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Publicação

BESCVAL

Diretoria Contadoria Gesub - Gerência de Subsidiárias Subsi II - Divisão de Subsidiárias

Balanço do Exercício de 2015

BESC Distribuidora de Títulos e Relatório da AdministraçãoValores Mobiliários S.A. - BESCVAL Exercício encerrado em 31.12.2015

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RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

Senhoras e Senhores Acionistas,

Apresentamos o Relatório da Administração da BESC Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. – BESCVAL (Bescval), relativo ao exercício de 2015 de acordo com as exigências da Lei das Sociedades por Ações, do Conselho Monetário Nacional (CMN), do Banco Central do Brasil (Bacen), da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e do Estatuto Social da Empresa.

EMPRESA

A BESC Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - BESCVAL, subsidiária do Banco do Brasil S.A., tem por objeto subscrever emissões de títulos ou valores mobiliários no mercado, comprar e vender títulos e valores mobiliários por conta própria e de terceiros, administrar carteiras e custódia de títulos e valores mobiliários, constituir sociedade de investimento e exercer outras atividades expressamente autorizadas, em conjunto, pelo Banco Central do Brasil e pela Comissão de Valores Mobiliários – CVM.

O controle acionário da Bescval foi adquirido pelo Banco do Brasil S.A. em 30.09.2008 devido à incorporação do Banco do Estado de Santa Catarina S.A., controlador anterior. Desde então, as atividades operacionais da Bescval foram resumidas, basicamente, à realização de aplicações financeiras, enquanto não é definido novo posicionamento estratégico para a Empresa.

Gestão de Riscos

A administração da Empresa adota política conservadora no seu processo de exposição ao risco. As aplicações das disponibilidades são realizadas com o Banco do Brasil S.A., seu controlador, o que minimiza os riscos incorridos e proporciona o alinhamento com as políticas de risco adotadas pelo Conglomerado BB.

O Banco do Brasil S.A. considera a Bescval nas atividades de gerenciamento de risco do conglomerado financeiro e realiza, periodicamente, a avaliação dos riscos de mercado, liquidez, crédito e operacional da empresa.

Risco de Mercado

O risco de mercado é a possibilidade de ocorrência de perdas financeiras ou econômicas resultantes da flutuação nos valores de mercado de posições detidas pela instituição. Inclui o risco das variações das taxas de câmbio, das taxas de juros, dos preços das ações e dos preços das commodities.

No exercício de 2015, não houve exposição relevante ao risco de mercado na Bescval. O mapa de descasamento de indexadores da Empresa é elaborado mensalmente e reportado no Comitê Executivo de Riscos de Mercado e de Liquidez do Conglomerado Banco do Brasil. Adicionalmente é importante destacar que eventuais exposições da Empresa ao risco de mercado, não relacionadas à sua estratégia, são transferidas para o Banco do Brasil S.A.

Risco de Liquidez

O risco de liquidez é a ocorrência de descasamento entre pagamentos e recebimentos que possam afetar a capacidade de pagamento da instituição, levando em conta as diferentes moedas e prazos de liquidação de seus direitos e obrigações.

O Banco do Brasil S.A., por meio da Diretoria de Finanças (Difin), faz a gestão de caixa da Bescval.

BESC Distribuidora de Títulos e Relatório da AdministraçãoValores Mobiliários S.A. - BESCVAL Exercício encerrado em 31.12.2015

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Risco de Crédito

O risco de crédito refere-se à possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento pelo tomador ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, à desvalorização de contrato de crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos ou remunerações, às vantagens concedidas na renegociação e aos custos de recuperação. No intuito de observar a evolução do risco incorrido, o Banco do Brasil S.A. efetua o monitoramento periódico das exposições ao risco de crédito da Empresa.

Risco Operacional

A Empresa está com suas atividades operacionais suspensas, não sendo avaliável sob o aspecto de risco operacional.

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

O Patrimônio Líquido registrou R$ 7.186 mil em 31.12.2015 representando acréscimo de R$ 14 mil (0,19%) em relação ao ano anterior.

CAPITAL SOCIAL E AÇÕES

O Capital Social, subscrito e integralizado em 31.12.2015, no valor de R$ 6.312 mil, está representado por 10.207.266.147 Ações Ordinárias Nominativas sem valor nominal, assim distribuídas:

ACIONISTAS Nº DE AÇÕES PARTICIPAÇÃO (%)

Banco do Brasil S.A. 10.168.639.054 99,62157

Outros 38.627.093 0,37843

Total 10.207.266.147 100,0000

RESULTADO

O Lucro Líquido obtido no exercício de 2015 foi de R$ 276 mil, o que configura um retorno de 3,84% sobre o Patrimônio Líquido médio.

ATIVOS E APLICAÇÕES

Os Ativos Totais, no valor de R$ 7.478 mil, apresentaram crescimento de R$ 88 mil (1,19%) em relação ao ano anterior, principalmente, pelo crescimento das Aplicações Interfinanceiras de Liquidez.

As Aplicações Interfinanceiras de Liquidez, no valor de R$ 7.465 mil, que constituem os recursos financeiros disponíveis da Companhia, apresentaram crescimento de R$ 95 mil (1,29%) em relação ao ano anterior, devido, basicamente, ao aumento dos rendimentos auferidos, em função da elevação da taxa Selic.

Atenciosamente,

BESC Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - BESCVAL

BESC Distribuidora de Títulos e Demonstrações ContábeisValores Mobiliários S.A. – BESCVAL Exercício encerrado em 31.12.2015

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BALANÇO PATRIMONIAL Em milhares de Reais

ATIVO 31.12.2015 31.12.2014

CIRCULANTE 7.478 7.390

Disponibilidades (Nota 4) 1 3

Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (Nota 5.a) 7.465 7.370

Aplicações no mercado aberto 7.465 7.370

Outros Créditos (Nota 6) 3 8

Diversos 3 8

Outros Valores e Bens (Nota 7) 9 9

Bens não de uso próprio 9 9

PERMANENTE -- --

Investimentos -- --

Outros investimentos 6 6

(Provisão para perdas) (6) (6)

Imobilizado de Uso -- --

Outras imobilizações de uso 14 14

(Depreciação acumulada) (14) (14)

TOTAL DO ATIVO 7.478 7.390


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Em milhares de Reais

PASSIVO/PATRIMÔNIO LÍQUIDO 31.12.2015 31.12.2014

CIRCULANTE 292 218

Outras Obrigações 292 218

Sociais e estatutárias (Nota 8.a) 127 132

Fiscais e previdenciárias (Nota 8.b) 129 58

Diversas (Nota 8.c) 36 28

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 7.186 7.172

Capital 6.312 6.312

De domiciliados no país (Nota 10.a) 6.312 6.312

Reservas de Lucros (Nota 10.b) 874 860

TOTAL DO PASSIVO 7.478 7.390

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.


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DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO

Em milhares de Reais 2º Sem/2015 Exerc/2015 Exerc/2014

RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 492 911 747 Rendas de aplicações interfinanceiras de liquidez (Nota 5.b) 492 911 747 RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 492 911 747

OUTRAS RECEITAS/(DESPESAS) OPERACIONAIS (279) (474) (484) Rendas de tarifas bancárias 1 2 3 Despesas de pessoal (Nota 9.a) (204) (323) (347) Outras despesas administrativas (Nota 9.b) (29) (66) (77) Despesas tributárias (Nota 11.c) (38) (74) (56) Outras despesas operacionais (9) (13) (7)

RESULTADO OPERACIONAL 213 437 263

RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO 213 437 263 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (Nota 11.a) (82) (161) (83) LUCRO LÍQUIDO 131 276 180

LUCRO POR AÇÃO

Número de ações 10.207.266.147 10.207.266.147 10.207.266.147

Lucro por ação (por lote de mil ações em R$ 1,00) 0,013 0,027 0,018



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DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO Em milhares de Reais

2º Sem/2015 Exerc/2015 Exerc/2014

FLUXOS DE CAIXA PROVENIENTES DAS OPERAÇÕES

Lucro antes do Imposto de Renda e Contribuição Soci al 213 437 263

Ajustes ao Lucro antes do Imposto de Renda e Contri buição Social -- -- 2

Depreciações -- -- 2

Lucro ajustado antes do Imposto de Renda e Contribu ição Social 213 437 265

Variações Patrimoniais 2 (69) (40)

(Aumento) Redução de outros créditos 20 5 2

Imposto de renda e contribuição social pagos (22) (39) (46)

Aumento (Redução) de outras obrigações 4 (35) 4

CAIXA GERADO/(UTILIZADO) PELAS OPERAÇÕES 215 368 225

FLUXOS DE CAIXA PROVENIENTES DAS ATIVIDADES DE FINA NCIAMENTO

Dividendos pagos (169) (275) (134)

CAIXA GERADO/(UTILIZADO) PELAS ATIVIDADES DE FINANC IAMENTO (169) (275) (134)

Variação Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa 46 93 91

Início do período 7.420 7.373 7.282

Fim do período 7.466 7.466 7.373

Aumento/(Redução) de Caixa e Equivalentes de Caixa 46 93 91



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DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Em milhares de Reais

EVENTOS Capital Realizado Reservas de Lucros - Legal

Lucros ou Prejuízos Acumulados Total

Saldos em 31.12.2013 6.312 851 -- 7.163 Lucro líquido do exercício -- -- 180 180

Dividendos prescritos -- -- 1 1

Destinações:

Reserva legal -- 9 (9) --

- Dividendos (R$ 0,017 por lote de mil ações) (Nota 10.c) -- -- (172) (172)

Saldos em 31.12.2014 6.312 860 -- 7.172

Mutações do Exercício -- 9 -- 9

Saldos em 30.06.2015 6.312 868 -- 7.180

Lucro líquido do semestre -- -- 131 131

Destinações:


- Dividendos (R$ 0,012 por lote de mil ações) (Nota 10.c) -- -- (125) (125)

Saldos em 31.12.2015 6.312 874 -- 7.186

Mutações do Semestre -- 6 -- 6

Saldos em 31.12.2014 6.312 860 -- 7.172

Lucro líquido do exercício -- -- 276 276

Dividendos prescritos -- -- 27 27

Destinações:


- Dividendos (R$ 0,028 por lote de mil ações) (Nota 10.c) -- -- (289) (289) Saldos em 31.12.2015 6.312 874 -- 7.186 Mutações do Exercício -- 14 -- 14 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

BESC Distribuidora de Títulos e Valores Notas Expli cativas às Demonstrações ContábeisMobiliários S.A. – BESCVAL Exercício encerrado em 31.12.2015

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1 – A BESCVAL E SUAS OPERAÇÕES

A BESC Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. (Bescval) é uma subsidiária do Banco do Brasil S.A., constituída em 1973, regida sobretudo pela legislação das sociedades por ações, e sua matriz está localizada na Praça XV de Novembro, n.º 329, Centro, Florianópolis, Estado de Santa Catarina. Tem por objeto subscrever emissões de títulos ou valores mobiliários para revenda, intermediar oferta pública e distribuição de títulos e valores mobiliários no mercado, comprar e vender títulos e valores mobiliários por conta própria e de terceiros, administrar carteiras e custódia de títulos e valores mobiliários, constituir sociedade de investimento e exercer outras atividades expressamente autorizadas pelo Banco Central do Brasil (Bacen) e pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM). Até o encerramento do exercício de 2015, a Empresa resumiu suas atividades, basicamente, à realização de aplicações financeiras.

2 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As Demonstrações Contábeis foram elaboradas a partir de diretrizes contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações, com observância às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN) e do Banco Central do Brasil (Bacen).

A elaboração de demonstrações de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras, requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis, quando for o caso. Ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem o valor residual do ativo imobilizado e valorização de instrumentos financeiros. Os valores definitivos das transações envolvendo essas estimativas somente são conhecidos por ocasião da sua liquidação.

O Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) emite normas e interpretações contábeis alinhadas às normas internacionais de contabilidade e aprovadas pela Comissão de Valores Mobiliários. O Conselho Monetário Nacional (CMN) aprovou os seguintes pronunciamentos, observados integralmente pela Bescval, quando aplicável: CPC 00 – Estrutura Conceitual para Elaboração e Divulgação de Relatório Contábil-Financeiro, CPC 01 – Redução ao Valor Recuperável de Ativos, CPC 03 – Demonstração dos Fluxos de Caixa - DFC, CPC 05 - Divulgação sobre Partes Relacionadas, CPC 10 – Pagamento Baseado em Ações, CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro, CPC 24 – Eventos Subsequentes, CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes e CPC 33 (R1) – Benefícios a Empregados.

As demonstrações contábeis foram aprovadas pela Diretoria em 19.02.2016.

3 – RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

As políticas contábeis adotadas pela Bescval são aplicadas de forma consistente em todos os períodos apresentados nestas demonstrações contábeis.

a) Apuração do Resultado

Em conformidade com o regime de competência, as receitas e as despesas são reconhecidas na apuração do resultado do período a que pertencem e, quando se correlacionam, de forma simultânea, independente de recebimento ou pagamento. As operações formalizadas com encargos financeiros pós-fixados são atualizadas pelo critério pro rata die, com base na variação dos respectivos indexadores pactuados, e as operações com encargos financeiros pré-fixados estão registradas pelo valor de resgate, retificadas por conta de rendas a apropriar ou despesas a apropriar correspondentes ao período futuro.

b) Caixa e Equivalentes de Caixa

Caixa e Equivalentes de Caixa estão representados por disponibilidades em moeda nacional e aplicações em operações compromissadas – posição bancada, com alta liquidez e insignificante risco de mudança de valor justo, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias (Nota 4).


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c) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez

As aplicações interfinanceiras de liquidez são registradas pelo valor de aplicação ou de aquisição acrescidos dos rendimentos auferidos até a data de balanço e ajustadas por provisão para perdas, quando aplicável (Nota 5).

d) Tributos

Os tributos são apurados com base nas alíquotas demonstradas no quadro a seguir:

Tributos Alíquota

Imposto de Renda – IR (15% + adicional de 10%) 25%

Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL (1) 20%

PIS/Pasep 0,65%

Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social – Cofins 4%

Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISSQN Até 5%

(1) Alíquota de 15% até 31.08.2015 e de 20% a partir de 01.09.2015, conforme Lei nº 13.169/2015.

e) Ativo Permanente

Os investimentos permanentes são avaliados ao custo de aquisição, deduzidos de provisão para perdas e da redução ao valor recuperável – imparidade, quando aplicável.

O ativo imobilizado é avaliado pelo custo de aquisição, deduzido da respectiva conta de depreciação, cujo valor é calculado pelo método linear às seguintes taxas anuais: edificações e benfeitorias - 4% e demais itens - 10%.

f) Redução ao Valor Recuperável de Ativos não Finan ceiros – Imparidade

A Bescval avalia, com base em fontes internas e externas, se há alguma indicação de que um ativo não financeiro possa ter sofrido desvalorização. Se houver indicação de desvalorização, a Bescval estima o valor recuperável do ativo, que é o maior entre: i) seu valor justo menos os custos para vendê-lo; e ii) o seu valor em uso.

No mínimo anualmente, para a realização do teste de imparidade, a Bescval elabora estudo para verificar se existe

indicação de desvalorização de ativos alcançados pelo CPC 01, segundo critérios técnicos definidos pela Administração.

Se o valor recuperável do ativo for menor que o seu valor contábil, o valor contábil do ativo é reduzido ao seu valor recuperável por meio de uma provisão para perda por imparidade, que é reconhecida na Demonstração do Resultado.

g) Moeda Funcional

A moeda funcional e de apresentação das demonstrações contábeis da Bescval é o Real (R$).

h) Gerenciamento de Riscos

A Administração da Bescval adota política conservadora no seu processo de gerenciamento de riscos. As disponibilidades e as aplicações financeiras são mantidas e realizadas com o seu controlador, o que minimiza o risco de crédito dos ativos da Empresa, bem como proporciona o alinhamento às políticas de gerenciamento de riscos adotadas pelo conglomerado Banco do Brasil.


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4 – CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

R$ mil

31.12.2015 31.12.2014

Disponibilidades 1 3

Depósitos bancários 1 3

Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (1) 7.465 7.370

Aplicações no mercado aberto – revendas a liquidar – posição bancada 7.465 7.370

Total 7.466 7.373 (1) Referem-se a operações com prazo original igual ou inferior a 90 dias e apresentam risco insignificante de mudança de valor justo.

5 – APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ

a) Composição

R$ mil

31.12.2015 31.12.2014

Aplicações no Mercado Aberto

Revendas a Liquidar – posição bancada 7.465 7.370

Letras do Tesouro Nacional 7.465 --

Notas do Tesouro Nacional -- 7.370

Total 7.465 7.370

Ativo circulante 7.465 7.370

b) Rendas de Aplicações Interfinanceiras de Liquide z

R$ mil


Rendas de Aplicações Compromissadas 492 911 747

Posição bancada 492 911 747

Total 492 911 747

6 – OUTROS CRÉDITOS

R$ mil 31.12.2015 31.12.2014

Impostos e contribuições a compensar 2 3

Devedores diversos - País 1 5

Total 3 8

Ativo circulante 3 8


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7 – OUTROS VALORES E BENS

R$ mil 31.12.2015 31.12.2014

Bens não de uso próprio (1) 9 9

Total 9 9

Ativo circulante 9 9 (1) Referem-se a bens não utilizados na atividade social da Empresa, reclassificados do imobilizado de uso, em processo de alienação.

8 – OUTRAS OBRIGAÇÕES

a) Sociais e Estatutárias

R$ mil

31.12.2015 31.12.2014

Dividendos e bonificações a pagar 127 132

Total 127 132

Passivo circulante 127 132

b) Fiscais e Previdenciárias

R$ mil

31.12.2015 31.12.2014

Provisão para impostos e contribuições sobre lucros 125 55

Impostos e contribuições a recolher 4 3

Total 129 58


c) Diversas

R$ mil

31.12.2015 31.12.2014

Valores a pagar a sociedades ligadas 36 28

Total 36 28



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9 – OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS

a) Despesas de Pessoal

R$ mil 2º Sem/2015 Exerc/2015 Exerc/2014

Despesas de honorários (86) (156) (161)

Encargos sociais (47) (77) (79)

Proventos (63) (73) (101)

Benefícios (8) (17) (6)

Total (204) (323) (347)

b) Outras Despesas Administrativas


Serviços do sistema financeiro (15) (30) (27)

Condomínio (13) (23) (27)

Pagamento a entidades de classe -- (11) (10)

Água, energia e gás (1) (2) (1)

Despesas de serviços técnicos especializados -- -- (8)

Depreciação -- -- (2)

Outras -- -- (2)

Total (29) (66) (77)

10 – PATRIMÔNIO LÍQUIDO

a) Capital Social

O Capital Social de R$ 6.312 mil em 31.12.2015 e 31.12.2014 está dividido em 10.207.266.147 ações ordinárias, representadas na forma escritural e sem valor nominal. O patrimônio líquido de R$ 7.186 mil (R$ 7.172 mil em 31.12.2014) corresponde a um valor patrimonial de 0,70 por lote de mil ações em 31.12.2015 e 31.12.2014.

b) Reservas de Lucros

R$ mil

31.12.2015 31.12.2014

Reserva de lucros 874 860

Reserva legal 874 860


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c) Dividendos

R$ mil


Base de cálculo 125 289 172

Lucro líquido 131 276 180

Dividendos/JCP prescritos -- 27 1

Constituição de reserva legal (6) (14) (9)

Dividendos mínimos obrigatórios (25%) 31 72 43

Dividendos adicionais 94 217 129

Total destinado aos acionistas 125 289 172

Saldo do lucro líquido após destinações 0 0 0

Os dividendos referentes ao 2º semestre de 2015 serão corrigidos monetariamente pela taxa Selic até o dia do efetivo pagamento.

11 – TRIBUTOS

a) Demonstração das Despesas de IR e CSLL


Valores Correntes (82) (161) (83)

IR e CSLL no País (82) (161) (83)

Total (82) (161) (83)

b) Conciliação dos Encargos de IR e CSLL

R$ mil


Resultado Antes dos Tributos e Participações 213 437 263 Encargo total do IR (25%) e da CSLL (20%) (1) (85) (175) (105)

Desconto no adicional de alíquota 3 14 24 Outros valores -- -- (2) IR e CSLL do Período (82) (161) (83)

(1) Alíquota de 15% até 31.08.2015 e de 20% a partir de 01.09.2015, conforme Lei n.º 13.169/2015.

c) Despesas Tributárias

R$ mil


Cofins (20) (37) (30)

IPTU -- (10) (8)

Taxa de fiscalização - CVM (15) (21) (13)

Pis/Pasep (3) (6) (5)

Total (38) (74) (56)


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d) Ativo Fiscal Diferido (Crédito Tributário)

Não Ativado

R$ mil

31.12.2015 31.12.2014

Diferenças temporárias 1 1

Total dos Créditos Tributários não Ativados 1 1

CSLL 1 1

12 – PARTES RELACIONADAS

Os custos com benefícios de curto prazo atribuídos ao Conselho Fiscal da Bescval foram de R$ 191 mil (R$ 197 mil no exercício/2014).

A Bescval não concede empréstimos ao Pessoal Chave da Administração, em conformidade com a proibição a toda instituição financeira estabelecida pelo Banco Central do Brasil.

A Bescval realiza, com seu controlador, o Banco do Brasil S.A., transações bancárias tais como depósitos em conta corrente (não remunerados) e aplicações em operações compromissadas. Há, ainda, convênio para rateio/ressarcimento de despesas e custos diretos e indiretos.

Tais transações entre partes relacionadas são praticadas em condições e taxas compatíveis com as praticadas com terceiros quando aplicável. Essas operações não envolvem riscos anormais de recebimento.

Sumário das Transações com Partes Relacionadas

Saldos das operações ativas e passivas da Bescval com as partes relacionadas em 31.12.2015 e 31.12.2014 e seus respectivos resultados no 2º semestre/2015, exercício/2015 e exercício/2014:

R$ mil

31.12.2015 31.12.2014

Ativos

Disponibilidades (Nota 4) 1 3

Aplicações interfinanceiras de liquidez (Nota 5.a) 7.465 7.370 Passivos

Dividendos e bonificações a pagar 125 105

Valores a pagar a sociedades ligadas (Nota 8.c) 36 28


Rendas de aplicações interfinanceiras de liquidez (Nota 5.b) 492 911 747

Despesas de pessoal (Nota 9.a) (204) (323) (347)

Despesas de variações monetárias passivas (4) (8) (3)

13 – REMUNERAÇÃO DE EMPREGADOS E ADMINISTRADORES

A Bescval não possui quadro próprio de empregados, nem remunera seus administradores, uma vez que suas atividades são conduzidas integralmente pela estrutura administrativa do Banco do Brasil S.A. A Bescval ressarce ao Banco do Brasil S.A. as despesas correspondentes (Nota 12).


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14 – OUTRAS INFORMAÇÕES

a) Imparidade

No exercício de 2015, o estudo realizado não identificou ativos com indício de desvalorização que justificasse o reconhecimento de perdas, conforme determina o CPC 01.

b) Contingências

Até o final do exercício/2015 e exercício/2014, não havia quaisquer provisões, passivos contingentes e ativos contingentes, conforme CPC 25, aprovado pela Resolução CMN n.º 3.823/2009.

c) Lei n.º 12.973 (Conversão da MP n.º 627/2013)

A Lei n.º 12.973, de 13.05.2014, objeto de conversão da Medida Provisória n.º 627/2013, altera a legislação tributária federal sobre IRPJ, CSLL, PIS/Pasep e Cofins, em especial com o objetivo de:

• revogar o Regime Tributário de Transição (RTT); • alterar as normas relativas à tributação dos lucros do exterior; e • disciplinar os aspectos tributários em relação aos critérios e procedimentos contábeis determinados pelas leis

11.638/2007 e 11.941/2009, as quais trataram do alinhamento das normas contábeis brasileiras às normas internacionais.

A lei foi regulamentada pela Receita Federal do Brasil por meio de suas Instruções Normativas 1.515/2014 e 1.520/2014. A adoção dos dispositivos da norma foi observada a partir de 1º de janeiro de 2015 e não houve impactos significativos nas demonstrações contábeis da Bescval no exercício de 2015.

d) Lei n.º 13.169/2015 (Conversão da MP n.º 675/201 5)

A Lei n.º 13.169, de 06.10.2015, objeto de conversão da Medida Provisória n.º 675/2015, elevou a alíquota da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) aplicável às instituições financeiras, pessoas jurídicas de seguros privados e de capitalização de 15% para 20% para o período compreendido entre 1º de setembro de 2015 e 31 de dezembro de 2018. A lei prevê, ainda, o retorno da alíquota da CSLL a 15% a partir de 1º de janeiro de 2019.

Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demo nstrações Contábeis

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À Diretoria e ao Acionista da BESC Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. Florianópolis – SC Examinamos as demonstrações contábeis da BESC Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. (“Bescval”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício e semestre findos naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e as demais notas explicativas.

Responsabilidade da Administração sobre as demonstr ações contábeis

A Administração da Bescval é responsável pela elaboração e adequada apresentação destas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Responsabilidade dos auditores independentes

Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante.

Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Bescval para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Bescval. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.

Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

Opinião

Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da BESC Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. em 31 de dezembro de 2015, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício e semestre, findos naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

Brasília, 19 de fevereiro de 2016

KPMG Auditores Independentes CRC SP-014428/O-6 F-DF Carlos Massao Takauthi Contador CRC 1SP206103/O-4


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RESUMO DO RELATÓRIO DO COMITÊ DE AUDITORIA

Para cumprimento da Resolução CMN n° 3.198/2004, o B anco do Brasil optou pela constituição de Comitê de Auditoria único para o Banco Múltiplo e para as subsidiárias integrais.

O Resumo do Relatório do Comitê de Auditoria é publicado em conjunto com as demonstrações contábeis do Banco do Brasil S.A.

Brasília-DF, 19 de fevereiro de 2016.

Egidio Otmar Ames

Antônio Carlos Correia

Elvio Lima Gaspar

Luiz Serafim Spinola Santos


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PARECER DO CONSELHO FISCAL

O CONSELHO FISCAL DA BESC DISTRIBUIDORA DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS S.A. , no uso de suas atribuições legais e estatutárias, procedeu ao exame do Relatório da Administração e das Demonstrações Contábeis, incluindo a proposta de destinação do resultado do exercício, relativos ao exercício social findo em 31 de dezembro de 2015, os quais foram aprovados, nesta data, pela Diretoria.

Com base nos exames efetuados, nas informações e esclarecimentos recebidos no decorrer do exercício e considerando ainda o Relatório dos Auditores Independentes - KPMG Auditores Independentes, sem ressalvas, nesta data expedido, o Conselho Fiscal opina que os referidos documentos estão em condições de ser encaminhados para apreciação da Assembleia Geral dos Acionistas.

Brasília (DF), 19 de fevereiro de 2016.

Paulo Roberto Riscado Junior (Presidente)

Lena Oliveira de Carvalho


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DIRETORIA

PRESIDENTE

Marcio Hamilton Ferreira

DIRETOR

Adilson do Nascimento Anisio

CONSELHO FISCAL

Paulo Roberto Riscado Junior (Presidente) Lena Oliveira de Carvalho

COMITÊ DE AUDITORIA

Egidio Otmar Ames Antônio Carlos Correia Elvio Lima Gaspar Luiz Serafim Spinola Santos

CONTADORIA

Eduardo Cesar Pasa Contador Geral Contador CRC-DF 017601/O-5 CPF 541.035.920-87

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