projeções financeiras

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  • 7/25/2019 projees financeiras

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    Autor: Isabel Marto

    Data: Abril 2014

    Mdulo de Plano de Negcios 9h

  • 7/25/2019 projees financeiras

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    Projees financeiras - objetivo

    1. Verificar viabilidade do negcio

    2. Prever as necessidades de

    financiamento3. Ser uma referncia aps o incio da

    atividade

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    Projees financeiras - objetivo

    1. Verificar viabilidade do negcio:A. O ciclo de explorao positivo? (d

    lucro a mdio prazo?)

    B. Permite a recuperao doinvestimento inicial?

    2. Prever as necessidades de financiamento

    3. Ser uma referncia aps o incio daatividade

    05-05-2014 Plano de negciosNome do Projecto:

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    Projees financeiras - objetivo

    1. Verificar viabilidade do negcio:A. Ciclo de explorao positivo?B. Recuperao do investimento realizado?

    2. Prever as necessidades de financiamento

    A.Para o investimento inicialB. Para o deficit inicial

    3. Ser uma referncia aps o incio da atividade

    05-05-2014 Plano de negciosNome do Projecto:

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    1. Verificar viabilidade do negcio:A. Ciclo de explorao positivo?B. Recuperao do investimento realizado?

    2. Prever as necessidades de financiamentoA. Para o investimento inicialB. Para o deficit inicial

    3. Ser uma referncia aps o incio da atividade

    A. Para decidir onde cortar ou ondereforar verbasB. Para saber quando insistir ou parar

    05-05-2014 Plano de negciosNome do Projecto:

    Projees financeiras - objetivo

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    1. Apuramento de resultados(lucro ou prejuzo)

    2. Investimento inicial

    3. Necessidades de financiamento

    Perodo mnimo: 3 a 5 anos

    05-05-2014 Plano de negciosNome do Projecto:

    Tipo de projees

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    Apuramento de Resultados

    1. Se Proveitos Gastos > 0, temos lucro

    2. Se Proveitos Gastos < 0, temosprejuzo

    O documento contabilstico que apura osresultados a Demonstrao de Resultados (DR)

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    Classificao contabilstica dos Gastos

    Gastos com a aquisio das mercadoriasvendidas (ou matria prima consumida)

    Gastos com fornecimentos externos

    Gastos com pessoal

    Depreciaes

    Gastos com juros de emprstimos

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    Gastos

    Gastos com Mercadorias e Matrias primas

    Mercadoria: bens adquiridos para comercializaoe no para utilizao durante o exerccio da

    atividade.Exemplo: computadores para vender aos clientes

    Matrias primas: bens adquiridos para transformare venderExemplo: farinha para fabrico de bolos

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    Gastos

    Gastos com fornecimentos externos (fornecedores)Incluem todos as despesas com fornecedores queno sejam mercadorias ou matria prima. Podemser subdivididos em:

    Custos fixos (CF): existem mesmo que a empresano tenha vendasExemplos: eletricidade, rendas, contabilista ..

    Custos variveis (CV):existem quando existe umavendaExemplos: deslocaes, impresses

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    Gastos

    Gastos com pessoal

    - Vencimento base do colaborador

    - Encargo social (custo com segurana socialassumido pela empresa): 23,75%

    - Subsdio Alimentao

    - Seguro acidentes de trabalho

    - Subsdios de frias e Natal

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    Gastos

    Depreciaes:

    desvalorizao anual dos bens da empresa:equipamentos, edifcios

    Existe uma listagem de taxas de referncia

    Gastos com juros de emprstimos:no inclui a amortizao do capital

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    Exemplo

    Apuramento Resultados - Ano 1valores SEM IVA

    a. Proveitos (vendas) 1.000,00

    b. Compra Mercadorias ou matria prima -

    c. Fornecedores (Custos Variveis) 600,00 d. Margem Bruta = a-b-c 400,00

    e. Fornecedores ( Custos Fixos) 2.000,00

    f. Pessoal -

    g. Depreciaes (amortizaes) 325,00

    h. Juros Emprstimo 400,00

    Resultados=d-e-f-g-h -2.325,00

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    Plano de investimentos inicial

    para os ativos

    para o fundo de maneio

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    Ativos

    Ativos tangveis (corpreos):Equipamentos, obras.. cujo desgaste superior a 1 ano

    Ativos intangveis (incorpreo):Estudos, outros (registo de patentes, criao demarca)

    Outros ATIVOS

    Desenvolvimento e investigao

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    Fundo de Maneio

    Recursos necessrios para adiantar despesasoperacionais:constituio de stocks,custos fixos,

    CV: publicidade, deslocaesJuros de Emprstimo

    Deve assegurar a liquidao dos deficits anuais iniciais

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    l d i i i i i l

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    Plano de investimentos inicialExemplo

    Fundo de Maneio

    Deficit ano 1 2.325,00

    Deficit ano 2 1.500,00

    Reembolso emprstimo (2anos) 1.000,00

    Total 4.825,00 Investimento inicial (M/L Prazo)

    valores SEM IVA

    Ano 1Equipamentos produtivos 500,00

    Equipamento Informtico 0

    Mobilirio 200,00

    Despesas de Constituio 400,00

    Site 1.500,00

    Fundo de Maneio 5.000,00

    Total do investimento 7.600,00

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    Tipos de financiamento

    Capital prprioResultados da atividade (a mdio

    prazo): autofinanciamentoCapitais alheios (Passivo):

    ex: Emprstimos bancrios

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    Investimento inicial (M/L Prazo)valores SEM IVA

    Ano 1Equipamentos produtivos 500,00

    Equipamento Informtico 0

    Mobilirio 200,00

    Despesas de Constituio 400,00

    Site 1.500,00

    Fundo de Maneio 5.000,00

    Total do investimento 7.600,00

    FINANCIAMENTO Ano 1

    Capital Prprio 3.000,00

    Micro crdito 5.000,00

    Total do Financiamento8.000,00

    Plano de financiamento - Exemplo

    M j fi i

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    Apuramento Resultados - Ano 1valores SEM IVA

    a. Proveitos (receitas) 1.000,00

    b. Compra Mercadorias ou matria prima -

    c. Fornecedores - Custos Variveis 600,00

    d. Margem Bruta = a-b-c 400,00

    e. Fornecedores - Custos Fixos 2.000,00

    f. Pessoal -

    g. Depreciaes (amortizaes) 325,00

    h. Juros Emprstimo 400,00

    Resultados=d-e-f-g-h -2.325,00

    Investimento inicial (M/L Prazo)valores SEM IVA

    Ano 1Equipamentos produtivos 500,00

    Equipamento Informtico 0

    Mobilirio 200,00

    Despesas de Constituio 400,00

    Site 1.500,00 Fundo de Maneio 5.000,00

    Total do investimento 7.600,00

    FINANCIAMENTOAno 1

    Capital Prprio 3.000,00

    Micro crdito 5.000,00

    Total do investimento8.000,00

    Mapas para projees financeiras-Exemplo

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    O Balano o documento da contabilidade que descreve o valore a situao financeira da empresa em determinada dataExemplo:

    BALANO - 31 DEZ Ano 1

    ATIVO CAPITAL PRRIO E PASSIVOAtivos tangveis e intangveis 2.600 Capital social 3.000

    Stocks/inventrio Resultados acumulados - 2.325

    Dvidas do Estado Dvidas ao Estado

    Divida de clientes Dividas a fornecedores

    Deposito bancrio 3.075 Emprstimos obtidos 5.000

    Total Ativo 5.675 Total Capital P + Passivo 5.675

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    O Balano

    O ATIVO:Descreve onde os recursos financeiros foramaplicados

    O capital Prprio e o Passivo:Descreve quais foram as fontes definanciamentos

    ATIVO= Capital Prprio + Passivo