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PROCESSO: ATUALIZAR SALDOS BANCÁRIOS E GERAR CONCILIAÇÃO

BANCÁRIA

30/11/2018 Manual de Processos de Trabalho

Poder Judiciário do Estado de Mato Grosso do Sul Tribunal de Justiça

Assessoria de Planejamento

SECRETARIA DE FINANÇAS

Manual de Processo de Trabalho Atualizar Saldos Bancários e Gerar Conciliação Bancária



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1. OBJETIVO

Atualizar Saldos Bancários e Gerar Conciliação Bancária

2. DOCUMENTAÇÃO NORMATIVA DE REFERÊNCIA

- Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público, editado pela STN e SOF (MCASP)

- Normas e pronunciamentos contábeis editados pelo CFC e CPC.

- Resolução n. 88/2018 do TCMS.

Secretaria de Finanças Responsável: Júlio Dias de Almeida

Versão: 1.0 Data de Emissão: 30/11/2018

Elaborado por: Eliane Nunes Chacha Aprovado por: Ademar Sandim Taveira




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3. DESENHO DO PROCESSO

3.1 Atualizar Saldos Bancários e Gerar Conciliação Bancária




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Descrição das Atividades

Atividade Responsável Procedimentos de Trabalho

1- Retirar Extratos Bancários contas TJ/FUNJECC

Analista Técnico Contábil

1- Retirar Extratos Bancários das contas respectivas do

TJ/FUNJECC:

BB – site www.bb.com.br

BRADESCO –site www.bradesco.com.br

CEF– caixa eletrônico ou www.caixa.gov.br

Banco do Brasil:

1- Abrir o site descrito acima;

2- Clicar em Judiciário > Acessar sua conta > Digitar a Chave e Senha;

3- Ir em Consulta > Extratos > Conta Corrente > Clicar em Filtro de Data;

4- Preencher agência > Conta > Senha > Salvar em PDF;

5- Arquivar dentro da pasta Finanças > Compartilhada> Extratos Bancários > Mês respectivo > Data respectiva;

http://www.bb.com.br/

http://www.bradesco.com.br/




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6- Dentro do extrato clicar em “Movimento do dia” ou “Depósito online” > Emitir Aviso de Lançamento;

7- Gravar Aviso de Lançamento na pasta Finanças> Compartilhada > Supridos > Selecione o mês respectivo > Data respectiva.

Bradesco:

1- Abrir o site do Bradesco;

2- Ir em Para sua Empresa > Bradesco Empresas > Clicar em Acesso a Conta > Usuário e Senha;

3- Digitar Usuário > Digitar Senha;

4- Ir em Saldos e Extratos > Extratos Últimos Lançamentos > Imprimir cada conta;

5- Salvar na pasta Finanças> Extratos Bancários> Mês respectivo > Data respectiva.

CEF:

1- Abrir o site > Clicar em Poder Público > Clicar em

govconta > Digitar Usuário > Digitar Senha > Extratos >

Contas Individuais;

2- Escolher a conta > Escolher período > Clicar em

Pesquisar;




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3- Salvar em PDF na pasta Finanças > Compartilhada >

Mês respectivo > Data respectiva;

4- Retirar extrato da Conta Aplicação > Ir em Investimentos

> Informativo de Movimentação > Escolher a conta >

Escolher período > Pesquisar;

Salvar em Finanças conforme supramencionado.


2 - Atualizar contas bancárias FUNJECC/TJ


Alimentar os campos abaixo:

SPF

1- Consultar os Saldos das Contas Contábeis Respectivas: (Execução > Consulta > Saldo Contábil)

2- Em todas as contas verificar o saldo do SPF atualizando sempre o dia anterior. Lançar esse saldo na coluna Saldo SIAFEM do SGF.

3- Alimentar os campos do SGF conforme abaixo:

BRADESCO

APLICAÇÃO EM FUNDOS – coluna Aplicação

BAIXA AUTOMÁTICA APLICAÇÕES – coluna resgate




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BAIXA AUTOMÁTICA FUNDOS – coluna resgate

INVESTIMENTO COM BAIXA AUTOMATICA – Sld. Extrato Aplicação

BANCO DO BRASIL: Transferência para conta investimento: coluna Aplicação Estorno resgate automático: coluna Aplicação BB CP Admin Clássico (C) – coluna Resgate BB CP Admin Clássico (D) – coluna Aplicação Investimento com resgate automatico – coluna Sld Extrato Aplicação. CAIXA ECONÔMICA FEDERAL FIC Prático CP – coluna Sld. Extrato Aplicação Saldo anterior – coluna Sld C/C Resgate automáticO – coluna resgate AP. Prático – coluna Aplicação Aplicação c/ Resgate Autom. – Não precisa lançar! Contas a serem lançadas no SGF: - CONTA BRADESCO. 1- Ir em Execução> Consulta> Saldo de Lançamento Contábil> Digitar número; 2- Selecionar Mês respectivo> Clicar na conta respectiva; 3- Atualizar Saldo Siafem.




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- CONTA BRADESCO 2 1- Ir em Execução>Consulta>Saldo de Lançamento; 2- Digitar número e achar a conta respectiva; 3- Somar os valores que estão nessa conta também; 4- Lançar na coluna Saldo Siafem. - CONTA BRADESCO 3 1- Ir em Execução> Consulta> Saldo de Lançamento Contábil> Selecionar Mês respectivo; 2- Digitar número> Clicar na conta respectiva; 3- Atualizar Saldo Siafem; 4- Somar as conta do dia anterior, mais o que entrou na conta no dia posterior> Diminuir se for o caso o que saiu da conta; 5- Atualizar a coluna Saldo Siafem. - Todo crédito que entrar avisar a Coordenadoria de Controle da Receita. - CONTA BRADESCO 4 1- Ir em Execução> Consulta> Saldo de Lançamento Contábil; 2- Digitar número> Selecionar mês respectivo> Clicar na conta respectiva; 3- Ver saldo do dia anterior e somar com o que entrou na conta no dia posterior; 4- Atualizar Saldo Siafem.




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- CONTA BANCO DO BRASIL 1- Ir em Execução> Consulta> Saldo de Lançamento Contábil; 2- Digitar número> Selecionar mês respectivo> Clicar na conta respectiva; 3- Atualizar Saldo Siafem. - CONTA CAIXA ECONÔMICA FEDERAL 1- Ir em Execução> Consulta> Saldo de Lançamento Contábil; 2- Digitar número> Selecionar mês respectivo; 3- Clicar na conta respectiva; 4- Atualizar Saldo Siafem.


3- Identificar diferenças Bancárias


1- Ligar para a secretaria respectiva, caso for referente a conta 3 ou a conta 2 ligar na Secretaria de Gestão de Pessoal ou excepcionalmente em outra Secretaria (depende do valor).

2- Identificado o valor, solicitar via e-mail o número do ID no caso da conta 3 ou o envio de memorando via SCDPA referente a conta 2 solicitar encaminhamento de memorando via SCDPA;




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3- Referente a outras contas proceder enviando memorando ou ofício via SCDPA;

4- Não havendo diferenças, atualizar as contas seguintes.


4- Apropriar valor no SPF


Quando entrar créditos nas contas correntes, fazer NL de apropriação, quando for devolução de valores pagos, fazer a DPG e enviar para a Coordenadoria de Processamento da Despesa pelo e-mail [email protected]. - Conta 5. – Bradesco. Sempre apropriar valores da conta. 1. Para apropriar entrar no SPF (FUNJECC)> Execução> Nota de Lançamento> Nota de Lançamento > Emitir> Tipo de Favorecido: UG> Emissão: data que o crédito entrou na conta> Credor Normal> Opção de Lançamento:Normal-01> TipoEvento:540274> Inscrição Evento: PF0000050>Classificação: 218810499 (outros depósitos)> Identificador de Uso: 0> Fonte: 0240000000; 2. Digite o valor respectivo que vai apropriar.> Adicionar>- Após ir em Tipo de Evento> Inscrição do Evento:> Classificação: (Bradesco)> Identificador de Uso: 0> Fonte: 0240000000; 3. Digite o valor respectivo que vai apropriar> Adicionar> Observação: colocar “Apropriação de receitas do dia XX/XX/XXXX;




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4. Salvar; 5. Anotar o número da NL no extrato bancário. - Apropriação da Seguradora Líder e Mutirão DPVAT obedece ao mesmo critério observando apenas a descrição do campo “Finalidade” na Nota de Lançamento. - Conta 3 - BRADESCO Créditos a serem apropriados: Devoluções de Diárias, Suprimentos e Memorandos DIÁRIAS: 1. Perguntar ID com a gestão de pessoal; 2. Entrar no SCDV para confirmar ID>- Abrir o SCDV> ir em Cadastros, Principais>Processo de Concessão de Diárias> Filtrar> Pesquisar pelo nº processo – ID; 3. Verificar OB; 4. Acessar SPF; 5. Localizar OB>clicar em Devolução de Valor; 6. Preencher UG: 50901>Data de Emissão: data do depósito> Credor:> Salvar> Irá gerar uma DPG (Devolução de Pagamento); 7. Gravar a DPG; 8. Enviar por e-mail para Coordenadoria de processamento de Despesa pelo e-mail [email protected] para realizar estorno de liquidação;




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9. Dar baixa>- Ir em Utilitários>Liberação de pagamento de diárias> Aba NL de Devolução; 10. Preencher campos Programa de Trabalho> UG: FUNJECC> Nota de empenho: Identificar na OB>NL de Devolução: colocar o nº da DPG>Banco: >Agência: e Conta: >clicar em Filtrar> aparecerá o nome do servidor; 11. Selecionar; 12. Gravar. SUPRIMENTOS: 1- Identificar valor com a Coordenadoria de Prestação de Contas; 2- Apropriar valor de Multa ou Juros de INSS Patronal; 3- Ir em Execução>Guia de Recebimento>Em código do evento colocar: 800850 (FUNJECC); 4- Filtrar> Selecionar> Salvar; 5- Vai ser gerado uma GR(Guia de Recebimento); 6- Gravar GR; 7- Enviar via e-mail para a Coordenadoria de Prestação de Contas; 8- Anexar ao processo respectivo. MEMORANDOS: 1- Aguardar memorando via SCDPA; 2- Identificar se o servidor é de 1ª ou 2ª instância; 3- Apropriar valor;




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4- Localizar a OB no SPF>Execução>Ordem Bancária>Digite a Ordem Bancária>Data de Emissão: data do depósito em conta corrente>Devolução de valor; 5- Salvar>Vai ser Gerada uma DPG>Gravar a DPG; 6- Enviar via e-mail para Coordenadoria de Processamento e Despesa pelo e-mail [email protected] para estorno de liquidação. - Conta 8 – BRADESCO - Quem apropria é a Coordenadoria de Controle da Receita - Conta 6 – BRADESCO - Quem apropria é a Coordenadoria de Controle da Receita - Conta – BANCO DO BRASIL Geralmente não há valores a apropriar. - Conta Bradesco - Entre os dias 03 a 05 aparecerá no extrato bancário o valor de convênio “CREDTED (entrar na Conta Contábil respectiva, imprimir a OB ou OB`s e anexar junto o extrato bancário) e entre os dias 07 ou 08 aparecerá o valor de contrato “CONV608000” - Contrato. 1- Verificar a cada nota de lançamento, se o registro da NL provocou registro a débito na conta (Convênio) e registro a crédito na conta (Convênio), tendo em vista que essas contas devem ficar com o saldo zerado de um mês para o outro.




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2- Entrar no SGF Arrecadação> Cadastro> Receitas Adicionais> Incluir> Data: é a data do crédito> UG: >NL : coloca o número da GR> Conta de receita: achar o número do contrato ou Convênio e clicar> Conta Corrente; 3- Colocar a conta a qual entrou o crédito> Natureza: Crédito> Descrição Repasse conta única; 4- Salvar. - Após, mandar e-mail para Coordenador(a) da Conta Única com cópia para o Ricardo ou Diretor(a) da Gestão Financeira, enviando a GR com o seguinte texto: “Envio em anexo a Gr (nº tal) ref. ao Contrato ou Convênio (nº tal). - Conta-2 – BRADESCO Sempre apropriar repasses do duodécimo, devolução de valores (cedidos e memorandos) - Conforme cronograma de repasses do duodécimo, o Coordenador da Execução Financeira vai dar a OB com o valor do repasse para apropriar. Caso não repassem, imprimir a OB de Repasse do Tesouro (BRADESCO) entrar na Conta Contábil: referente ao mês atual. 1- Gravar a NL e enviar via e-mail para Coordenadoria de Execução Financeira através do e-mail finanç[email protected].




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OBS.: Qualquer crédito que cair na conta final 2 avisar o Coordenador(a). - Conta 0 – BRADESCO (TJ) - Não há valores a apropriar. - Conta – BANCO DO BRASIL (TJ) - Geralmente não há valores a apropriar. - Conta– CAIXA ECONÔMICA FEDERAL (TJ) - Geralmente não há valores a apropriar.


5- Retirar Extratos Bancários Mensal e de Aplicação


- Retirar Extratos Bancários mensais e de aplicação das contas do TJ/FUNJECC: BANCO DO BRASIL – site www.bb.com.br BRADESCO – site www.bradesco.com.br CAIXA ECONÔMICA FEDERAL – caixa eletrônico ou www.caixa.gov.br Banco do Brasil: Extrato Mensal: 1- Abrir o site descrito acima> Judiciário> Acessar conta> Digitar a Chave e Senha; 2- Ir em Consulta> Extratos> Conta Corrente> Clicar em Filtro de Data> Ir em mês ano/anterior; 3- Preencher agência> Conta> Senha;




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4- Clicar em Extrato para visualização em tela; 5- Arquivar dentro da pasta Finanças> Pública> Digitalizados> Conciliação Bancária> Mês respectivo. Extrato de Aplicação: 1- Abrir o site descrito acima> Judiciário; 2- Acessar conta> Digitar a Chave e Senha> Ir em Consulta> Investimentos> Investimentos fundos – mensal; 3- Após tirar extrato de CDB/RDB somente da conta 10.1258-4. Ir em Consulta>CDB/RDB REAPLIC e marcar o mês. Bradesco: Extrato Mensal: 1- Abrir o site do Bradesco> Ir em Bradesco> Bradesco Empresas> Clicar em Usuário e Senha; 2- Digitar Usuário> Digitar Senha> Ir em Saldos e Extratos> extrato mensal/por período> colocar o período desejado. Extrato de Aplicação: 1- Abrir o site do Bradesco> Ir em Bradesco> Bradesco Empresas> Clicar em Usuário e Senha> Digitar Usuário> Digitar Senha> Ir em Investimentos> Fundos> Posição Consolidada Mensal.




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CEF: Extrato Mensal: 1- Abrir o site> Clicar em Poder Público> Clicar em govconta> Digitar Usuário> Digitar Senha> Extratos> Contas Individuais; 2- Selecione a conta> Período: coloque no campo mês> Pesquisar 3- Visualizar Impressão> Imprimir. Extrato de Aplicação: 1- Abrir o site> Clicar em Poder Público> bClicar em govconta> Digitar Usuário> Digitar Senha> Investimentos> Extrato Mensal; 2- Selecionar Lista> Confirmar> colocar o mês. - Depois de todos os extratos mensais e de aplicações retirados 1- Gravar na pasta Finanças>Pública> Digitalizados> Conciliação Bancária> Ir no Mês respectivo; 2- Imprimir todas as contas FUNJECC (2 vias ) - 1ª via – Núcleo de Contabilidade e Custos e 2ª via – Coordenadoria (antes de passar para a Coordenadoria, confira os rendimentos novamente); 3- Imprimir todas as contas (FUNJECC E TJ) para o Núcleo de Contabilidade e Custos. 4- Passar o valor do rendimento para o campo aplicação. Quando se tem uma aplicação na coluna Aplicação, apenas somar o rendimento que está na coluna Saldo Extrato Aplic. com esse valor.




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Obs.: Os rendimentos ficarão zerados.


6- Apropriar Rendimentos


1- Apropriar cada valor do TJ e do FUNJECC respectivamente com a data do último dia do mês, tomando cuidado quanto ao evento e a classificação.


7- Atualizar Contas Bancárias no fim do mês


1- Atualizar os saldos SIAFEM a partir do último dia do mês anterior. 2- Conferir os valores que estão nos Extratos dos bancos com os valores da tabela do SGF. Lembrando que se os valores não baterem, ajustar o SGF de acordo com os Extratos. 3- Para conferir:

Conta: BB – FUNJECC

Saldo da c/c (extrato) = saldo c/c SGF Saldo atual (extrato de rendimento) = saldo extrato aplicação (SGF) Rendimento bruto = rendimento (SGF) (não mexe é automático)




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CONTA: Banco do Brasil TJ 1- Somar juros no mês + valor juros (extrato CDB/RDB E BB) = rendimento (SGF) 2- Saldo dos últimos 6 meses (pegar o último dia do mês)= saldo extrato aplicação (SGF) CONTAS: Bradesco FUNJEC Saldo c/c (extrato) = saldo c/c (SGF) Saldo atual (extrato rendimento) olhar coluna valor em R$ =saldo extrato aplicação (SGF) Rendimento mês (olhar campo renda total) = rendimento (SGF) vc (não mexe é automático) Conta Caixa Econômica Federal No extrato de fundo de investimento conferir : Saldo bruto (extrato rendimento)=saldo extrato aplicação (SGF) Rendimento bruto no mês (extrato rendimento) = rendimento (SGF) (não mexe é automático)




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8- Justificar Diferenças Bancárias


Quando há diferença nos saldos utilizar uma das duas teclas disponíveis. Se a diferença for em saldo contábil (f5) se saldo bancário (f8). - Verificar se alguma conta possui tarifa cobrada, se tiver fazer informação mencionando que a tarifa foi regularizada e anexar documento que comprove o estorno dessa cobrança. - Caso haja diferença referente a arquivo rejeitado, fazer informação mencionando que o valor foi regularizado e anexar documento que comprove o pagamento (saída do banco).


9- Consolidar Conciliação Bancária


1- No SGF ir em financeiro>cadastro>conciliação bancária> escolher a conta> data: colocar o último dia do mês. - saldo contábil = saldo bancário; 2- Conferir saldo conta aplicação da folha de conciliação bancária com os extratos bancários: BRADESCO: saldo conta aplicação (SGF) = saldo atual (extrato de investimento)




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BANCO DO BRASIL: saldo conta aplicação=saldo nos últimos 6 meses. (Extrato de CDB/RDB e BB REAPLIC) CEF: saldo da conta aplicação=saldo bruto (extrato fundo de investimento) - Depois de conferidas todas as contas; 1- Ir em financeiro> Relatório> Conciliação bancária> UG: FUNJECC ou TJ> Banco: coloca os respectivos bancos já conferidos; 2- Colocar o último dia do mês> Imprimir> Salvar como: conciliação/nome do banco/conta> salvar cada conta na pasta Finanças> Pública> Digitalizados> Conciliação Bancária> Mês respectivo; 3- Ir no SCDPA> Criados> Cadastrar> Tipo: Conciliação Bancária> Área de Requerimento: Secretaria de Finanças> Assunto: Conciliação Bancária – FUNJECC – referente à (mês/xxxx). 4- Ir em vincular pdf como conteúdo > Deseja incluir, excluir ou girar páginas? Sim> abrirá a pasta com a conciliação de todas as contas salvas, vá clicando em cada conta obedecendo a ordem abaixo e clicar em adicionar pdf: - Conciliação - Extrato aplicação - Extrato CDB/RDB - Extrato c/c




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- As contas obedecem também esta ordem: 1- Ir em confirmar> Assinar digitalmente? Sim> Finalizar (vai ser gerado um número)> Sair; 2- Entrar no SGF – Financeiro> Relatório> Conciliação Bancária TCE> UG: FUNJECC ou TJ> Banco: não coloca nada > Data: último dia do mês; 3- Imprimir> Salvar Como pdf com a descrição “Demonstrativo Analítico das Contas Bancárias – FUNJECC OU TJ – referente mês/0000”; 4- No SCDPA> Ir em criados> Cadastrar:>Tipo: Conciliação Bancária> Área de Requerimento: Secretaria de Finanças> Assunto: “Demonstrativo Analítico das Contas Bancárias – FUNJECC ou TJ – referente mês/0000”; 5- Vincular pdf> clicar no arquivo “Conciliação TCE....”; 6- Confirma> Finalizar.


10- Solicitar assinatura


1- Solicitar assinatura do diretor do Departamento de Orçamento e Contabilidade e do diretor da Secretaria de Finanças.




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11- Anexar ao processo de Balancete


Anexar ao processo de balancete da Conciliação Bancária.




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4. REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS

- Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público, editado pela STN e SOF (MCASP)

- Normas e pronunciamentos contábeis editados pelo CFC e CPC.

- Resolução n. 88/2018 do TCE MS - Dispõe sobre o manual de remessa de informações, dados, documentos e

demonstrativos ao Tribunal de Contas do Estado de Mato Grosso do Sul e dá outras providências.

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