proposta de orÇamento para 2018 - crlisboa.org · a presente proposta de orçamento para o ano...

PROPOSTA DE ORÇAMENTO PARA 2018

2

RELATÓRIO PROPOSTA DE ORÇAMENTO PARA 2018

Introdução

A presente proposta de orçamento para o ano 2018, respeita apenas ao Conselho Regional de

Lisboa, sendo que as propostas de orçamentos respeitantes aos demais Órgãos – Conselho de

Deontologia de Lisboa e Delegações – são apresentadas autonomamente.

Contudo, sempre que tal se justifique será feita referência às propostas de orçamentos destes

órgãos, designadamente na abordagem dos gastos comuns a todos eles.

O orçamento é um instrumento de controlo de gestão que respeita as normas da contabilidade

e gestão financeira, nos termos enunciados no Título V do EOA, aprovado pela Lei º 145/2015

de 9 de Setembro, que estabelece no seu artigo 182º, nº 3, que a Contabilidade da Ordem dos

Advogados obedece ao regime da normalização contabilística para as entidades do sector não

lucrativo.

A sublinhar que, não obstante a elaboração de orçamentos autónomos para cada um dos

órgãos, conforme estatutariamente previsto, o documento final da proposta de orçamento para

2018 a apresentar ao Conselho Geral, corresponde ao orçamento integrado, isto é, englobando

o orçamento do Conselho Regional de Lisboa, o do Conselho de Deontologia de Lisboa e os das

vinte e duas Delegações.

A proposta de orçamento do Conselho Regional de Lisboa e do Conselho de Deontologia de

Lisboa está sujeita à apreciação e votação da Assembleia Regional dos Advogados inscritos pelo

Conselho Regional, regularmente convocada para o dia 28 de Setembro de 2017.

À semelhança dos orçamentos dos anos anteriores, são as seguintes as principais linhas de

orientação subjacentes à preparação da proposta de orçamento para 2018:

1- Execuções orçamentais de 2016 e do primeiro semestre de 2017;

2- Rigor, objetividade e realismo na previsão das receitas e das despesas;

3- Gestão eficiente, racionalização de meios e contenção de despesas;

4- Fundamentação, transparência e descrição pormenorizada das despesas

orçamentadas;

3

Da conjugação dos princípios anteriormente enunciados resulta uma proposta de orçamento

com um saldo orçamental positivo, no valor de 878.233,38 €, resultado da diferença entre o

valor orçamentado para as receitas - 3 196 936,54 € - e o valor orçamentado para as despesas -

2.318.703,16 € - (2 257 972,16 + 60 731,00) conforme sinteticamente demonstrado no quadro

que se segue:

Síntese da proposta de orçamento do CRL (individual):

Descrição Montante Receitas correntes 3.196 936,54

Despesas correntes 2 257 972,16

Excedente gerado 938 964,38

Receitas de capital 0,00

Despesas de capital 60 731,00

Saldo orçamental 878 233,38

Estes indicadores respeitam, como ficou referido, exclusivamente ao Conselho Regional de

Lisboa, não incluindo, por conseguinte, os montantes correspondentes aos orçamentos do

Conselho de Deontologia de Lisboa e aos das Delegações.

O rigor imposto na preparação desta proposta de orçamento está evidenciado nos indicadores

das despesas cujo montante total previsto acompanha o orçamentado relativamente aos anos

anteriores.

No que diz respeito às receitas, o Conselho Regional de Lisboa apenas tem capacidade de

controlo nas receitas próprias e que representam 25% das suas receitas totais, como adiante se

explicará.

Os orçamentos têm apresentado uma regularidade consistente, a qual se tem confirmado nas

respetivas execuções orçamentais, com desvios finais, por regra, sempre favoráveis, como o

demonstram o quadro e gráfico seguinte:

Evolução dos orçamentos entre 2014 e 2018

DESCRIÇÃO Orçamento

2014 Realizado

2014 Orçamento

2015 Realizado

2015 Orçamento

2016 Realizado

2016 Orçamento

2017 Orçamento

2018

Receitas totais 3 060 760 3 425 326 2 851 723 3 064 001 2 729 838 3 464 923 3 090 428 3 196 937

Despesas totais 1 985 680 1 882 722 2 180 230 1 955 554 2 350 203 2 065 174 2 458 994 2 318 703

Saldo orçamental 1 075 079 1 542 604 671 493 1 108 447 379 636 1 399 749 631 434 878 233

4

Representação gráfica da evolução orçamentos entre 2014 e 2018

1 075 079

1 542 604

671 493

1 108 447

379 636

1 399 749

631 434

878 233

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

Saldos orçamentais

5

I – PRESSUPOSTOS DO ORÇAMENTO

Apresentam-se seguidamente os pressupostos deste orçamento que, subordinados aos

princípios atrás enunciados, traduzem a sua estrutura.

1- Quanto às Receitas 1.1 - Comparticipações Estatutárias

1.2 - Receitas Próprias

1.1 - Comparticipações Estatutárias

As receitas do Conselho Regional de Lisboa têm origem fundamentalmente nas

comparticipações estatutárias (75%) decorrentes das quotizações indexadas aos advogados

inscritos no Conselho Regional de Lisboa e em receitas próprias do CRL, cujo valor representa

25 % do total das receitas.

O montante das comparticipações estatutárias relativo a quotizações, de acordo com a

informação disponibilizada pelo Conselho Geral, é de 2.824.263,44 €, o qual inclui o montante

de 430.626,90 €, correspondente à comparticipação estatutária das Delegações, valor este que

está na sua totalidade indexado aos respetivos orçamentos, como adiante se fará referência.

Por conseguinte, o valor considerado no orçamento do Conselho Regional de Lisboa, no que se

refere a comparticipações estatutárias decorrentes das quotizações, é de 2.393.636,54 €

(2.824.263,44 € - 430.626,90 €), cuja estrutura é ilustrada na figura seguinte:

2 393 636,54 75%

803 300,00 25%

ORIGEM DAS RECEITAS

Comparticipaçõesestatutárias

Receitas próprias do CRL

6

1.2- Receitas Próprias

1.2.1 - Emolumentos decorrentes da frequência do estágio

i. Emolumentos devidos pela inscrição de advogados e de advogados estagiários;

ii. Emolumentos devidos pelas Repetições e Revisões de Provas Escritas;

1.2.2 - Outras receitas do Centro de Estágio.

Quanto às receitas próprias, no montante de 803.300,00 €, correspondente a 25 % do total, os

valores têm origem nas realidades adiante descritas.

i. Emolumentos devidos pela inscrição de advogados e de advogados

estagiários

Prevê-se a inscrição de 400 advogados e de 400 advogados estagiários, donde resultam as

seguintes verbas:

400 Advogados = 120.000,00 € (€300)

400 Advogados Estagiários = 600.000,00 € (€700+ €300+€500=€1.500)

Total = 720.000,00 €.

Acresce a esta verba a respeitante às devidas pelas repetições e revisões de provas, estimando-

se um valor de 25.000,00 €.

1.2.3 - Outras receitas do Centro de Estágio

Enquadram-se nesta rubrica, diversos atos relacionados com o estágio e suas vicissitudes

previstos na tabela de emolumentos e preços em vigor (Deliberação 2332-A/2015, de 21 de

Dezembro de 2015).

A verba global orçamentada de 30.000,00 € baseia-se numa estimativa conservadora atenta a

evolução dos últimos anos.

85%

15%

COMPARTICIPAÇÕES ESTATUTÁRIAS

CRL Delegações

7

1.2.4 - Vendas, prestações de serviços e serviços de apoio a advogados

Trata-se de uma rubrica que respeita essencialmente à disponibilização da “Agenda do

Advogado”.

Inclui-se, ainda, nesta rubrica a venda de artigos do “Espaço CRL” e receitas provenientes de

declarações, certidões, fotocópias e cartões de empregado forense, tudo apresentando caráter

residual.

Atenta a irregularidade do comportamento desta rubrica, considerou-se no orçamento, com

razoabilidade, a verba global de 15.000,00 €.

1.2.5 - Formação contínua

O quadro seguinte resume a previsão das atividades relacionadas com a formação contínua com

efeito nas receitas.

Descrição Cursos Conferências Formandos por curso

Preço Valor previsto

da receita

Cursos 3

Advogados e Advogados Estagiários 20 25,00 1 500,00

Outros participantes 2 50,00 300,00

Conferências gratuitas 50

Advogados e Advogados Estagiários 0,00 0,00

Outros participantes 0,00 0,00

TOTAL 1 800,00

Estão, assim, previstos 3 cursos de 6 horas cada, cuja frequência é sujeita a taxa de inscrição e

50 conferências de frequência gratuita.

Prevê-se, segundo uma leitura conservadora, uma adesão média de 22 formandos, por curso e

por conferência.

A taxa de inscrição nos cursos é de 25,00 € tanto para advogados como para advogados

estagiários e 50,00 € para outros participantes.

Neste contexto, os gastos diretos a incorrer com estas ações respeitam essencialmente a

honorários devidos aos formadores e, eventualmente, a serviço de “coffee break”.

Dos gastos indiretos, destaca-se somente a prestação de serviço extra de secretariado, o qual

tem carácter excecional, apenas ocorrendo quando absolutamente necessário para o regular

funcionamento das ações de formação e quando internamente não há meios disponíveis.

8

Estes gastos já se encontram contemplados nas despesas correntes constantes da proposta de

orçamento.

Assim, e, em síntese, as receitas próprias totalizam o valor de 803.300,00 €, de acordo com o

seguinte quadro:

RECEITAS PRÓPRIAS | 2018

Receitas Estatutárias

Taxas de inscrição de advogados 120 000,00

Prova final de avaliação e agregação 10 500,00 130 500,00

Receitas do Estágio

Taxas de inscrição de advogados estagiários 600 000,00

Repetições e revisões de testes e provas 25 000,00

Outras receitas do Estágio 30 000,00 655 000,00

Receitas da Formação Contínua

Formação contínua 1 800,00

Outras receitas

Vendas de mercadorias e prestação de serviços 12 500,00

Serviços de apoio a advogados 2 500,00

Juros obtidos e outros rendimentos financeiros 1 000,00 16 000,00

Total 803.300,00

2- Quanto às Despesas Conforme atrás sblinhado, a elaboração do orçamento de despesas teve como elemento de

referência o realizado do orçamento de 2016, conjugado com a execução orçamental de Junho

de 2017, designadamente no que diz respeito aos gastos fixos, sem prejuízo de ter sido levado

em linha de conta a projeção da execução orçamental do ano 2017.

As despesas apresentam-se estruturadas em três grandes grupos, a saber:

Despesas correntes

Despesas decorrentes de atividades programáticas

Despesas de capital

2.1 Despesas correntes

Respeitam aos gastos com pessoal e prestadores de serviços, bem como aos

fornecimentos de bens e serviços, estes últimos na categoria de recursos

imprescindíveis ao bom e correto funcionamento do órgão;

9

2.2 - Despesas decorrentes de atividades programáticas –

Referem-se aos gastos associados ao desenvolvimento de iniciativas diversas no

interesse dos advogados, dos advogados estagiários e da advocacia.

2.3 - Despesas de capital

Reportam-se às aquisições de bens duradouros, de diversa natureza, em particular à

rede estruturada, equipamento informático (substituição de equipamento

descontinuado) e sistemas de segurança.

Identificando, detalhadamente:

2.1 Quanto às despesas correntes:

2.1.1 Serviços especializados – 596.317,71 €

Constam essencialmente desta rubrica os seguintes serviços: a) trabalhos especializados, b)

divulgação institucional, c) serviço de vigilância, d) honorários, e) conservação, manutenção e

reparação de instalações e equipamentos e f) serviços bancários.

a. Trabalhos especializados – 165.898,00 €

Respeita aos pagamentos previstos efetuar pela contratação de serviços.

O quadro seguinte identifica esses serviços, alguns dos quais imputáveis ao Conselho de

Deontologia de Lisboa, conforme assinalado.

TRABALHOS ESPECIALIZADOS | 2018

Descrição Orçamento

total CRL

Conselho de Deontologia

Acesso a base de dados 10 332,00 10 332,00 0,00

Trabalhos tipográficos 10 000,00 6 000,00 4 000,00

Edições CRL 50 000,00 50 000,00 0,00

Projetos criativos 10 000,00 10 000,00

Transcrições / Traduções 5 000,00 4 000,00 1 000,00

Gestão do Arquivo 14 000,00 8 400,00 5 600,00

Serviços audiovisuais 6 000,00 6 000,00 0,00

Plataforma informática 20 000,00 20 000,00 0,00

Licenças temporárias (programas informáticos) 12 900,00 8 750,00 4 150,00

Serviços jurídicos 20 000,00 15 000,00 5 000,00

Serviço de estafeta 17 612,40 3.000,00 14 612,40

Reportagens fotográficas 800,00 800,00 0,00

Consultoria de imprensa 23 616,00 23 616,00 0,00

Total 200 260,40 165 898,00 34 362,40

10

b. Divulgação institucional - 2.000,00 €

Esta rubrica respeita predominantemente à publicação de anúncios de iniciativas diversas

do Conselho, nomeadamente no âmbito da Campanha de Combate à Procuradoria Ilícita.

c. Vigilância e segurança – 16.968,00 €

Valor devido pelo sistema de segurança e vigilância do edifício

d. Honorários – 381.676,61 €

Esta rubrica respeita ao pagamento a prestadores de serviços que colaboram com o Conselho

Regional de Lisboa, quer em regime de avença, quer em atividades pontuais, como a seguir

melhor se explicita:

i. Formação no âmbito do estágio – 134.439,00 €, correspondendo

119. 925,00 € à ministração das áreas obrigatórias e 14.514,00 € à

ministração das áreas complementares.

ii. Correção de peças processuais, trabalhos de deontologia

profissional e de provas do exame escrito de agregação e respetivas

revisões – 69.910,13 €

iii. Formação contínua – 34.856,64 €

Ministração de ações de formação destinadas essencialmente a advogados

Honorários com a formação contínua

Cursos 11.070,00

Conferências 22.346,64

Secretariado 1.440,00

Total 34.856,64

iv. Prestadores de serviços –142 470,84 €

A prestação de serviços desenvolve-se nas seguintes áreas:

Prestadores de serviços por área/núcleo de atividade

Gabinete da Presidência 72 324,00

Procuradoria Ilícita 14 022,00

Apoio Judiciário 46 884,84

Ponto de Acesso ao Direito 9 240,00

Total 142 470,84

11

Assim, a distribuição dos honorários pelos vários núcleos de atividade é a que consta no quadro

seguinte:

Honorários por centros de atividade

Gabinete da Presidência 72 324,00


Centro de Estágio 204 349,13

Serviço de Apoio Judiciário 46 884,84

Procuradoria Ilícita 14 022,00

Ponto de Acesso ao Direito 9 240,00

Total 381 676,61

e. Conservação e reparação – 28.405,10 €

O valor orçamentado para esta rubrica respeita a contratos de assistência técnica e a

pequenas reparações que pontualmente se mostram necessárias realizar.

Estes gastos, atualizados preventivamente com o coeficiente de 2 %, encontram-se

discriminados no quadro seguinte, com a indicação da parcela imputável ao Conselho de

Deontologia de Lisboa:

Conservação e reparação | 2018

Descrição Montante

Manutenção elevadores - OTIS 6 837,18

Manutenção ar condicionado 2 006,55

Manutenção fotocopiadoras 14 884,41

Manutenção relógio ponto 200,24

Manutenção UPS 998,54

Manutenção de câmaras de segurança 351,80

Subtotal 25 278,72

Pequenas reparações 15 300,00

Total 40 578,72

sendo:

Conselho Regional de Lisboa 28 405,10

Conselho de Deontologia de Lisboa 12 173,62

12

f. Serviços bancários – 1.300,00 €

Valor estimado para o débito de despesas bancárias em diversas operações com os Bancos.

2.1.2 Materiais – 34.868,35 €

Nesta rubrica incluem-se as seguintes verbas:

Ferramentas e utensílios de desgaste rápido – 2.000,00 €

Refere-se a artigos diversos, tais como, copos para café e água, pilhas, lâmpadas, chaves, pregos,

tomadas e extensões elétricas, cabos, recipientes para arrumação e outros utensílios.

Livros e documentação técnica – 200,00 €

Verba orçamentada com a finalidade de aquisição de códigos atualizados para uso interno e

para apoio às provas de agregação.

Material de escritório e consumíveis de informática – 12.000,00 €

Esta verba foi estimada essencialmente com base no histórico e levando em conta as medidas

de contenção e racionalização.

A gestão de proximidade relativamente aos materiais que compõem esta rubrica permite um

controlo efetivo dos gastos, na medida em que cada pedido de material obedece a pedido

escrito, é justificado e fundamentado, pelo que a estimativa indicada tem em conta este

pressuposto.

Artigos para oferta – 2.000,00 €

Verba orçamentada com a finalidade de registar, nos termos que em concreto forem definidos,

o agradecimento pela ministração gratuita de ações de formação, em particular, de

conferências.

Artigos de decoração – 500,00 €

Verba orçamentada à cautela para salvaguardar situações pontuais.

Material de limpeza – 11.606,35 €

Com vista a uma maior eficácia na gestão dos gastos com a limpeza e higiene das instalações, o

que deve ser eficientemente garantida, quer por razões de saúde, quer por razões de ordem

legal, separaram-se os gastos relativos a materiais de limpeza dos gastos relativos à prestação

de serviços de limpeza, que constam em rubrica autónoma.

Jornais e revistas – 6.562,00 €

Respeita à assinatura de revistas e previsão para eventual aquisição de algum jornal diário.

13

2.1.3 Energia e fluidos – 26.000,00 €

Abrange os gastos com eletricidade e água. As restantes rubricas, como os combustíveis, não

têm aplicação no Conselho Regional de Lisboa.

Eletricidade – 22.000,00 €

Água – 4.000,00 €

As verbas afetas a estas duas rubricas, resultam de uma estimativa calculada com base no

histórico recente, o qual reflete as medidas implementadas nos últimos anos de sensibilização

para a eficácia energética e para a disciplina no consumo.

Destaca-se a circunstância de se ter passado a desagregar destas rubricas as taxas fixas e

variáveis que incidem sobre estes consumos, as quais são orçamentadas em rubrica e locais

próprios.

2.1.4 Deslocações, estadas e transportes – 22.900,00 €

Deslocações e estadas de pessoal – 1.900,00 €

Mantém-se o valor orçamentado no ano anterior, correspondendo estes gastos

fundamentalmente a deslocações em táxi.

Realça-se que o recurso a este meio de transporte público tem caráter excecional, ocorrendo

apenas na medida do estritamente necessário, ponderadas circunstâncias concretas, e sempre

que o volume de carga não permita a deslocação noutros transportes públicos.

Deslocações e estadas de titulares de cargos – 19.500,00 €

Esta rúbrica, que também mantém o valor do ano anterior, é orçamentada com vista a prevenir

o pagamento de deslocações dos membros do Conselho Regional de Lisboa no exercício das

funções inerentes ao cargo.

Deslocações e estadas de outras entidades – 1.000,00 €

Esta verba tem em vista fazer face ao gasto com eventuais deslocações e estadas de prestadores

de serviços, convidados ou outras entidades.

Transporte de mercadorias e outros materiais – 500,00 €

Foi orçamentado este valor de caráter meramente previdente, destinando-se a fazer face a

eventuais remodelações na organização dos espaços dos serviços, que impliquem a deslocação

de mobiliário e de equipamento diverso.

14

2.1.5 Serviços diversos – 311.384,95 €

Este grupo engloba diversas rubricas, tais como rendas de instalações, aluguer de espaços e

equipamentos, gastos com comunicação, seguros, despesas de representação, serviços de

limpeza e higiene e outras, conforme adiante melhor se discrimina:

Rendas de instalações – 168.019,67 €

Esta verba resulta da atualização do valor das rendas das instalações do Conselho

Regional de Lisboa, com a aplicação do coeficiente de atualização de 1,5%, coeficiente que foi

adotado com base em projeções estimadas.

É a seguinte a distribuição das rendas das instalações afetas ao Conselho Regional de Lisboa:

Aluguer de espaços – 16.600,00 €

Esta verba foi prevista para o aluguer de espaços destinados à realização das provas escritas no

âmbito dos cursos de estágio e para a realização de cursos e conferências no âmbito da formação

contínua.

Aluguer de equipamentos –3.100,00 €

Respeita ao aluguer de equipamento audiovisual para a realização de conferências e outras

sessões.

Parqueamento – 6.000,00 €

Anualidade paga à Câmara Municipal de Lisboa relativa ao parqueamento de viaturas.

Despesas de comunicação – 31.018,00 €

Respeita a comunicações telefónicas, fax, correio físico e internet.

Seguro (multi riscos) – 3.155,92 €

Trata-se do seguro multi riscos relativo ao recheio (mobiliário e equipamento) do Conselho

Regional de Lisboa, bem como o prémio de seguro de responsabilidade civil extracontratual.

Local Montante

R. Stª Barbara 46-4º 58 944,06 €

R.S tª Barbara 46-5º 58 506,90 €

R. Anjos 79 (cave, r/c, sobreloja) 50 568,71 €

R. Santa Barbara, 46 -1º e 2º

Total 168 019,67 €

15

Despesas de representação – 10.000,00 €

Também esta verba, à semelhança de outras, porque não é conhecida nenhuma ação concreta

que possibilite a quantificação da despesa, é orçamentada tendo em vista corresponder a

eventuais futuras necessidades da atividade do Conselho Regional.

Serviços de limpeza e higiene – 10.311,36 €

Respeitante aos serviços de limpeza contratados.

Águas, cafés e outros – 5.000,00 €

Respeita essencialmente aos “coffee breaks” da formação contínua (cursos e conferências).

Refeições por conveniência de serviço de membros – 10.080,00 €

O valor calculado resulta da previsão de 1 reunião mensal do plenário do Conselho Regional de

Lisboa, bem como de 1 reunião mensal da Comissão Executiva e de 4 reuniões anuais com

membros de outros órgãos, conforme apresentação no quadro seguinte:

Refeições conveniência de serviço dos titulares de cargos

Nº de membros Órgão Sessões Custo Valor

7 Reuniões da Comissão Executiva 11,0 20,00 € 1 540,00 €

23 Reuniões do Conselho Regional 11,0 20,00 € 5 060,00 €

40 Reuniões extraordinárias 4,00 20,00 € 3 480,00 €

Total 10 080,00 €

2.1.6 Afetação de inscrições – 34.916,00 €

Refere-se à taxa, do montante de 87,29 euros, que o Conselho Regional de Lisboa paga ao

Conselho Geral por cada inscrição de Advogado.

O valor orçamento de 34.916,00 €, resulta da inscrição prevista de 400 Advogados (400 x 87,29

euros).

2.1.7 Gastos com pessoal – 1.214.085,15 €

O orçamento desta rubrica foi obtido a partir do quadro de pessoal do Conselho Regional de

Lisboa, ao qual foi deduzido o montante de 112.505,78 €, imputado ao Conselho de Deontologia

de Lisboa e que respeita a colaboradores que estão afetos a atividades comuns aos dois órgãos.

16

A verba orçamentada tem subjacente a atualização salarial decorrente de promoções

automáticas, bem como, uma atualização salarial de 1,5%, corresponde ao valor da taxa de

inflação prevista pelo Banco de Portugal.

As remunerações representam cerca de 80% do total dos gastos com pessoal, sendo os restantes

20% relativos a encargos sociais sobre remunerações, seguro de acidentes de trabalho e

doenças profissionais, seguro de saúde (grupo), gastos com medicina, higiene e segurança no

trabalho, formação profissional e outros gastos.

2.1.8 Compras – 10.000,00 €

Refere-se a compras previstas para o “Espaço CRL”, respeitando essencialmente às “Agendas do

Advogado” para o ano 2018.

2.2 - Despesas decorrentes de atividades programáticas – 48.000,00 €

Prevê-se a realização das seguintes atividades durante o próximo ano:

Realização de um Congresso;

Promoção do Dia da Consulta Jurídica Gratuita;

Comemorações do Dia do Advogado;

Outras atividades/eventos em fase de estudo e avaliação.

No quadro seguinte resumimos as despesas previstas realizar com estas ações:

Atividades Programáticas

Congresso 15.000,00

Dia da Consulta Jurídica Gratuita 10.000,00

Comemorações do Dia do Advogado / Semana do Advogado 8.000,00

Outras atividades / eventos 15.000,00

Total 48.000,00

2.3 Despesas de capital – 60.731,00 €

As despesas de capital previstas respeitam a:

i. reposição ou substituição de equipamento informático;

ii. aquisição e instalação de sistemas de intrusão;

iii. estantes para a biblioteca e outro equipamento;

iv. rede estruturada para o serviço do apoio judiciário.

17

ORÇAMENTO INTEGRADO

Em conformidade com os procedimentos em vigor, o Conselho Regional de Lisboa deve preparar

o seu orçamento individual, efetuar a sua integração com o do Conselho de Deontologia de

Lisboa e com os orçamentos individuais das Delegações, documento que, depois de votado em

Assembleia Regional do CRL, convocada para 28 de Setembro de 2017, será remetido para o

Conselho Geral com vista à consolidação da Proposta de Orçamento da Ordem dos Advogados

para o ano de 2018.

Neste contexto, seguem-se as propostas do orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa e

dos orçamentos das Delegações.

1. Proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa

No que respeita à proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa objeto de

análise e votação em sede própria, assinala-se o seguinte:

O Conselho de Deontologia de Lisboa não possuindo receitas próprias, com exceção de algumas

que residualmente lhe sejam imputadas, em rigor não pode preparar e apresentar um

orçamento na pura aceção do termo, mas apenas um orçamento de despesas.

Por outro lado, o Conselho de Deontologia de Lisboa utiliza conjuntamente com o Conselho

Regional de Lisboa diversos meios materiais e humanos, com destaque para estes últimos, o que

tem permitido uma gestão partilhada de recursos, com influência positiva na racionalização de

despesas.

Assim, as despesas do Conselho de Deontologia de Lisboa são apuradas e classificadas em dois

grupos: despesas diretas e despesas comuns ou indiretas.

Consideram-se no primeiro grupo, ou seja, nas despesas diretas, todas aquelas que podem ser

identificadas de forma inequívoca como respeitando exclusivamente a este órgão. Estão neste

caso, as despesas com pessoal respeitantes ao quadro de pessoal exclusivamente afeto ao

Conselho de Deontologia de Lisboa, honorários devidos aos instrutores de processos, a

prestação de serviços de estafeta para a distribuição e recolha de processos, despesas de

comunicação relacionados com o correio físico relativo a notificações, entre outros.

As rendas das instalações, o consumo de eletricidade e água respeitantes ao piso ocupado pelo

Conselho de Deontologia de Lisboa são também considerados gastos diretos, em virtude de os

mesmos poderem ser inequivocamente identificados como respeitando a esse órgão.

18

Consideram-se despesas indiretas, todas aquelas que resultam da utilização de serviços comuns

ao Conselho Regional de Lisboa e ao Conselho de Deontologia de Lisboa.

O orçamento de despesas correntes e de despesas de capital do Conselho de Deontologia é do

valor de – 860.712,83 € e o de receitas de 500,00 €, donde resulta um saldo orçamental

deficitário de – 860.212,83 €.

Em anexo apresenta-se a proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa, a qual

se resume na figura seguinte, estabelecendo-se a comparação do orçamento para 2018 com os

orçamentos dos anos anteriores (2014 a 2018) e respectivas execuções orçamentais.

709 984 649 416

745 224

670 215

762 361

669 144

746 946

860 213

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

800 000

900 000

1 000 000

Orçamento2014

Realizado2014

Orçamento2015

Realizado2015

Orçamento2016

Realizado2016

Orçamento2017

Orçamento2018

SALDOS ORÇAMENTAIS

19

2. Proposta de orçamento integrado das Delegações

A proposta de orçamento integrado das Delegações resulta do somatório dos orçamentos das

22 Delegações da área territorial do Conselho Regional de Lisboa.

Resume-se no quadro seguinte a síntese da proposta de orçamento das Delegações:

SÍNTESE DA PROPOSTA DE ORÇAMENTO DAS DELEGAÇÕES

Receitas correntes 462.626,90

Despesas correntes 523.763,46

Excedente gerado -61.136,56

Receitas de capital 0,00

Despesas de capital 8.900,00

Saldo orçamental -70.036,56

As despesas previstas pelo conjunto das Delegações distribuem-se pelas seguintes principais

rubricas:

RESUMO DO ORÇAMENTO POR RUBRICAS

Despesas com pessoal 46% 243 407

Honorários 8% 41 830

Trabalhos especializados 2% 10 850

Material de escritório e consumíveis de informática 2% 8 560

Eletricidade e fluidos 2% 12 430

Deslocações, estadas e transportes 4% 18 895

Rendas e alugueres de instalações 18% 95 562

Comunicação 3% 17 820

Despesas de representação 4% 22 650

DESPESAS DE CAPITAL 2% 8 900

Outras despesas 10% 51 760

Despesas totais 100% 532 664

20

46%

8%

2%2%2%4%

18%

3%4%

2%

10%

Despesas com pessoal

Honorários

Trabalhos especializados

Material de escritório e consumíveis de informática

Electricidade e fluidos

Deslocações, estadas e transportes

Rendas e alugueres de instalações

Comunicação

Despesas de representação

DESPESAS DE CAPITAL

Outras despesas

21

No quadro seguinte apresentamos o resumo do orçamento de cada uma das Delegações:

Conselho Regional de Lisboa | DELEGAÇÕES Resumo das propostas de orçamento

Delegação

Receitas Despesas correntes

Despesas de capital

Saldo orçamental Quotizações

Outras receitas

Total

Alenquer 5 793,41 0,00 5 793,41 2 500,00 0,00 3 293,41

Almada 35 717,65 250,00 35 967,65 33 185,58 800,00 1 982,07

Amadora 26 700,08 3 200,00 29 900,08 33 038,80 600,00 -3 738,72

Barreiro 14 206,46 0,00 14 206,46 40 429,32 0,00 -26 222,86

Benavente 5 138,51 0,00 5 138,51 2 510,00 0,00 2 628,51

Bombarral 2 065,48 0,00 2 065,48 1 740,00 0,00 325,48

Cadaval 1 309,82 0,00 1 309,82 3 600,00 0,00 -2 290,18

Caldas da Raínha 14 055,32 0,00 14 055,32 29 272,91 1 000,00 -16 217,59

Cascais 62 871,12 0,00 62 871,12 66 580,41 0,00 -3 709,29

Loures 55 868,65 28 500,00 84 368,65 60 627,63 500,00 23 241,02

Lourinhã 1 662,46 0,00 1 662,46 1 650,00 0,00 12,46

Mafra 10 428,14 0,00 10 428,14 27 008,43 1 000,00 -17 580,29

Moita 6 750,59 0,00 6 750,59 7 619,63 0,00 -869,04

Montijo 10 377,77 0,00 10 377,77 2 850,00 0,00 7 527,77

Oeiras 53 249,02 0,00 53 249,02 40 611,02 1 550,00 11 088,00

Peniche 2 015,10 0,00 2 015,10 2 000,00 0,00 15,10

Rio Maior 3 425,67 0,00 3 425,67 7 930,00 0,00 -4 504,33

Seixal 22 720,25 0,00 22 720,25 33 332,52 1 750,00 -12 362,27

Sesimbra 5 440,77 50,00 5 490,77 20 009,58 500,00 -15 018,81

Sintra 58 790,54 0,00 58 790,54 36 355,41 0,00 22 435,13

Torres Vedras 12 695,13 0,00 12 695,13 27 560,57 1 200,00 -16 065,44

Vila Franca de Xira 19 344,96 0,00 19 344,96 43 351,65 0,00 -24 006,69

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totais 430 626,90 32 000,00 462 626,90 523 763,46 8 900,00 -70 036,56

Como se pode concluir pela análise deste quadro, 10 Delegações contribuem para o saldo final

orçamental com saldos previstos positivos, totalizando estes € 72.548,95 e 12 Delegações

contribuem com saldos previstos negativos, totalizando € 142.585,51.

22

Não estando prevista a transferência de saldos entre as Delegações, os saldos negativos destas

12 Delegações, será financiado pelo Conselho Regional de Lisboa:

Montante dos saldos negativos -142.585,51 12 55%

Montante dos saldos positivos 72.548,95 10 45%

23

PROPOSTA DE ORÇAMENTO INTEGRADO DO CONSELHO REGIONAL DE

LISBOA

Resume-se do seguinte modo a proposta de orçamento integrado do Conselho Regional de

Lisboa, por órgãos:

Órgão Receitas

correntes Despesas correntes

Excedente Despesas de

capital Saldo

orçamental

Conselho Regional de Lisboa 3 196 937 2 257 972 938 964 60 731 878 233

Conselho de Deontologia de Lisboa 500 854 713 -854 213 6 000 -860 213

Delegações 462 627 523 763 -61 137 8 900 -70 037

Totais 3 660 063 3 636 448 23 615 75 631 -52 016

Repartindo-se as despesas pelos diversos órgãos conforme a estrutura ilustrada no gráfico

seguinte:

Destacamos as principais rubricas do orçamento integrado do Conselho Regional de Lisboa, o

qual se encontra melhor desenvolvido nos mapas anexos.

63%

23%

14%

ESTRUTURA DAS DESPESAS CORRENTES

CRL - individual-63%

Deontologia-23%

Delegações-14%

24

Receitas totais

Quotizações estatutárias 77% 2.824.263

Outras receitas estatutárias 22% 787.300

Outras receitas 1% 48.500

Receitas totais 3.660.063

Despesas totais

Despesas com pessoal 54% 1.998.180

Honorários 16% 549.705

Trabalhos especializados 7% 211.110

Material de escritório e consumíveis de informática 1% 25.560

Eletricidade 1% 34.550

Deslocações, estadas e transportes 1% 46.895

Rendas e alugueres de instalações 8% 312.413

Comunicação 2% 71.078

Despesas de investimento 2% 75.631

Atividades programáticas 2% 48.000

Outras despesas 9% 338.958

Despesas totais 3.712.079

Em anexo constam os seguintes documentos:

Proposta de Orçamento do Conselho Regional de Lisboa para 2018

Proposta de Orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa para 2018

Proposta de Orçamento integrado das Delegações para 2018

Proposta de Orçamento integrado do Conselho Regional de Lisboa para 2018

Lisboa, 9 de Agosto de 2017 João Massano Vice-Presidente e Tesoureiro Ana Dias Secretária-Geral Paula Bôcas Chefe dos Serviços Administrativos e Financeiros

25

Proposta de Orçamento do Conselho Regional de Lisboa para 2018

DESPESAS CORRENTES

Serviços especializados 596 317,71

Trabalhos especializados 165 898,00

Publicidade e propaganda (divulgação obrigatória e institucional) 2 000,00

Vigilância e segurança 16 968,00

Honorários (c/Iva incluído) 381 676,61

Comissões 70,00

Conservação e reparação - contratos de assistência técnica 17 695,10

Conservação e reparação - serviços de manutenção 10 710,00

Serviços bancários 1 300,00

Materiais 34 868,35

Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 2 000,00

Livros e documentação técnica 200,00

Material de escritório e consumíveis de informática 12 000,00

Artigos para oferta 2 000,00

Ornamentação e decoração 500,00

Material de limpeza e higiene 11 606,35

Jornais e revistas 6 562,00

Energia e fluidos 26 000,00

Eletricidade 22 000,00

Água 4 000,00

Deslocações, estadas e transportes 22 900,00

Deslocações e estadas de pessoal 1 900,00

Deslocações e estadas de membros de órgãos da OA 19 500,00

Deslocações e estadas de outras entidades 1 000,00

Transporte de mercadorias e outros materiais 500,00

26

Serviços diversos 311 384,95

Rendas e alugueres de instalações 168 019,67

Aluguer de espaços para eventos 16 600,00

Aluguer de equipamento 3 100,00

Parqueamento 6 000,00

Comunicação 31 018,00

Seguros 3 155,92

Contencioso e notariado 100,00

Despesas de representação 10 000,00

Limpeza, higiene e conforto 10 311,36

Águas, cafés e outros 5 000,00

Refeições por conveniência de serviços de membros de órgãos da OA 10 080,00

Atividades programáticas 48 000,00

Subtotal 991 471,01

Comparticipação em taxas de inscrição de advogados 34 916,00

Despesas com pessoal 1 214 085,15

Remunerações do pessoal e benefícios 972 013,41

Ordenados e salários 708 564,80

Subsídio de férias 62 558,77

Subsídio de natal 62 558,77

Diuturnidades 28 344,00

Isenção de horário de trabalho 14 865,69

Trabalho suplementar 6 090,00

Subsídio de refeição isento de contribuições e impostos 60 485,60

Subsídio de refeição não isento de contribuições e impostos 15 739,32

Subsídio de transporte 342,08

Abonos para falhas 1 464,38

Indemnizações e compensações por rescisão ou denúncia de contratos 11 000,00

Encargos sobre remunerações - TSU 200 491,15

Encargos sobre remunerações - FCT 21,70

Seguro de acidentes de trabalho e doenças profissionais 12 198,32

Seguro de saúde grupo 18 029,56

Medicina, higiene e segurança 2 231,01

Formação profissional 8 000,00

Refeições por conveniência de serviço 300,00

Outras despesas com pessoal 800,00

27

Outras despesas 17 500,00

Impostos 3 500,00

Donativos 500,00

Ofertas e amostras de inventários 1 500,00

Outros 2 000,00

Compras (artigos destinados a venda) 10 000,00

DESPESAS CORRENTES TOTAIS 2 257 972,16

RECEITAS CORRENTES

Receitas Estatutárias 3 180 936,54

Quotizações estatutárias 2 393 636,54


Provas de agregação 10 500,00

Receitas do Estágio 655 000,00



Outras receitas do Centro de Estágio 30 000,00

Receitas da Formação Contínua 1 800,00


Outras receitas 16 000,00



Juros obtidos e outras receitas financeiras 1 000,00

RECEITAS CORRENTES TOTAIS 3 196 936,54

EXCEDENTE GERADO 938 964,38

DESPESAS DE CAPITAL

Equipamento de informática 10 000,00

Mobiliário 2 000,00

Equipamento diverso 5 000,00

Sistema de Vigilância 15 731,00

Sistema de segurança e medidas de autoproteção 8 000,00

Rede estruturada 20 000,00

DESPESAS DE CAPITAL TOTAIS 60 731,00

28

RECEITAS DE CAPITAL

0,00

0,00

RECEITAS DE CAPITAL TOTAIS 0,00

SALDO FINAL 878 233,38

29

Proposta de Orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa para 2018

DESPESAS CORRENTES Serviços especializados 198 538,02







Materiais 8 907,53

Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 250,00

Livros e documentação técnica 100,00



Ornamentação e decoração 200,00




Água 650,00


Deslocações e estadas de pessoal 100,00





Seguros 586,85





Subtotal 312 225,06

30

Despesas com pessoal 540 687,76










Abonos para falhas 185,63




Medicina, higiene e segurança 707,33



Impostos 800,00

Outros 1 000,00

DESPESAS CORRENTES TOTAIS 854 712,83

RECEITAS CORRENTES

Outras receitas 500,00

Vendas de mercadorias e prestação de serviços 500,00

RECEITAS CORRENTES TOTAIS 500,00

EXCEDENTE GERADO -854 212,83

DESPESAS DE CAPITAL




RECEITAS DE CAPITAL

0,00


SALDO FINAL -860 212,83

31

Proposta de Orçamento integrado das Delegações para 2018

DESPESAS CORRENTES



Publicidade e propaganda (divulgação obrigatória e institucional) 200,00



Conservação e reparação - contratos de assistência técnica 600,00



Materiais 21 010,00


Livros e documentação técnica 1 500,00



Ornamentação e decoração 2 050,00


Jornais e revistas 460,00



Água 3 480,00



Transportes de pessoal 20,00




Condomínio 2 400,60




Seguros 649,00





Subtotal 276 136,25

32

Despesas com pessoal 243 407,21












Seguro de saúde grupo 772,78




Impostos 2 570,00

Outros 1 650,00

DESPESAS CORRENTES TOTAIS 523 763,46

RECEITAS CORRENTES

Receitas Estatutárias 430 626,90

Quotizações estatutárias 430 626,90

Subsídios 30 200,00

Subsídios do estado e outros entes públicos 30 200,00


Vendas de mercadorias e prestação de serviços 300,00


RECEITAS CORRENTES TOTAIS 462 626,90

EXCEDENTE GERADO -61 136,56

33

DESPESAS DE CAPITAL


Programas de informática 400,00

Mobiliário 700,00

Equipamento diverso 400,00


RECEITAS DE CAPITAL

0,00

0,00



34

Proposta de Orçamento integrado do Conselho Regional de Lisboa para

2018

DESPESAS CORRENTES






Comissões 70,00




Materiais 64 785,88


Livros e documentação técnica 1 800,00



Ornamentação e decoração 2 750,00


Jornais e revistas 7 022,00



Água 8 130,00



Transportes de pessoal 20,00


Deslocações e estadas de outras entidades 1 000,00

Transporte de mercadorias e outros materiais 500,00

35



Condomínio 2 400,60



Parqueamento 6 000,00


Seguros 4 391,77

Contencioso e notariado 100,00





Atividades programáicas 48 000,00

Subtotal 1 579 832,32

Comparticipação em taxas de inscrição de advogados 34 916,00

Despesas com pessoal 1 998 180,12

Remunerações do pessoal e benefícios 1 606 025,68

Ordenados e salários 1 173 563,52




Isenção de horário de trabalho 14 865,69




Subsídio de transporte 1 648,68

Abonos para falhas 1 650,00

Indemnizações e compensações por rescisão ou denúncia de contratos 11 000,00


Encargos sobre remunerações - FCT 21,70





Refeições por conveniência de serviço 300,00

Outras despesas com pessoal 800,00

36


Impostos 6 870,00

Donativos 500,00

Ofertas e amostras de inventários 1 500,00

Outros 4 650,00

Compras (artigos destinados a venda) 10 000,00

DESPESAS CORRENTES TOTAIS 3 636 448,45

RECEITAS CORRENTES

Receitas Estatutárias 3 611 563,44

Quotizações estatutárias 2 824 263,44


Provas de agregação 10 500,00

Receitas do Estágio 655 000,00



Outras receitas do Centro de Estágio 30 000,00

Receitas da Formação Contínua 1 800,00


Subsídios 30 200,00

Subsídios do estado e outros entes públicos 30 200,00




Juros obtidos e outras receitas financeiras 1 000,00


RECEITAS CORRENTES TOTAIS 3 660 063,44

EXCEDENTE GERADO 23 614,99

37

DESPESAS DE CAPITAL


Programas de informática 400,00

Mobiliário 2 700,00


Sistema de Vigilância 15 731,00

Sistema de segurança e medidas de autoproteção 8 000,00

Rede estruturada 20 000,00


RECEITAS DE CAPITAL

0,00

0,00

0,00



proposta de orÇamento para 2018 - crlisboa.org · a presente proposta de orçamento para o ano...

Documents