;

→ a existência de materialidade nas informações financeiras: é material se sua omissão,

→ inexatidão ou subavaliação puder influenciar as decisões ou avaliações de usuários feitas com

base nas demonstrações financeiras;

→ o uso dos recursos de acordo com os termos da Doação;

→ os montantes não elegíveis, sem comprovação ou não utilizados (se houver) a serem

reembolsados ao Banco

2.1 – Envio dos Relatórios Financeiros Semestrais – IFR´s

Conforme estabelecido na Schedule 2, Section II, B2, o tomador deve preparar e fornecer ao

Banco Mundial, em até 30 dias após o final de cada semestre civil, relatórios financeiros

intermediários não auditados do Projeto abrangendo o semestre, de forma e substância que

sejam satisfatórias ao Banco.

Constatamos os devidos envios dos relatórios do primeiro e segundo semestre de 2019, não

sendo encontradas irregularidades neste quesito.



37

2.2 – Exame dos Relatórios de Gastos (SOEs)

Examinamos os relatórios de gastos do exercício de 2019, que são relatórios bases para as

elaborações dos relatórios financeiros semestrais – IFR´s da CAA/NM, gerados através de

módulo financeiro desenvolvido pelo CAA/NM.

Os exames consistiram na revisão de 100% dos valores informados, efetuando o confronto com

documentação comprobatória destes gastos, não sendo encontradas irregularidades.

2.3 – Realocação de Despesas por Categoria

No exercício de 2019 não houve remanejamento de despesas por categorias. No exercício de

2018, o Banco Mundial solicitou a Agência Executora Nacional (NEA) a readequação das

despesas incorridas no componente 2 (Fortalecimento Institucional), de forma a remanejar as

despesas pagas em “In House Cost” da categoria 02 (dois) para a 1B.

Das despesas do exercício de 2018, constatamos que foram remanejamentos no montante de

R$ 106.611,89, assim composto:

R$ 36.915,43 – valores remanejado da categoria 02 para a 1B (SOE n. 24);





No acumulado, o valor remanejado foi no montante de R$ 220.911,88, que inclui despesas do

segundo semestre de 2017.

2.4 – Saques Efetuados ainda não Documentos ao Banco

Em 31/12/2019, constatamos que o montante era de R$ 267.426,60, incorridos no período de

04/10/2017 a 27/12/2019, referem-se a duas espécies, sendo:

→ R$ 17.828,91 adiantamentos de diárias; deslocamento e alimentação durante viagem das

atividades do projeto (seminário REDD+, intercâmbio dos projetos produtivos orientados ao

mercado, oficina de sistema de gestão, reunião do comitê gestor nacional, visitas técnicas,

oficinas de elaboração de projeto, apoio pequenas redes, curso restauração de áreas, curso de

agroindústria, curso de incidência política, curso de sustentabilidade, encontro da Rede Cerrado,

curso de fotovoltaica e produção agroecológica);

Também se referem ao pagamento de multa e juros e que não são custeados pelo projeto e

precisam ser devolvidos pela CAA/NM.



38

→ R$ 249.597,69 adiantamentos do cartão de débitos dos subprojetos para pagamento de

despesas de custos operacionais, treinamento e serviços gerais (contratações diretas de

pequeno valor).

Examinamos os valores constatando a seguinte abertura:

Exercício 2017 666,03

Exercício 2018 16.756,01

Exercício 2019 250.004,56

Total 267.426,60

Chamamos a atenção quanto a pessoa física que possuem mais de dois adiantamentos não

documentados, citando como exemplo Mônica Debuche de Paiva. Foi informado quanto a

existência de regulamento interno neste âmbito. No exercício de 2019 observamos diminuição

da quantidade de adiantamentos pendentes de pessoas físicas, se comparado com o exercício

de 2018.

Quanto aos adiantamentos de cartão de crédito, se referem a valores destinados a gastos nos

subprojetos, e por toda a dificuldade de comprovação documental, acessibilidade e a prestação

de contas, se referem aos valores mais relevantes pendentes.

Se comparado com o exercício de 2018, os valores de adiantamentos a subprojetos pendentes

tiveram aumento, passando do valor de R$ 120.580,50 em 2018, para o valor de R$ 249.597,69

em 2019.

- Recomendação: Implementar ações que evitem acumulo de adiantamentos sem prestação de

contas anterior dos subprojetos, em conformidade com o Manual Operacional dos subprojetos,

devido a valores elevados.

- Comentário CAA/NM: Em relação a esta recomendação informamos que a equipe financeira,

em conjunto com a coordenação do DGM e gestores dos subprojetos, levantando situação de

cada subprojeto e auxiliando-os, mesmo em momento de pandemia, na elaboração das

prestações de contas para aqueles com maior dificuldade.

Em relação ao ano de 2019 ressaltamos que do montante de R$ 249.597,69, o valor de R$

169.318,66, referem-se a adiantamentos realizados entre outubro a dezembro de 2019,

significando 67,84%.

Dos valores pendentes até 31 de dezembro de 2019, até o fechamento da conciliação bancária

do mês de 31 de março de 2020 temos a seguinte situação:

100% de regularização dos adiantamentos de 2017 = R$ 666,03

28,52% de regularização dos adiantamentos de 2018 = 4.778,91 (a regularizar R$

11.977,10)



39

35,14% de regularização dos adiantamentos de 2019 = R$ 87.855,80 (a regularizar R$

162.148,76)

Em relação aos colaboradores, a exemplo da Srta. Mônica Debuche, estaremos, brevemente,

regularizando a situação dos adiantamentos e sendo mais rigorosos quanto ao cumprimento do

Regulamento Interno de diárias/adiantamentos financeiros aos colaboradores.

3 - Comentários Sobre os Controles Internos

No decorrer de nosso trabalho, avaliamos os controles internos existentes no CAA/NM através

dos procedimentos e rotinas praticadas, sistema financeiro, licitações, procedimentos contábeis,

legais, entre outros.

O parágrafo de ênfase que consta em nosso relatório de auditoria sobre os controles internos,

teve origem na quantidade de documentos constatados sem a devida assinatura.

A seguir destacamos os pontos identificados em nosso trabalho realizado.

3.1 – Documentos Sem Assinatura

Revisamos os documentos comprobatórios dos gastos do exercício de 2019, base para

lançamentos efetuados nos SOEs, identificando a falta de assinatura em documentos – Anexo I

deste relatório, citando como exemplos:

→ solicitações de adiantamentos;

→ recibo de diárias;

→ prestações de contas;

→ recibo de pagamento a autônomos – RPA.

As solicitações de adiantamentos acompanham os documentos comprobatórios acessórios,

porém se tratando de documentos anexados, recomendamos que estes estejam devidamente

assinados. Já quanto aos recibos de diárias, prestações de contas e recibos de pagamento a

autônomos são documentos comprobatórios diretos dos gastos lançados nos SOEs e

recomendamos que estes contenham as devidas assinaturas.

Salientamos que quanto à movimentação e comprovação financeira de tais operações as

mesmas se encontram de forma adequada, faltando as formalizações de assinaturas citadas

acima.

- Recomendação: Revisão de assinaturas na documentação comprobatória.

- Comentário CAA/NM: Estamos regularizando todos os documentos internos que faltam algum

tipo de pendência de assinatura.



40

Estamos emitindo cópias dos Recibos de Pagamento de Autônomos (RPAs) anexados nos

processos licitatórios com assinaturas e anexando-os na documentação financeira; além de

monitorar a cobrança daqueles prestadores que ainda não encaminharam os recibos

devidamente assinados.

Também estamos cobrando e monitorando os documentos referente aos recibos de diárias e

relatórios de prestação de contas com as devidas assinaturas.

3.2 – Acordos de Subdoação para Execução dos Subprojetos

O CAA/NM possui 64 subprojetos vigentes no exercício de 2019, foram assinados termos aditivos

de contrato com vigência até o exercício de 2020, conforme relação apresentada.

Selecionamos através de amostragem subprojetos e solicitamos os acordos de subdoação para

execução dos projetos, não sendo encontrado:

- Acordo de Subdoação: apenas do projeto de número 117 – Centro de Trabalho Indigenista

(CTI) (MOPIC), porém consta na pasta do subprojeto o termo aditivo vigente até 28/02/2020.

- Termo Aditivo: apenas do projeto de número 250 - Cooperativa Interestadual das Mulheres

Quebradeiras de Coco Babaçu – CIMQCB.

Em confirmação subsequente ainda, constatamos que boa parte dos subprojetos possuem o

segundo termo aditivo, prorrogando os prazos após a data de 28/02/2020.

Revisamos ainda os documentos POA e Subprojetos Técnico, constatando que em alguns casos

não foram encontrados nas pastas dos subprojetos, citando como exemplos:

- 139 - Federação das Comunidades Quilombolas do Estado de Minas Gerais (N’Golo)

- 169 - Associação dos Pescadores da Ilha das Canárias - APECIC

- 195 - Associação Xavante Warã

- 210 - AJINA - Associação de Jovens Indígenas Nambiquaras

- 218 - Central Veredas

- Comentário CAA/NM: Todos os Acordos de Doação foram devidamente assinados.

Estamos mapeando para identificar se o Acordo do subprojeto 117 foi indevidamente arquivado

em outra pasta de subprojetos e criando protocolos para que essa situação não mais ocorra.

Em relação aos Planos Operativos Anuais (POAs) referente ao exercício de 2019 informamos

que todos foram elaborados, inclusive são base para elaboração do POA Geral DGM que é

encaminhado anualmente ao Banco Mundial.



41

O que acontece é que esses POAs não foram encaminhados aos subprojetos para assinatura

junto com os aditivos (não havia a informação dessa obrigatoriedade de assinatura). Sendo

necessário, estaremos solicitando que os subprojetos assinem os POAs para regularização.

3.3 – Exame de documentos de despesas

Na revisão da documentação comprobatória dos gastos efetuados no exercício de 2019,

constatamos as seguintes observações:

3.3.1 - Pagamentos pelo valor bruto sem retenção de impostos

Constatamos que os pagamentos realizados a empresa Vip Service Locadora Ltda, realizados

nos dias 15/02/2019 e 27/02/2019 nos valores de R$ 650,00 cada, foram realizados pela sua

totalidade (bruto) sendo que nas notas fiscais continham valores retidos de INSS R$ 71,50 e ISS

R$ 32,50, não recolhidos pelo CAA NM.

3.3.2 – Pagamentos com acréscimos de multa e juros

Verificamos em alguns casos, pagamentos em atraso, ocasionando acréscimos de multa e juros:

- Pagamento no valor de R$ 42,40 referente a IRRF sobre RPA 2018/225 de Gilberto Barros, no

dia 08/01/2019, possui multa no valor de R$ 2,47 e juros no valor de R$ 0,39.

- Pagamento no valor de R$ 1.283,07 referente a fatura AAPLM - 2976 Localiza Rent a Car S.A,

no dia 08/01/2019, possui juros/multa no valor de R$ 11,65.

- Pagamento no valor de R$ 1.407,71 referente a fatura AGMTZ – 2731905 Localiza Rent a Car

S.A, no dia 08/01/2019, possui juros/multa no valor de R$ 7,71.

Conforme observação, se referem a faturas encaminhas durante o recesso.

3.3.3 – Recibos de diárias

No exame da documentação comprobatória, constatamos recibos de diárias para mesmo

encontro e datas com valores diferentes, devidamente justificado pela CAA/NM, porém

recomendamos a elaboração de circular/regulamento interno quanto a valores de diárias a serem

praticados.

Observamos ainda quanto ao pagamento de diária internacional no valor de R$ 4.656,12

efetuado no dia 24/09/2019 a Anália Aparecida da Silva referente a participação na cop 24 que

ocorreu no mês 12/2018 em Katowice na Polônia, sendo utilizado a cotação do euro do dia

20/09/2019 (data próxima ao pagamento) e não a cotação da época da viagem.



42

- Comentário CAA/NM: Regimento interno de Diárias criada em 2020 e aprovado pelo Comitê

Gestor Nacional em 15 e 16 de janeiro de 2020 - 8ª Reunião Ordinária do CGN.

3.4 – Exame de documentos pendentes de assinatura do exercício anterior

Conforme item “3.1 – Documentos sem assinatura” do relatório anterior e anexo I do relatório

anterior, exercício de 2018, listamos documentos que não continham assinaturas dos

responsáveis.

Realizamos testes através de amostragem de documentos que ficaram pendentes do exercício

de 2018:

Data Valor Histórico Situação

24/04/2018 1.848,00 RPA 2018/60 Alexandre Oliveira Lemos Resolvido

02/05/2018 1.150,00 diária Dutsã Dzadadzutewe Resolvido

10/05/2018 3.270,05 RPA Adriana Assunção Carvalho Resolvido

06/06/2018 8.095,36 RPA 2018/85 Isabel Cristina Barbosa de Brito Resolvido

08/06/2018 3.556,63 RPA 2018/089 Sérgio Borges Paim Pamploma Resolvido

11/06/2018 2.508,17 RPA 2018/090 Elizete Carvalho Fagundes Barreto Resolvido

13/06/2018 590,54 Solicitação adiantamento Livia Cristiane Teixeira dos Santos Resolvido

15/06/2018 750,00 Solicitação adiantamento Alexandre Silva Resolvido

15/06/2018 2.002,00 RPA Wanderléia dos Santos Rosa Resolvido

Todos os documentos da amostra acima foram devidamente assinados.

4 - Comentários sobre Aquisições e Contratação de Consultores

Verificamos os procedimentos adotados nos processos de aquisições e de contratação de

consultores e da implementação e monitoramentos dos contratos. No exercício de 2019,

constatamos a seguinte quantidade de contratos assinados:

Solicitação de Cotação 263

Contratação Direta 122

Consultoria Individual 12

Total 397

Já o montante total de contratos formalizados no decorrer dos exercícios em vigor do projeto,

apresentam as seguintes quantidades:

Solicitação de Cotação 306

Contratação Direta 147

Consultoria Individual 24

Total 477



43

Revisamos os processos através de amostragem, revisando documentação de cada processo,

observamos as seguintes situações:

- Contratações Diretas: Foram examinados os seguintes contratos:

Nº Projeto/Instituição

Método

de

Aquisição

Nº do

contratoAno Descrição Objeto Fornecedores

Valor final do

Contrato

Sub 075 Epotecampo CD 004 2019 Pedreiro MAURO PEREIRA DA CUNHA 8.880,00

Sub 090 Central do Cerrado CD 001 2018 Apoio operacional MARCOS FÁBIO 26.745,00

Sub 218 C. Veredas CD 1 2019 Agente Local CAROLINE SANTANA MOTA 12.672,85

Não foram encontradas situações a serem comentadas

- Solicitação de Cotação: Foram examinados os seguintes contratos:


Método

de

Aquisição

Nº do


Valor final do

Contrato

BRCAA SC 013 2019 Hospedagem e deslocamento UP EVENTOS E TURISMO LTDA-ME 101.334,35

BRCAA SC 006 2019 Notebooks LÍDER NOTEBOOKS COMÉRCIO E SERVIÇOS LTDA 27.287,00

BRCAA SC 019 2019 Hospedagem Transfer 2 Modulos UNB UP EVENTOS E TURISMO LTDA-ME 56.551,00

1 REDE CERRADO SC 001 2018 Serviços Contábeis ALACIDES BORGES FERREIRA 13.600,00

1 REDE CERRADO SC 001 2019 Refeições BRUNO ALUÍSIO BRAGA FRAGOSO 39.000,00

Sub 003 Maraiwatsede SC 009 2019 Mudas VIVEIRO FLORESTA E JARDIM 63.150,00

Sub 004 ACCFC SC 001 2018 Assessoria Técnica ELIZETE FAGUNDES 47.593,00

Sub 016 Cedro SC 002 2018 Poço Artesiano ACQUATEC 41.838,24

Sub 25 Aepaf SC 003 2018 Ferramentas e materiais Sonia Soares Correia e Cia LTDA 13.279,20

Sub 030 Tapaguia SC 004 2019 Montocicleta Moto Raça LTDA 12.800,00

Sub 042 Apoinkk SC 001 2018 Combustivel ELDORADO E JATOBÁ 10.358,00

Sub 055 Sustentar SC 001 2019 Conjunto modular - Containner LUIZ GUILHERME PIRES PEREIRA ARAUJO E MORAIS 119.950,00

Sub 061 Mutuca SC 001 2019 Obra - Reforma CONSTRUTORA JATOBÁ EIRELLI 37.003,00

Sub 113 CTA SC 011 2019 Motocicleta moto forte 10.000,00

Sub 124 Inst Pró-terra SC 004 2019 Mudas Valdemir Vidal de Negreiros 9.660,00

Sub 179 Fulni'o SC 002 2019 Aquisição de veículo 0KM – tipo pick up General Motor do Brasil Ltda 46.380,00

Sub 218 C. Veredas SC 006 2019 Algodão Orgânico Francisca Gomes Vieira - me 19.000,00

Sub 061 Mutuca SC 7 2019 Despolpadeira SOUZA INOX LTDA 46.800,00

Sub 124 Inst Pró-terra SC 5 2019 Trator e implementos (aluguel) instituto socioambiental 30.400,00

Sub 124 Inst Pró-terra SC 7 2019 Drone DRONE VISUAL PRODUÇÕES CINEMATOGRÁFICAS ME 11.990,00

Sub 201 Gavião SC 1 2019 Veículo MILENIUM VEICULOS E PEÇAS LTDA 60.670,00

Sub 263 Cemeaar SC 1 2019 Materiais de consrução FRANCO MATERIAIS PARA CONSTRUÇÃO 30.721,50

Sub 116 Assema SC 1 2019 Bombas centrífugas Dikasa 11.900,00

Sub 130 CoopCerrado SC 3 2019 Análise microbiologica ALESSANDRA KARLA 12.500,00

- Contrato nº 009, Sub. 003 Maraiwatsede, solicitação de cotação objeto mudas, fornecedor

Viveiro Floresta e Jardim: constatamos que o termo de recebimento está sem assinatura.

Observamos, porém, fotos de mudas anexadas ao processo de contratação.



44

- Comentário CAA/NM: O Termo já foi cobrado ao subprojeto. Estamos reforçando a cobrança

e acionando os gestores para nos apoiar no processo de cobrança para envio do documento

faltante.

- Contrato nº 001, Sub. 055 Sustentar, solicitação de cotação objetivo conjunto modular –

container, fornecedor Luiz Guilherme Pires Pereira Araujo e Morais: cópia de contrato possui

assinatura apenas da empresa contratada.

- Comentário CAA/NM: Regularizamos a assinatura. Estaremos enviando via constando as

assinaturas Contratante e Contratado.

- Contrato nº 011, Sub. 113 CTA, solicitação de cotação objetivo motocicleta, fornecedor Moto

Forte: não foi encontrado termo de recebimento das duas motos adquiridas.

- Comentário CAA/NM: O termo de recebimento regularizado foi encaminhado na remessa n.º

10 para conferência da auditoria. Estaremos regularizando o termo de uso de veículo, que foi

solicitado em 30/03, ao subprojeto. Retomaremos a cobrança junto ao subprojeto com o apoio

do gestor.

- Contrato nº 001, Sub. 201 Gavião, solicitação de cotação objetivo veículo, fornecedor Milenium

Veículos e Peças Ltda: constatamos que o termo de recebimento não possui assinaturas, assim

como o termo de autorização de uso.

- Comentário CAA/NM: Solicitamos em novembro de 2019 e novamente em 2020. Estaremos

acionando o Gestor para apoiar na regularização junto ao subprojeto.

- Consultoria Individual: Foram examinados os seguintes contratos:


Método

de

Aquisição

Nº do


Valor final do

Contrato

Sub 026 Arpep CI 001 2017 Assessoria Técnica VILMON ALVES FERREIRA 80.000,00

Sub 056 RDS CI 001 2017 Recuperação de microbacias HERNANE ALVES MIRANDA 65.000,00

Sub 088 Namukurá CI 002 2018 Diagnostico Ambiental LILIAN BULBARELLI PARRA 27.000,00

Sub 143 Povos do Roncador CI 001 2018 Elaboração de plano de gestão territorial de parte da Terra indígena Pimentel Barbosa MANRIQUE PRADA VILLALOBOS 60.664,67

Sub 026 Arpep CI 2 2019 Mapeamento ALVORI CRISTO DOS SANTOS 12.600,00

Nos exames realizados não foram encontradas irregularidades.

5 – Aspectos Contábeis

Constatamos que a contabilidade do Projeto DGM/FIP/Brasil, gerenciado pela CAA/NM, possui

contabilidade regular e segregada por projetos. Confirmamos que o balancete contábil



45

examinado do Projeto é parte integrante das demonstrações contábeis do exercício de 2019,

conforme exame das mesmas.

No exame do balancete específico do Projeto DGM/FIP/Brasil, observamos:

5.1 – Adiantamentos

Confrontamos os saldos contábeis dos grupos de contas de adiantamentos como o montante

total saques efetuados e ainda não documentados, posição em 31/12/2019:

Saques efetuados ainda não documentados 267.426,60

Adiantamentos contábeis

Adiantamentos para viagem - colaboradores 8.578,97

Adiantamentos atividades - sub projetos 18.437,71

Adiantamento recarga de cartão 238.911,11

Outros adiantamentos 924,00

Tributos a recuperar/compensar 597,50

Departamento adm/financeiro 190,96

Total contábil 267.640,25

Diferença (213,65)

Pelo volume de movimentação financeira consideramos que a divergência acima não é relevante,

não sendo necessária recomendação.

5.2 – Imobilizado

No trabalho de auditoria realizado in loco, examinamos o imobilizado do CAA/NM adquiridos com

recursos do Projeto. Verificamos as aquisições ocorridas no exercício de 2019 com as

respectivas notas fiscais e registros contábeis dos valores.

Efetuamos também checagem física dos bens, através de relatório de controle dos bens

imobilizados. Alguns imobilizados por se tratarem de bens físicos necessários aos funcionários

do CAA/NM para a realização de trabalhos e visitas in loco aos subprojetos, como notebook e

tablets, não foram possíveis confirmar em sua totalidade. Nos bens revisados, todos estavam

devidamente numerados.

5.3 – Intangível (Softwares)

Em recomendação em relatório anterior, constatamos que foi efetuada a reclassificação no

exercício de 2019, dos valores gastos com o desenvolvimento do sistema SIG, referente aos

valores gastos com o prestador de serviços Artur Fernandes de Souza Filho, assinado em 10 de

outubro de 2017.



46

O montante total contabilizado em 31/12/2019 é no valor de R$ 61.118,00 em conta de intangível,

sistema de gestão.

6 – Comentários sobre Economia, Eficiência e Efetividade do Projeto

Elaboramos um comparativo com os valores executados acumulados, dos exercícios de 2017,

2018 e 2019:

Componentes 2017 (R$) 2018 (R$) 2019 (R$) Variação (18/19)

Componente 1A 193.054,37 2.412.190,59 6.085.588,57 3.673.397,98

Componente 1B 1.392.942,10 2.440.435,58 3.183.680,05 743.244,47

Componente 2 736.180,81 924.926,00 2.187.844,82 1.262.918,82

Componente 3 336.555,02 525.685,03 668.057,40 142.372,37

Componente 4 1.232.396,59 1.916.222,38 2.485.711,91 569.489,53

Totais 3.891.128,89 8.219.459,58 14.610.882,75 6.391.423,17

Observamos que a execução financeira no exercício de 2019 teve um aumento considerável de

execução no componente 1A, que se refere a bens, obras, serviços de não consultoria,

treinamento e serviços de consultoria e custos operacionais necessários para os subprojetos, se

comparado com o exercício de 2018.

No exercício de 2017 houve atraso financeiro, no exercício de 2018 os gastos aumentaram

consideravelmente e em 2019 também houve aumento se comparado com 2018, porém vale

ressaltar quanto a implementação de ações necessárias para a execução financeira do Projeto

dentro dos prazos previstos.

7 – Comentários Sobre as Visitas Realizadas nos Subprojetos

Tem por objetivo a constatação física dos Subprojetos e a aplicação dos recursos financeiros do

Projeto DGM em visitas in loco, através de inspeção de que os contratos com os subprojetos

estão sendo devidamente implementados e validar se as informações constantes no sistema de

acompanhamento físico e financeiro é consistente com o verificado.

Algumas visitas físicas que estavam planejadas não foram possíveis serem executadas devido

a pandemia do Coronavírus – Covid 19. Em conversa com os responsáveis da CAA/NM, nossas

visitas presenciais foram adequadas para visitas remotas.

7.1 – Critério de Seleção

Levamos em consideração as seguintes situações:

- Gastos efetuados nos subprojetos;

- Aquisições de bens;

- Subprojetos com tipologias distintas;

- Viabilidade de acesso para roteiro de inspeções físicas;



47

- Viabilidade de visitas remotas.

Apresentamos a seguir, os subprojetos que foram efetuadas visitas in loco, assim como visitas

remotas devido a pandemia Covid-19.

7.2 – Visita in loco Realizada na Associação da Comunidade Negra Rural do Quilombo

Ribeirão da Mutuca – Subprojeto Nº 61

Possui como título do subprojeto “Agregação de valor e consolidação de mercados sustentáveis

através da coleta e beneficiamento da banana e frutos do cerrado” na categoria de Quilombola,

situado no Estado do Mato Grosso e tem por objetivo fortalecer a organização produtiva e ampliar

a geração de renda dos jovens e das famílias, contribuindo para divulgar os valores tradicionais

e as práticas produtivas desenvolvidas na comunidade com envolvimento e participação da

juventude.

No exercício de 2019, foram gastos no subprojeto, conforme verificação do componente 1A –

Iniciativas Comunitárias o valor de R$ 149.388,20

Durante nossa visita constatamos que os bens e produtos adquiridos com recursos dos Projeto,

encontravam-se em perfeito estado de conservação e acondicionamento. Registramos a seguir

algumas fotos realizadas durante nossa visita in loco.

Imagem 1 – Associação



48

Imagem 2 – Associação

Imagem 3 – Equipamentos Associação



49

Imagem 4 – Equipamentos Associação



50

7.3 – Visita in loco Realizada na Associação do Centro de Tecnologia Alternativa (CTA) –

Subprojeto Nº 113

Possui como título do subprojeto “Projeto de fortalecimento ao desenvolvimento territorial das

aldeias indígenas chiquitanos em pontes e lacerda mt.” na categoria de Indígena, está situado

no Estado do Mato Grosso e tem por objetivo Promover o fortalecimento sociocultural das aldeias

indígenas chiquitanos para ocupação e proteção do seu território, visando a recuperação de

nascentes e áreas degradadas com implantação de sistemas produtivos para geração de renda

e segurança alimentar.


Iniciativas Comunitárias o valor de R$ 94.403,32.




Imagem 1 – Motocicleta placa QCF 2294



51

Imagem 1 – Motocicleta placa QCF 2274

Imagem 3 – Carreta para motocicleta placa QCF 2334



52

Imagem 4 – Carreta para motocicleta placa QCF 2304

Imagem 5 – Sistema de água



53

Imagem 6 – Ferramentas



54

7.4 – Visita in loco Realizada na Associação dos Agricultores e Agricultoras Familiares

das Comunidades Aguaçu, Monjolo e São Manoel do Pari – Subprojeto Nº 173

Possui como título do subprojeto “Fortalecimento da produção e comercialização agroecológica

e agroextrativista na região da morraria de nossa senhora do livramento - mt.” na categoria de

Comunidades Tradicionais, está situado no Estado do Mato Grosso e tem por objetivo Promover

melhorias das condições econômicas, ecológicas e sociais das comunidades São Manoel do

Pari, Aguaçu Monjolo, Cachoeirinha e Buriti do Atalho através do beneficiamento da produção já

existente e a potencialização das práticas agroextrativista, buscando garantir a diversificação da

produção para a geração de renda as juventude e mulheres através da agregação de valor aos

produtos, promovendo assim a segurança e soberania alimentar das comunidades bem como o

uso sustentável dos recursos naturais do bioma cerrado.






Imagem 1 – Obras na Associação



55

Imagem 2 – Equipamentos

Imagem 3 – Sistema de água



56

Imagem 4 – Materiais de construção



57

7.5 – Visita remota realizada Instituto Pro Terra – subprojeto nº 124

Possui como título do subprojeto “Recuperação de nascentes e app's das terras indígenas

araribá” na categoria Indígena, está situado no Estado do Tocantins e tem por objetivo a

recuperação de Duas nascentes na Terra indígena Araribá. Para recuperar essas nascentes é

utilizado metodologia chamada SAF (Sistema Agro Florestal) que consorcia mudas nativas de

recuperação de florestas com mudas de espécies alimentícias para consumo da comunidade

indígena



Registramos a seguir algumas fotos do subprojeto.

Imagem 1 – Mudas adquiridas



58

Imagem 2 – Entrega de Ferramentas

Imagem 3 – Plantio das Mudas



59

7.6 – Visita remota realizada na Associação Quilombola da Comunidade Cedro –

Subprojeto nº 16

Possui como título do subprojeto “Preservação de recursos naturais (recursos hídricos), proteção

e restauração de áreas degradadas nas nascentes e veredas do quilombo do cedro” na categoria

Quilombola, está situado no Estado de Goiás e tem por objetivo Promover a recuperação e

conservação dos recursos hídricos e de áreas nativas do cerrado, protegendo a biodiversidade,

o solo, integrando tecnologias sustentáveis com participação comunitária ativa do Quilombo do

Cedro.




Imagem 1 – Poço Artesiano



60

Imagem 2 – Recebimento Caixa d’ Água

Imagem 3 – Perfuração poço artesiano



61

7.7 – Visita remota realizada na Associação Estadual dos Pequenos Agricultores e

Agricultoras Familiares de Minas Gerais – AEPAF/MG – Subprojeto nº 25

Possui como título do subprojeto “Cerrado: fonte de vida das nascentes do território quilombola

de lagoa grande” na categoria Quilombola, está situado no Estado de Minas Gerais e tem por

objetivo Proteger e recuperar nascentes na comunidade quilombola Lagoa Grande como forma

de garantir a permanência, produção e reprodução no território.




Imagem 1 – Notebook, câmera fotográfica e data show



62

Imagem 2 – Veículo (adquirido em 2018)

Imagem 3 – Materiais para cercamento das nascentes



63

Imagem 4 – Ferramentas e materiais para cercamento das nascentes



64

7.8 – Visita remota realizada na Associação Comunitária Indígena da Aldeia Nova -

Município de Amarante do Maranhão – Subprojeto nº 201

Possui como título do subprojeto “Resgate do amjoquin do mecyre e me entowaje” na categoria

Indígena, está situado no Estado de Maranhão e tem por objetivo Promover o resgate, o

fortalecimento e a preservação da cultura Indígena gavião.




Imagem 1 – Veículo adquirido



65

Imagem 2 – Veículo adquirido



66

7.9 – Visita remota realizada na Associação de Educação do Campo do Território Kalunga

e Comunidades Rurais – Subprojeto nº 75

Possui como título do subprojeto “Festejos Kalungas - ações de sustentabilidade para os festejos

do vão de almas e do vão do moleque” na categoria Quilombola, está situado no Estado de Goiás

e tem por objetivo Promover ações que contribuam para a consolidação da identidade cultural e

para a sustentabilidade dos festejos Kalungas das comunidades quilombolas da região do Vão

de Almas e do Vão do Moleque, diminuindo o impacto ambiental gerado pela visitação de

milhares de pessoas às frágeis áreas naturais comunitárias.




Imagem 1 – Início da obra



67

Imagem 2 – Obra realizada

Imagem 3 – Obra realizada



68

7.10 – Visita remota realizada no Conselho Rural de Desenvolvimento Comunitário dos

Produtores Rural dos Produtores Rurais da Fazenda São Modesto – Subprojeto nº 56

Possui como título do subprojeto “Água dos gerais - respostas a ameaças imediatas geraizeiros

seguem na luta para preservar a vida” na categoria Comunidade Tradicionais, está situado no

Estado de Minas Gerais e tem por objetivo Contribuir para a melhoria da gestão e uso dos

recursos hídricos pelas comunidades.




Imagem 1 – Cercamento de Sítio Novo



69

Imagem 2 – Cercamento São Modesto

Imagem 3 – Cercamento Vale do Guará e Catanduva



70

7.11 – Visita remota realizada na Associação em Áreas de Assentamento no Estado do

Maranhão - ASSEMA – Subprojeto nº 116

Possui como título do subprojeto “Riquezas do mearim” na categoria Comunidade Tradicionais,

está situado no Estado do Maranhão e tem por objetivo Contribuir para que a comunidade de

Santa Cantidia tenha consciência ambiental no manejo e uso dos recursos naturais disponíveis,

segurança alimentar através da produção agroecológica e geração de renda sustentável.







71


Imagem 3 – Plantio das mudas



72

8 – Recomendações de Relatórios de Auditoria Anterior

Revisamos as recomendações elaboradas no relatório de auditoria anterior, referente ao

exercício de 2018, elaboradas por nós auditores, assim como revisão quanto a situação atual

destas recomendações.

8.1 – Recomendação efetuada no item 2.4 – Saques efetuados ainda não documentados

ao Banco

Recomendação: maior cobrança quanto a apresentação das prestações de contas

com maior brevidade a fim de evitar acúmulo de adiantamentos realizados.

Situação Atual: Houve aumento de valores em adiantamento

8.2 – Recomendação efetuada no item 3.1 – Documentos sem Assinatura

Recomendação: Revisão de assinaturas na documentação comprobatória

Situação Atual: Foi elaborado item específico sendo revisada a documentação do

exercício que ficou pendente, através de amostragem, conforme item 3.4 deste

relatório, sendo que a CAA NM regularizou grande parte da documentação ainda

antes do envio de nosso relatório anterior. No exercício de 2019 mantemos ainda a

mesma recomendação.

8.3 – Recomendação efetuada no item 3.2 – Compra de Bens e Materiais pela Internet

Recomendação: Recomendamos que as notas fiscais ou sejam anexadas nos

gastos realizados ou sejam arquivadas em controle interno.

Situação Atual: As compras realizadas no exercício de 2019 estavam devidamente

anexadas e documentadas.

8.4 – Recomendação efetuada no item 3.4 – Identificação das Prestações de contas nos

SOEs

Recomendação: Recomendamos que no sistema financeiro da CAA/NM, seja

estudado forma de apresentação em que as despesas das prestações de contas

fiquem em sequência, que pode ser através da identificação ou código

Situação Atual: Processo foi readequado

8.5 – Recomendação efetuada no item 3.5 – Acordos de Subdoação para Execução dos

Subprojetos



73

Recomendação: Atualização formal dos aditivos de acordos de subdoação para

execução dos subprojetos e planos operativos anuais

Situação Atual: Todos os aditivos de acordos estavam vigentes para o exercício de

2019.

8.6 – Recomendação efetuada no item 5.1 – Adiantamentos

Recomendação: Conciliação de valores pendentes de adiantamentos financeiro x

contábil periodicamente.

Situação Atual: Não foram encontradas divergências



74

9 - ANEXO I – Lista de documentos sem assinatura

Data Valor Histórico Documento Observação Situação

23/01/2019 4.533,19 Daya gloor vellasco 201929 rpa sem assinatura resolvido


05/02/2019 4.981,36 Silva e brito viagens e turismo ltda - me 0325 CÓPIA DE NOTA FISCAL resolvido

06/02/2019 1.283,32 Pio tsimhoropupu butsé 201948 RPA SEM ASSINATURA

06/02/2019 360,00 Aderval costa filho 02/2019 ADIANTAMENTO SEM ASSINATURA NA SOLICITAÇÃO E PRESTAÇÃO DE CONTAS resolvido

06/02/2019 1.138,45 Adriana ruela armond 201945 RPA SEM ASSINATURA resolvido

06/02/2019 2.014,32 Magno amaldo da silva 02/2019 RPA SEM ASSINATURA resolvido

06/02/2019 346,50 Divanir da silva xerente 2019/40 RPA SEM ASSINATURA



14/02/2019 1.697,85 Samantha ro'otsitsina de carvalho juruna 2019/43 RPA SEM ASSINATURA resolvido

14/02/2019 1.697,85 Samantha ro'otsitsina de carvalho juruna 201956 rpa sem assinatura resolvido

20/02/2019 1.925,00 Gedeão tewate butse 201974 RPA SEM ASSINATURA resolvido

20/02/2019 10.561,06 Aderval costa filho 201970 RPA SEM ASSINATURA resolvido

20/02/2019 4.981,36 Silva e brito viagens e turismo ltda - me 0323 CÓPIA DE NOTA FISCAL resolvido

27/02/2019 256,67 Pio tsimhoropupu butsé 201972 RPA SEM ASSINATURA

27/02/2019 342,23 Nelmison kithãulu 201980 RPA SEM ASSINATURA resolvido

27/02/2019 2.485,80 Fabio henrique comin 201978 RPA SEM ASSINATURA resolvido

27/02/2019 3.938,54 Hernane alves miranda 201973 RPA SEM ASSINATURA resolvido

27/02/2019 1.450,16 Jorge henrique gonçalves flores 201979 RPA SEM ASSINATURA resolvido

27/02/2019 2.295,60 Giovane pio rocha 201976 RPA SEM ASSINATURA

07/03/2019 2.918,24 Wanderleia dos santos rosa 2019102 rpa sem assinatura resolvido

07/03/2019 962,50 Valdenor da conceição barreira sousa 2019101 rpa sem assinatura

19/03/2019 2.655,80 Geiciene vieira bragança 2019107 rpa sem assinatura

26/03/2019 905,52 Itamar queiroz de souza 2019116 rpa sem assinatura resolvido

04/04/2019 21.900,00 Priscila Pessoa Chianca Diversos VALOR TOTAL PAGO POSSUI COMPROVAÇÃO NO VALOR DE R$ 18.900,00

04/04/2019 805,61 Valdir da silva 2019121 RPA SEM ASSINATURA

04/04/2019 4.724,35 Magno amaldo da silva 005.149 RPA SEM ASSINATURA resolvido

04/04/2019 2.792,30 José nilson pereira de jesus 2019123 RPA SEM ASSINATURA

04/04/2019 1.125,00 Jose lima lopo costa 2019122 RPA SEM ASSINATURA

04/04/2019 19.000,00 Francisca gomes vieira 91 CÓPIA DE NOTA FISCAL resolvido

11/04/2019 1.078,00 Valdeci locário de morais 2019133 RPA SEM ASSINATURA

15/04/2019 962,50 Renata fernandes rodrigues 2019110 RPA SEM ASSINATURA

16/04/2019 1.001,00 Mateus iatenava pereira 2019135 RPA SEM ASSINATURA

16/04/2019 872,67 Eudenice talepan porean 2019137 RPA SEM ASSINATURA

16/04/2019 872,67 Elenice paianalo pereira 2019138 RPA SEM ASSINATURA resolvido

16/04/2019 3.645,13 Guilherme marson moya 041601 RPA SEM ASSINATURA resolvido


18/04/2019 2.596,56 Ana emília milhomem lindoso 2019144 RPA SEM ASSINATURA

25/04/2019 3.907,45 Cínthia creatini da rocha 2019145 RPA SEM ASSINATURA resolvido

25/04/2019 2.847,55 Geiciene vieira bragança 2019148 RPA SEM ASSINATURA

25/04/2019 962,50 Valdenor da conceição barreira sousa 04/2019 RPA SEM ASSINATURA

07/05/2019 3.570,68 Vagner meira teixeira 2019161 rpa sem assinatura

07/05/2019 135,00 Laura ferreira da silva 067/2019 Prestação de contas sem assinatura resolvido

07/05/2019 150,00 Laura ferreira da silva 02/2019 Prestação de contas sem assinatura resolvido

07/05/2019 245,00 Eva gonçalves de sousa 066/2019 Prestação de contas sem assinatura resolvido

07/05/2019 155,00 Rosicler elisario velloso ribeiro 069 Prestação de contas sem assinatura resolvido

07/05/2019 160,70 João leandro araújo leão 062/2019 Prestação de contas sem assinatura resolvido

16/05/2019 6.486,15 Antônio de barros assumpção 2019166 rpa sem assinatura

16/05/2019 481,25 Tariaiup kayabi 2019164 rpa sem assinatura

16/05/2019 481,25 Tawaiku juruna 2019165 rpa sem assinatura

20/05/2019 380,00 Analia aparecida da silva 138 Recibo e Prestação de contas sem assinatura resolvido

20/05/2019 380,00 Analia aparecida da silva 139 Recibo e Prestação de contas sem assinatura resolvido

21/05/2019 2.485,80 Fabio henrique comin 2019167 rpa sem assinatura resolvido

30/05/2019 5.291,85 Aderval costa filho 2019184 rpa sem assinatura resolvido

30/05/2019 1.158,85 Lindomar ferreira 2019175 rpa sem assinatura resolvido

04/06/2019 330,00 Gilberto barros AE088164BE588A26 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA E SEM COMPROVANTES DESPESAS

06/06/2019 100,00 Alcindo alves patrício 06/2019 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA

06/06/2019 1.697,85 Samantha ro'otsitsina de carvalho juruna 2019200 RPA SEM ASSINATURA resolvido

06/06/2019 2.002,00 Wanderleia dos santos rosa 2019195 RPA SEM ASSINATURA

06/06/2019 100,00 Paulo rogerio gonçalves 06/2019 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA

06/06/2019 4.654,81 Lindomar ferreira 2019196 RPA SEM ASSINATURA resolvido

06/06/2019 4.196,93 Itamar queiroz de souza 2019194 RPA SEM ASSINATURA resolvido



75



06/06/2019 100,00 Maria aparecida ribeiro de souza 06/2019 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA

06/06/2019 100,00 Luana alves patricio 06/2019 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA

13/06/2019 600,00 Lucely moraes pio 06/2019 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA

13/06/2019 4.724,35 Magno amaldo da silva 2019205 RPA SEM ASSINATURA resolvido

18/06/2019 3.481,87 Eni ferreira leite de oliveira 2019218 RPA SEM ASSINATURA resolvido

18/06/2019 400,00 Alberto frança dias 539.060 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA

18/06/2019 4.826,48 Ana emília milhomem lindoso 2019219 RPA SEM ASSINATURA

18/06/2019 400,00 Lindomar ferreira bb3.649 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA resolvido

18/06/2019 400,00 Célio francelino fialho fb7.9ab RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA

18/06/2019 1.848,00 Maria aparecida ribeiro de souza 2019209 RPA SEM ASSINATURA resolvido

18/06/2019 1.888,04 Marcos antônio ferreira e morais 2019217 RPA SEM ASSINATURA


25/06/2019 300,00 Lucely moraes pio 06.2019 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA E SEM COMPROVANTES DESPESAS

25/06/2019 1.925,00 Sebastião carvalho oliveira 2019224 RPA SEM ASSINATURA

25/06/2019 1.400,00 Airton gasparini junior 093.d9e RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA E SEM COMPROVANTES DESPESAS

25/06/2019 400,00 Alberto frança dias a6f.522 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA E SEM COMPROVANTES DESPESAS

25/06/2019 400,00 Alberto frança dias a6f522 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA E SEM COMPROVANTES DESPESAS

25/06/2019 3.600,00 Luiz henrique eloy amado 06.2109 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA E SEM COMPROVANTES DESPESAS

25/06/2019 3.600,00 João vitor scremin dias 4ff.af5 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA E SEM COMPROVANTES DESPESAS

25/06/2019 2.400,00 Carolina perini de almeida 3a98c9 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA E SEM COMPROVANTES DESPESAS resolvido

25/06/2019 725,00 Sérgio borges paim pampola 224839fd RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA E SEM COMPROVANTES DESPESAS

25/06/2019 725,00 Sérgio borges paim pampola 483.9fd RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA E SEM COMPROVANTES DESPESAS

25/06/2019 1.000,00 Jorge eremites de oliveira c42c39 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA E SEM COMPROVANTES DESPESAS

25/06/2019 962,50 Valdenor da conceição barreira sousa 2019225 RPA SEM ASSINATURA

25/06/2019 1.108,80 Luana alves patricio 2019220 RPA SEM ASSINATURA

25/06/2019 1.531,40 Carolina de freitas santos 2019239 RPA SEM ASSINATURA resolvido

25/06/2019 2.350,90 Jonathan ferreira da silva 2019221 RPA SEM ASSINATURA

25/06/2019 400,00 Luciana scanoni gomes 06/2019 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA E SEM COMPROVANTES DESPESAS

25/06/2019 3.600,00 Luciana scanoni gomes 06.2019 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA E SEM COMPROVANTES DESPESAS

26/06/2019 2.100,00 Erisvan bone de souza 31e705 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA E SEM COMPROVANTES DESPESAS

26/06/2019 1.001,00 Aldeane miranda de sousa 2019232 RPA SEM ASSINATURA

26/06/2019 2.694,80 Josias iutumanga pereira 2019223 RPA SEM ASSINATURA resolvido

26/06/2019 2.081,25 André santos saraiva 2019231 RPA SEM ASSINATURA resolvido

28/06/2019 600,00 Alcindo alves patrício 052551 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA E SEM COMPROVANTES DESPESAS

28/06/2019 600,00 Paulo rogerio gonçalves 671198 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA E SEM COMPROVANTES DESPESAS

28/06/2019 600,00 Luana alves patricio 039434 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA E SEM COMPROVANTES DESPESAS

28/06/2019 600,00 Maria aparecida ribeiro de souza 032092 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA E SEM COMPROVANTES DESPESAS resolvido

30/07/2019 1.155,00 Fernanda fernandes magalhães 2019258 rpa sem assinatura

30/07/2019 1.155,00 Lânia mara silva 2019257 rpa sem assinatura

30/07/2019 924,00 Rejane ferreira nunes 2019253 rpa sem assinatura

31/07/2019 1.155,00 Claudia regina rossi fantini 2019259 rpa sem assinatura

02/08/2019 130,00 João nonoy krikati 196/2019 Prestação de contas sem assinatura

02/08/2019 150,00 Uakyrê pankararu braz 201/2019 Prestação de contas sem assinatura resolvido

02/08/2019 55,00 Jair cyjny krikati 202/2019 Prestação de contas sem assinatura resolvido

02/08/2019 190,00 Maria do socorro teixeira lima 205/2019 Prestação de contas sem assinatura resolvido


05/08/2019 6.486,15 Antônio de barros assumpção 2019260 rpa sem assinatura

05/08/2019 950,51 Lauro guilherme lopes duarte 037.700 rescisão sem assinatura


05/08/2019 1.177,18 Ronaldo weigand 2019251 rpa sem assinatura

05/08/2019 1.709,40 Carolina de freitas santos 2019266 rpa sem assinatura resolvido

08/08/2019 600,00 Indinayara francielle batista gouveia 08/2019 Recibo de diárias sem assinatura

08/08/2019 120,00 Lucely moraes pio 268/2019 Prestação de contas sem assinatura resolvido


08/08/2019 600,00 Analia aparecida da silva 274 Prestação de contas sem assinatura resolvido

08/08/2019 50,00 Analia aparecida da silva 08.2019 Prestação de contas sem assinatura resolvido

08/08/2019 50,00 Analia aparecida da silva 08/2019 Prestação de contas sem assinatura resolvido


08/08/2019 600,00 Ayran kelly lopes andrade 80809 Recibo de diárias sem assinatura

12/08/2019 3.079,41 Railane ribeiro da silva 2019270 rpa sem assinatura

12/08/2019 1.392,73 Eni ferreira leite de oliveira 2019272 rpa sem assinatura resolvido

12/08/2019 2.485,80 Fabio henrique comin 2019/271 rpa sem assinatura resolvido




76

14/08/2019 350,00 João nonoy krikati 238/2019 Prestação de contas sem assinatura resolvido




19/08/2019 3.141,68 Valdeci locário de morais 2019282 rpa sem assinatura

19/08/2019 2.768,40 Marcos antônio ferreira e morais 2019281 rpa sem assinatura



26/08/2019 1.925,00 João carlos cruz e avila 2019297 rpa sem assinatura

26/08/2019 2.201,82 Alexandre oliveira lemos 2019301 rpa sem assinatura

26/08/2019 1.524,60 Renan henrique chaves messias 2019304 rpa sem assinatura resolvido

26/08/2019 8.171,67 Ronaldo weigand 2019299 rpa sem assinatura

26/08/2019 962,50 Renata fernandes rodrigues 2019293 rpa sem assinatura resolvido

26/08/2019 2.978,42 Gerulino josé cesar 2019296 rpa sem assinatura resolvido

26/08/2019 2.694,80 Luana alves patricio 2019298 rpa sem assinatura

26/08/2019 3.828,13 João batista da costa serafim 2019303 rpa sem assinatura resolvido

26/08/2019 962,50 Ana paula batista 2019294 rpa sem assinatura

29/08/2019 160,00 Gilberto barros 123486 Prestação de contas sem assinatura resolvido

29/08/2019 49,15 Gilberto barros 2520475 Prestação de contas sem assinatura resolvido

29/08/2019 41,64 Analia aparecida da silva 282/2019-4690 Prestação de contas sem assinatura resolvido

31/08/2019 1.592,92 Marcos fabio fonseca alves 2019308 rpa sem assinatura

04/09/2019 100,00 Dannyel sá 054.050 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA E SEM COMPROVANTES DESPESAS

04/09/2019 6.885,78 Felipe kometani melo 2019321 RPA SEM ASSINATURA

04/09/2019 308,00 Juscelino ananias pinheiro 2019312 RPA SEM ASSINATURA

04/09/2019 1.551,55 Claudio roberto gea 2019313 RPA SEM ASSINATURA resolvido

04/09/2019 962,50 Valdenor da conceição barreira sousa 2019320 RPA SEM ASSINATURA

05/09/2019 100,00 Rodrigo de arruda rocha 09/2019 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA

05/09/2019 200,00 Nayane januario costa 09/2019 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA

09/09/2019 1.232,00 Vladmir rodiporo canela 2019322 RPA SEM ASSINATURA

09/09/2019 770,00 Osmar esteves da silva 2019338 RPA SEM ASSINATURA resolvido

09/09/2019 770,00 Delvano coelho rodrigues 2019335 RPA SEM ASSINATURA resolvido

09/09/2019 1.617,00 Nayane januario costa 2019332 RPA SEM ASSINATURA

09/09/2019 2.272,80 Vergílio ferreira da silva 2019325 RPA SEM ASSINATURA

09/09/2019 300,00 Maria paula de freitas vanucci 09/2019 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA

16/09/2019 3.279,80 Fabriciane pereira oliveira 2019341 RPA SEM ASSINATURA resolvido

16/09/2019 4.609,64 Sérgio borges paim pampola 2019342 RPA SEM ASSINATURA

18/09/2019 3.586,13 José nilson pereira de jesus 2019291 RPA SEM ASSINATURA



18/09/2019 4.418,53 Alessandra karla da silva 2019346 RPA SEM ASSINATURA resolvido

18/09/2019 1.925,00 Renata fernandes rodrigues 2019333 RPA SEM ASSINATURA resolvido

23/09/2019 1.000,00 Maria de lourdes de souza nascimento 09/2019 RECIBOS DE DIÁRIAS SEM ASSINATURA E SEM COMPROVANTES DESPESAS

25/09/2019 6.198,43 Ronaldo weigand 2019350 RPA SEM ASSINATURA

25/09/2019 4.943,24 Daya gloor vellasco 2019356 RPA SEM ASSINATURA resolvido

02/10/2019 1.617,00 Agda marina ferreira moreira 2019369 rpa sem assinatura resolvido

02/10/2019 2.655,80 Geiciene vieira bragança 2019370 rpa sem assinatura

02/10/2019 1.001,00 Adalberto pereira de sousa 2019368 rpa sem assinatura

07/10/2019 1.925,00 Sebastião carvalho oliveira 2019379 rpa sem assinatura


07/10/2019 2.148,54 Jorge henrique gonçalves flores 2019375 rpa sem assinatura resolvido


17/10/2019 1.626,36 Caroline santana mota 2019394 rpa sem assinatura


17/10/2019 6.324,55 Claudio roberto gea 2019385 rpa sem assinatura resolvido

17/10/2019 1.048,35 Tomaz amaral lotufo 2019383 rpa sem assinatura

17/10/2019 5.978,87 Magazine luiza mktp 38235038 falta nf

21/10/2019 300,00 Magno amaldo da silva 420/2019 recibo sem assinatura

21/10/2019 8.029,04 Ana emília milhomem lindoso 2019396 rpa sem assinatura

24/10/2019 1.000,00 Aderval costa filho 10/2019 recibo de diarias sem assinatura

24/10/2019 200,00 Magno amaldo da silva 10/2019 recibo de diarias sem assinatura

28/10/2019 2.727,24 Vagner meira teixeira 2019406 rpa sem assinatura


28/10/2019 944,02 Marcos antônio ferreira e morais 2019408 rpa sem assinatura

28/10/2019 2.049,16 Monique figueiredo barboza 2019409 rpa sem assinatura

28/10/2019 4.077,70 Neyvaldo da silva barcelos 2019407 rpa sem assinatura



77

31/10/2019 1.200,00 Srewe da mata de brito 10/2019 recibo de diarias sem assinatura

31/10/2019 500,00 Srewe da mata de brito 818\2019 Recibo sem assinatura

31/10/2019 200,00 Mayk honnie gomes de arruda 811/2019 prestação de contas e recibo sem assinatura resolvido


06/11/2019 400,00 Aderval costa filho 11/2019 recibo de diarias sem assinatura

06/11/2019 4.818,16 Cínthia creatini da rocha 2019420 rpa sem assinatura resolvido

06/11/2019 2.376,16 Via varejo s/a 307431887 falta nf resolvido

06/11/2019 3.279,80 Diego schmith gino 2019414 rpa sem assinatura

06/11/2019 400,00 Tomaz amaral lotufo 11/2019 recibo de viagem sem assinatura

11/11/2019 948,64 Adinei almeida crisóstomo 2019429 rpa sem assinatura

11/11/2019 200,00 Tomaz amaral lotufo 11/2019 recibo de viagem sem assinatura

14/11/2019 184,54 Kristianne veloso 11/2019 fopag sem assinatura resolvido


14/11/2019 4.713,89 Fabriciane pereira oliveira 2019434 rpa sem assinatura resolvido

14/11/2019 2.978,42 Gerolino josé cesar 11/2019 rpa sem assinatura resolvido



14/11/2019 1.888,04 Marcos antônio ferreira e morais 2019443 rpa sem assinatura

18/11/2019 1.925,00 Renata fernandes rodrigues 2019432 rpa sem assinatura resolvido

25/11/2019 1.925,00 Gedeão tewate butse 2019467 rpa sem assinatura

02/12/2019 350,00 Fabriciane pereira oliveira 12/2019 recibo de diarias sem assinatura

02/12/2019 350,00 Monique figueiredo barboza 12/2019 recibo de diarias sem assinatura

04/12/2019 450,00 Renan araújo e silva 2019487 rpa sem assinatura

04/12/2019 525,00 Braulino caetano dos santos 12/2019 recibo de diarias sem assinatura resolvido

04/12/2019 693,00 Priscila do nascimento 2019482 rpa sem assinatura



04/12/2019 3.221,30 Priscila danielli basso 2019481 rpa sem assinatura

04/12/2019 3.524,77 Elson moreira barreto 2019478 rpa sem assinatura resolvido

04/12/2019 808,50 Maritsa missae sonohata 2019477 rpa sem assinatura

04/12/2019 350,00 Analia aparecida da silva 12/2019 recibo de diarias sem assinatura

04/12/2019 1.709,40 Carolina de freitas santos 2019494 rpa sem assinatura resolvido

04/12/2019 6.851,03 Hernane alves miranda 2019489 rpa sem assinatura resolvido

04/12/2019 2.049,16 Monique figueiredo barboza 2019488 rpa sem assinatura

04/12/2019 1.940,40 Alvori cristo dos santos 2019480 rpa sem assinatura

04/12/2019 1.848,00 Josias iutumanga pereira 2019485 rpa sem assinatura resolvido

04/12/2019 2.620,74 Francivane rodrigues brandão 2019479 rpa sem assinatura

09/12/2019 3.240,00 Gilberto júnior caldeira alves 12/2019 recibo de diarias sem assinatura

09/12/2019 110,00 Gilberto júnior caldeira alves 920/2019 solicitação adiantamento e prestação de contas sem assinatura



09/12/2019 30,00 Gilberto júnior caldeira alves 000663 solicitação adiantamento e prestação de contas sem assinatura

12/12/2019 2.215,19 Fabiana de fátima corrêa barros 2019501 rpa sem assinatura

12/12/2019 4.077,70 Neyvaldo da silva barcelos 2019502 rpa sem assinatura

12/12/2019 1.963,50 Carla siqueira campos 2019508 rpa sem assinatura

12/12/2019 2.512,88 Alvori cristo dos santos 2019507 rpa sem assinatura

12/12/2019 1.665,59 Francivane rodrigues brandão 2019497 rpa sem assinatura

16/12/2019 1.200,00 Leonardo vinícius lopes de sá 12/2019 recibo de diarias sem assinatura

16/12/2019 3.828,13 Weberson gonçalves damacena 2019530 rpa sem assinatura resolvido


16/12/2019 1.200,00 Marcello baia nicolato 12/2019 recibo de diarias sem assinatura

16/12/2019 8.455,02 Manrique prada villalobos 2019511 rpa sem assinatura resolvido


16/12/2019 285,00 Calixto gonçalves dos santos 2019536 rpa sem assinatura

16/12/2019 3.465,00 Daliyamase enawene 2019529 rpa sem assinatura

16/12/2019 11.223,08 Villi fritz seilert 2019522 rpa sem assinatura resolvido


16/12/2019 2.694,80 Juscelino ananias pinheiro 2019520 rpa sem assinatura

16/12/2019 300,00 Orlando dos santos 12/2019 recibo de diarias sem assinatura

16/12/2019 5.249,77 Erinalva soares ferreira 2019521 rpa sem assinatura

27/12/2019 5.582,64 Gedeão tewate butse 2019597 rpa sem assinatura

27/12/2019 1.900,96 Fabiana de fátima corrêa barros 2019585 rpa sem assinatura

27/12/2019 1.649,34 Laureci alves de paula 2019605 rpa sem assinatura

27/12/2019 1.988,80 Jesus rosário araújo 2019601 rpa sem assinatura

27/12/2019 2.539,05 Wagner katamy ribeiro da silva krahô-kanela 2019595 rpa sem assinatura

27/12/2019 1.350,00 Gilberto júnior caldeira alves 12/2019 recibo de diarias sem assinatura

27/12/2019 2.201,82 Alexandre oliveira lemos 2019596 recibo de diarias sem assinatura

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