proposta de aumento salarial

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ANÁLISES PONTUAIS Todos os dados que serão demonstrados foram extraídos do SITE OFICIAL DA PREFEITURA MUNICIPAL DE SÃO JOAO DA BOA VISTA

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Page 1: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

ANÁLISES PONTUAIS

Todos os dados que serão demonstrados foram

extraídos do SITE OFICIAL DA

PREFEITURA MUNICIPAL DE

SÃO JOAO DA BOA VISTA

Page 2: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

PREVISÃO E EXECUÇÃO DAS RECEITAS CORRENTES

EXERCÍCIOS PREVISÃO EXECUÇÃO CRESCIMENTO %

2010 163.808.000,00 163.711.765,64

-0,0587483

2011 191.538.500,00 182.137.597,65

-4,9081007

2012 207.220.000,00 212.984.832,17

2,7819863

2013 221.350.291,64 233.071.730,33

5,2935425

         MÉDIA DE

CRESCIMENTO 

0,7771699

       

Page 3: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

PREVISÃO E EXECUÇÃO DAS DESPESAS DE CUSTEIO

EXERCÍCIOS PREVISÃO EXECUÇÃO DECRÉSCIMO %

2010 144.162.146,16 138.609.911,19

-3,8513820

2011 164.704.296,72 154.972.893,56

-5,9084088

2012 190.506.403,71 180.218.388,64

-5,4003513

2013 212.820.331,26 207.261.340,93

-2,6120579

         MÉDIA DE

DECRÉSCIMO 

-4,4430500

       

Page 4: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

COMENTÁRIOS

Quando comparamos as previsões das receitas e despesas em face das suas execuções podemos observar que as despesas de custeio apresentaram decréscimos, enquanto as receitas correntes atingiram excesso de arrecadação.

  Portanto, concluímos que as receitas correntes se

comportaram positivamente, ou seja, a Administração Municipal alcançou arrecadação maior do que se estimava. Por outro lado, comparando o mesmo período, verificou-se uma economia orçamentária diante as despesas fixadas, assim, gastou-se menos do que se previa.

 

Page 5: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

EVOLUÇÃO DA EXECUÇÃO DAS RECEITAS CORRENTES E DAS DESPESAS DE CUSTEIO

EXERCÍCIOS RECEITAS EVOLUÇÃO

% DESPESAS EVOLUÇÃO %

2010 163.711.765,64 0,0000000 138.609.911,

19 0,0000000

2011 182.137.597,65 11,255044 154.972.893,

5611,805059

42012 212.984.832,1

7 16,936226 180.218.388,64

16,2902650

2013 233.071.730,33 9,431140 207.261.340,

9315,005656

5           CRESCIMENTO

2010 e 2014 42,367123  49,528514

4

         

Page 6: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

COMENTÁRIOS

Em que pese o crescimento das despesas de custeio, no período de 2010 a 2014, ter atingido índice de 7,1614% superior ao percentual das receitas correntes, não podemos considerar como prejudicial aos fechamentos orçamentários, haja vista, que os resultados foram superavitários em todos os exercícios em análise.

Page 7: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

EVOLUÇÃO DOS RESULTADOS ORÇAMENTÁRIOS

EXERCÍCIOS RECEITAS DESPESAS

(+) SUPERÁVIT

ou (-) DÉFICIT

%

2010 171.974.071,07

163.487.285,07

8.486.786,00 4,9349

2011 192.086.647,99

180.560.637,72

11.526.010,27 6,0004

2012 232.133.890.79

214.278.945,07

17.854.945,72 7,6917

2013 249.127.597,88

234.760.304,13

14.367.293,75 5,7670

         

  MÉDIA DE CRESCIMENTO

 

13.058.758,94 6,0985

         

Page 8: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

COMENTÁRIOS

Em virtude, inclusive dos comentários do item anterior, é possível comprovar que em todos os exercícios apresentados a Administração Municipal apurou resultados orçamentários positivos (SUPERÁVITS).

 

Page 9: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

DEMONSTRATIVO DE RESTOS A PAGAR x DISPONIBILIDADES - 2013

ANÁLISE VALORES %PREFEITURA (exceto Instituto de Previdência)

   

Disponibilidades Financeiras 22.237.907,68

 

Saldo de Restos a Pagar 19.367.869,41

 

Disponibilidade Financeira a Maior 2.870.038,27

12,9061

     INSTITUTO MUNICIPAL DE PREVIDÊNCIA    Disponibilidades Financeiras 95.005.725,

57  

Saldo de Restos a Pagar 1.978.680,66  

Disponibilidade Financeira a Maior 93.027.044,91

97,9173

     

Page 10: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

COMENTÁRIOS

Outro ponto favorável na presente análise se dá ao motivo da Prefeitura Municipal de São João da Boa Vista apresentar em 31.12.2013 disponibilidades financeiras superiores, na ordem de 12,9061%, em comparação ao saldo de restos a pagar.

  Portanto, podemos concluir que o exercício de 2013

não carregou para 2014 quaisquer resultados negativos, vez que o exercício de 2013 findou com SUPERÁVIT ORÇAMENTÁRIO somado ao fato das DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS SEREM SUPERIORES AO SALDO DE RESTOS A PAGAR.

Page 11: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

COMPORTAMENTO DA RECEITA CORRENTE LÍQUIDA

PERÍODOS R.C.L. EVOLUÇÃO %3º Quadrimestre 2009 122.040.730,71 -

     1º Quadrimestre 2010 126.401.377,91 3,57312º Quadrimestre 2010 135.477.124,01 11,00983º Quadrimestre 2010 140.303.039,79 14,9641

     1º Quadrimestre 2011 147.394.669,50 4,98592º Quadrimestre 2011 152.495.063,60 8,68983º Quadrimestre 2011 158.056.702,46 12,6538

     1º Quadrimestre 2012 168.700.858,90 6,73442º Quadrimestre 2012 176.853.656,30 11,89253º Quadrimestre 2012 186.327.359,77 17,8864

     1º Quadrimestre 2013 187.187.052,90 0,46142º Quadrimestre 2013 184.502.494,90 -0,97943º Quadrimestre 2013 195.866.035,22 5,1193

     1º Quadrimestre 2014 206.597.627,63 5,4790

      

Page 12: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

COMENTÁRIOS

Fato curioso foi à evolução da Receita Corrente Líquida de 2013, pois o seu crescimento se estagnou em ínfimos 5,1193% referente ao exercício de 2012;

O fato acima nos motivou proceder a

cruzamentos analíticos da receita arrecadada em 2013;

Page 13: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

COMENTÁRIOS

Por óbvio, o saldo financeiro em contas bancárias do Instituto de Previdência em dezembro de 2013 era de R$ 95.005.725,57. Qualquer aplicação anual desses recursos, por menor que fosse, deveria carrear rendimentos no mínimo de 5% ao ano, ou seja, R$ 4.750.286,28;

  Assim sendo, concluímos que as Receitas

Patrimoniais de 2013 não foram devidamente contabilizadas, consequentemente, foram às causadoras pelo pequeno crescimento da Receita Corrente Líquida de 2013;

Page 14: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

COMENTÁRIOS

Feito isso, constatamos que as Receitas Patrimoniais de 2013 sofreram decréscimos de 91,6617% comparadas às arrecadadas em 2012;

  Observamos que o Balancete Analítico de

Receita do Instituto de Previdência não contabilizou nenhum rendimento de aplicação financeira em 2013;

Page 15: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

AJUSTES DA RECEITA CORRENTE LÍQUIDA

Portanto, adotamos a metodologia da média ponderada para os índices anuais de crescimento da Receita Corrente Líquida, e ainda, agregamos a falta de contabilização dos rendimentos de aplicação financeira das receitas patrimoniais do Instituto de Previdência Municipal:

Page 16: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

COMPORTAMENTO DA RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - AJUSTADA

PERÍODOS R.C.L. EVOLUÇÃO %3º Quadrimestre 2009 122.040.730,71 -3º Quadrimestre 2010 140.303.039,79 14,96413º Quadrimestre 2011 158.056.702,46 12,65383º Quadrimestre 2012 186.327.359,77 17,8864

     3º Quadrimestre 2013 195.866.035,22

7,6687Ajuste da RCL de 2013 (+) 4.750.286,283º Quadrimestre 2013

AJUSTADO200.616.321,50

     MÉDIA PONDERADA DA EVOLUÇÃO DA RECEITA

CORRENTE LÍQUIDA 13,2932

 

Page 17: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

COMENTÁRIOS

Feito os devidos ajustes, a previsão de crescimento da Receita Corrente Líquida para 2014 é de 13,2932%:

  Portanto, concluímos que a RECEITA

CORRENTE LÍQUIDA de 2014 está prevista atingir a cifra de R$ 227.284.650,30.

Page 18: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

COMPORTAMENTO DAS DESPESAS COM PESSOAL

PERÍODOSDESPESA

COM PESSOAL

VARIAÇÃO %

AUMENTO CONCEDIDO

%

CRESCIMENTO VEGETATIVO %

3º Quadrimestre 2009

56.716.478,15 -    

         3º Quadrimestre

201066.158.179,

47 16,6472 10,0000 6,6472

         3º Quadrimestre

201171.770.612,

48 8,4833 6,0000 2,4833

         3º Quadrimestre

201282.937.636,

15 15,5593 0,0000 15,5593

         3º Quadrimestre

201391.428.927,

06 10,2382 8,0000 2,2382

         MÉDIA PONDERADA DO COMPORTAMENTO DAS

DESPESAS COM PESSOAL12,7320 6,0000 6,7320

     

Page 19: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

COMENTÁRIOS

Utilizamos a metodologia da média ponderada para os índices anuais (2010 até 2013) das variações das Despesas com Pessoal;

A previsão de crescimento vegetativo das Despesas com Pessoal para 2014 é de 6,7320%:

  Concluímos que a previsão das DESPESAS

COM PESSOAL em 2014 totalizará a importância de R$ 97.583.922,43.

Page 20: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

COMPORTAMENTO DOS GASTOS COM TERCEIRIZAÇÃO

PERÍODOSTERCEIRIZAÇÃ

OEVOLUÇÃO

%     

3º Quadrimestre 2012

4.191.788,76-

     3º Quadrimestre

20134.916.199,20

17,2817

     1º Quadrimestre

20146.657.285,20

35,4153

      

Page 21: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

COMENTÁRIOS

O comportamento dos gastos com terceirização apresentou enorme crescimento, influenciando diretamente o total das Despesas com Pessoal.

Page 22: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

CONSIDERAÇÕES FINAIS

Considerando que a Administração Municipal alcançou arrecadação maior do que se estimava entre os exercícios de 2010 até 2013;

  Considerando o mesmo período, observou-se

uma economia orçamentária diante as despesas fixadas;

Considerando que os fechamentos orçamentários obtiveram resultados superavitários em todos os exercícios em análise;

Page 23: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

CONSIDERAÇÕES FINAIS

Considerando que a Prefeitura Municipal de São João da Boa Vista apresentou em 31.12.2013 disponibilidades financeiras superiores, na ordem de 12,9061%, em comparação ao saldo de restos a pagar;

Considerando que a previsão de crescimento da Receita Corrente Líquida para 2014 é de 13,2932%;

  Considerando que a previsão de crescimento vegetativo

das Despesas com Pessoal para 2014 é de 6,7320%;  Considerando relevante o crescimento das Despesas com

Terceirização de Mão de Obra ao longo dos exercícios de 2012 até 2014;

Page 24: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

CONCLUSÃO Concluímos que o percentual de aplicação das Despesas com

Pessoal (R$ 97.583.922,43) em relação à Receita Corrente Líquida (R$ 227.284.650,30), para o exercício de 2014, está previsto em 42,9347%.

A diferença de 42,9347% para o limite prudencial da Lei de Responsabilidade Fiscal (51,30%) seria de 8,37% sobre a receita corrente líquida, ou seja, R$ 19.023.725,23. Assim dividindo esse valor pelo custo total estimado da folha de pagamento de 2014, teríamos uma possibilidade de aumento de salário na ordem de 19,49%.

  Contudo, apuramos a diferença de 42,9347 para um limite de 90%

da alíquota máxima de gastos com pessoal (54% x 90% = 48,60%), no qual foi possível vislumbrar um teto das despesas com pessoal na ordem de 5,6653% sobre a receita corrente líquida, ou seja, R$ 12.876.357,29. Outra vez, dividimos esse valor pelo custo total estimado da folha de pagamento de 2014, assim, observa-se uma possibilidade de aumento de salário na ordem de 13,19%.

Page 25: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

Reivindicação da Assembléia de 04 de junho/2014

10% sobre o salário

R$ 70,00 na parcela destacada

R$ R$ 30,00 no vale alimentação

Page 26: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

CONTRA PROPOSTA DA ADMINISTRAÇÃO

5,81% no SALÁRIO DE DEZEMBRO/2013.

Considerando que houve antecipação de dissídio em JANEIRO/2014, na ordem de 2%;

Nesse momento (JUNHO/2014) os Servidores teriam reajuste de 3,74%.

Page 27: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

SUGESTÕES DE CONTRA PROPOSTA DO SINDICATO

8% sobre o salário R$ 100,00 na parcela destacada R$ R$ 50,00 no vale alimentação

ou

6% sobre o salário R$ 140,00 na parcela destacada R$ R$ 80,00 no vale alimentação

Page 28: PROPOSTA DE AUMENTO SALARIAL

TÉRMINO DOS TRABALHOS

Enfim, após os estudos apresentados, concluímos que as estimativas das receitas foram prudentemente apresentadas em valores proporcionalmente aquém daqueles demonstrados em exercícios anteriores.

  Destarte, com relação aos resultados

orçamentários, financeiros e econômicos da entidade, os mesmos tendem crescer em 2014 conforme se demonstrou em 2013.

  Finalmente, estes são nossos comentários.