produtos da fazenda
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FUNDAÇÃO VISCONDE DE CAIRU
CURSO DE PÓS-GRADUAÇÃO LATU SENSU ESPECIALIZAÇÃO EM GESTÃO ESTRATÉGICA DE NEGÓCIOS
ALEX MOURA SANTOS
PLANO DE NEGÓCIO
PRODUTOS DA FAZENDA LTDA
Salvador2010
ALEX MOURA SANTOS
PLANO DE NEGÓCIO
PRODUTOS DA FAZENDA LTDA
Trabalho de Conclusão de Curso apresentado ao Curso de Especialização em Gestão Estratégica de Negócios, como requisito parcial para obtenção do título de especialista.
Orientadora: Profª. Selma da Conceição Santos Suzart, Msc.
Salvador
2010
"Vender é a arte de criar e transferir emoções, sempre causando muita satisfação
em quem lhe confiou a possibilidade de prestar um serviço." (César Romão)
1. SUMÁRIO EXECUTIVO 051.1. O MERCADO 052. DESCRIÇÃO GERAL DO NEGÓCIO 062.1. VISÃO, MISSÃO, VALORES E OBJETIVOS ESTRATÉGICOS 062.1.1. VISÃO 062.1.2. MISSÃO 062.1.3. VALORES 062.1.4. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS 072.2. ABRANGÊNCIA DE ATUAÇÃO E FONTES DE RECEITA 072.3. CAPITAL INICIAL DA EMPRESA E PARTICIPAÇÃO % DOS SÓCIOS2.4. ESTÁGIO ATUAL DA EMPRESA 72.5. RAZÃO SOCIAL E NOME FANTASIA 72.6. LOCALIZAÇÃO GEOGRÁFICA 72.7. ALIANÇAS E PARCERIAS ESTRATÉGICAS 73. PRODUTOS 83.1. DESCRIÇÃO DA ESTRUTURA FÍSICA 84. ANÁLISE DE MERCADO 84.1. ANÁLISE MACRO AMBIENTE 84.2. MATRIZ SWOT 94.3. ANÁLISE EXTERNA 94.3.1. AS PRINCIPAIS FORÇAS DO SANTO CÃO PET CARE 104.3.2. AS PRINCIPAIS FRAQUEZAS DO SANTO CÃO PET CARE 104.4. ANÁLISE INTERNA 104.4.1. PONTOS FRACOS 104.4.2. PONTOS FORTES 105. PLANO DE MARKETING 115.1. ESTRATÉGIAS DE MARKETING 115.1.1. PRODUTO 115.1.2. PREÇO 125.1.4. PROPAGANDA .5.1.5. PESSOAS 135.2. ESTRATÉGIAS DE RELACIONAMENTO 135.3. MERCADO ALVO 145.3.1. DADOS PSICOGRÁFICOS 145.4. POSICIONAMENTO DA MARCA156. PLANO FINANCEIRO 156.1. VIABILIDADE ECONÔMICO-FINANCEIRA 156.1.1. FLUXO DE CAIXA 166.1.2. CRITÉRIO DO VALOR PRESENTE LÍQUIDO (VPL) 176.1.3. CRITÉRIO DA TAXA DE RETORNO INTERNA (TIR)176.2. INVESTIMENTOS INICIAIS 176.3. CUSTOS 196.4. PROJEÇÕES DOS RESULTADOS DRE 206.5. FLUXO DE CAIXA, VPL,TIR E PAYBACK 227. BIBLIOGRAFIA 24
1-SUMÁRIO EXECUTIVO
Este Plano de Negócio tem como propósito exprimir os estudos da criação da empresa
Produtos da Fazenda Ltda., com pretensão de inovar as vendas de produtos naturais
na região da Pituba, Salvador, Bahia. A empresa terá seu foco na venda de produtos
naturais para proporcionar uma qualidade de vida melhor aos nossos clientes,
posicionando sua marca em um mercado consolidado e saturado de grandes
supermercados. A empresa sempre buscará uma maior qualidade nos seus produtos,
investindo em coorporativas para captar melhores parceiras, além das intensas
divulgações dos mix dos produtos e da sensação de bem estar dos nossos clientes.
O negócio da produtos da fazenda vem atender novos hábitos de consumo alimentícios
no Brasil com enfoque na idéia de diferenciação que implica em satisfazer uma nova e
crescente parcela de consumidores percebido por suas características peculiares. Com
conhecimento técnico e gerencial para adequar e captar novas metodologias para
atendimento das necessidades relacionadas a nosso cliente.
A idéia de criação do negocio, surgiu na percepção de uma excelente oportunidade de
negocio, com apresentação de produtos diferenciados e qualificados com preço
competitivo e com grandes projeções de crescimento.
1-1 MERCADO
O consumidor cada vez mais exigente pressiona o varejista a fazer cada vez mais com
menos, para manter a satisfação do cliente, e ainda preservar as margens dos
negócios. Somente os varejistas de visão irão sobreviver e crescer neste mercado cada
vez mais competitivo, foco no cliente desde o planejamento até a execução de
campanhas, pós-venda e serviços.
Para que nosso comercio se destaque no mercado cada vez mais competitivo a
Produtos da Fazenda implantará planos de redução de custos, se comprometerá com a
complexidade da administração, otimizará os processos, centralizará e padronizará os
processos financeiros.
Para a maior rentabilidade, A Produtos da Fazenda fará uma gestão por categoria, uma
escolha do mix mais adequado de produtos, a redução de ruptura na grade de
produtos e estoques nas lojas, o estreitamento do relacionamento com fornecedores e
otimização do processo logístico
2 DESCRIÇÃO GERAL DO NEGÓCIO
Visão, Missão, Valores e Objetivos Estratégicos
2.1.1 VISÃO
De acordo com Peters (2005), o primeiro dos atributos de organizações excelentes e
inovadoras está relacionado à visão corporativa acerca de uma estruturação de metas
para dirigir a empresa ao ápice. Tais metas podem não ser estáticas, pois é preciso
buscar uma melhor estratégia para alcançar objetivos maiores.
Ser referência no mercado de produtos naturais e orgânicos na região metropolitana de
Salvador em 3 anos.
2.1.2 MISSÃO
Em geral, a missão apresenta informações como os tipos de produto ou serviço que a
empresa oferece e quem são seus clientes, pois é uma declaração muito ampla da
diretriz organizacional, onde o processo de análise do ambiente é de fundamental
importância para seu desenvolvimento (CERTO; PETER; MARCONDES; CESAR,
2005).
Oferecer ao público um produto de qualidade, buscando a satisfação de nossos
clientes e fornecedores.
2.1.3 VALORES
Comprometimento com o social, cidadania, com colaboradores, clientes e
fornecedores
Compromisso com o meio ambiente
Ética e transparência nos negócios
2.1.4 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
Primeiro ano : Estruturação da empresa e captação de clientes.
Segundo ano : Reforçar a marca, recuperar o investimento e ampliar a estrutura
para aumentar a produtividade
Terceiro ano : Obter 18% do mercado local.
2.2. ABRANGÊNCIA DE ATUAÇÃO
A nossa posição inicial é a instalação da loja na região da Pituba. Acreditamos que o
bairro possua o perfil do consumidor que nossa empresa deseja.
Uma pesquisa realizada pelo ministério do meio-ambiente em 2002, indica que 81%
dos consumidores se declaram motivados a comprar alimentos produzidos de maneira
ambientalmente correta.
O mercado brasileiro de produtos orgânicos é um dos nichos do setor de alimentos de
maior crescimento na ultima década, registrando um crescimento médio de 30% a 50%
ao ano.
Segundo o ultimas pesquisas realizadas pelo instituto Agronômico do Paraná( IAPAR)
a maioria dos consumidores de produtos orgânicos e naturais pertence ao gênero
feminino com (66%), com curso superior( 60% a 75%) e com idade entre 31 a 50
anos(62%). Apresentam em geral boa renda familiar (47% ganham mais de 15 salários
mínimos ao mês).
2.3. CAPITAL INICIAL DA EMPRESA E PARTICIPAÇÃO % DOS SÓCIOS
Para o lançamento da empresa serão captados R$ 250 mil inteiramente obtido através
de empréstimo do BNDES, sendo o investimento inicial de R$ 71 mil.
Alex Moura Santos : R$ 125,000,00
Elias Moura Santos: R$ 125,000,00
TOTAL: R$ 250,000,00
2.4. ESTÁGIO ATUAL DA EMPRESA
Trata-se de uma empresa nova no segmento de comercio varejista de produtos
naturais, com instalações adequadas para estes ramos de atividade, estacionamento
com 03 vagas e irá contar com uma recepção aconchegante e em terreno com
potencial para esse tipo de empreendimento.
Razão Social e nome fantasia
Razão social: “Produtos da fazenda Ltda.”
Nome fantasia: “Produtos da fazenda”
2.6. LOCALIZAÇÃO GEOGRÁFICA
A localização do empreendimento é fundamental para o sucesso do negocio. A loja
estará localizada em um local de grande fluxo de pessoas, próxima de uma praça no
bairro de poder aquisitivo relativamente alto, com grande concentração de
supermercados, agências bancarias e de grandes condomínios residenciais.Outro
ponto a ser observado é que na região não existe uma loja especializada em venda de
produtos naturais com isso é uma região que não existe concorrência direta.
2.7. ALIANÇAS E PARCERIAS ESTRATÉGICAS
parcerias com fazendeiros, cooperativas e afins relacionados a produtos naturais
e orgânicos;
formar alianças com restaurantes, fornecendo produtos com qualidade superior;
participação de feiras e seminários sobre a tendência do mercado de produtos
orgânicos e naturais;
3.PRODUTOS
Ofereceremos produtos relacionados ao bem estar dos nossos clientes. Tais como:
Frutas
Verduras
Legumes
Bebidas artesanais
Conservas
Molhos e condimentos
Frutas secas
Pães e biscoitos
Café e chá
Doces e geléias
Grãos e farinhas
Ervas medicinais
Laticínios e ovos
3.1.DESCRIÇÃO DA ESTRUTURA FÍSICA
O imóvel possui uma área útil/construída de 200 m², sendo uma construção térrea a ser
utilizada para fins comerciais/industriais, possui espaço reservado para estacionamento
com 03 vagas.
4.ANÁLISE DE MERCADO
4.1.ANÁLISE MACRO AMBIENTE
Segundo Certo e Peter (2005) o propósito é avaliar o ambiente organizacional para que
a administração possa reagir adequadamente e intensificar o sucesso da empresa.
Hoje se analisarmos o nosso setor de consumo de produtos naturais e orgânicos região
de salvador iremos ver que este mercado é estável, obtendo em épocas especificas um
consumo maior de peixes. A partir de pesquisa realizada em 2004( IGBE), analisando o
consumo de alimentos da população em geral,
Fonte: IBGE(2004) Perfil do consumo dos Brasileiros
4.2.MATRIZ SWOT
Cada negócio precisa avaliar periodicamente suas forças e fraquezas internas. A
gerência – ou um consultor externo - analisa as competências de marketing,
financeiras, de fabricação e organizacionais e classifica cada fator como uma grande
força, uma força, uma característica neutra, uma fraqueza, ou uma grande fraqueza.
(KOTLER, 2000)
O negócio não precisa corrigir todos os seus pontos fracos, nem deve se vangloriar de
todos os seus pontos fortes. A grande pergunta é se o negócio deve se limitar as
oportunidades para as quais tem os recursos necessários ou se deve examinar
melhores oportunidades, para as quais pode precisar adquirir ou desenvolver maiores
forças. (KOTLER, 2000).
4.3.ANÁLISE EXTERNA
4.3.1.AS PRINCIPAIS FORÇAS
Localização – bairro residencial, com grande concentração de pessoas;
Mercado de produtos naturais em crescimento, o setor apresenta crescimento de
cerca de 17% ao ano;
Mais de 60% das famílias de classe A,B, estão dispostas a mudar os hábitos
alimentares;
4.3.2.AS PRINCIPAIS FRAQUEZAS
Empresa nova na região, é necessário ganhar a confiança dos clientes;
Concorrência com grandes redes supermecados, com altos investimentos no
setor;
O Brasil tem normas técnicas e leis que dificultam a administração de empresas
deste tipo.
4.4.ANÁLISE INTERNA
4.4.1PONTOS FRACOS
Falta de experiência do proprietário no ramo;
Estimativas de custos e ocupação baseadas em levantamentos médios;
Falta de capital próprio para iniciar o negócio;
4.4.2.PONTOS FORTES
Ampla gama de produtos, atendendo a quase todas as necessidades dos nossos
clientes;
Forte trabalho na marca, outras redes não trabalham bem isso;
5.PLANO DE MARKETING
De acordo com Kotler e Keller (1998), fazer marketing significa satisfazer as
necessidades e os desejos dos clientes. O dever de qualquer negócio é fornecer valor
ao cliente mediante lucro. Em uma economia extremamente competitiva, com
compradores cada vez mais racionais diante de uma abundância de opções, uma
empresa só pode vencer ajustando o processo de entrega de valor e selecionando,
proporcionando e comunicando um valor superior.
O objetivo é criar uma marca de identidade e estilo de vida no mercado de produtos
naturais, para pessoas que buscam qualidade de vida.
Estratégias de marketing
Consiste nas decisões necessárias para determinar a maneira na qual o composto de
marketing, isto é, os cinco principais elementos de marketing (produto, preço, praça,
promoção e pessoas) sejam combinados simultaneamente.
5.1.1.PRODUTO
Trata-se, principalmente, de vendas de produtos naturais. A estratégia deve focar a
exposição de diferenciais que o “Produtos da Fazenda” possuir, por meio da
divulgação, de forma a atrair mais clientes e obter uma fatia maior de mercado.
Definição dos instrumentos de diferenciação
Diferenciação por meio dos produtos especializados – O Produtos da Fazenda,
oferecerá serviços que podem ser considerados quase exclusivos como: serviço “Café
da Manha natural”, café da manha especial com produtos naturais
Diferenciação por meio de serviço prestado a comunidade – Incentivando a
preservação da limpeza de ruas e calçadas;
Diferenciação por meio da qualidade no atendimento ao cliente – Transmitindo cortesia,
credibilidade, confiabilidade e responsabilidade. Existirá um funcionário treinado e
capacitado para oferecer serviços de qualidade.
5.1.2.PREÇO
Para uma empresa obter êxito no mercado atual é recomendado que se promova um
serviço de qualidade e não somente preços atrativos.
Os preços competitivos atraem os consumidores, mas não necessariamente os tornam
clientes fiéis. Qualquer casa de produtos naturais pode diminuir os preços praticados,
mas é preciso que se dê ao cliente algo merecedor, como proporcionar um serviço
personalizado e individual, pois assim, ele pagará com prazer o preço estabelecido e
ficará satisfeito, levando-o voltar à empresa em busca de seus serviços.
Portanto, a oferta de valor para esse ramo será realizada a partir do que é oferecido, a
quem é oferecido e quando é oferecido. Objetiva-se com essa estratégia atrair o maior
número de clientes através dos diferenciais de valores propostos.
Deve-se considerar, no entanto, não somente o que é oferecido, mas se o concorrente
oferece o mesmo e qual valor é praticado. Essa política de desconto e condição de
venda deve ser formalizada para se evitar problemas de ordem legal e os preços
testados com observância do controle do volume de vendas e suas variações.
O preço dos serviços e produtos é definido e baseado nos preços dos concorrentes de
mercado, nos custos fixos diretos, nas instalações e nos serviços e no poder aquisitivo
do público alvo.
5.1.4.PROPAGANDA
Divulgação através de site próprio e Jornais do bairro e divulgação via mailing para
pessoas cadastradas;
Criação de web site dinâmico, com áreas de divulgação de promoções especiais,
Compras on-line. Disponibilizar no site fotos, vídeos e visão 360 º da área.
Marketing direto
Mala direta para associações e entidades ligadas à uma vida mais saudável ,como:
grupo de idosos, associações do Greenpeace e Etc;
Mala-direta para empresas e clientes pessoais potenciais;
5.1.5.PESSOAS
O corpo pessoal do Produtos da Fazenda deverá estar suficientemente incentivado e
motivado, para que possam atingir os objetivos, pois são eles os clientes internos, e “o
cliente interno é aquele que está ao nosso lado, na empresa, voltado para uma missão
comum. São os nossos sócios , e o funcionários, onde um é cliente interno do outro.
Todos com objetivo de atender o cliente externo da melhor maneira possível
Ou seja, esse mercado interno, deve receber a primeira atenção e de maneira
adequada, para que o sucesso das operações da empresa reflita de maneira positiva e
gere bons resultados nos serviços de venda.
Torna-se assim de extrema importância o acompanhamento pessoal do funcionário,
desde o seu desempenho interno, até mesmo necessidades externas e pessoais, pois
muitas vezes, por motivos pessoais o funcionário pode não render o seu melhor,
mesmo tendo todos os instrumentos internos satisfeitos.
O funcionário deve apresentar-se sempre atencioso, cordial e qualificado para exercer
suas função. Deve receber treinamento sobre formas de atendimento e comunicação
com o cliente. Deverão ser realizadas reuniões com o funcionário juntamente com os
sócios , para orientar sobre novas visões empresariais e . Além disso, devem estar
cientes de todos os objetivos, metas, do Produtos da Fazenda.
5.2.ESTRATÉGIAS DE RELACIONAMENTO
Para obter e manter nossos clientes, temos algumas estratégias, ligadas
principalmente aos relacionamento com clientes. Algumas delas são:
Site
No site teremos um acesso via senhas, para realização de pedidos, sugestões e
futuras promoções.
Cartão Fidelidade
Teremos descontos em produtos, incentivando a fidelização de clientes.
alertando sobre promoções
Faremos também ações no bairro, como distribuição de propaganda da nossa marca,
links patrocinados em sites de busca e anúncio em classificados do bairro.
5.3.MERCADO ALVO
Com base no que foi analisado, foi selecionado o segmento A,B residentes no bairro da
Pituba, são eles:
Jovens e adultos casados têm maior taxa de participação no mercado de trabalho.
Quanto mais ricos, mais educados, mais urbanos e mais velhos.
Existem mais homens e mulheres sozinhos em regiões metropolitanas
Conclusão:
Nosso público-alvo tem mais dinheiro e menos tempo para gastar;
5.3.1.DADOS PSICOGRÁFICOS
Casados
Não tem muitos amigos
Dá valor a família
Viaja à trabalho e à lazer
Gosta de sair com os amigos
Gosta de ler
Gosta de navegar na internet
5.4.POSICIONAMENTO DA MARCA
Qualidade nos produtos oferecidos.
O consumidor tem cérebro e coração, e a marca age sobre os dois, e essa é a razão
pela qual ela se transforma em um instrumento de fundamental importância para o
negócio. A marca agrega valor e personalidade ao produto o qual representa. Segundo
pesquisas realizadas têm confirmado que a rentabilidade final da empresa é sempre
diretamente proporcional à sua participação de mercado. E a participação de mercado
está diretamente ligada à força da marca. O que leva a conclusão de que uma marca
forte é um dos caminhos para se garantir uma alta rentabilidade para a empresa
(SAMPAIO, 1999).
6.PLANO FINANCEIRO
6.1.VIABILIDADE ECONÔMICO-FINANCEIRA
Para que o estudo de viabilidade se aproxime da realidade, deve-se partir de um bom
cenário, dispor de um bom modelo matemático para simulação, conhecer os
indicadores de qualidade fornecidos pelo modelo de cálculo e saber interpretar os
indicadores, estabelecendo critérios particulares de decisão.
Visto que é grande a quantidade de fatores intervenientes e que é longo o período que
decorre entre o momento da decisão e a conclusão do empreendimento, torna-se
necessário analisar objetivamente a viabilidade econômica e financeira do mesmo. No
processo decisório é importante levar em consideração a diferença entre a
disponibilidade de capital no presente e no futuro. Isto decorre da existência de
incertezas e da necessidade de remunerar o capital, através de uma taxa de juros. O
dinheiro é um recurso escasso, existindo um preço, que são os juros pagos pelo direito
de uso deste bem.
As técnicas mais comuns para a tarefa de análise econômica e financeira são a taxa
interna de retorno (TIR) e o valor presente líquido (VPL). Emprega-se também o custo
periódico (CP), período de retorno do investimento (pay back) e o índice de
lucratividade (IL). Geralmente, a análise busca identificar o lucro ou se a taxa de
retorno é maior do que a taxa de atratividade. Decidir é escolher entre alternativas
disponíveis, após uma análise baseada nos critérios da engenharia econômica. Caso
haja apenas um investimento em estudo, seu rendimento deverá ser comparado ao
rendimento de aplicações financeiras correntes no mercado, disponíveis ao investidor
para o mesmo volume de recursos. As taxas destas aplicações serão os parâmetros de
comparação, definindo a taxa mínima de atratividade deste investimento.
6.1.1.FLUXO DE CAIXA
Fluxo de caixa é a apreciação das contribuições monetárias (entradas e saídas e
dinheiro) ao longo do tempo a uma caixa simbólica já construída. Pode ser
representada de uma forma analítica ou gráfica.
O fluxo de caixa de uma incorporação, por ser complexo, exige a montagem de uma
matriz, que relacione as transações financeiras com os períodos em que foram
efetuadas, podendo ser chamada de matriz do fluxo de caixa. O diagrama de fluxo de
caixa é uma representação dos fluxos de dinheiro ao longo do tempo. Graficamente,
emprega-se uma linha horizontal representando o tempo, com vetores identificando os
movimentos monetários, adotando-se convenções cartesianas: fluxos positivos para
cima e negativos para baixo. São considerados fluxos positivos os dividendos, as
receitas ou economias realizadas; são considerados fluxos negativos as despesas em
geral, a aplicação de dinheiro, o custo de aplicações ou as parcelas que foram
deixadas de receber.
Fluxos de caixa são construídos para dar apoio a decisões empresariais, estudar
aplicações de resíduos de caixa de permanência temporária e servir de base para a
obtenção dos indicadores necessários para a análise financeira. No caso do caixa da
incorporação, pode-se mencionar os seguintes indicadores, entre outros:
exposição máxima (mês onde se verifica o maior saldo positivo);
prazo de retorno e
taxa de retorno.
Com a ajuda do fluxo de caixa, pode-se determinar o momento em que a incorporação
requisitará o ingresso de recursos de financiamento ou investimento, e ainda,
determinar o momento que parte do faturamento poderá ser transferida para o retorno.
(GALESNE, 1999)
6.1.2.CRITÉRIO DO VALOR PRESENTE LÍQUIDO (VPL)
O VPL de um projeto de investimento é igual à diferença entre o saldo dos valores
presentes das entradas e saídas líquidas de caixa associadas ao projeto e ao
investimento inicial necessário, com o desconto dos fluxos de caixa feito a uma taxa k
definida pela empresa (TMA). Todo projeto de investimento que tiver um VPL positivo
será rentável; para um projeto analisado, havendo mais de uma variante rentável, o de
maior VPL será o mais lucrativo. É o valor presente dos retornos diminuídos dos
investimentos, descontados até a data da análise pela taxa de juros do custo do capital
(GALESNE, 1999).
6.1.3.CRITÉRIO DA TAXA DE RETORNO INTERNA (TIR)
Por definição, a taxa que anula o valor presente líquido do empreendimento é chamada
de taxa interna de retorno (TIR). É uma taxa média de desconto do fluxo de caixa, ou,
em outras palavras, é a taxa que torna o valor presente dos fluxos de caixa igual ao
investimento inicial. É a mínima taxa de retorno que garante a recuperação da
quantidade investida. Todo projeto cuja taxa de retorno seja superior à taxa mínima de
rentabilidade que o dirigente da empresa exige para seus investimentos, o negócio é
interessante (GALESNE, 1999)
6.2.INVESTIMENTOS INICIAIS
Foi relacionado todo o investimento necessário para desenvolvimento do projeto,
conforme quadro abaixo:
INVESTIMENTO FIXO: Sem 0
1o. Sem
2o. Sem
3o. Sem
4o. Sem
5o. Sem
6o. Sem
INSTALAÇÕES:
Reformas 5.000
-
-
15.000
-
-
5.000
Mobilia 3.540
-
-
-
-
-
-
Total 8.540
-
-
15.000
-
-
5.000
EQUIPAMENTOS: Mesas, Balções, Cadeiras
2.450
-
2.450
4.900
-
2.450
2.450
Equipamentos P/Refrigeração
3.844
-
3.844
7.688
-
3.844
3.844
Outros Equipamentos 750
-
-
-
-
-
-
Informática 6.050
-
-
-
-
-
-
Total 13.094
-
6.294
12.588
-
6.294
6.294
VEICULOS:
Automóvel 16.000
-
-
16.000
-
-
-
Total 16.000
-
-
16.000
-
-
-
ESTOQUE DE MERCADORIAS:
Alimentos Pereciveis 10.000
-
-
-
-
-
-
Higiene e Limpeza 3.000
-
-
-
-
-
-
Alimentos Não pereciveis
4.000
-
-
-
-
-
-
Total 17.000
-
-
-
-
-
-
DESP. PRÉ-OPERACIONAIS:
Legais 1.000
-
-
-
-
-
-
Contabeis 330
-
-
-
-
-
-
Total 1.330
-
-
-
-
-
-
OUTROS DESEMBOLSOS: Desenvolvimento de sistemas e site
10.000
-
-
-
-
-
-
Compra de Software 5.000
-
-
-
-
-
-
Total 15.000
-
-
-
-
-
-
TOTAL INVEST. FIXO CAPITAL DE GIRO Despesas iniciais e Caixa
-
-
-
-
-
-
-
TOTAL -
-
-
-
-
-
-
INVESTIMENTO TOTAL 70.964
-
6.294
43.588
-
6.294
11.294
6.3.CUSTOS
As projeções de custos foram desenvolvidas com base nas premissas de crescimento
de 50% acompanhando o crescimento desse segmento:
1o. Sem
2o. Sem
3o. Sem
4o. Sem
5o. Sem
6o. Sem
CUSTO DE PRODUTOS VENDIDOS
Custo Produtos Naturais
31.500
85.500
139.500
193.500
247.500
301.500
Custo Frutas 21.000
57.000
93.000
129.000
165.000
201.000
Custo Produtos Verdes
13.125
35.625
58.125
80.625
103.125
125.625
Custo Sementes 7.875
4.875
34.875
48.375
61.875
75.375
Custo Outros Serviços 2.100
5.700
1.800
2.400
3.000
3.500
Custo
Lacticinios
9.450
25.650
8.100
10.800
13.500
15.750
Total:
85.050
214.350
335.400
464.700
594.000
722.750
DESPESAS OPERACIONAIS MÊS
Telecomunicações 360
2.160
2.160
2.160
2.160
2.160
2.160
Salários e Encargos 8.960
53.760
53.760
53.760
53.760
53.760
53.760
Pró-labore
12.000
72.000
72.000
72.000
72.000
72.000
72.000
Publicidade e promoções
-
- -
-
-
-
-
- -
-
-
-
Total:
127.920
127.920
127.920
127.920
127.920
127.920
DESP. ADMINISTRATIVAS MÊS
Aluguel/Condomínio 6.000
36.000
36.000
36.000
36.000
36.000
36.000
Manutenção escritório
230
1.380
1.380
1.380
1.380
1.380
1.380
Contador 330
1.980
1.980
1.980
1.980
1.980
1.980
Jornais e revistas 70
420
420
420
420
420
420
Material de Escritório
130
780
780
780
780
780
780
-
- -
-
-
-
Total: 40.560
40.560
40.560
40.560
40.560
40.560
DESPESAS FINANCEIRAS Juros sobre empréstimos
- -
-
-
-
-
Total: - -
-
-
-
-
TOTAL
253.530
382.830
503.880
633.180
762.480
891.230
6.4.PROJEÇÕES DOS RESULTADOS DRE
Na DRE podemos verificar o crescimento a partir do 2 ano, com o crescimento da
receita:
1o. Sem
2o. Sem
3o. Sem
4o. Sem
5o. Sem
6o. Sem
RECEITAS Operacionais
Receita
Produtos Naturais
52.500
142.500
232.500
322.500
412.500
502.500
Receita Frutas 36.750
99.750
162.750
225.750
288.750
351.750
Receita
Produtos Verdes 26.250 71.250
116.250
161.250 206.250 251.250
Receita Sementes 13.125
35.625
58.125
80.625
103.125
125.625
Receita Outros Serviços 4.200
11.400
18.600
25.800
33.000
40.200
Comissão
Lacticinios
10.500
28.500
46.500
64.500
82.500
100.500
Sub-Total
143.325
389.025
634.725
880.425
1.126.125
1.371.825
Outras Receitas
Rendimentos aplicações -
-
-
-
-
-
Sub-Total
-
-
-
-
-
-
Total: 143.325
389.025
634.725
880.425
1.126.125
1.371.825
Imposto s/ Receita 3,2% 4.586
12.449
20.311
28.174
36.036
43.898
RECEITA LÍQUIDA 138.739
376.576
614.414
852.251
1.090.089
1.327.927
CUSTO DE PRODUTOS VENDIDOS
Custo
Produtos Naturais
31.500
85.500
139.500
193.500
247.500
301.500
Custo Frutas 21.000
57.000
93.000
129.000
165.000
201.000
Custo
Produtos Verdes
13.125
35.625
58.125
80.625
103.125
125.625
Custo Sementes 7.875
4.875
34.875
48.375
61.875
75.375
Custo Outros Serviços 2.100
5.700
1.800
2.400
3.000
3.500
Custo Lacticinios 25.650
8.100
10.800
13.500
15.750
Total: 85.050
214.350
335.400
464.700
594.000
722.750
LUCRO BRUTO 53.689
162.226
279.014
387.551
496.089
605.177
DESPESAS
Operacionais 127.920
127.920
127.920
127.920
127.920
127.920
Depreciação 914
5.483
5.483
5.483
5.483
5.483
5.483
Administrativas 40.560
40.560
40.560
40.560
40.560
40.560
Financeiras -
-
-
-
-
-
Total:
173.963
173.963
173.963
173.963
173.963
173.963
LAIR
(120.274)
(11.737)
105.051
213.589
322.126
431.214
Imposto s/ Lucro 34% -
-
35.717
72.620
109.523
146.613
LUCRO LÍQUIDO
(120.274)
(11.737)
69.334
140.968
212.603
284.601
6.5.FLUXO DE CAIXA
Através das projeções realizadas, temos o payback em 2 anos, trazendo uma taxa
interna de retorno bastante atrativa:
Semestre 0 1
2
3
4
5
6
Aportes de Investimento
(70.964)
-
(6.294)
43.588
-
6.294
11.294
Geração de caixa: ( + ) Entradas de Caixa
Receitas 143.325
389.025
634.725
880.425
1.126.125
1.371.825
( - ) Saidas de Caixa
Custos 253.530
382.830
503.880
633.180
762.480
891.230
Tributos 4.586
12.449
56.029
100.794
145.559
190.511
Total de saídas: 258.116
395.279
559.909
733.974
908.039
1.081.741
( = ) Saldo do período
(114.791)
(6.254)
74.816
146.451
218.086
290.084
FLUXO c/ INVESTIMENTO
(70.964)
(114.791)
(12.548)
118.404
146.451
224.380
301.378
Fluxo de caixa acumulado
(70.964)
(185.755)
(198.303)
(79.899)
66.553
290.933
592.311
Tempo de PayBack 0,0 0,0 0,0 3,5 0,0 0,0
RENTABILIDADE DO PROJETO
TAXA DE DESCONTO 18,0%INVESTIMENTO INICIAL
(70.964)
Valor Presente do fluxo de caixa 251.029VPL - Valor Presente Líquido 180.065TIR - Taxa Interna de Retorno 40,8%ROI - (Return On Investment)
2,5
7.BIBLIOGRAFIA
KOTLER, Philip. Administração de Marketing. São Paulo: Atlas, 1998.
GALESNE, Alain, FENSTERSEIFER, Jaime E, LAMB, Roberto. Decisões de
Investimento da Empresa. São Paulo: Atlas, 1999.
PORTER, Michael E. Estratégia Competitiva: Técnicas para análise de indústrias e da
concorrência: Elsevier, 2004.
SALIM, César; HOCHMAN, Nelson; RAMAL Andréa e Silvina. Construindo Planos de
Negócios: Todos os planos necessários para planejar e desenvolver negócios de
sucesso: Campus, 2001.
CERTO, Samuel C.; PETER, J. Paul; MARCONDES, Reinaldo; CESAR, Ana Maria
Roux. Administração Estratégica: Planejamento e implantação da estratégia. Pearson
Education, 2005.