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Município de Monção
PRESTAÇÃO DE CONTAS CONSOLIDADAS
2017
Junho/2017
Município de Monção
Página 1 de 77
Município de Monção
Inicial Final
Capa 1 ‐ 1
Índice 2 ‐ 2
1 Relatório de Gestão 3 ‐ 5
2 Balanço 6 ‐ 9
3 Demonstração de Resultados 10 ‐ 12
4 Fluxos de Caixa 13 ‐ 14
5 Anexos às Demonstrações Financeiras 15 ‐ 20
6 Caracterização das Entidades 21 ‐ 24
7 Activo Bruto 25 ‐ 27
8 Amortizações 28 ‐ 30
9 Empréstimos 31 ‐ 32
10 Entidades Participadas 33 ‐ 34
11 Provisões 35 ‐ 36
12 Contas de Ordem 37 ‐ 39
13 Fundo Patrimonial/Capitais Próprios 40 ‐ 41
14 Demonstração de Resultados Financeiros 42 ‐ 43
15 Demonstração de Resultados Extraordinários 44 ‐ 45
16 Prestação de Contas do Matadouro Regional de Monção ‐ 2017 46 ‐ 77
Prestação de Contas Consolidadas
DescriçãoNº Páginas
2017ÍNDICE
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Município de Monção
Prestação de Contas Consolidadas 2017
Relatório de Gestão
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Município de Monção
CONSOLIDAÇÃO DE CONTAS
EXERCÍCIO DE 2017
RELATÓRIO
1. A presente documento é elaborado nos termos do art.º 75º da Lei n.º 73/2013, de 3 de
Setembro (regime financeiro das autarquias locais e das entidades intermunicipais) que, no seu nº 3, obriga à consolidação de contas com entidades do grupo autárquico (participadas) controladas, de forma directa ou indirecta, considerando-se que o controlo corresponde ao poder de gerir as políticas financeiras e operacionais de uma outra entidade a fim de beneficiar das suas actividades, conforme decorre dos nº 4, 5 e 6;
2. A única entidade participada pelo Município que se encontram nesta situação é o Matadouro Regional de Monção, EM, uma empresa municipal detida a 100% pelo Município de Monção;
3. Nesta consolidação será utilizado o método da consolidação integral que consiste na integração
no Balanço e Demonstração de Resultados do Município (Empresa Consolidante) do balanço e demonstração de resultados das entidades incluídas na consolidação.
4. Não existem quaisquer relações comerciais entre o Município e a empresa consolidada.
5. Em face disto, relevam em especial os seguintes factos:
Nº de Trabalhadores
Entidade 2017 2016
Município de Monção 255 248
Matadouro Regional de Monção, EM 12 12
Total 267 260
Fluxos entre o Município e a empresa No exercício de 2017, verificou-se uma transferência de 30.000,00 € do Município para o Matadouro Regional de Monção, EM, a título de subsídio à exploração e decorrente da cobertura de prejuízos do exercício de 2015, no âmbito nº 2 do art.º 40.º da Lei n.º 50/2012, de 31 de Agosto (Regime jurídico da actividade empresarial local e das participações locais).
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Município de Monção
Empréstimos e Locações Financeiras de Médio e Longo Prazo
Outros Indicadores
Em face destes indicadores, é óbvio que estamos a comparar realidades completamente distintas, devendo contudo notar-se que no exercício de 2017, o Matadouro regressou à normalidade.
O Presidente da Câmara
António José Fernandes Barbosa
Entidade 2017 2016
Município de Monção (1) 4.938.278,76 € 5.924.497,00 €
Matadouro Regional de Monção, EM 0,00 € 0,00 €
Total 4.938.278,76 € 5.924.497,00 €
(1) Inclui uma operação de locação Financeira imobiliária
Valor % Valor % Valor % Valor % Valor % Valor %
Activo 63.473.295,26 € 98,2% 195.078,39 € 0,3% 63.668.373,65 € 98,5% 64.167.538,32 € 99,3% 196.790,81 € 0,3% 64.364.329,13 € 99,6%
Passivo 25.150.416,00 € 90,9% 196.206,27 € 0,7% 25.346.622,27 € 91,6% 26.412.028,71 € 95,5% 220.540,96 € 0,8% 26.632.569,67 € 96,3%
Capitais Próprios 38.322.879,26 € 103,7% -1.127,88 € 0,0% 38.321.751,38 € 103,7% 37.755.509,61 € 102,1% -23.750,15 € -0,1% 37.731.759,46 € 102,1%
Proveitos e Ganhos 15.548.690,64 € 98,3% 312.379,19 € 2,0% 15.861.069,83 € 100,3% 15.371.304,99 € 97,2% 307.330,23 € 1,9% 15.678.635,22 € 99,2%
Resultados Líquidos 576.750,46 € 36,8% 22.622,27 € 1,4% 599.372,73 € 38,3% 773.394,05 € 49,4% 867,00 € 0,1% 774.261,05 € 49,5%
2017
MunicípioMatadouro Regional
de Monção,EMTotalDescrição
2016
MunicípioMatadouro Regional
de Monção,EMTotal
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Município de Monção
Prestação de Contas Consolidadas 2017
Balanço
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Município
Matadouro
Regional de
Monção,EM
Saldo
ConsolidadoMunicípio
Matadouro
Regional de
Monção,EM
Saldo
Consolidado
Imobilizado
Bens de domínio público
451 Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00 0,00
452 Edifícios 443.325,62 443.325,62 449.445,20 449.445,20
453 Outras construções e infra-estruturas 16.960.130,85 16.960.130,85 17.275.303,45 17.275.303,45
455 Bens do património histórico, artístico e cultural 127.024,69 127.024,69 116.425,89 116.425,89
459 Outros bens de domínio público 0,00 0,00 0,00 0,00
445 Imobilizações em curso 5.778.817,73 5.778.817,73 6.232.733,30 6.232.733,30
446 Adiantamentos por conta de bens de domínio público 0,00 0,00 0,00 0,00
23.309.298,89 0,00 23.309.298,89 24.073.907,84 0,00 24.073.907,84
Imobilizações incorpóreas
431 Despesas de instalação 0,00 0,00 0,00 0,00
432 Despesas de investigação e desenvolvimento 9.762,78 9.762,78 21.827,30 21.827,30
433 Propriedade industrial e outros direitos 83.588,82 83.588,82 113.446,14 113.446,14
443 Imobilizações em curso 496.565,87 496.565,87 434.725,88 434.725,88
449 Adiantamentos por conta de imobilizações incorpóreas 0,00 0,00 0,00 0,00
589.917,47 0,00 589.917,47 569.999,32 0,00 569.999,32
Imobilizações Corpóreas
421 Terrenos e recursos naturais 2.134.522,07 2.134.522,07 2.134.522,07 2.134.522,07
422 Edifícios e outras construções 30.740.531,51 36.246,25 30.776.777,76 30.731.078,43 44.540,10 30.775.618,53
423 Equipamento básico 666.431,95 5.064,43 671.496,38 581.041,96 3.533,25 584.575,21
424 Equipamento de transporte 96.860,07 96.860,07 27.288,84 27.288,84
425 Ferramentas e utensílios 0,00 0,00 0,00 0,00
426 Equipamento administrativo 22.657,89 22.657,89 23.332,41 23.332,41
427 Taras e vasilhame 0,00 0,00 0,00 0,00
429 Outras imobilizações corpóreas 34.188,78 34.188,78 34.188,78 34.188,78
442 Imobilizações em curso 850.113,41 53,22 850.166,63 941.906,22 941.906,22
448 Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas 0,00 19.111,50 19.111,50 0,00 19.111,50 19.111,50
34.545.305,68 60.475,40 34.605.781,08 34.473.358,71 67.184,85 34.540.543,56
Investimentos Financeiros
411 Partes de capital 2.346.888,32 2.346.888,32 2.346.888,32 2.346.888,32
412 Obrigações e títulos de participação 713.921,65 713.921,65 713.921,65 713.921,65
414 Investimentos em imóveis 0,00 0,00 0,00 0,00
415 Outras aplicações financeiras 0,00 0,00 0,00 0,00
441 Imobilizações em curso 0,00 0,00 0,00 0,00
447 Adiantamentos por conta de investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00
3.060.809,97 0,00 3.060.809,97 3.060.809,97 0,00 3.060.809,97
Circulante
Existências
36 Matérias-primas, subsidiárias e de consumo 0,00 0,00 2.081,45 2.081,45
35 Produtos e trabalhos em curso 0,00 0,00 0,00 0,00
34 Subprodutos, desperdícios, resíduos e refugos 0,00 0,00 0,00 0,00
33 Produto acabados e intermédios 0,00 0,00 0,00 0,00
32 Mercadorias 4.123,00 4.123,00 0,00 0,00
37 Adiantamentos por conta de compras 0,00 0,00 0,00 0,00
4.123,00 0,00 4.123,00 2.081,45 0,00 2.081,45
Dívidas de terceiros - Médio e longo prazo (a)
Dívidas de terceiros - Curto prazo
28 Empréstimos concedidos 0,00 0,00 0,00 0,00
211 Clientes, c/c 73.952,83 109.822,29 183.775,12 14.739,91 112.430,23 127.170,14
212 Contribuintes, c/c 107,29 107,29 61,57 61,57
213 Utentes, c/c 0,00 0,00 0,00 0,00
218 Clientes, contribuintes e utentes de cobrança duvidosa 0,00 0,00 0,00 0,00
MUNICÍPIO DE MONÇÃO
Ano: 2017
Conta Designação
2017 2016
ACTIVO
Balanço Consolidado
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Município
Matadouro
Regional de
Monção,EM
Saldo
ConsolidadoMunicípio
Matadouro
Regional de
Monção,EM
Saldo
Consolidado
MUNICÍPIO DE MONÇÃO
Ano: 2017
Conta Designação
2017 2016
Balanço Consolidado
251 Devedores pela execução do orçamento 0,00 0,00 0,00 0,00
229 Adiantamentos a fornecedores 0,00 0,00 0,00 0,00
2619 Adiantamentos a fornecedores de imobilizado 0,00 0,00 0,00 0,00
24 Estado e outros entes públicos 149.893,58 14.779,68 164.673,26 130.863,03 13.828,51 144.691,54
264 Administração autárquica / Accionistas 0,00 0,00 0,00 0,00
262 + 263 +
267 + 268 Outros devedores 53.725,24 2.194,80 55.920,04 32.352,28 2.371,06 34.723,34
277.678,94 126.796,77 404.475,71 178.016,79 128.629,80 306.646,59
Titulos negociáveis
151 Acções 0,00 0,00 0,00 0,00
152 Obrigações e títulos de participação 0,00 0,00 0,00 0,00
153 Títulos de dívida pública 0,00 0,00 0,00 0,00
159 Outros títulos 0,00 0,00 0,00 0,00
18 Outras aplicações de tesouraria 0,00 0,00 325.000,00 325.000,00
0,00 0,00 0,00 325.000,00 0,00 325.000,00
12 Depósitos em instituições financeiras 1.508.192,81 4.617,42 1.512.810,23 1.345.097,02 1.345.097,02
11 Caixa 708,50 2.439,39 3.147,89 4.476,46 233,60 4.710,06
1.508.901,31 7.056,81 1.515.958,12 1.349.573,48 233,60 1.349.807,08
Acréscimos e diferimentos
271 Acréscimos de proveitos 177.260,00 177.260,00 134.790,76 134.790,76
272 Custos diferidos 0,00 749,41 749,41 0,00 742,56 742,56
177.260,00 749,41 178.009,41 134.790,76 742,56 135.533,32
63.473.295,26 195.078,39 63.668.373,65 64.167.538,32 196.790,81 64.364.329,13
51 Património/Capital Social 13.220.531,96 985.000,00 14.205.531,96 13.220.531,96 985.000,00 14.205.531,96
Prestações Suplementares 0,00 0,00 0,00
55 Ajustamento de partes de capital em empresas 0,00 0,00 0,00
56 Reservas de reavaliação 0,00 0,00 0,00
Reservas 0,00 0,00
571 Reservas legais 2.363.360,01 2.363.360,01 2.324.690,31 2.324.690,31
572 Reservas estatutárias 0,00 0,00 0,00 0,00
573 Reservas contratuais 0,00 0,00 0,00 0,00
574 Reservas livres 0,00 0,00 0,00 0,00
575 Subsídios 102.137,34 102.137,34 102.137,34 102.137,34
576 Doações 0,00 0,00 0,00 0,00
577 Reservas decorrentes de transferência de activos 0,00 0,00 0,00 0,00
59 Resultado transitados 22.060.099,49 -1.008.750,15 21.051.349,34 21.334.755,95 -1.009.617,15 20.325.138,80
Outras Variações de Capital Próprio 0,00 0,00 0,00
88 Resultado líquido do exercício 576.750,46 22.622,27 599.372,73 773.394,05 867,00 774.261,05
38.322.879,26 -1.127,88 38.321.751,38 37.755.509,61 -23.750,15 37.731.759,46
292 Provisões para riscos e encargos 153.964,24 153.964,24 100.459,62 100.459,62
2312 Dívidas a instituições de crédito 4.895.177,83 4.895.177,83 5.860.144,63 5.860.144,63
2612 Locação Financeira Imobiliária 43.100,93 43.100,93 64.352,37 64.352,37
268 Fundo de Apoio Municipal 407.954,65 407.954,65 509.943,65 509.943,65
268 Fundo de Eficiência Energética 64.866,45 64.866,45 64.866,45 64.866,45
268 Instituto de Financiamento de Agricultura e Pescas, IP 540.911,76 540.911,76
2311 Empréstimos de curto prazo 0,00 0,00 0,00 0,00
269 Adiantamentos por conta de vendas 0,00 0,00 0,00 0,00
221 Fornecedores, c/c 670.500,89 9.846,65 680.347,54 527.863,79 23.786,49 551.650,28
228 Fornecedores - Facturas em recepção e conferência 184.396,72 184.396,72 15.848,69 15.848,69
Provisões
Total do Activo
FUNDOS PRÓPRIOS
Total dos Fundos Próprios
PASSIVO
Dívidas a terceiros - Médio e longo prazo (a)
Dívidas a terceiros - Curto prazo
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Município
Matadouro
Regional de
Monção,EM
Saldo
ConsolidadoMunicípio
Matadouro
Regional de
Monção,EM
Saldo
Consolidado
MUNICÍPIO DE MONÇÃO
Ano: 2017
Conta Designação
2017 2016
Balanço Consolidado
252 Credores pela execução do orçamento 0,00 0,00 0,00 0,00
217 Clientes e utentes c/ cauções 29.906,56 29.906,56 29.906,56 29.906,56
219 Adiantamentos de clientes, contribuintes e utentes 0,00 0,00 0,00 0,00
2611 Fornecedores de imobilizado, c/c 256.602,33 256.602,33 223.668,50 223.668,50
24 Estado e outros entes públicos 9.719,84 7.184,87 16.904,71 3.232,49 2.614,16 5.846,65
264 Administração autárquica / Accionistas 21.711,35 3.500,06 25.211,41 30.760,97 3.500,06 34.261,03
262 + 263 +
267 + 268 Outros credores 505.052,34 175.674,69 680.727,03 644.896,11 190.640,25 835.536,36
2612 Fornecedores de Imobilizado-Locação Financeira 0,00 0,00
2618 Fornecedores de Imobilizado-Facturas em Recepção e Conferência 122.232,51 122.232,51 79.433,08 79.433,08
7.906.098,40 196.206,27 8.102.304,67 8.155.376,91 220.540,96 8.375.917,87
273 Acréscimos de custos 303.682,18 303.682,18 278.817,94 278.817,94
274 Proveitos diferidos 16.940.635,42 16.940.635,42 17.977.833,86 17.977.833,86
17.244.317,60 0,00 17.244.317,60 18.256.651,80 0,00 18.256.651,80
25.150.416,00 196.206,27 25.346.622,27 26.412.028,71 220.540,96 26.632.569,67
63.473.295,26 195.078,39 63.668.373,65 64.167.538,32 196.790,81 64.364.329,13
Acréscimos e diferimentos
Total do Passivo
Total dos Fundos Próprios e do Passivo
O Presidente da Câmara
António Manuel Ferreira Fernandes Antonio José Fernandes Barbosa
O Responsável pelo Serviço
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Município de Monção
Prestação de Contas Consolidadas 2017
Demonstração de Resultados
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Município
Matadouro
Regional de
Monção,EM
Saldo
ConsolidadoMunicípio
Matadouro
Regional de
Monção,EM
Saldo
Consolidado
Mercadorias 612 189.830,23 55.756,25 245.586,48 66.273,14 66.273,14
Matérias primas, subsidiárias e de consumo 616 0,00 76.372,16 76.372,16
Fornecimentos e serviços externos 62 3.948.963,78 65.420,99 4.014.384,77 3.746.612,30 59.722,45 3.806.334,75
Custos com o Pessoal:
Remunerações 641+642 3.561.461,05 101.483,35 3.662.944,40 3.472.159,23 101.386,82 3.573.546,05
Encargos sociais 643 a 648 966.356,57 25.626,91 991.983,48 905.188,62 26.620,91 931.809,53
Transf. e subsídios correntes concedidos e prestações sociais 63 857.775,53 857.775,53 948.842,05 948.842,05
Amortizações do exercício 66 2.826.605,98 10.407,67 2.837.013,65 2.740.698,59 10.517,16 2.751.215,75
Provisões do exercício 67 142.300,42 142.300,42 122.387,26 122.387,26
Imparidades de Dívidas a Receber (perdas/Reversões) 5.765,73 5.765,73 9.887,47 9.887,47
Impostos 0,00 0,00
Outros custos e perdas operacionais 65 35.785,60 20.449,35 56.234,95 43.725,59 30.082,55 73.808,14
(A) 12.529.079,16 284.910,25 12.813.989,41 12.055.985,80 304.490,50 12.360.476,30
Custos e perdas financeiras 68 78.584,81 2.310,21 80.895,02 92.687,73 1.483,28 94.171,01
(C) 12.607.663,97 287.220,46 12.894.884,43 12.148.673,53 305.973,78 12.454.647,31
Custos e perdas extraordinárias 69 2.364.276,21 2.364.276,21 2.449.237,41 2.449.237,41
(E) 14.971.940,18 287.220,46 15.259.160,64 14.597.910,94 305.973,78 14.903.884,72
Imposto sobre o Rendimento do Exercício 2.536,46 2.536,46 489,45 489,45
(G) 14.971.940,18 289.756,92 15.261.697,10 14.597.910,94 306.463,23 14.904.374,17
Resultado líquido do exercício 88 576.750,46 22.622,27 599.372,73 773.394,05 867,00 774.261,05
Totais 15.548.690,64 312.379,19 15.861.069,83 15.371.304,99 307.330,23 15.678.635,22
Proveitos e Ganhos
Vendas e prestações de serviços e outras Receitas
Vendas de mercadorias 7111 1.631,12 110.305,98 111.937,10 1.810,48 207.260,17 209.070,65
Vendas de produtos 7112+7113 472.036,59 101.047,82 573.084,41 460.484,27 460.484,27
Prestações de serviços 712 1.005.141,03 1.005.141,03 908.231,39 908.231,39
Outras Receitas Correntes/Outros Rendimentos e Ganhos 713 12.988,64 12.988,64 12.625,71 12.625,71
Reembolsos e Restituições 714 ‐4.570,40 ‐4.570,40 ‐523,26 ‐523,26
Impostos e taxas 72 2.443.072,23 2.443.072,23 2.234.726,83 2.234.726,83
Variação da produção 0,00 0,00
Trabalhos para a própria entidade 75 0,00 0,00
Subsídios à Exploração 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00
Reversões ajustamentos 77 0,00 0,00
Proveitos suplementares 73 0,00 0,00
Transferências e subsídios obtidos 74 9.338.010,79 9.338.010,79 9.174.977,90 9.174.977,90
Outros proveitos e ganhos operacionais 76 71.025,39 71.025,39 70.070,06 70.070,06
13.268.310,00 312.379,19 13.580.689,19 12.792.333,32 307.330,23 13.099.663,55
Proveitos e ganhos financeiros 78 1.309.860,18 1.309.860,18 1.332.878,36 1.332.878,36
14.578.170,18 312.379,19 14.890.549,37 14.125.211,68 307.330,23 14.432.541,91
Proveitos e ganhos extraordinários 79 970.520,46 970.520,46 1.246.093,31 1.246.093,31
15.548.690,64 312.379,19 15.861.069,83 15.371.304,99 307.330,23 15.678.635,22
MUNICÍPIO DE MONÇÃO
Ano: 2017
Custos e Perdas
2017 2016
Custos e Perdas
Custos das mercadorias vendidas e das matérias consumidas:
(B)
(D)
(F)
Demonstração de Resultados Consolidados
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Município
Matadouro
Regional de
Monção,EM
Saldo
ConsolidadoMunicípio
Matadouro
Regional de
Monção,EM
Saldo
Consolidado
MUNICÍPIO DE MONÇÃO
Ano: 2017
Custos e Perdas
2017 2016
Demonstração de Resultados Consolidados
15.548.690,64 312.379,19 15.861.069,83 15.371.304,99 307.330,23 15.678.635,22
Resumo
Resultados Operacionais ( B ) ‐ ( A ) 739.230,84 27.468,94 766.699,78 736.347,52 2.839,73 739.187,25
Resultados Financeiros ( D‐B ) ‐ ( C‐A ) 1.231.275,37 ‐2.310,21 1.228.965,16 1.240.190,63 ‐1.483,28 1.238.707,35
Resultados Correntes ( D ) ‐ ( C ) 1.970.506,21 25.158,73 1.995.664,94 1.976.538,15 1.356,45 1.977.894,60
Resultados antes de Impostos ( F ) ‐ ( E ) 576.750,46 25.158,73 601.909,19 773.394,05 1.356,45 774.750,50
Resultado Líquido do Exercício ( F ) ‐ ( G ) 576.750,46 22.622,27 599.372,73 773.394,05 867,00 774.261,05
O Responsável pelo Serviço O Presidente da Câmara
António Manuel Ferreira Fernandes António José Fernandes Barbosa
Totais
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Município de Monção
Prestação de Contas Consolidadas 2017
Fluxos de Caixa
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Município de
Monção
Matadouro Regional
de Monção,EMFluxos Consolidados
Operações Orçamentais 1.004.964,42 1.004.964,42
Operações de Tesouraria 669.609,06 669.609,06
Actividades Operacionais/Investimento 233,60 233,60
1.674.573,48 233,60 1.674.807,08
Operações Orçamentais 15.175.632,11 15.175.632,11
Operações de Tesouraria 942.586,82 942.586,82
Recebimentos - Actividades Operacionais 300.977,11 300.977,11
Recebimentos - Actividades Investimentos 0,00
Recebimentos - Actividades Financiamentos 0,00
16.118.218,93 300.977,11 16.419.196,04
Operações Orçamentais 15.178.919,96 15.178.919,96
Operações de Tesouraria 1.104.971,14 1.104.971,14
Pagamentos - Actividades Operacionais 292.228,36 292.228,36
Pagamentos - Actividades Investimentos 0,00
Pagamentos - Actividades Financiamentos 1.925,54 1.925,54
16.283.891,10 294.153,90 16.578.045,00
Operações Orçamentais 1.001.676,57 1.001.676,57
Operações de Tesouraria 507.224,74 507.224,74
Actividades Operacionais/Investimento 7.056,81 7.056,81
1.508.901,31 7.056,81 1.515.958,12
O Responsável pelo Serviço
António Manuel Ferreira Fernandes
Sub- Totais
MUNICÍPIO DE MONÇÃO
Mapa de Fluxos de Caixa Consolidados
Ano: 2017
Descrição
Saldo da Gerência Anterior
O Presidente da Câmara
António José Fernandes Barbos
Receitas Orçamentais/Recebimentos
Sub- Totais
Despesas Orçamentais/Pagamentos
Sub- Totais
Saldo P/ Gerência Seguinte
Sub- Totais
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Município de Monção
Prestação de Contas Consolidadas 2017
Anexos às Demonstrações Financeiras
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Município de Monção
ANEXOS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 2017
Nº 8 das Considerações do Pocal 1. Caracterização das Entidades Município de Monção (Entidade Consolidante) Conforme anexo a estas notas. Matadouro Regional de Monção, EM Sede Largo de Camões, Freguesia de Monção e Troviscoso, Concelho de Monção NIF 505 3207 206 CAE 10110 – Exploração de Matadouros 2. Referencial Contabilístico A entidade consolidante, rege-se pelas disposições do Pocal, conforme Decreto-lei nº 54-A/99 de 22 de Fevereiro. O Matadouro Regional de Monção, segue as Normas Contabilístico e de Relato Financeiro (NCRF) 3. Comparabilidade dos valores no Balanço e na Demonstração de Resultados Todos os valores do Balanço e Demonstração de Resultados são comparáveis. 4. Critérios Valorimétricos utilizados nas várias rubricas do Balanço e Demonstração de Resultados Imobilizações e Activos Financeiros Os bens do Activo Imobilizado foram registados ao custo de aquisição e as amortizações efectuadas pelo método das quotas constantes anuais e pelas taxas fixadas pelo CIBE – Cadastro e Inventário de Bens do Estado, classificador anexo à Portaria nº 671/2000, de 17 de Abril, sendo que na empresa municipal o método foi o mesmo e as taxas de amortização máximas permitidas por lei para este tipo de entidades. Os Activos Financeiros foram também registados pelo custo de aquisição. Dívidas de Terceiros As dívidas de terceiros correspondem aos saldos em 31 de Dezembro de 20176, dizem respeito a vários utentes de serviços municipais e clientes do Matadouro e estão expressas em euros. Dívidas a Terceiros As dívidas a terceiros correspondem aos saldos em 31 de Dezembro de 2017, dizem respeito a fornecedores, credores de imobilizado, empréstimos, operações de “factoring”, locação financeira e credores diversos, conta esta na qual estão incluídos os credores por operações não orçamentais.
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Município de Monção
Acréscimos e deferimentos Acréscimo de Proveitos Nesta conta encontra‐se contabilizada a participação do Município na facturação do Parque Eólico de Monção, relativa ao 2º semestre de 2017; No Matadouro Regional de Monção, não se verificam acréscimos de proveitos. Acréscimo de Custos No Município encontram‐se contabilizados o subsídio de férias vencido em 2016 e respectivos encargos sociais, que apenas serão pagos em 2018. No Matadouro Regional de Monção, EM, encontra-se registado um seguro. Proveitos Diferidos Nesta conta, no Município, encontram‐se contabilizadas as verbas transferidas pelo Estado a título de participações comunitárias ou outras e destinadas a comparticipar obras e projectos candidatados pelo Município. Procede‐se à relevação da compensação do custo das amortizações de todos os bens concluídos, para a conta 7983 – Outros Proveitos e Ganhos Extraordinários – Transferências de Capital. No Matadouro Regional de Monção, não se verificam proveitos diferidos. Provisões do Exercício No Município, as provisões para cobranças duvidosas foram calculadas nos termos das considerações técnicas ao POCAL nº 2.7.1, isto é: 50% Para dívidas em mora há mais 6 meses e até 1 ano 100% Para dívidas em mora há mais de 12 meses No Matadouro Regional de Monção, as provisões para cobranças duvidosas foram calculadas da seguinte forma: 25% Para dívidas em mora entre 6 e 12 meses 50% Para dívidas em mora entre 12 e 18 meses 75% Para dívidas em mora entre 18 e 24 meses 100% Para dívidas em mora superiores a 24 meses Provisões para outros riscos e encargos A constituição desta provisão, por mera prudência, decorre da possibilidade de o Município incorrer no pagamento de indemnizações por processos judiciais em curso e conforme compilação efectuada pelos serviços jurídicos municipais. No Matadouro Regional de Monção, não existem processos judiciais em curso ou outras situações que justifiquem este tipo de provisão. 5.Situações que afectam o Resultado do Exercício A transferência de 30.000,00 € do Município para o Matadouro Regional de Monção, EM, a título de subsídio à exploração e decorrente da cobertura de prejuízos do exercício de 2015, no âmbito nº 2 do art.º 40.º da Lei n.º 50/2012, de 31 de Agosto (Regime jurídico da actividade empresarial local e das participações locais), que contribuiu positivamente para os resultados do exercício e para “limpeza” do passivo corrente.
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Município de Monção
6.Custo das existências e matérias consumidas consolidado
7. Mapa do Activo Bruto Conforme mapa anexo 8.Mapa de Amortizações, Reavaliações, Abates e Alienações Conforme mapa anexo. 9.Empréstimos Conforme mapa anexo, devendo notar-se que a consolidada não tem qualquer empréstimo. 10. Bens em regime de locação financeira
Em termos de operação financeira, a situação é a seguinte:
Município de
Monção
Matadouro Regional
de Monção,EM
Matérias primas,
subsidiárias e de
consumo
Mercadorias
Existências Iniciais 2.081,45 € 0,00 € 2.081,45 €
Compras 191.871,78 € 55.756,25 € 247.628,03 €
Regularizações 0,00 €
Existências Finais 4.123,00 € 0,00 € 4.123,00 €
CEVC 189.830,23 € 55.756,25 € 245.586,48 €
Designação Totais
Nº
Inven
tário
Valor de
Aquisição
Amortizações
Acumuladas
Valor
Patrimonial
Líquido
Nº
Invent
ário
Valor de
Aquisição
Amortizações
Acumuladas
Valor
Patrimonial
Líquido
Valor de
Aquisição
Amortizações
Acumuladas
Valor
Patrimonial
Líquido
Locação Financeira Imobiliária
BPI - Prédio da Praça De-La-Deu 1 291.959,55 21.251,44 270.708,11 0,00 0,00 0,00 291.959,55 21.251,44 270.708,11
Total 291.959,55 21.251,44 270.708,11 0,00 0,00 0,00 291.959,55 21.251,44 270.708,11
Descrição
Município de Monção Matadouro Regional de Monção,EM Totais Consolidados
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Município de Monção
11. Bens do Imobilizado não valorizados No Município os bens encontram-se devidamente arrolados e no Matadouro Regional de Monção não existem bens do imobilizado não valorizados. 12. Entidades Participadas No que se refere à consolidação de contas com as entidades participadas, a Lei n.º 73/2013, de 3 de Setembro, que estabelece o regime financeiro das autarquias locais e das entidades intermunicipais, através do seu art.º 75º, nº 2, define que “Os documentos de prestação de contas consolidados são elaborados e aprovados pelos órgãos executivos de modo a serem submetidos à apreciação dos órgãos deliberativos durante sessão ordinária do mês de junho do ano seguinte àquele a que respeitam.” (Ver anexo)
13.Aplicações Financeiras Não existem aplicações financeiras nem no Município nem no Matadouro Regional de Monção. 14.Dívidas de Cobranças Duvidosas Conforme mapa anexo 15.Dívidas incluídas na rubrica “ Estado e outros entes Públicos”
Capital IVA Total
BPI - Praça De-La-Deu 05/ mai/ 04 15 14 291.959,55 291.959,55 0,92% 21.251,44 0,00 21.251,44 844,44 22.095,88 64.352,37 14.597,98 64.352,37 43.100,93
TOTAL …….. 291.959,55 291.959,55 21.251,44 0,00 21.251,44 844,44 22.095,88 64.352,37 14.597,98 64.352,37 43.100,93
MUNICÍPIO DE MONÇÃO
Locação Financeira Imobiliária
Ano:2017Taxa de
juroEncargos do ano
Dívida em
1 de Janeiro
(sem VR)
Valor
Residual
Dívida em
1 de JaneiroCaracterização
Data de
contratação
do
empréstimo
Prazo
do
contra
to
Anos
decorr
idos Contratado Utilizado ActualAmortização
Juros Total
Capital
Dívida em 31
de Dezembro
DesignaçãoMunicípio de
Monção
Matadouro
Regional de
Monção,EM
Totais
Imposto Sobre o Rendimento 2.597,76 2.597,76
Retenção de Imposto sobre o Rendimento 0,00
Imposto sobre o Valor Acrescentado 0,00
Contribuições para a Segurança Social 4.587,11 4.587,11
A.D.S.E. 9.717,07 9.717,07
Outras tributações - Caixa Geral de Aposentações 2,77 2,77
Total 9.719,84 7.184,87 16.904,71
Nenhum destes valores se encontra em mora.
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Município de Monção
16.Contas de Ordem Conforme mapa anexo 17.Fundo Patrimonial Conforme mapa anexo 18.Demonstração dos Resultados Financeiros Conforme mapa anexo 19. Demonstração dos Resultados Extraordinários Conforme mapa anexo Monção, 14 de Junho 2018
O Chefe de Divisão
António Manuel Ferreira Fernandes
O Presidente da Câmara
António José Fernandes Barbosa
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Município de Monção
Prestação de Contas Consolidadas 2017
Caracterização das Entidades
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MUNICÍPIO DE MONÇÃO
ANEXO XII CARACTERIZAÇÃO DA ENTIDADE
Gerência de 1 de Janeiro a 31 de Dezembro de 2017
ENTIDADE MUNICÍPIO DE MONÇÃO
ENDEREÇO LARGO DE CAMÕES 4950 MONÇÃO
NIPC 680 022 198
FAX 251 649 010
TELEFONE 251 649 000
NÚMERO DE ELEITORES Mais de 10 000 e menos de 40 000
FONTE SIGRE (Direcção Geral da Administração Interna)
ÓRGÃO EXECUTIVO 7 Membros
PRESIDENTE António José Fernandes Barbosa
VEREADORES Nome Pelouro
‐ PERMANÊNCIA
João Rafael de Sousa Oliveira Acção Social, Cultura e Turismo
Natália Pereira Rocha Educação e Recursos Humanos
Duarte Miguel Rodrigues Amoedo Obras e Urbanismo
‐ NÃO PERMANÊNCIA
Augusto Henrique Oliveira Domingues
Paulo Jorge Moreira Esteves
Nídia Maria de Além Fernandes (1)
(1) – Por suspensão de mandato de Maria da Conceição da Cunha Aragão Soares, desde 25/10/2017
FREGUESIAS /UNIÕES FREGUESIAS 24
ÓRGÃO DELIBERATIVO 49 Membros
SERVIÇOS MUNICIPALIZADOS NÃO TEM
ORGANIZAÇÃO (Aplicações informáticas instaladas)
Contabilidade autárquica Taxas Tesouraria Recursos humanos Contratos Cauções Empreitadas Inventário e cadastro Actas Contra‐ordenações Avaliação de desempenho Gestão de seguimento de expediente
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MUNICÍPIO DE MONÇÃO ORGANIZAÇÃO (continuação)
Gestão de Obras Particulares Contabilidade de Custos Obras por Administração Directa Gestão de Stocks Gestão de refeições Sistema de execuções fiscais Bilhética Sistema de Gestão de Facturação
ORGANOGRAMA CONFORME DOCUMENTO ANEXO.
ACÇÕES INSPECTIVAS IGAL INSPECÇÃO ORDINÁRIA PROCESSO Nº 160.400 EXERCÍCIOS DE 2007 – 2009 INICIADA EM SETEMBRO/2009 E TERMINADA EM DEZEMBRO/2009
DOCUMENTOS DE GESTÃO
DOCUMENTOS
APROVAÇÕES
ÓRGÃO EXECUTIVO ÓRGÃO DELIBERATIVO
GRANDES OPÇÕES DO PLANO ‐ 2017 30‐11‐2016 16‐12‐2016
ORÇAMENTO ‐ 2017 30‐11‐2016 16‐12‐2016
BALANÇO INICIAL ‐ 2016 11‐04‐2017 25‐04‐2017
DOCUMENTOS DE PRESTAÇÃO DE CONTAS ‐ 2016 11‐04‐2017 25‐04‐2017
NORMA DE CONTROLO INTERNO EM ELABORAÇÃO
INVENTÁRIO ELABORADO
OUTRAS INFORMAÇÕES
DESCRIÇÃO VALOR
TRANSFERÊNCIAS DO ORÇAMENTO DE ESTADO
2017
Fundo de Equilíbrio Financeiro ‐ Corrente 6.636.312,00 €
Fundo de Equilíbrio Financeiro ‐ Capital 737.368,00 €
Fundo Social Municipal 371.304,00 €
Participação no IRS 326.838,00 €
RECEITA CORRENTE DO ANO ANTERIOR (2016) 13.601.724,49 €
DESPESA DE INVESTIMENTO DO ANO ANTERIOR (2016) 1.674.636,82 €
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CARACTERIZAÇÃO DA ENTIDADE
Gerência de 1 de Janeiro a 31 de Dezembro de 2017
ENTIDADE MATADOURO REGIONAL DE MONÇÃO, EM
ENDEREÇO LARGO DE CAMÕES 4950 MONÇÃO
NIPC 505 207 206
FAX 251 648 092
TELEFONE 251 648 090
CRCMONÇÃO nº 00001/010209
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
PRESIDENTE António José Fernandes Barbosa
VOGAIS Natália Pereira Rocha
António Manuel Ferreira Fernandes
Assembleia Geral
PRESIDENTE Duarte Miguel Rodrigues Amoedo
VICE – PRESIDENTE Célia Angélica Afonso Esteves Rodrigues
SECRETÁRIO José Carlos Ferreira Rodrigues Vale
Fiscal Único
REVISOR OFICIAL DE CONTAS Adérito Cardoso
ORGANIZAÇÃO (Aplicações informáticas instaladas)
Contabilidade Processamento de Remunerações Inventário e cadastro Actas
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Município de Monção
Prestação de Contas Consolidadas 2017
Activo Bruto
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Saldo Inicial AumentosAlienações/
Abates/SinistrosTransferências Saldo Final Saldo Inicial Aumentos
Alienações/
Abates/SinistrosTransferências Saldo Final INICIAL FINAL
De bens de domínio público
Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00 0,00
Edificíos 502.271,90 502.271,90 0,00 502.271,90 502.271,90
Outras construções e infra‐estruturas 34.017.608,70 1.071.858,34 35.089.467,04 0,00 34.017.608,70 35.089.467,04
Bens do património histórico, artístico e cultural 116.425,89 10.598,80 127.024,69 0,00 116.425,89 127.024,69
Outros bens de domínio público 0,00 0,00 0,00 0,00
Imobilizações em curso 6.232.733,30 678.445,71 ‐1.132.361,28 5.778.817,73 0,00 6.232.733,30 5.778.817,73
Adiantamentos por conta de bens de dominio público 0,00 0,00 0,00 0,00
Sub ‐ totais 40.869.039,79 678.445,71 0,00 ‐49.904,14 41.497.581,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40.869.039,79 41.497.581,36
De Imobilizações incorpóreas
Despesas de instalação 0,00 0,00 0,00
Despesas de investigação e desenvolvimento 541.578,36 541.578,36 3.012,50 3.012,50 544.590,86 544.590,86
Propriedade industrial e outros direitos 997.999,26 82.104,00 1.080.103,26 997.999,26 1.080.103,26
Imobilizações em curso 434.725,88 323.349,33 ‐261.509,34 496.565,87 434.725,88 496.565,87
Adiantamentos por conta de imobilizações incorpóreas 0,00 0,00 0,00
Sub ‐ totais 1.974.303,50 323.349,33 0,00 ‐179.405,34 2.118.247,49 3.012,50 0,00 0,00 0,00 3.012,50 1.977.316,00 2.121.259,99
De Imobilizações Corpóreas 0
Terrenos e recursos naturais 2.134.522,07 2.134.522,07 0,00 2.134.522,07 2.134.522,07
Edificíos e outras construções 38.570.478,75 919.503,09 39.489.981,84 181.587,98 181.587,98 38.752.066,73 39.671.569,82
Equipamento básico 2.991.319,39 212.196,14 ‐2.024,29 259.871,34 3.461.362,58 103.174,88 103.174,88 3.094.494,27 3.564.537,46
Equipamento de transporte 511.621,21 94.343,71 ‐27.632,00 578.332,92 73.041,41 73.041,41 584.662,62 651.374,33
Ferramentas e utensílios 1.585,01 1.585,01 0,00 1.585,01 1.585,01
Equipamento administrativo 250.690,80 24.472,69 275.163,49 10.217,49 10.217,49 260.908,29 285.380,98
Taras e vasilhame 0,00 0,00 0,00 0,00
Outras imobilizações corpóreas 34.188,78 300,00 34.488,78 9.053,69 9.053,69 43.242,47 43.542,47
Imobilizações em curso 941.906,22 830.640,14 ‐922.432,95 850.113,41 0,00 941.906,22 850.113,41
Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas 0,00 19.111,50 19.111,50 19.111,50 19.111,50
Sub ‐ totais 45.436.312,23 1.161.952,68 ‐2.024,29 229.309,48 46.825.550,10 396.186,95 0,00 0,00 0,00 396.186,95 45.832.499,18 47.221.737,05
MUNICÍPIO DE MONÇÃOActivo Bruto Consolidado
Ano: 2017
RubricasMunicípio de Monção Matadouro Regional de Monção,EM Saldos Consolidados
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Saldo Inicial AumentosAlienações/
Abates/SinistrosTransferências Saldo Final Saldo Inicial Aumentos
Alienações/
Abates/SinistrosTransferências Saldo Final INICIAL FINAL
Activo Bruto Consolidado
Ano: 2017
RubricasMunicípio de Monção Matadouro Regional de Monção,EM Saldos Consolidados
De Investimentos Financeiros 0 0,00 0 0,00 0,00 0,00
Partes de capital 2.346.888,32 2.346.888,32 0,00 2.346.888,32 2.346.888,32
Obrigações e títulos de participação 713.921,65 713.921,65 0,00 0,00 713.921,65 713.921,65
Investimentos em imóveis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Edifícios e outras construções 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outras aplicações financeiras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Depósitos em instituições financeiras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Títulos de dívida pública 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outros títulos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Imobilizações em curso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Adiantamentos por conta de investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Sub ‐ totais 3.060.809,97 0,00 0,00 0,00 3.060.809,97 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.060.809,97 3.060.809,97
Totais Gerais 91.340.465,49 2.163.747,72 ‐2.024,29 0,00 93.502.188,92 399.199,45 0,00 0,00 0,00 399.199,45 91.739.664,94 93.901.388,37
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Município de Monção
Prestação de Contas Consolidadas 2017
Amortizações
Página 28 de 77
Ano: 2017
Abates (‐) Outras (+/‐) Abates (‐) Outras (+/‐)
De bens de domínio público
Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Edificíos 4852 52.826,70 6.119,58 58.946,28 0,00 52.826,70 58.946,28
Outras construções e infra‐estruturas 4853 16.742.305,25 1.387.030,94 18.129.336,19 0,00 16.742.305,25 18.129.336,19
Bens do património histórico, artístico e cultural 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outros bens de domínio público 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Imobilizações em curso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Adiantamentos por conta de bens de dominio público 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Sub ‐ totais 16.795.131,95 1.393.150,52 0,00 0,00 18.188.282,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.795.131,95 18.188.282,47
De Imobilizações incorpóreas
Despesas de instalação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Despesas de investigação e desenvolvimento 4832 519.751,06 12.064,52 531.815,58 3.012,50 3.012,50 522.763,56 534.828,08
Propriedade industrial e outros direitos 4833 884.553,12 111.961,32 996.514,44 0,00 884.553,12 996.514,44
Imobilizações em curso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Adiantamentos por conta de imobilizações incorpóreas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Sub ‐ totais 1.404.304,18 124.025,84 0,00 0,00 1.528.330,02 3.012,50 0,00 0,00 0,00 3.012,50 1.407.316,68 1.531.342,52
De Imobilizações Corpóreas
Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00 0,00
Edificíos e outras construções 4822 7.839.400,32 910.050,01 8.749.450,33 137.047,88 8.293,85 145.341,73 7.976.448,20 8.894.792,06
Equipamento básico 4823 2.410.277,43 359.045,49 ‐2.024,29 27.632,00 2.794.930,63 95.996,63 2.113,82 98.110,45 2.506.274,06 2.893.041,08
Equipamento de transporte 4824 484.332,37 24.772,48 ‐27.632,00 481.472,85 73.041,41 73.041,41 557.373,78 554.514,26
Ferramentas e utensílios 4825 1.585,01 1.585,01 0,00 1.585,01 1.585,01
Equipamento administrativo 4826 227.358,39 25.147,21 252.505,60 10.217,49 10.217,49 237.575,88 262.723,09
Taras e vasilhame 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outras imobilizações corpóreas 0,00 300,00 300,00 9.053,69 9.053,69 9.053,69 9.353,69
Imobilizações em curso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Sub ‐ totais 10.962.953,52 1.319.315,19 ‐2.024,29 0,00 12.280.244,42 325.357,10 10.407,67 0,00 0,00 335.764,77 11.288.310,62 12.616.009,19
De Investimentos Financeiros
Partes de capital 0,00 0,00 0,00 0,00
Obrigações e títulos de participação 0,00 0,00 0,00 0,00
MUNICÍPIO DE MONÇÃO
Saldos Consolidados
Amortizações Consolidadas
Matadouro Regional de Monção,EMRubricas
Município de Monção
Saldo Inicial ReforçosRegularizações
Saldo Final Inicial FinalSaldo Inicial ReforçosRegularizações
Saldo Final
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Ano: 2017
Abates (‐) Outras (+/‐) Abates (‐) Outras (+/‐)
Saldos Consolidados
Amortizações Consolidadas
Matadouro Regional de Monção,EMRubricas
Município de Monção
Saldo Inicial ReforçosRegularizações
Saldo Final Inicial FinalSaldo Inicial ReforçosRegularizações
Saldo Final
Investimentos em imóveis 0,00 0,00 0,00 0,00
Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00 0,00
Edifícios e outras construções 0,00 0,00 0,00 0,00
Outras aplicações financeiras 0,00 0,00 0,00 0,00
Depósitos em instituições financeiras 0,00 0,00 0,00 0,00
Títulos de dívida pública 0,00 0,00 0,00 0,00
Outros títulos 0,00 0,00 0,00 0,00
Imobilizações em curso 0,00 0,00 0,00 0,00
Adiantamentos por conta de investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00
Sub ‐ totais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Totais 29.162.389,65 2.836.491,55 ‐2.024,29 0,00 31.996.856,91 328.369,60 10.407,67 0,00 0,00 338.777,27 29.490.759,25 32.335.634,18
Página 30 de 77
Município de Monção
Prestação de Contas Consolidadas 2017
Empréstimos
Página 31 de 77
Ano: 2017
Município de
Monção
Matadouro
Regional de
Monção, EM
TotalMunicípio de
Monção
Matadouro
Regional de
Monção, EM
TotalMunicípio de
Monção
Matadouro
Regional de
Monção, EM
TotalMunicípio de
Monção
Matadouro
Regional de
Monção, EM
Total
Empréstimos de curto prazo (1) 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Empréstimos de Méio e Longo prazo 5.860.144,63 € 0,00 € 5.860.144,63 € 964.966,80 € 0,00 € 964.966,80 € 71.499,34 € 0,00 € 71.499,34 € 4.895.177,83 € 0,00 € 4.895.177,83 €
Totais 5.860.144,63 € 0,00 € 5.860.144,63 € 964.966,80 € 0,00 € 964.966,80 € 71.499,34 € 0,00 € 71.499,34 € 4.895.177,83 € 0,00 € 4.895.177,83 €
(1) ‐ Ainda que autorizado não foi contratado qualquer empréstimo de curto prazo pelo Município
MUNICÍPIO DE MONÇÃOMapa de Empréstimos Consolidados
Tipo de Empréstimo
Saldos Iniciais Amortizações Juros Saldos Finais
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Município de Monção
Prestação de Contas Consolidadas 2017
Entidades Participadas
Página 33 de 77
Ano: 2017
Valor (%)
Matadouro Regional de Monção, EM 505207206 Societária 985.000,00 € 985.000,00 € 100,00% 195.078,39 € ‐1.127,88 € 196.206,27 € 22.622,27 € 0,00 €
Valorminho ‐Valorização e Tratamento de Resíduos
Sólidos, SA503796328 Societária 900.000,00 € 115.200,00 € 12,80% 4.200.829,00 € 2.531.752,00 € 1.669.077,00 € 201.628,00 € 0,00 €
Águas do Norte, SA 509436595 Societária 103.215.507,00 € 410.995,00 € 0,40% 1.571.349.531,00 € 247.542.538,00 € 1.323.806.993,00 € 8.431.830,00 € 0,00 € (1)
ANMP ‐ Associação Nacional de Municípios
Portugueses501627413
Associação de
MunicípiosValor da Quota 0,32% 2.360.688,18 € 2.181.596,11 € 179.092,07 € 177.431,17 € 404,66 €
Associação de Municípios do Vale do Minho 508921775
Associação de
Municípios de fins
especificos
Valor da Quota 16,67% 312.209,34 € 295.343,48 € 16.865,86 € ‐19.107,04 € 0,00 €
Ademinho‐Associação para o Desenvolvimento do
Ensino Profissional do Alto Minho Interior504853198
Associação de
Direito PrivadoValor da Quota 25,00% 7.051.539,40 € 2.058.531,93 € 4.993.007,47 € ‐380.870,07 € 837.909,72 €
CIAB ‐ Centro de Informação, Mediação e Arbitragem
de Consumo505214504
Associação de
Direito PrivadoValor da Quota 0,36% 175.141,64 € 156.739,43 € 18.402,21 € 14.576,00 € 66,25 €
Comédias do Minho‐Associação para a promoção de
Actividades Culturais no Vale do Minho506290840
Associação de
Direito PrivadoValor da Quota 14,29% 306.320,23 € 296.684,49 € 9.635,74 € ‐17.891,63 € 1.376,95 €
AMPV – Associação de Municípios Portugueses do
Vinho508038430
Associação
Municípios Fins
Específicos (dir.priv)
Valor da Quota 1,35% 88.261,62 € 61.902,29 € 26.359,33 € 56.603,87 € 297,14 €
Comunidade Intermunicipal do Minho‐Lima (CIM Alto
Minho)508754496
Associação de
MunicípiosValor da Quota 10,00% 2.258.095,24 € 1.760.096,44 € 497.998,80 € 316.174,29 € 15.572,31 €
Associação Minho Park Monção ‐ Parque Empresarial
do Noroeste Peninsular509029876
Associação de
Direito Privado40.000,00 € 2.000,00 € 5,00% 14.266.902,72 € 4.754.613,15 € 9.512.289,57 € ‐127.199,90 € 469.237,17 €
(1) ‐ Actualmente, Águas do Norte, S.A. foi constituída pelo Decreto‐Lei n.º 93/2015, de 29 de maio, mediante a agregação das empresas Águas do Douro e Paiva, S.A., Águas de Trás‐os‐Montes e Alto Douro, S.A., Simdouro – Saneamento do
Grande Porto, S.A. e Águas do Noroeste, S.A., integradas no Grupo Águas de Portugal.
Resultados
Líquidos
Contribuição
Dívida BrutaObs
MUNICÍPIO DE MONÇÃOENTIDADES PARTICIPADAS PELO MUNICÍPIO DE MONÇÃO
ENTIDADE NIFTipo de
Entidade
Capital Social/
Estatutário/
Fundo
Patrimonial
Participação
Activo Total Capitais Próprios Passivo
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Município de Monção
Prestação de Contas Consolidadas 2017
Provisões
Página 35 de 77
Taxa Valor
Dívidas hà mais de 24 meses ano
Clientes 100,00% 0,00 111.453,26 4.764,81 ‐1.825,00 114.393,07
Contribuintes 100,00% 0,00 0,00
Outros Devedores 100,00% 0,00 0,00
Dívidas entre 18 meses e até 24 meses
Clientes 75,00% 0,00 307,82 307,82
Contribuintes 75,00% 0,00 0,00
Outros Devedores 75,00% 0,00 0,00
Dívidas entre 12 meses e até 18 meses
Clientes 50,00% 0,00 2.502,85 2.502,85
Contribuintes 50,00% 0,00 0,00
Outros Devedores 50,00% 0,00 0,00
Dívidas entre 6 meses e até 12 meses
Clientes 25,00% 0,00 15,25 15,25
Contribuintes 25,00% 0,00 0,00
Outros Devedores 25,00% 0,00 0,00
Dívidas em mora hà 6 meses ou menos
Clientes 0,00% 0,00 0,00
Contribuintes 0,00% 0,00 0,00
Outros Devedores 0,00% 0,00 0,00
Sub‐Totais 0,00 0,00 111.453,26 7.590,73 ‐1.825,00 117.218,99
Dívidas hà mais de 12 meses
Clientes 157.677,62 100,00% 157.677,62 142.379,35 15.298,27 0,00 157.677,62
Contribuintes 75,42 100,00% 75,42 89,02 0,00 ‐13,60 75,42
Outros Devedores 120.101,07 100,00% 120.101,07 105.667,46 14.433,61 0,00 120.101,07
Dívidas entre 6 meses e até 12 meses
Clientes 75.334,79 50,00% 37.667,40 7.500,61 30.166,79 0,00 37.667,40
Contribuintes 4,72 50,00% 2,36 0,00 2,36 0,00 2,36
Outros Devedores 58.669,85 50,00% 29.334,93 440,16 28.894,77 0,00 29.334,93
Dívidas em mora hà 6 meses ou menos
Clientes 29.752,24 0,00% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Contribuintes 11,24 0,00% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outros Devedores 24.390,32 0,00% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Sub‐Totais 466.017,27 344.858,80 256.076,60 88.795,80 ‐13,60 344.858,80
466.017,27 344.858,80 367.529,86 96.386,53 ‐1.838,60 462.077,79
Para Riscos e
Encargos
Município de
MonçãoProcessos Judiciais em curso 1.231.713,71 12,50% 153.964,24 100.459,62 53.504,62 0,00 153.964,24
1.697.730,98 498.823,04 149.891,15 ‐1.838,60 616.042,03
MUNICÍPIO DE MONÇÃOAno: 2017
MAPA DE PROVISÕES ACUMULADAS CONSOLIDADAS
Saldo FinalValor em
Divida
ProvisãoSaldo Incial
Constituição/
Reforço
Regularizações
(+/‐)EntidadeTipo de Provisão Idade da Dívida
Município
de Monção
Cobrança
Duvidosa
Totais
Totais
Matadouro
Regional de
Monção,
EM
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Município de Monção
Prestação de Contas Consolidadas 2017
Contas de Ordem
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Devedor Credor Devedor Credor Devedor Credor
093 Garantias e Cauções de Terceiros
0932 Garantias e Cauções de Terceiros, Prestadas 0,00
09321 Prestadas por Fornecedores de c/c 237.572,51 14.465,77 252.038,28
09322 Prestadas por Fornecedores de Imobilizado 856.704,64 355.352,21 1.212.056,85
09323 Prestadas por Outros Credores 1.546.197,25 218.851,73 1.765.048,98
0933 Garantias e Cauções de Terceiros, Devolvidas 0,00 0,00 0,00
09331 Devolvidas a Fornecedores de c/c 23.994,88 ‐23.994,88
09332 Devolvidas a Fornecedores de Imobilizado 102.386,30 ‐102.386,30
09333 Devolvidas a Outros Credores 400.557,96 ‐400.557,96
0934 Garantias e Cauções de Terceiros, Acionadas
09341 Acionadas a Fornecedores de c/c 37.393,62 ‐37.393,62
09342 Acionadas a Fornecedores de Imobilizado 65.027,87 ‐65.027,87
09343 Acionadas a Outros Credores
Total de Garantias e Cauções 2.640.474,40 588.669,71 629.360,63 2.599.783,48
092 Recibos para Cobrança (Receita virtual)
0921 À responsabilidade do Tesoureiro 209.353,87 274.817,00 281.072,63 203.098,24
0922 À responsabilidade de Outros Agentes
Total de Recibos para Cobrança 209.353,87 274.817,00 281.072,63 203.098,24
Totais Gerais 2.849.828,27 0,00 863.486,71 910.433,26 2.802.881,72 0,00
CONTAS DE ORDEM
Garantias e Cauções de Terceiros
Conta
Recibos para Cobrança
DO MUNICÍPIO
DO MUNICÍPIO
Ano: 2017
Designação
Saldo da Gerência
AnteriorMovimento Anual Saldo para A Gerência Seguinte
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Devedor Credor Devedor Credor Devedor Credor
0942 Garantias e Cauções a Terceiros, Prestadas
09422 Prestadas a Outros Devedores 6.980.427,90 6.980.427,90
0943 Garantias e Cauções a Terceiros, Devolvidas
09432 Devolvidas por Outros Devedores
Empréstimos de Médio e Longo Prazo 964.966,80 ‐964.966,80
Outras 1.000,00 1.000,00
6.980.427,90 964.966,80 1.000,00 0,00 6.016.461,10
Garantias e Cauções a Terceiros, Prestadas
Autoridade Tributária e Aduaneira 130.863,58 130.863,58
130.863,58 0,00 0,00 130.863,58
7.111.291,48 964.966,80 1.000,00 0,00 6.147.324,68
Saldo para A Gerência Seguinte
Totais
DO MUNICÍPIO
DO MATADOURO REGIONAL DE MONÇÃO,EM
Totais
Garantias e Cauções Prestadas A Terceiros
Totais Gerais
Conta Designação
Saldo da
Gerência AnteriorMovimento Anual
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Município de Monção
Prestação de Contas Consolidadas 2017
Fundo Patrimonial/Capitais Próprios
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Ano: 2017
Município
Matadouro
Regional de
Monção,Em
Município
Matadouro
Regional de
Monção,Em
Município
Matadouro
Regional de
Monção,Em
Município
Matadouro
Regional de
Monção,Em
Totais
Fundo Patrimonial/Capital Social
Património 13.220.531,96 13.220.531,96 0,00 13.220.531,96
Capital Social 985.000,00 0,00 985.000,00 985.000,00
Reservas
Reservas legais 2.324.690,31 38.669,70 2.363.360,01 0,00 2.363.360,01
Subsídios 102.137,34 102.137,34 0,00 102.137,34
Resultados transitados 21.334.755,95 ‐1.009.617,15 725.343,54 867,00 22.060.099,49 ‐1.008.750,15 21.051.349,34
Resultados de Exercicio(2) 576.750,46 22.622,27 576.750,46 22.622,27 599.372,73
36.982.115,56 ‐24.617,15 1.340.763,70 23.489,27 0,00 0,00 38.322.879,26 ‐1.127,88 38.321.751,38Totais
Saldo Final
MUNICÍPIO DE MONÇÃO
Fundo Patrimonial/Capitais Próprios
Conta
Saldo Inicial Aumentos Diminuições
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Município de Monção
Prestação de Contas Consolidadas 2017
Demonstração de Resultados Financeiros
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Município de
Monção
Matadouro
Regional de
Monção
TotaisMunicípio de
Monção
Matadouro
Regional de
Monção
Totais
681 Juros suportados 71.831,48 2.310,21 74.141,69 781 Juros obtidos 1.851,19 1.851,19
682 Perdas em entidades participadas 0,00 0,00 782 Ganhos em entidades participadas 0,00 0,00
683 Amortizações de investimentos em imóveis 0,00 0,00 783 Rendimentos de imóveis 1.260.654,76 1.260.654,76
684 Provisões para aplicações financeiras 0,00 0,00 784 Rendimentos de participações de capital 47.354,23 47.354,23
685 Diferenças de câmbio desfavoráveis 0,00 0,00 785 Diferenças de câmbio favoráveis 0,00 0,00
687 Perdas na alienação de aplicações de tesouraria 0,00 0,00 786 Descontos de pronto pagamento obtidos 0,00 0,00
688 Outros custos e perdas financeiros 6.753,33 6.753,33 787 Ganhos na alienação de aplicações de tesouraria 0,00 0,00
0,00 788 Outros proveitos e ganhos financeiros 0,00 0,00
0,00 789 Anulações de Proveitos e Ganhos Financeiros 0,00 0,00
Resultados Financeiros 1.231.275,37 1.231.275,37 Resultados Financeiros 2.310,21 2.310,21
1.309.860,18 2.310,21 1.312.170,39 1.309.860,18 2.310,21 1.312.170,39Totais Totais
Município de Monção
Ano: 2017
Código Custos e Perdas Código Proveitos e Ganhos
Entidades Entidades
Demonstração de Resultados Financeiros Consolidados
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Município de Monção
Prestação de Contas Consolidadas 2017
Demonstração de Resultados Extraordinários
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Município de
Monção
Matadouro
Regional de
Monção
TotaisMunicípio de
Monção
Matadouro
Regional de
Monção
Totais
691 Transferências de capital concedidas 2.233.235,81 2.233.235,81 791 Restituições de impostos 0,00 0,00
692 Dívidas incobráveis 0,00 0,00 792 Recuperação de dívidas 0,00 0,00
693 Perdas em existências 0,00 0,00 793 Ganhos em existências 0,00 0,00
694 Perdas em imobilizações 0,00 0,00 794 Ganhos em imobilizações 109.652,23 109.652,23
695 Multas e Penalidades 0,00 0,00 795 Benefícios de penalidades contratuais 5.279,49 5.279,49
696 Aumentos de amortizações e de provisões 0,00 0,00 796 Reduções de amortizações e de provisões 13,60 13,60
697 Correções relativas a exercícios anteriores 0,00 0,00 797 Correções relativas a exercícios anteriores 688,00 688,00
698 Outros custos e perdas extraordinárias 131.040,40 131.040,40 798 Outros proveitos e ganhos extraordinários 854.887,14 854.887,14
Resultados extraordinários (1.393.755,75) (1.393.755,75)
970.520,46 0,00 970.520,46 970.520,46 0,00 970.520,46Totais Totais
Município de MonçãoDemonstração de Resultados Extraordinários Consolidados
Ano: 2017
Código Custos e Perdas
Entidades
Código Proveitos e Ganhos
Entidades
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Município de Monção
Prestação de Contas Consolidadas 2017
Prestação de Contas‐ Matadouro Regional de Monção, EM
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RELATÓRIO DE GESTÃO
2017
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Relatório de Gestão/2017
I – ENQUADRAMENTO LEGAL O Matadouro Regional de Monção, E.M. é uma empresa Municipal de capitais exclusivamente públicos, criada ao abrigo da Lei nº 58/98, de 18 de Agosto, com um capital social de 84 795,71 euros, actualmente de 992.000,00 euros, estando apenas realizados 985.000,00 euros, e cuja evolução foi a seguinte:
II – EXERCÍCIO 2016 Os mapas comparativos que a seguir apresentamos, demonstram bem a luta do Matadouro Regional de Monção, EM pela sua sobrevivência, nomeadamente por: Tal como toda a actividade a nível nacional, também se ressentiu e muito, com o programa de ajustamento
económico e financeiro imposto pelas entidades internacionais; Como para outras empresas locais do sector alimentar, não tem sido fácil defrontar a concorrência das
grandes superfícies, e em Monção, estão instaladas muitas e duas são das maiores a nível nacional; Erros do passado, descritos noutros documentos de prestação de contas, desde a concepção da unidade
de abate e da própria estrutura organizativa, passando pelo problema da BSE até ao facto da sua localização geográfica, com um mercado potencial reduzido, não permitir o acesso a grandes clientes;
Município Outros Subscritores Município Outros Acumulado
Capital Inicial 44.891,81 39.903,90 84.795,71 44.891,81 39.903,90 84.795,71
19‐01‐2004 Aumento de Capital 144.225,17 2.979,12 147.204,29 144.225,17 2.979,12 232.000,00
18‐04‐2007 Aumento de Capital 250.000,00 250.000,00 250.000,00 482.000,00
12‐05‐2008 Aumento de Capital 125.000,00 125.000,00 125.000,00 607.000,00
06‐07‐2009 Aumento de Capital 180.000,00 180.000,00 180.000,00 787.000,00
05‐11‐2009 Aquisição Participações 744.116,98 42.883,02 787.000,00 787.000,00 ‐42.883,02
21‐12‐2009 Aumento de Capital 125.000,00 125.000,00 125.000,00 912.000,00
2013 16‐01‐2013 Aumento de Capital 80.000,00 80.000,00 80.000,00 992.000,00
949.116,98 42.883,02 992.000,00 992.000,00 0,00 992.000,00
EVOLUÇÃO DO CAPITAL SOCIAL
2008
2009
Totais
DescriçãoDataAnoSubscritores dos Aumentos Capital Social
Anos Bovinos Suínos Leitões Ovinos Solípedes Desossa Totais
2011 818.923,00 37.507,00 944,00 23.566,00 8.586,00 889.526,00
2012 584.638,00 37.621,00 914,00 23.711,00 5.949,00 652.833,00
2013 654.867,24 36.985,00 705,00 19.208,00 4.940,00 716.705,24
2014 608.722,00 24.137,00 649,00 17.169,00 2.382,00 653.059,00
2015 610.607,00 19.292,00 981,00 25.278,00 49.006,00 705.164,00
2016 526.540,00 17.611,00 899,00 29.050,00 574.100,00
Totais 3.804.297,24 173.153,00 5.092,00 137.982,00 49.006,00 21.857,00 4.191.387,24
Comparação da Produção (Kg) entre 2011 e 2016
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Relatório de Gestão/2017
Rubricas 2016 2015 2014 2013 2012 2011
Activos Fixos Tangíveis 67.184,85 77.702,01 89.610,80 103.867,77 119.916,03 138.470,47
Outros Activos Financeiros
Sub‐total 67.184,85 77.702,01 89.610,80 103.867,77 119.916,03 138.470,47
Clientes 112.430,23 119.027,99 94.059,32 91.012,64 76.634,78 99.518,32
Estado e Outros Entes Públicos 13.828,51 15.430,91 13.880,52 15.305,61 16.779,57 13.130,25
Outras Contas a Receber 2.371,06 2.295,81 1.728,26 1.728,26 1.728,26 25.137,15
Diferimentos 742,56 729,22 594,64 246,33 638,74 3.300,19
Caixa e Depósitos Bancários 233,60 21.788,21 12.791,93 7.830,36 13.238,28 5.312,62
Sub‐total 129.605,96 159.272,14 123.054,67 116.123,20 109.019,63 146.398,53
Total do Activo 196.790,81 236.974,15 212.665,47 219.990,97 228.935,66 284.869,00
Capital Realizado 985.000,00 985.000,00 985.000,00 982.000,00 912.000,00 882.000,00
Resultados transitados ‐1.009.617,15 ‐920.915,25 ‐935.597,89 ‐902.802,65 ‐904.810,33 ‐858.418,74
Outras variações de capital próprio 14.101,23
Sub‐total ‐24.617,15 64.084,75 49.402,11 79.197,35 7.189,67 37.682,49
Resultados Líquidos do Exercício 867,00 ‐88.701,90 14.682,64 ‐32.795,24 2.007,68 3.069,07
Total do Capital Próprio ‐23.750,15 ‐24.617,15 64.084,75 46.402,11 9.197,35 40.751,56
Financiamentos Obtidos 5.542,95
Sub‐total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.542,95
Fornecedores 23.786,49 15.054,83 7.185,46 7.326,81 4.751,70 9.374,82
Estado e Outros Entes Públicos 2.614,16 4.835,75 8.226,51 8.838,44 3.107,63 3.771,09
Accionistas/Sócios 3.500,06 3.500,06 3.500,06 3.500,06 3.500,06 0,06
Financiamentos Obtidos 34.590,50 67.590,50 56.250,00
Outras Contas a Pagar 190.640,25 238.200,66 129.668,69 119.333,05 140.788,42 169.178,52
Sub‐total 220.540,96 261.591,30 148.580,72 173.588,86 219.738,31 238.574,49
Total do Passivo 220.540,96 261.591,30 148.580,72 173.588,86 219.738,31 244.117,44
Total do Capital Próprio e do Passivo 196.790,81 236.974,15 212.665,47 219.990,97 228.935,66 284.869,00
BALANÇOS
Passivo corrente
ACTIVO
Activo não corrente
Activo Corrente
CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO
PASSIVO
CAPITAL PRÓPRIO
Passivo não corrente
AUTONOMIA FINANCEIRA Capitais Próprios/Activo Líquido 14,31%4,02%21,09%30,13%‐10,39%‐12,07%
COBERTURA DO IMOBILIZADO (Cap.Próprios+Passivo não Corrente)/Activo não Corrente 33,43%7,67%44,67%71,51%‐31,68%‐35,35%
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Relatório de Gestão/2017
Assim, não obstante a relevância do Matadouro para a economia local, não seria possível manter esta empresa, sem o apoio do seu único accionista, o Município de Monção. A importância da empresa decorre também dos seguintes aspectos: O seu inestimável papel em termos de saúde pública, plasmado nos quadros seguintes:
2016 2015 2014 2013 2012 2011
Vendas e Prestações de Serviços 207.260,17 230.354,44 228.128,93 238.642,91 220.788,78 242.114,07
Subsídios à exploração 30.000,00
Outros Rendimentos e ganhos 70.070,06 90.678,03 81.665,94 96.898,01 121.159,57 121.320,14
Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões)
Total de Rendimentos 307.330,23 321.032,47 309.794,87 335.540,92 341.948,35 363.434,21
Custo das Mercadorias Vendidas e Consumidas 66.273,14 51.321,84 49.121,90 48.231,01 59.817,01 64.145,02
Fornecimentos e Serviços Externos 59.722,45 83.076,62 69.105,77 86.691,12 81.051,87 120.891,75
Gastos com Pessoal 128.007,73 137.739,01 131.782,57 145.814,94 130.789,56 145.739,07
Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) 9.887,47 7.707,42 8.333,38 22.764,71 24.783,88 4.147,21
Outros Gastos e Perdas 30.082,55 117.980,69 19.281,51 44.399,39 18.290,51 775,53
Total de Gastos 293.973,34 397.825,58 277.625,13 347.901,17 314.732,83 335.698,58
13.356,89 ‐76.793,11 32.169,74 ‐12.360,25 27.215,52 27.735,63
Gastos/reversões de deprec. e Amortizações (+/‐) ‐10.517,16 ‐11.908,79 ‐14.256,97 ‐16.303,26 ‐18.473,85 ‐20.859,19
Imparidades activos Dep/amortizáveis (+/‐)
2.839,73 ‐88.701,90 17.912,77 ‐28.663,51 8.741,67 6.876,44
Juros e rendimentos similares obtidos (+)
Juros e gastos similares suportados (‐) ‐1.483,28 ‐1.126,82 ‐4.131,73 ‐6.248,60 ‐3.807,37
1.356,45 ‐88.701,90 16.785,95 ‐32.795,24 2.493,07 3.069,07
‐489,45 0,00 ‐2.103,31 0,00 ‐485,39 0,00
867,00 ‐88.701,90 14.682,64 ‐32.795,24 2.007,68 3.069,07Resultados após Impostos
Imposto sobre o Rendimento do Período
Rendimentos
e Gastos
Financeiros
Resultados antes de Impostos
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS
Depreciações
Resultado Operacional antes de gastos de Financiamento e Impostos
Tipo Rubrica
Rendimentos
Gastos
Resultados antes de Depreciações, gastos de financiamento e
Impostos
Anos
Bovinos Suínos Leitões Ovinos Solípedes Totais
43.364,90 8.222,00 1.865,00 50.724,00 233,00 104.408,90
CABEÇAS ABATIDAS ENTRE 2002 E 2016
Bovinos Suínos Leitões Ovinos Solípedes Totais
9.162.922,74 724.060,00 12.240,50 424.432,70 49.006,00 10.372.661,94
PRODUÇÃO (kg) ENTRE 2002 E 2016
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Relatório de Gestão/2017
A aportação que faz em termos económicos, em que a maioria dos rendimentos vem de fora para dentro, e uma boa parte dos custos são gastos no concelho:
Porque, ainda que esteja em mínimos de funcionamento, é também um empregador importante;
2.1 – PRODUÇÃO Os quadros e representações gráficas relativos à produção apenas têm a ver com o abate, uma vez que a empresa produz também outro tipo de rendimentos.
2.1.1 – Abate – Por número de Cabeças
Rendimentos
4.473.046,60
Fornecimentos e Serviços
Externos
1.512.229,43
Custos com o Pessoal
2.207.135,08
Período 2002 ‐ 2016
Janeiro 177,00 22,00 60,00 20,00 279,00
Fevereiro 146,00 6,00 79,00 23,00 254,00
Março 243,00 9,00 223,00 132,00 607,00
Abril 184,00 11,00 27,00 975,00 74,00 1.271,00
Maio 199,00 10,00 110,00 63,00 382,00
Junho 167,00 47,00 603,00 38,00 855,00
Julho 193,00 2,00 10,00 152,00 57,00 414,00
Agosto 262,00 5,00 25,00 357,00 37,00 686,00
Setembro 137,00 1,00 10,00 92,00 59,00 299,00
Outubro 157,50 3,00 18,00 99,00 75,00 352,50
Novembro 242,50 11,00 59,00 41,00 353,50
Dezembro 143,50 4,00 6,00 366,00 47,00 566,50
Sub ‐ Totais 2.251,50 84,00 143,00 3.175,00 666,00 6.319,50
ANO DE 2017
CÔMPUTO DA UTILIZAÇÃO ‐ CABEÇAS ABATIDAS
SolípedesBovinos Suínos Leitões Ovinos TotaisMeses
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Relatório de Gestão/2017
Destes quadros e representações gráficas, podem retirar‐se as seguintes conclusões: Que convém relativizar os valores dos ovinos, já que, como se poderá ver nos quadros seguintes, a sua
importância em termos de rendimento não é tão significativa; Mais importante é o número de bovinos abatidos, por representarem a grande fatia dos rendimentos, e
verificar que existe alguma quebra no seu abate; Constata‐se por outros lado, o regresso dos solípedes que começam a ganhar alguma importância quer em
número e como adiante veremos, também, em quilogramas.
Anos Bovinos Suínos Leitões Ovinos Solípedes Totais
2011 3.699,00 431,00 159,00 2.662,00 6.951,00
2012 2.644,50 452,00 144,00 2.952,00 6.192,50
2013 3.091,00 420,00 113,00 2.138,00 5.762,00
2014 2.742,50 277,00 100,00 1.953,00 5.072,50
2015 2.732,00 212,50 180,00 2.982,00 233,00 6.339,50
2016 2.462,90 154,50 130,00 3.252,00 5.999,40
2017 2.251,50 84,00 143,00 3.175,00 666,00 6.319,50
CÔMPUTO DA UTILIZAÇÃO ‐ CABEÇAS ABATIDAS
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Relatório de Gestão/2017
2.1.2 – Abate – Em quilogramas
Janeiro 38.169,00 2.404,00 602,00 4.198,00 45.373,00
Fevereiro 28.690,00 655,00 607,00 4.920,00 34.872,00
Março 49.755,00 740,00 2.431,00 28.196,00 81.122,00
Abril 37.152,00 1.225,00 134,00 7.370,00 14.536,00 60.417,00
Maio 41.553,00 699,00 1.022,00 13.719,00 56.993,00
Junho 32.857,00 312,00 3.105,00 7.573,00 43.847,00
Julho 41.035,00 285,00 55,00 1.981,00 5.741,00 49.097,00
Agosto 47.519,00 716,00 137,00 2.672,00 7.489,00 58.533,00
Setembro 28.363,00 200,00 61,00 832,00 12.418,00 41.874,00
Outubro 31.146,00 505,00 111,00 945,00 13.935,00 46.642,00
Novembro 26.740,50 983,00 636,00 7.720,00 36.079,50
Dezembro 27.804,00 753,00 37,00 2.810,00 8.907,00 40.311,00
Sub ‐ Totais 430.783,50 9.165,00 847,00 25.013,00 129.352,00 0,00 595.160,50
ANO DE 2017
CÔMPUTO DA UTILIZAÇÃO ‐ EM QUILOGRAMAS
Meses Suínos Leitões Ovinos Solípedes Desossa TotaisBovinos
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Relatório de Gestão/2017
Destes quadros e representações gráficas, podem retirar‐se as seguintes conclusões: Estes são os indicadores que dão a verdadeira medida da produção do Matadouro e evidenciam a
importância do abate de bovinos. Este indicador, para além de sinalizar que estamos ainda longe do objectivo pretendido, também reflecte
um decréscimo relativamente a 2015 e 2016, mesmo com ajuda importante dos solípedes, que contribuíram com uma produção de 129.352 Kg, em 2017.
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Relatório de Gestão/2017
Mas, acima de tudo, reflecte que o Matadouro se movimenta num mercado extremamente concorrencial onde conseguir novos clientes com alguma importância é muito difícil.
2.1.3 – Abate – Em valor (€) O quadro e as representações gráficas seguintes permitem retirar as mesmas ilações do ponto anterior, ainda que haja alguma recuperação em 2017:
Transporte
Particulares
Janeiro 6.048,27 255,34 300,44 293,86 90,00 6.987,91
Fevereiro 4.790,22 72,05 307,65 344,40 130,00 5.644,32
Março 6.432,54 76,76 1.214,90 1.973,72 120,00 9.817,92
Abril 6.280,89 140,25 46,90 3.681,85 1.165,63 75,00 11.390,52
Maio 6.987,79 111,84 511,95 960,33 90,00 8.661,91
Junho 5.462,16 109,20 1.548,42 530,11 95,00 7.744,89
Julho 7.249,16 31,35 19,25 991,85 401,87 185,00 8.878,48
Agosto 9.019,26 86,06 47,95 1.334,86 587,56 110,00 11.185,69
Setembro 5.303,34 22,00 21,35 415,78 965,23 75,00 6.802,70
Outubro 5.937,96 52,97 38,85 472,16 1.184,48 180,00 7.866,42
Novembro 5.128,89 104,41 319,25 656,20 120,00 6.328,75
Dezembro 7.312,14 72,35 12,95 1.403,77 757,10 180,00 9.738,31
Sub ‐ Totais 75.952,62 1.025,38 296,45 12.502,88 9.820,49 0,00 1.450,00 101.047,82
DesossaSuínos Leitões OvinosMeses SolípedesBovinos
ANO DE 2017
CÔMPUTO DA UTILIZAÇÃO EM VALOR (EUROS)
Totais Mensais
Totais
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2.2 ‐ GASTOS A evolução dos gastos, nos últimos 3 anos, foi a seguinte:
Variação Variação
2015‐2016 2016‐2017
51.321,84 66.273,14 29,13% 55.756,25 ‐15,87%
6221 Trabalhos Especializados 12.390,71 9.258,45 ‐25,28% 8.241,12 ‐10,99%
6224 Honorários 4.177,39 6.275,40 50,22% 6.757,88 7,69%
6226 Conservação e Reparação 14.967,38 5.438,41 ‐63,66% 8.081,76 48,61%
6231 Ferramentas e Utensílios 4.304,79 2.965,27 ‐31,12% 4.329,27 46,00%
6233 Material de Escritório 1.434,08 1.454,19 1,40% 1.005,82 ‐30,83%
6241 Electricidade 17.674,29 14.732,73 ‐16,64% 15.958,22 8,32%
6242 Combustíveis 18.318,82 12.708,42 ‐30,63% 12.572,88 ‐1,07%
6262 Comunicação 1.424,57 1.277,16 ‐10,35% 1.374,39 7,61%
6263 Seguros 2.053,88 2.225,82 8,37% 2.284,31 2,63%
6267Limpeza,Higiene e
Conforto1.937,78 2.247,33 15,97% 4.293,37 91,04%
Outros 4.392,93 1.139,27 ‐74,07% 521,97 ‐54,18%
83.076,62 59.722,45 ‐28,11% 65.420,99 9,54%
137.739,01 128.007,73 ‐7,07% 127.110,26 ‐0,70%
11.908,79 10.517,16 ‐11,69% 10.407,67 ‐1,04%
7.707,42 9.887,47 28,29% 5.765,73 ‐41,69%
117.980,69 30.082,55 ‐74,50% 20.449,35 ‐32,02%
1.483,28 100,00% 2.310,21 55,75%
409.734,37 305.973,78 ‐25,32% 287.220,46 ‐6,13%
489,45 2.536,46
409.734,37 306.463,23 ‐25,20% 289.756,92 ‐5,45%Total
Sub ‐ total
Imposto s/ Rendimento
Custos e Perdas Financeiras
Outros Ganhos e Perdas
Ajustamentos de Valor/Imparidades dívidas a receber
Amortizações do Exercício
Total de Custos
Despesas com pessoal
Fornecimento e
Serviços Externos
Custo das Mercadorias
Descrição 2017
EVOLUÇÃO DOS GASTOS
20162015
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Relatório de Gestão/2017
Independentemente dos “picos” de produção anual, os custos manifestam alguma estabilidade, denotando que a sua parte variável é bastante pequena, resistem com facilidade a aumentos consideráveis de produção e adaptam‐se a reduções de produção conjunturais;
Assim, verifica‐se uma redução de gastos, relativamente a 2016, de 5,45 %,, ocorrendo esta redução em quase todas as rubricas, não obstante continuarem a ser muito altos os valores de electricidade e combustíveis
A equipa de trabalhadores está reduzida ao mínimo essencial para manter os níveis de qualidade exigíveis.
2.3 ‐ RENDIMENTOS No que se refere aos rendimentos, verifica‐se o seguinte:
Em termos globais verifica‐se um aumento de 1,64% relativamente ao ano anterior, resultado que
prevíamos no ano anterior, muito pelo abate de solípedes, nomeadamente no que se refere à venda de mercadorias (peles);
O subsídio à exploração (cobertura de resultados líquidos negativos), que foi concedido pelo acionista único, o Município de Monção, no âmbito do nº 2 do art.º 40.º da Lei n.º 50/2012, de 31 de Agosto (Regime jurídico da atividade empresarial local e das participações locais) e em consequência do desequilíbrio de contas provocado pelas dívidas da taxa SIRCA do Fundo Sanitário e de Segurança Alimentar Mais (96.264,98 €) e a taxa de inspecção sanitária da Direcção Geral de Veterinária (7.353,53 €);
2011 2012 2013 2014 2015 2016 Total Peso(%) ValorVariação
2016‐2017
104.299,88 105.601,50 119.924,54 123.963,75 121.704,64 106.864,17 682.358,48 34,47% 110.305,98 3,22%
137.814,19 115.347,80 118.718,37 104.165,18 108.649,80 100.396,00 685.091,34 34,61% 101.047,82 0,65%
30.000,00 30.000,00 1,52% 30.000,00 0,00%
204,61 121.159,57 96.898,01 81.665,94 90.678,03 70.070,06 460.676,22 23,27% 71.025,39 1,36%
121.320,14 ‐160,52 121.159,62 6,12% 100,00%
363.638,82 341.948,35 335.540,92 309.794,87 321.032,47 307.330,23 1.979.285,66 100,00% 312.379,19 1,64%
Venda de mercadorias
Prestações de Serviços
Outros Rendimentos e Ganhos
Total
Reversões
Subsídios à exploração
2017Anos Anteriores
EVOLUÇÃO DOS GANHOS
Principais Indicadores
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Relatório de Gestão/2017
2.4 – DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
Este quadro demonstra o seguinte: Por tudo quanto referimos até aqui, mesmo que o ano de 2017, em termos de produção, tenha sido melhor
que o ano anterior mas pior que o de 2016, o Matadouro reajusta‐se ao nível dos custos, permitindo assim, um resultado líquido positivo, no valor de 22.622,27€;
Mais significativo é o Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos, que se situa em 37.876,61 €.
Vendas e Prestações de Serviços 211.353,80
Subsídios à exploração 30.000,00
Outros Rendimentos e ganhos 71.025,39
Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões)
Total de Rendimentos 312.379,19
Custo das Mercadorias Vendidas e Consumidas 55.756,25
Fornecimentos e Serviços Externos 65.420,99
Gastos com Pessoal 127.110,26
Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) 5.765,73
Outros Gastos e Perdas 20.449,35
Total de Gastos 274.502,58
37.876,61
Gastos/reversões de deprec. e Amortizações (+/‐) ‐10.407,67
Imparidades activos Dep/amortizáveis (+/‐)
27.468,94
Juros e rendimentos similares obtidos (+)
Juros e gastos similares suportados (‐) ‐2.310,21
25.158,73
‐2.536,46
22.622,27
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
Tipo Rubrica
Rendimentos
Gastos
Resultados após Impostos
2017
Resultados antes de Depreciações, gastos de financiamento e Impostos
Depreciações
Resultado Operacional antes de gastos de Financiamento e Impostos
Rendimentos e
Gastos
Financeiros
Resultados antes de Impostos
Imposto sobre o Rendimento do Período
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Relatório de Gestão/2017
2.5 – BALANÇOS
Rubricas 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011
Activos Fixos Tangíveis 60.422,18 67.184,85 77.702,01 89.610,80 103.867,77 119.916,03 138.470,47
Outros Activos Financeiros 53,22
Sub‐total 60.475,40 67.184,85 77.702,01 89.610,80 103.867,77 119.916,03 138.470,47
Clientes 109.822,29 112.430,23 119.027,99 94.059,32 91.012,64 76.634,78 99.518,32
Estado e Outros Entes Públicos 14.779,68 13.828,51 15.430,91 13.880,52 15.305,61 16.779,57 13.130,25
Outras Contas a Receber 2.194,80 2.371,06 2.295,81 1.728,26 1.728,26 1.728,26 25.137,15
Diferimentos 749,41 742,56 729,22 594,64 246,33 638,74 3.300,19
Caixa e Depósitos Bancários 7.056,81 233,60 21.788,21 12.791,93 7.830,36 13.238,28 5.312,62
Sub‐total 134.602,99 129.605,96 159.272,14 123.054,67 116.123,20 109.019,63 146.398,53
Total do Activo 195.078,39 196.790,81 236.974,15 212.665,47 219.990,97 228.935,66 284.869,00
Capital Realizado 985.000,00 985.000,00 985.000,00 985.000,00 982.000,00 912.000,00 882.000,00
Resultados transitados ‐1.008.750,15 ‐1.009.617,15 ‐920.915,25 ‐935.597,89 ‐902.802,65 ‐904.810,33 ‐858.418,74
Outras variações de capital próprio 14.101,23
Sub‐total ‐23.750,15 ‐24.617,15 64.084,75 49.402,11 79.197,35 7.189,67 37.682,49
Resultados Líquidos do Exercício 22.622,27 867,00 ‐88.701,90 14.682,64 ‐32.795,24 2.007,68 3.069,07
Total do Capital Próprio ‐1.127,88 ‐23.750,15 ‐24.617,15 64.084,75 46.402,11 9.197,35 40.751,56
Financiamentos Obtidos 5.542,95
Sub‐total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.542,95
Fornecedores 9.846,65 23.786,49 15.054,83 7.185,46 7.326,81 4.751,70 9.374,82
Estado e Outros Entes Públicos 7.184,87 2.614,16 4.835,75 8.226,51 8.838,44 3.107,63 3.771,09
Accionistas/Sócios 3.500,06 3.500,06 3.500,06 3.500,06 3.500,06 3.500,06 0,06
Financiamentos Obtidos 34.590,50 67.590,50 56.250,00
Outras Contas a Pagar 175.674,69 190.640,25 238.200,66 129.668,69 119.333,05 140.788,42 169.178,52
Sub‐total 196.206,27 220.540,96 261.591,30 148.580,72 173.588,86 219.738,31 238.574,49
Total do Passivo 196.206,27 220.540,96 261.591,30 148.580,72 173.588,86 219.738,31 244.117,44
Total do Capital Próprio e do Passivo 195.078,39 196.790,81 236.974,15 212.665,47 219.990,97 228.935,66 284.869,00
BALANÇOS
Passivo corrente
ACTIVO
Activo não corrente
Activo Corrente
CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO
PASSIVO
CAPITAL PRÓPRIO
Passivo não corrente
AUTONOMIA FINANCEIRA Capitais Próprios/Activo Líquido 14,31%4,02%21,09%30,13%‐10,39%‐12,07%‐0,58%
COBERTURA DO IMOBILIZADO (Cap.Próprios+Passivo não Corrente)/Activo não Corrente 33,43%7,67%44,67%71,51%‐31,68%‐35,35%‐1,87%
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Relatório de Gestão/2017
2.6 – QUADRO DE SITUAÇÃO
IV – CONCLUSÃO
1. Que os resultados líquidos são positivos, no valor de 22.622,27 €, o que melhora substancialmente a situação do ano anterior, que já era positiva;
2. Que o valor acumulado de Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos, no período entre 2010 e 2017, dá um resultado positivo de 35.863,26 €:
3. Que os custos da empresa, adaptam‐se facilmente ao nível de actividade;
2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011
110.305,98 106.864,17 121.704,64 123.963,75 119.924,54 105.601,50 104.299,88
101.047,82 100.396,00 108.649,80 104.165,18 118.718,37 115.347,80 137.814,19
30.000,00 30.000,00
71.025,39 70.070,06 90.678,03 81.665,94 96.898,01 121.159,57 204,61
‐160,52 121.320,14
312.379,19 307.330,23 321.032,47 309.794,87 335.540,92 341.948,35 363.638,82
195.078,39 196.790,81 236.974,15 212.665,47 219.990,97 228.935,66 284.869,00
196.206,27 220.540,96 261.591,30 148.580,72 173.588,86 219.738,31 244.117,44
‐1.127,88 ‐23.750,15 ‐24.617,15 64.084,75 46.402,11 9.197,35 40.751,56
992.000,00 992.000,00 992.000,00 992.000,00 992.000,00 912.000,00 912.000,00
985.000,00 985.000,00 985.000,00 985.000,00 982.000,00 912.000,00 882.000,00
Curto Prazo 0,00 0,00 0,00 0,00 34.590,50 67.590,50 56.250,00
Médio e Longo Prazo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.542,95
196.206,27 220.540,96 261.591,30 148.580,72 138.998,36 152.147,81 182.324,49
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
37.876,61 13.356,89 ‐76.793,11 32.169,74 ‐12.360,25 27.215,52 27.735,63
22.622,27 867,00 ‐88.701,90 16.785,95 ‐32.795,24 2.493,07 3.069,07
‐0,58% ‐12,07% ‐10,39% 30,13% 21,09% 4,02% 14,31%
‐1,87% ‐35,35% ‐31,68% 71,51% 44,67% 7,67% 33,43%
Passivo
QUADRO DE SITUAÇÃO
Principais Indicadores
Venda de mercadorias
Prestações de Serviços
Outros Rendimentos e Ganhos
Totais
Reversões
Activo
Subsídios à exploração
Anos
Cobertura do Imobilizado
Outras Dívidas de Médio/Longo Prazo
Resultados antes de Depreciações,
Gastos de financiamento e Impostos
Resultados Líquidos Após Impostos
Capitais Próprios
Empréstimos
Outras Dívidas de Curto Prazo
Autonomia Financeira
Capital Social Subscrito
Capital Social Realizado
2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010
37.876,61 13.356,89 ‐76.793,11 32.169,74 ‐12.360,25 27.215,52 27.735,63 ‐13.337,77 35.863,26
Total
Acumulado
Resultados antes de Depreciações, Gastos de financiamento e Impostos
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Relatório de Gestão/2017
4. Que continua a ser urgente, conseguir um ou dois clientes de referência, significando isto que um cliente deve ter um volume abate não inferior a 100.000 Kg;
5. Que o Matadouro voltou a abater solípedes (cavalos), que produziram um valor de abate de 129.352 Kg;
6. Que a compra e venda de peles e couros (venda de mercadorias) já atingiram nesta empresa uma quota da mesma dimensão da prestação de serviços, cerca de 35%
7. Que os rendimentos foram melhores que em 2016, mas ficaram aquém dos de 2015;
8. Que o Matadouro não tem qualquer financiamento bancário;
9. Que a transferência que o Município de Monção assumiu durante este exercício, para cobertura dos
resultados líquidos negativos de 2015, no final assegurará uma limpeza de passivo que, entretanto, diminuiu cerca de 41.000 €, de 2015 para 2016, e 24.334,69 € de 2016 para 2017;
10. Que os indicadores de autonomia financeira e cobertura do imobilizado, embora com valores negativos,
melhoraram substancialmente;
11. Que a continuar neste ritmo e se nada de anormal acontecer é muito provável que no próximo exercício, o Matadouro volte aos capitais próprios positivos;
12. Que, apesar de empresa apresentar capitais próprios negativos e consequentemente enquadrar‐se no art.º
35.º do Código das Sociedades Comerciais, as contas foram elaboradas tendo em atenção o princípio da continuidade;
13. Que, no âmbito do ponto anterior e porque se encontram reunidas as condições previstas no art.º 35º do
Código das Sociedades Comerciais, a Administração propôs ao acionista único que tomasse as medidas adequadas, nomeadamente no âmbito nº 2 do art.º 40.º da Lei n.º 50/2012, de 31 de Agosto (Regime jurídico da atividade empresarial local e das participações locais) e em consequência do desequilíbrio de contas provocado pelas dívidas da taxa SIRCA do Fundo Sanitário e de Segurança Alimentar Mais (96.264,98 €) e a taxa de inspecção sanitária da Direcção Geral de Veterinária (7.353,53 €), mas que a ser uma realidade permitirá à empresa ser mais sustentável no futuro, já que esta decisão constituirá também uma operação de “limpeza” do passivo.
14. Que, em face disto, os órgãos representativos do Município, Câmara Municipal e Assembleia Municipal, deliberam respectivamente, em 30 de Maio de 2016 e 9 de Junho de 2016, aprovar a seguinte proposta:
Que nos termos do nº 2 do art.º 40.º da Lei n.º 50/2012, de 31 de Agosto (Regime jurídico da actividade
empresarial local e das participações locais), a título de transferências corrente, seja autorizada uma
transferência para o Matadouro Regional de Monção no valor de 88.702 € (valor arredondado) para
cobertura do resultado líquido negativo apurado em 2015;
Que este valor seja transferido da seguinte forma:
Anos 2016 2017 2018
Valores 30.000 € 30.000 € 28.702 €
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V ‐ RESULTADOS LÍQUIDOS E SUA APLICAÇÃO O resultado líquido positivo do exercício cifra‐se em 22.622,27 €, para o qual se propõe à Assembleia‐Geral, a seguinte aplicação:
Resultados Transitados 22.622,27 € Anexos: ‐ Demonstração de resultados por natureza em 31‐12‐2017 ‐ Balanço em 31‐12‐2017 ‐ Anexos às demonstrações financeiras
Monção, 31 de Março de 2018
O Presidente do Conselho de Administração
António José Fernandes Barbosa
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O Contabilista Certificado O Presidente do Conselho de Administração
João Maria Silva e Silva António José Fernandes Barbosa
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O Contabilista Certificado O Presidente do Conselho de Administração
João Maria Silva e Silva António José Fernandes Barbosa
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O Contabilista Certificado O Presidente do Conselho de Administração
João Maria Silva e Silva António José Fernandes Barbosa
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O Contabilista Certificado O Presidente do Conselho de Administração
João Maria Silva e Silva António José Fernandes Barbosa
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O Contabilista Certificado O Presidente do Conselho de Administração
João Maria Silva e Silva António José Fernandes Barbosa
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Empresa : MATADOURO REGIONAL DE MONÇÃO, E.M.
Sede : Largo de Camões
Capital, NIPC, Nº Conservatória Registo Comercial : € 992.000,00, 505207206
ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
1.Identificação da Entidade
a) Matadouro Regional de Monção, E.M., NIPC 505207206, com sede no Largo de Camões, vila e concelho de Monção;
b) A atividade principal desenvolvida é exploração de Matadouro (CAE 10110);
C) As notas que se seguem serão apresentadas em Euros.
2. Referencial contabilístico da Preparação das Demonstrações Financeiras
Na preparação do balanço de Abertura, foram adotadas as Normas Contabilisticas e de Relato Financeiro (NCRF). Este foi
o ponto de partida e servirá de comparativo nas primeiras demonstrações financeiras de acordo com as NCRF.
Estas demonstrações financeiras foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações a partir dos livros e
registos contabilísticos da sociedade de acordo com as disposições do Decreto-Lei Nº 158/2009 de 13 de Julho com
alterações introduzidas pela Portaria nº. 220/2015 de 24 de Julho.
3. Principais políticas contabilísticas
3.1. As demonstrações financeiras apresentadas têm como suporte os registos contabilísticos e respeciva documentação, tendo-se seguido na sua preparação as Normas Contabilísticas e de Relato Financeiro (NCRF).
3.2. O reconhecimento das perdas por imparidade de dívidas a receber é efetuado com base na antiguidade dos valores em dívida e o critério para o seu cálculo foi o seguinte :
Entre 6 e 12 meses (inclusive) – 25% do valor em dívida Entre 12 e 18 meses (inclusive) - 50% do valor em dívida Entre 18 e 24 meses (inclusive) -75% do valor em dívida Superior a 24 meses – 100% do valor em dívida.
4. Fluxos de Caixa
Os valores inscritos na rubrica de Caixa e Depósitos Bancários são os que constam no quadro seguinte:
4.1.Meios financeiros líquidos constantes do balanço
31/12/2017 31/12/2016
Quantias
disponíveis Quantias
indisponíveis Totais
Quantias disponíveis
Quantias indisponíveis
Totais
para uso para uso para uso para uso Caixa Numerário 2.439,39 2.439,39 12,03 12,03
Subtotais 2.439,39 2.439,39 12,03 12,03
Depósitos Depósitos à ordem 4.617,42 4.617,42 221,57 221,57
Bancários Outros depósitos bancários 0,00 0,00 0,00 0,00
Subtotais 4.617,42 4.617,42 221,57 221,57
Outros […] 0,00 0,00 0,00 0,00
Equivalentes Subtotais 0,00 0,00 0,00 0,00
Totais 7.056,81 7.056,81 233,60 233,60
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5.Ativos intangíveis
Os métodos de amortização usadas para os ativos intangíveis, com vidas úteis finitas, foi o das quotas constantes, em sistema de duodécimos e às taxas máximas legalmente previstas.
5.1.Ativos intangíveis
(valores em euros)
Projetos de
Desenvolvimento
Programas de
Computador
Propriedade Industrial
Outros Ativos
Intangíveis em curso
Totais
01/01/2016 Quantias brutas escrituradas
3.012,50 0,00 0,00 0,00 0,00 3.012,50
Amortizações e perdas por imparidade acumuladas
3.012,50 0,00 0,00 0,00 000 3.012,50
Quantias líquidas
escrituradas 0,00 0,00 ,0,00 0,00 0,00 0,00
Adições 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Revalorizações
Transferências
Reclass. p/activos não
correntes detidos p/ venda
Alienações, sinistros e
abates 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outras alterações
Amortizações 0,00 0,00 0 000,00 0,00 0,00 Perdas por imparidade 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
31/12/2016 Quantias brutas escrituradas
3.012,50 0,00 0,00 0,00 0,00 3.012,50
(01/01/2017) Amortizações e perdas por imparidade acumuladas
3.012,50 0,00 0,00 0,00 0,00 3.012,50
Quantias líquidas
escrituradas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Adições 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Revalorizações
Transferências
Reclass. p/activos não
correntes detidos p/ venda
Alienações, sinistros e
abates 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outras alterações
Amortizações 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Perdas por imparidade 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
31/12/2017 Quantias brutas escrituradas
3.012,50 0,00 0,00 0,00 0,00 3.012,50
Depreciações e perdas por imparidade acumuladas
3.012,50 0,00 0,00 0,00 0,00 3.012,50
Quantias líquidas
escrituradas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6.Ativos fixos tangíveis
Os ativos fixos tangíveis adquiridos encontram-se registados ao custo de aquisição.
O método de amortização usado foi o das quotas constantes, em sistema de duodécimos e ás taxa máximas legalmente previstas.
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6.1. Ativos fixos tangíveis
(valores em euros)
Terrenos
Rec. naturais
Edif.Out.Const. Equip. básico
Equip. transporte
Equip. administ.
Out act fixos
tangíveis
Adiant. P/ conta invest
Totais
01/01/2016 Quantias brutas escrituradas
0,00 181.587,98 99.529,88 73.041,41 10.217,49 9.053,69 19.111,50 392.541,95
Depreciações e perdas por imparidade acumuladas
0,00 128.754,05 93.773,30 73.041,41 10.217,49 9.053,69 0,00 314.839,94
Quantias líquidas
escrituradas 0,00 52.833,93 5.756,58 0,00 0,00 0,00 19.111,50 77.702,01
Adições 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Revalorizações
Transferências
Reclass. p/activos não
correntes detidos p/
venda
Alienações,
sinistros e abates
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outras
alterações
Depreciações 0,00 8.293,83 2.223,33 0,00 0,00 0,00 0,00 10.517,16
Perdas por imparidade
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
31/12/2016 Quantias brutas escrituradas
0,00 181.587,98 99.529,88 73.041,41 10.217,49 9.053,69 19.111,50 392.541,95
(01/01/2017)
Depreciações e perdas por imparidade acumuladas
0,00 137.047,88 95.996,63 73.041,41 10.217,49 9.053,69 0,00 325.357,10
Quantias líquidas
escrituradas 0,00 44.540,10 3.533,25 0,00 0,00 0,00 19.111,50 67.184,85
Adições 0,00 0,00 3.645,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.645,00
Revalorizações
Transferências
Reclass. p/activos não
correntes detidos p/
venda
Alienações,
sinistros e abates
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outras
alterações
Depreciações 0,00 8.293,85 2.113,82 0,00 0,00 0,00 0,00 10.407,67
Perdas por imparidade
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
31/12/2017 Quantias brutas escrituradas
0,00 181.587,98 103.174,88 73.041,41 10.217,49 9.053,69 19.111,50 396.186,95
Depreciações e perdas por imparidade acumuladas
0,00 145.341,73 98.110,45 73.041,41 10.217,49 9.053,69 0,00 335.764,77
Quantias líquidas
escrituradas 0,00 36.246,25 5.064,43 0,00 0,00 0,00 19.111,50 60.422,18
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6.2.Depreciações de ativos fixos tangíveis
(valores em euros)
Edifícios e
outras construções
Equipamento básico
Equipamento de transporte
Equipamento administrativo
Equipamentos biológicos
Outros activos fixos
tangíveis
Totais
Acumuladas em 01/01/2016
128.754,05 93.773,30 73.041,41 10.217,49 9.053,69 0,00 314.839,94
Reforços 8.293,83 2.223,33 0,00 0,00 0,00 0,00 10.517,16 Reversões 0,00
Revalorizações Transferências
Reclassificações para activos não correntes
detidos para venda
Alienações 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sinistros
Abates Outras alterações
Acumuladas em 31/12/2016
(01.01.2017) 137.047,88 95.996,63 73.041,41 10.217,49 9.053,69 0,00 325.357,10
Reforços 8.293,85 2.113,82 0,00 0,00 0,00 0,00 10.407,67 Reversões 0,00
Revalorizações Transferências
Reclassificações para activos não correntes
detidos para venda
Alienações 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sinistros
Abates Outras alterações
Acumuladas em 31/12/2017
145.341,73 98.110,45 73.041,41 10.217,49 9.053,69 0,00 335.764,77
7. Financiamentos Obtidos e Custo dos empréstimos obtidos
Em 31 de Dezembro de 2017 e 2016, a rubrica de “Financiamentos Obtidos” apresentava seguinte decomposição:
31-12-2017 31-12-2016
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
Instituições de Crédito
TOTAL
CGD
Não Corrente
Corrente
Os custos de empréstimos obtidos são considerados como gastos do período em que sejam incorridos, os quais incluem os
juros de empréstimos obtidos, a curto e longo prazo, e os custos acessórios incorridos em ligação com a obtenção dos
empréstimos e garantias bancárias prestadas.
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8. Inventários
As mercadorias encontram-se valorizadas ao custo de aquisição. A quantia de inventários reconhecida como gasto no
período detalha-se no seguinte quadro:
(euros) Período 2017 Período 2016 Demonstração do custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas
Mercadorias
Matérias-primas,
subsidiárias e de
consumo
Totais Mercadorias
Matérias-primas,
subsidiarias e de
consumo
Totais
Inventários no
começo do período
+ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Compras Compras + 55.756,25 0,00 55.756,25 66.273,14 0,00 66.273,14
Devoluções de
compras - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Descontos e
abat. em compras
- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Reclassificações e regularizações
Reclassificações +/- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Perdas em
sinistros -
Perdas por
quebras -
Outras perdas -
Ofertas e amostras
-
Ganhos em
sinistros +
Ganhos por
sobras +
Outros ganhos +
Inventários no fim do período
- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CMVC 55.756,25 0,00 55.756,25 66.273,14 0,00 66.273,14 Perdas em inv.
+ 0,00 0,00
Ofertas e amostras de inv.
+ 0,00 0,00
Totais 55.756,25 0,00 55.756,25 66.273,14 0,00 66.273,14
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9. Rédito
Quantia de cada categoria de rédito reconhecida durante o período :
31-12-2017 31-12-2016 variação
0,00 €
97.399,10 € 89.120,53 € 8.278,57 €
2.677,25 € 3.641,40 € -964,15 €
0,00 € 0,00 € 0,00 €
2.165,55 € 3.605,24 € -1.439,69 €
Gorduras 8.064,08 € 10.497,00 € -2.432,92 €
0,00 €
99.517,82 € 98.456,00 € 1.061,82 €
1.530,00 € 1.940,00 € -410,00 €
0,00 € 0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 € 0,00 €
Subsidios à exploração 30.000,00 € 30.000,00 € 0,00 €
0,00 €
1.825,00 € 4.964,06 € -3.139,06 €
0,00 €
0,00 € 0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 € 0,00 €
9.657,36 € 8.798,81 € 858,55 €
39.626,24 € 42.264,01 € -2.637,77 €
21.561,12 € 15.602,49 € 5.958,63 €
carcaças 0,00 € 20,00 € -20,00 €
3,44 € 0,00 € 3,44 €
Rendimentos e ganhos em investimentos não financeiros 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Correções exercícios anteriores 0,00 € 2.286,75 € -2.286,75 €
0,00 € 0,00 € 0,00 €
177,23 € 1.098,00 € -920,77 €
314.204,19 € 312.294,29 € 1.909,90 €
Taxa Recolha
Rubricas
TOTAL
Vendas
Taxa Abate Urgencia
Teste Rápido
Couros
Peles
Miudezas
M3
Prestação de Serviços
Utilização de Matadouro
Transporte
Desossa
Outros Rendimentos e Ganhos
Outros
Reversões
de Perdas por imparidade clientes
Imputação Subsidios para investimento
Outros não especificados
Inspeção Sanitária
MRE
Sirca
Descontos pp
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10.Beneficios dos Empregados
10.1.Quantias dos pagamentos e dos gastos com relação a planos de contribuição definida a favor dos empregados
(valores em euros)
Período 2017 Período 2016
Pessoal chave
de gestão Outro pessoal Totais
Pessoal chave de gestão
Outro pessoal
Totais
Remunerações 101.483,35 101.483,35 101.386,82 101.386,82
Encargos s/ remunerações
20.854,15 20.854,15 21.341,51 21.341,51
Prémios para pensões
Seguro Acidentes de Trabalho
4.642,76 4.642,76 5.249,40 5.249,40
Outros custos com pessoal
130,00 130,00 30,00 30,00
Total 127.110,26 127.110,26 128.007,73 128.007,73
11. Imposto sobre o rendimento
11.1. Quantias dos principais componentes de (gasto) / rendimento de impostos
(valores em euros) Período 2017 Período 2016
Demonstração dos
resultados
Outras rubrica
s do capital próprio
Totais
Demonstração
dos resulta
dos
Outras rubrica
s do capital próprio
Totais
Ajustamentos reconhecidos no período de impostos correntes de períodos anteriores
[1] 649,67 0,00 649,67 0,00 0,00
Imposto sobre o rendimento do período
Imposto corrente [2] 2.536,46 0,00 2.536,46 489,45 0,00 489,45
(Gastos)/rendimentos por impostos diferidos
De diferenças temporárias
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
De alterações nas taxas de tributação ou de novos impostos
0,00 0,00 0,00 0,00
De alterações nas políticas contab. e nos erros não contab. retrospectivamente
Da (redução)/reversão de uma diminuição anterior de activos por impostos diferidos
0,00 0,00 0,00 0,00
Benefícios de perdas fiscais não reconhecidas anteriormente, de créditos por impostos ou de
Usados para reduzir gastos de impostos correntes
0,00 0,00 0,00 0,00
diferenças temporárias de um período anterior
Usadas para reduzir gastos de impostos diferidos
0,00 0,00 0,00 0,00
Imposto diferido
[3] 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Imposto sobre o
rendimento do período
4=2+3
3.186,13 0,00 3.186,13 489,45 0,00 489,45
Totais 5=1+4
3.186,13 0,00 3.186,13 489,45 0,00 489,45
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12. Instrumentos Financeiros
12.1. Clientes/ Fornecedores/ Outras contas a receber e a pagar
Em 31 de Dezembro de 2017 e 2016, estas rubricas apresentavam a seguinte decomposição:
Ativos financeiros
mensurados ao custo
Perdas imparidades acumuladas
TotalAtivos financeiros
mensurados ao custo
Perdas imparidades acumuladas
Total
0,00 €
226.986,10 € 117.218,99 € 109.767,11 € 223.883,49 € 111.453,26 € 112.430,23 €
2.194,80 € 0,00 € 2.194,80 € 2.371,06 € 0,00 € 2.371,06 €
229.180,90 € 117.218,99 € 111.961,91 € 226.254,55 € 111.453,26 € 114.801,29 €
9.846,65 € 0,00 € 9.846,65 € 23.786,49 € 0,00 € 23.786,49 €
175.674,69 € 0,00 € 175.674,69 € 190.640,25 € 0,00 € 190.640,25 €
185.521,34 € 0,00 € 185.521,34 € 214.426,74 € 0,00 € 214.426,74 €Total do Passivo
Activos
Outras contas a pagar
Passivos
Clientes
Outras contas a receber
Total do Activo
31-12-2017 31-12-2016
Descrição
Fornecedores
Em 31 de dezembro de 2016, foi transferido o valor de € 10.302,91, referente a vendas a dinheiro por receber, da conta Caixa
para clientes de cobrança duvidosa, não foi constituída a provisão neste exercício, uma vez que existia a possibilidade do
seu recebimento durante o exercício de 2017.
Em 31 de dezembro de 2017, o saldo de clientes parados há mais de um ano apresenta o valor a débito de € 10.267,52 e o
valor a crédito de € 13,92. O saldo de fornecedores e outros credores parados há mais de um ano apresenta o valor de €
54.021,62 e o saldo de outros devedores parados há mais de um ano apresenta o valor de € 1.728,26.
Em 31 de dezembro de 2017, a dívida ao Revisor Oficial de Contas ascendia ao montante de € 30.429,74, sendo este valor
correspondente ao somatório dos honorários faturados de € 27.969,74 e dos honorários não faturados de € 2.460,00.
12.2. Reconhecimento das perdas por imparidade de dívidas por receber :
Descrição
31-12-2016 31-12-2017
Perdas por imparidade acumuladas
Perdas imparidade do
período
Reversões perdas imparidade
Total
Dividas a receber 111.453,26 7.590,73 1.825,00 117.218,99
Total 111.453,26 7.590,73 1.825,00 117.218,99
13. Outras informações
13.1. Estado e outros entes públicos
Em 31 de dezembro de 2017 e 2016, a rubrica “Estado e outros entes públicos” apresentava a seguinte decomposição:
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31-12-2017 31-12-2016
13.489,47 € 12.847,06 €
0,00 € 0,00 €
1.290,21 € 981,45 €
Contribuições para a Segurança Social 0,00 € 0,00 €
2.536,46 € 489,45 €
61,30 € 120,33 €
0,00 € 0,00 €
Contribuições para a Segurança Social 4.587,11 € 2.004,38 €
7.594,81 € 11.214,35 €
Imposto sobre o rendimento
Retenção de impostos sobre rendimentos
Imposto sobre o valor acrescentado
Descrição
TOTAL
Estado e outros entes públicos
Activos
Imposto sobre o rendimento
Retenção de impostos sobre rendimentos
Imposto sobre o valor acrescentado
Passivos
Nesta data, correm processos em execuções fiscais de dívidas referentes às taxas Sirca do Fundo Sanitário e de Segurança
Alimentar Mais.
Nos termos do artigo 2.º do Decreto-Lei nº 534/80, de 7 de Novembro e do artigo 21.º do Decreto-Lei nº
411/91, de 17 de Outubro a sociedade tem a sua situação contributiva regularizado perante o Sector Público Estatal e
perante a Segurança Social.
13.2. Diferimentos
Em 31 de dezembro de 2016 e 2017, apresentava a seguinte decomposição:
31-12-2017 31-12-2016
749,41 € 742,56 €
749,41 € 742,56 €
Diferimentos
TOTAL
Activos
Gastos a reconheceer
Seguros
13.3. Capital Próprio
Em janeiro de 2013, deliberou-se um aumento de capital no valor de € 80.000,00 (Oitenta mil euros), estando por realizar
7.000,00 (Sete mil euros), por parte do Município de Monção, à data de balanço. O referido aumento ainda não foi registado
na Conservatória do Registo Comercial. Apesar da empresa apresentar capitais próprios negativos e se enquadrar no artigo
35º do Código das Sociedades Comerciais, as contas foram elaboradas tendo em atenção o Princípio da Continuidade.
Em 31 de dezembro de 2016 e 2017, o capital próprio apresentava a seguinte decomposição :
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31-12-2017 31-12-2016
985.000,00 € 985.000,00 €
-1.008.750,15 € -1.009.617,15 €
0,00 € 0,00 €
22.622,27 € 867,00 €
-1.127,88 € -23.750,15 €
Resultado Liquido do Exercício
Descrição
TOTAL
Capital Realizado
Resultados Transitados
Outras variações capital próprio
14. Outros rendimentos e ganhos/Outros gastos e perdas
14.1.Outros Rendimentos e Ganhos
Período 2017 Período 2016 Rendimentos e ganhos Rendimentos e ganhos Rendimentos suplementares 70.844,72 66.685,31 Descontos de pronto pagamento obtidos 3,44 0,00 Correções exercícios anteriores 0,00 2.286,75 Outros rendimentos e ganhos 177,23 1.098,00 Juros Obtidos 0,00 0,00 Outros rendimentos e ganhos de financiamento 0,00 0,00
Total 71.025,39 70.070,06
14.2.Outros gastos e perdas
Período 2017 Período 2016 Gastos e perdas Gastos e perdas Impostos 12.936,85 23.212,51 Gastos e perdas alienações Correções exercícios anteriores 2.069,95 2.013,62 Dívidas incobráveis Descontos pp concedidos Donativos Insuf. Estimativa Impostos 649,67 Multas e Penalidades 187,05 1.761,16 Quotizações Outros juros suportados 4.605,83 3.094,26 Outros gastos e perdas de financiamento 0,00 1,00
Total 20.449,35 30.082,55
15. Acontecimentos após a data do balanço Após a data de balanço, não houve conhecimento de eventos ocorridos que afetem o valor de ativos e passivos das
demonstrações financeiras do período.
Monção, 31 de Março de 2018
O Contabilista Certificado O Presidente do Conselho de Administração
João Maria Silva e Silva António José Fernandes Barbosa
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